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稅務工作培訓范文1
一、進一步深化學習實踐科學發展觀活動成果
年3月―6月，干部職工政治理論學習，要在圍繞深化理論學習，注重實踐創新上下功夫，著力轉變不適應不符合科學發展要求的思想觀念。繼續抓好對黨的xx大、xx屆四中全會精神，社會主義核心價值體系、社會主義榮辱觀的學習教育。深刻理解和全面把握科學發展觀的科學內涵、精神實質、根本要求，切實用中國特色社會主義理論武裝頭腦，進一步增強全市地稅干部職工貫徹落實科學發展觀的自覺性、堅定性。
由人教科（股）負責準備相關文件資料，利用干部職工政治理論學習日，組織學習。
二、抓好典型示范教育活動
年1月―3月，在全市地稅系統組織開展學習先進個人、典型代表、勞動模范事跡活動，通過大力宣揚先進代表人物的事跡，在全市地稅系統營造“爭先創優”、“講政治、講正氣、講奉獻”、“愛崗敬業”、“顧全大局”的良好風氣。人教科（股）負責準備相關文件資料，并組織學習教育活動，辦公室協助抓好宣傳活動。
三、抓好專題學習教育活動
按照各級黨委政府和省地方稅務局的安排，根據專題學習教育的時間安排、活動方式要求、學習內容、階段劃分，認真制定好相關的方案、計劃，并視情況，建立相關的工作領導機構，嚴格按照要求的步驟、環節和規定的基本動作，創造性開展工作，抓好落實。人教科（股）牽頭組織，相關部門配合協調落實。
稅務工作培訓范文2
一、納稅服務的內涵
納稅服務的概念一般有廣義和狹義兩種。狹義的納稅服務是指稅務機關為確保納稅人依法納稅，指導和幫助納稅人正確履行納稅義務，維護其合法權益而提供的服務。廣義的納稅服務是指提供保護納稅人權益的一切機制和措施，它涵蓋了優化稅制、完善稅政、健全征管、降低納稅成本、提高稅務行政效率乃至整個政府效率等方面的內容。國家稅務總局于2005年印發的《納稅服務工作規范（試行）》對于納稅服務給出了明確的定義：納稅服務，是指稅務機關依據稅收法律、行政法規的規定，在稅收征收、管理、檢查和實施稅收法律救濟過程中，向納稅人提供的服務事項和措施。
二、我國納稅服務存在的問題
盡管我國的納稅服務工作取得了很大的進展，有力地推動了征管質量和效率的提高，也得到了社會各界普遍肯定。但是與發達國家相比，我國納稅服務觀念、制度、具體的種類以及深度、廣度等方面都還存在很大差距。
1、納稅服務法律體系尚不完善。雖然新《征管法》的修訂，在納稅人權利的法律保護方面大為充實，但同納稅人義務相比，在立法上還存在著許多缺陷和不足。從法律層面看，我國缺少一部納稅人權利基本法。目前，我國納稅人的基本權利最主要體現在新《征管法》中，而《征管法》主要是對稅務管理行為的規范，強調的是納稅人對管理權的服從，其定位并不能真正體現納稅人在稅收法律關系中的地位?！都{稅服務工作規范》雖然明確了納稅服務的具體內容和標準，對稅務機關向納稅人提供的服務行為和措施提出了具體要求，但這只是系統內部的工作規范，并不具有法律約束力。可見，支撐納稅服務的法律體系極不完善，法律層次極低，不利于納稅服務的有效實施和服務理念的樹立。
2、納稅服務觀念較為淡薄。納稅服務觀念淡薄，自身定位不準，是影響稅收服務質量的根源。囿于封建思想和計劃經濟體制的影響，稅務機關對納稅服務的意義缺乏深刻認識，把納稅人作為其管理和打擊對象的現象還較為普遍，加之納稅人的維權意識和納稅意識較為淡薄，從立法、執法到司法都存在稅務機關凌駕于納稅人之上的現象。
納稅服務理念還停留在精神文明和職業道德范疇，缺乏實質性突破，主要表現為：一是優化納稅服務流于形式，僅僅將“文明服務”、“微笑服務”與納稅服務劃了等號，未將稅收服務融入到稅收管理工作的全過程，服務層次不深。二是納稅服務缺乏主動性，而且往往以稅務機關管理需要為出發點，忽視了納稅人的意愿。稅務機關坐等納稅人上門，形成納稅人“供什么菜”，稅務人員“做什么餐”的被動局面；對于征管過程中出現的新情況，坐等上級文件，缺乏主動調查研究的積極性。
3、納稅服務能力不足，服務手段尚不完善。首先，納稅服務的層次較低，缺少針對不同納稅人的個性化服務。稅務部門經過多年的發展和積累，也推出了很多較好的服務項目，但大多只停留在表面上，在形式上投入多，沒有實現對納稅人提供面對面的指導和根據納稅人的特定需求提供服務。其次，服務方式單一，服務手段有待完善。雖然稅務機關近年來已經把“優化納稅服務”作為稅收的基礎性工作之一，但是在實際上服務還只是管理職能下的附屬職能，服務仍然是從管理的角度而非從納稅人需要的角度出發。實際工作中，往往把納稅服務的重點放在前臺和窗口，放在硬件設施的建設上，而在執法和管理中的服務措施較少。
4、納稅服務工作缺乏規范的考核、監督機制。經過多年的努力，我國在納稅服務工作的各個方面，如服務內容、服務程序、服務措施等方面下功夫，進行了積極有益的探索，但是納稅服務的效果如何卻不得而知，即：提供服務的成本效益對比如何，納稅人的需求滿意度怎樣，服務的效率怎樣都是未知數。沒有一套機制對服務過程進行全程監督和對服務效果進行科學的考核、評價。稅務機關內部現有的考核指標體系多是側重于對稅收執法情況的考核，很少有反映納稅服務質量和效率的，納稅服務質量的好壞完全取決于征稅主體的自覺行為。從外部來看，納稅服務缺乏有效的社會監督，長期有效的服務機制尚未形成。
5、稅務人員素質有待提高。盡管這些年來我們加強了對稅務工作人員綜合素質的培養，通過開展定期培訓、思想政治教育、作風教育等方式提高工作人員的業務素質、思想素質；并且通過公務員考試錄用具備較高專業素質的專業人員，提升整個隊伍的質量。但在現存的隊伍中，仍然有一部分人員思想覺悟較低，不思進取，為納稅人服務的態度不端正，認為稅收工作就是收好稅，收稅就是檢查就是管理，因而工作缺乏深入、細致；或者在工作中濫用自由裁量權，，擅自減免稅或擴大稅收優惠政策范圍；還有一些工作人員業務素質較低，業務技能單一、知識結構陳舊，甚至“一問三不知”，不能滿足納稅人多元化、深層次的服務需求。
6、納稅中介服務有待完善。稅務中介機構所提供的有償服務是構成完整的納稅服務體系的重要組成部分，但由于稅務機關的培植、引導和納稅人的認識不到位，稅務服務市場仍然處于成長的過程，很不成熟。國家稅務總局先后制定了《稅務業務規程》（試行）和《稅務工作底稿（企業所得稅）》等規范稅務機構執業行為的相關規定，旨在引導、扶植稅務業的健康發展，并盡快將中介機構的鑒證服務結合到實際稅收征管中，從而有效促進了稅務業的健康發展，完善了納稅服務體系。近幾年來，全國各地各級稅務機關在推進社會有償化的納稅服務方面都進行了一些嘗試，也取得了一定成效，顯現出稅務在稅收征管中的重要作用。但總體而言，稅務代機構審核涉稅事項還沒有得到稅務機關和納稅人的普遍認可。
三、改善我國納稅服務策略
1、轉變納稅服務理念。納稅人是市場經濟的主體，是社會財富的直接創造者，也是國家稅收收入的源泉。因此，稅務機關必須牢固樹立納稅人主體觀念，把工作的主導方向由以滿足自身的征稅管理需求為主轉變為以服務納稅人的納稅需求為主，在稅收制度的制定、管理流程的設置和納稅方式的提供等方面，相信納稅人、尊重納稅人、服務納稅人，在管理過程中充分體現納稅人權利和尊嚴，切實維護納稅人權益。稅務機關應做到三個轉變：一是由監督打擊向管理服務轉變；二是由被動服務向主動服務轉變；三是由注重形式向內容、形式、效果相統一轉變。
2、完善納稅服務法律體系。納稅服務的法制化是我國納稅服務健康、良性發展的必然途徑。人民的法治國家中，稅務機關同納稅人之間的平等關系必須以法律的形式確認。我們應當借鑒西方發達國家的經驗對我國納稅服務法律體系予以完善，一是在憲法中確立納稅服務的法定地位；二是在將來出臺《稅收基本法》中單設納稅服務章節；三是認真總結各地貫徹落實《納稅服務工作規范（試行）》的實踐經驗，盡快修訂完善并正式出臺《納稅服務工作規范》，形成具有中國特色的納稅服務法制體系，使我國的納稅服務工作有法可依，有章可循。
3、完善納稅服務手段，提高納稅服務能力。一是進一步推行“一窗式”服務，使得納稅人能夠把涉及稅務登記、發票領購、納稅申報等方面的業務在一個窗口辦理完畢。簡化辦稅流程、辦稅環節和審批程序，最大限度地為納稅人提供方便。二是拓寬為納稅人提供稅法宣傳、納稅咨詢等服務的途徑。如，在咨詢服務方面，可以配備咨詢人員設立免費咨詢電話，建立公開的網頁和關于各種問題的資料庫，使納稅人輕松了解各種稅收知識。三是豐富納稅服務手段，提高納稅服務效率。（1）進一步推廣多元化申報方式和繳款方式。首先，通過推廣電子申報、電話申報等多種申報方式；其次，積極推廣使用支票、銀行卡、電子結算方式繳納稅款，節約納稅人的納稅成本，最大限度地方便納稅人。（2）加強稅務網站和12366熱線的建設，充分發揮其服務功能。使各級稅務機關互聯網站實現信息共享，充分發揮稅務網站在稅法宣傳、網上辦稅、納稅咨詢等方面的積極作用。豐富12366服務熱線的功能，為納稅人和社會提供包括稅收宣傳、輔導、查詢、涉稅事項辦理，以及投訴、舉報、批評和建議等各項服務功能。四是建立納稅人洞察體系，提供個性化服務。要了解納稅人的實際需求，就必須建立納稅人洞察體系，實現納稅人洞察的個性化。納稅人洞察體系的建立要以計算機的信息化為基礎，建立整合納稅人信息庫和納稅人檔案，消除納稅人對于稅務機關的信息不對稱；同時，以納稅人的特點和需求洞察為主導，為納稅人提供個性化、互動式、有效、及時的納稅服務，提升納稅服務質量，提高納稅人遵從度。
4、建立健全納稅服務考核、監督體系。在建立納稅服務質量考核評價體系時，要根據事前制定的納稅服務計劃，建立一個綜合的業績管理制度，并將考核與獎勵措施掛鉤。具體來講，當前應該重點落實好以下幾項制度：（1）公開辦稅制度。公開稅收法律、制度、政策、辦稅管理流程、服務標準，接受廣大納稅人和全社會的監督。（2）納稅服務責任制度。在對納稅服務事項進行科學劃分的基礎上，明確各個崗位的相關職責，便于對稅務工作人員進行激勵、監督。（3）納稅服務承諾制度。實行服務承諾制，明確規定納稅人接受服務的時限和標準。（4）納稅服務質量考核制度。對納稅服務質量采取公眾投票、問卷調查等方式征詢納稅人對稅收服務工作的意見等方式進行定期考查。制定科學可行的考核指標和方法，采用定性和定量結合的方法對各個服務事項進行考核。在評價納稅服務的績效時，應綜合考慮對服務環境、信息溝通的及時性、各種納稅事宜的滿意度、執法規范度等考核指標，以便對納稅服務從立場、手段、結果等方面進行科學、客觀、全面的評價。（5）納稅服務責任追究制度。對稅務人員在納稅服務工作出現的問題和失職行為，實行嚴格的責任追究制度。最大限度地約束職員個人的行為，提高其服務的參與度和責任感。
稅務工作培訓范文3
一、在業務學習方面。做為一名稅收工作者，新時代要求稅務工作者不只是具備征稅的基本常識，還要有面對新情況、分析新問題、解決新矛盾的本領。我積極參加縣局舉辦的各項稅收業務知識培訓，正是學習，讓我在工作中出現沒有錯征、誤征。保障了國家利益不受損失，又保證了納稅人的合法利益。
二、在納稅服務方面。作為一個稅務工作者，首先要愛護納稅人，那么，我們就必須善于走進納稅人的情感世界，就必須把納稅人當朋友，去感受他們的喜怒哀樂。愛納稅人，要以尊重和依賴為前提。要做到嚴中有愛、嚴中有章、嚴中有信、嚴中有度。我經常從小事入手，去關心納稅人，給納稅人春風沐浴般的溫暖。并隨時記錄工作中的得失，為今后的工作提供借鑒。
三、更新理念，做一個理念新的稅務工作者。隨著時代的發展，對稅務工作者的要求也越來越高。在工作中。我們就要不斷的更新觀點，用新的理念來指導自己的工作。為了讓自己能跟上時代的要求，在工作之余，努力學習稅務知識，稅法及相關文件，因為學習，便自己在征稅工作中能夠正確依據法律法規和相關文件精神合理征稅，做到了，有法可依，有章可循。能跟上時代的要求。
四、文明征稅、微笑服務。征稅涉及到千家萬戶，會接觸不同的人。在征稅過程中，總會遇上這樣那樣的矛盾，有的納稅人不理解，我會盡可能的做出解釋。有的納稅人因不理解有過激行為，我也不因納稅人的過激行為而隨便用人民賦予我的權利。而是用微笑與文明的行為感染納稅人。我始終認為：我們拿著人民的錢，就應該為人民服務，我們就應該文明對待我們的納稅人。
稅務工作培訓范文4
(1)業務程序控制:要定制業務運作流程,讓全體員工均了解個人在辦理業務的時侯所處的責任與地位,了解前后相關崗位與作業環節不但相互制約且相互配合。
(2)內部報告控制:應成立企業內部管轄報告體系,按時給予企業經濟業務運作方面的主要信息材料,講究針對性與時效性,表現出經管人員的責任,適應例外管理條件。
(3)風險規范控制:企業應針對稅務風險控制點,成立有效的稅務風險控制體系,實行規避財務風險與經營風險全的面防范。
(4)財產保全控制:企業內部控制的方式都均有維護資產安全的效果,對企業固定實物資產直接維護。包括財產保險,定期盤點以及賬實核對。
(5)電子信息技術控制:必須采用現代電子信息技術方法成立企業內部會計的控制體系統,消除與減少人為控制因素,辦好信息數據處理、保管控制和文件儲存、網絡安全控制和系統設備、開發控制和維護等。
(6)不相容職務分離控制:由個人擔任,可能導致舞弊與錯誤便于遮蓋其錯弊舉止的職務就是相容職務。采取不相容職務的分離控制,主要避免不相容職務的混亂。例如,稽核檢查工作、財產保管工作和會計記錄工作應當分開。
企業的業務主要包括籌資與投資在內的企業制造運作。因企業內部業務的更改,以致原來符合某些稅務體制(表現形式為條文)的經濟業務更換了適宜要求,要從頭順應其他種稅收體制。因此企業稅務就產生不穩定性,而出現稅務風險。企業經濟業務的更改是出現企業內部稅務風險的實際要求。企業經濟業務更換與稅務體制改變兩樣?！案淖儭钡南嗤Ч?讓企業出現了稅務風險。與此同時兩種“改變”之間互相制約。稅無體制改變經過影響更換社會資金運作流向和企業財務內部成果,企業經常經過更改企業經濟業務來順應稅務體制的改,以此實現贏利的目的;然而企業經濟業務的改變,稅務體制又經過改變來調整社會分配,確保國家財政收支狀況。
稅務是業務運作過程出現的,是企業財務部上繳的,但稅務出現的重要根源在企業經營策略。企業要發展,規避風險,強化控制內部的稅務管理制度,擬定些相關的管理方式施來制約各種經營運作,讓之適應稅法部門的規定。
1.強化財務工作者的培訓。工作人員的業務素質訓練的價值,是“上兵伐謀”的策略思維,而并非水來土淹、兵來將擋的危機處理技能,則培訓工作對企業經營運作的久遠發展意義重大。當代國家稅務政策持續更換,財務工作者要不斷學習才不至被剔除。因此只有加強自身的企業業務水平,才能勝任企業經營管理策中經濟顧問的職位,才能對業務流程中的稅務風險實行把控,以致更好地向企業的經營發展服務。企業應為財務工作者提供更好的學習空間與更多的培訓機會,財務工作者也應應用各種方式與渠道,強化學習,勤奮強化自身工作的業務素質。
2.建立監督體制,財務部門增加監管。在稅務風險管轄中,業務部門可以由財務部門監督,但做賬產生風險的財務部門又由誰來監督?審計監督機制在企業內部應該成立,成立監察部門與審計業務部門。作經營策略時,除涉及經營收入外,因決策出現的稅務影響也是應該考慮的,例如某些企業為逃避經營稅務風險,對外招聘法律顧問是相同的。企業在經營策略中對于稅務風險的合理躲避,也該詢問資深的顧問,這就是企業財務部門的角色。假如在特大經營策略上企業內部財務部門無法處理,就可詢問某些法律中介機構,或者招聘稅務資深顧問,讓稅務風險在事前得以控制。
稅務工作培訓范文5
【關鍵詞】納稅服務 問題 建議
近年來，納稅服務正在經歷一個不斷提高、不斷完善的過程，納稅服務體系趨于規范，已經基本涵蓋了涉稅業務的各個方面。但是，在實際工作中，納稅服務投訴事件仍時有發生，一些不容忽視的問題也愈發顯現。
一、制約納稅服務發展的突出問題
（一）納稅服務理念有待突破。隨著經濟社會的發展，納稅服務工作日益重要，然而，與納稅服務核心地位的確立相比，稅務人員的意識相態發展仍然處于相對滯后的狀態，納稅服務意識依舊不強。究其原因，一是稅務人員的思想觀念還沒有完全從“重執法、輕服務”的官本位思想中脫離出來，“管戶”意識根深蒂固。由于暫未形成較為完善的納稅服務工作績效考核體系，部分稅務人員認為，作為與不作為一個樣，即便納稅服務已經確立為核心業務之一，仍然沒有引起足夠的重視。二是稅務人員對提高納稅人滿意度與稅法遵從度的關系認識不足。只有把納稅服務水平提高了，納稅人對稅收政策的掌握才能更加及時、準確，對涉稅事項的辦理才會更加明晰、順暢，納稅人的申報納稅行為就更加規范、統一。三是服務人員的服務行為還沒有成為一種主觀意愿，缺乏主動服務意識，不能體現出“我要做”、“我愿做”，更多的服務行為還僅僅是“要我做”、“應該做”，強調的是一種約束和要求。
（二）納稅服務手段有待更新。盡管各級稅務機關在納稅服務方面進行了一些有益的探索和嘗試，比如辦稅務廳的標準化建設、多元化申報方式以及服務承諾、政務公開等等，但很大程度上仍停留在表面上，服務層次和標準較低，服務手段仍亟待拓展。主要表現在：一是納稅服務工作沒能融入到稅務執法和管理中，還未達到“在執法中服務、服務中執法、管理中服務、服務中管理”的高層次目標，多半還停留在辦稅服務窗口的水平上。二是在全省、乃至全國稅務體統范圍內還沒有統一、規范的納稅服務形式，已出臺的服務規范內容比較籠統，執行起來五花八門，特別是納稅人比較關心的涉稅流程，不同區域差別較大，具體措施的制定還不能真正的滿足納稅人的需求。三是首問責任、全程服務、預約服務等多項工作制度的落實還流于簡單化、表面化，甚至存在片面追求微笑服務的客觀現象，服務措施的發展缺乏潛力。
（三）納稅服務技能有待提高。納稅服務工作涉及面廣，貫穿于稅收征管的各個領域，由于稅務人員的責任心及個人素質不同，造成服務態度、服務技能、專業水平參差不齊，很大程度上影響了征納關系。一是部分辦稅服務聽人員信息化系統操作不夠熟練，政策掌握有限，由于辦事效率低下，操作錯誤等原因導致納稅人多次跑、多頭跑的現象屢見不鮮。二是部分稅收管理員對稅收政策掌握不清，對納稅人的涉稅咨詢解釋不夠準確，稅法宣傳不及時、不到位，審批許可事項久拖不決。三是內設科室人員業務知識掌握單一，缺少復合型人才，特別是在工作流程的制定上，不能很好的兼顧其他相關部門，容易造成任務重復、程序繁瑣的問題，從而加重納稅人負擔，增加稅收成本。
（四）信息化應用水平有待提高。在信息化應用過程中，許多信息化手段沒有形成合力，甚至出現了信息資源浪費、盲目開發軟件、應用效果不盡如人意的現象。一是原有的信息平臺沒有充分發揮效用，例如有的稅務部門的門戶網站功能不夠強大，有關內容不能及時更新，納稅人不能及時掌握其需要的稅收政策。雖然納稅服務工作也在探索通過QQ、網絡博客、公共信箱、微信等形式，建立起稅企溝通的新平臺，但它仍處于一個低級簡單的應用層次。二是新出臺的信息系統沒有創新性，還停留在模仿傳統模式的層面上，缺乏對業務流程的優化與再造，甚至出臺不久就已過時，從而造成稅收成本的增加。三是各個信息應用系統相對獨立，功能相對單一，缺乏資源整合。目前，綜合征管信息系統、防偽稅控系統、稅收執法管理信息系統、稅源管理平臺等應用已經相當廣泛，也切實提高了征管工作效率；外部信息采集與交換平臺、網上認證、遠程抄報稅、自助抄報稅系統的應用，也極大地方便了納稅人，有效地提高了納稅服務水平。但這些應用系統的信息資源沒有實現充分共享，甚至出現系統漏洞、數據口徑不一致等問題，在一定程度上又影響了納稅服務的發展。
（五）制度體系建立有待完善。雖然基層縣區局成立了專門的納稅服務組織，也建立了納稅服務規范、納稅服務投訴管理辦法等多項制度，但制度體系仍不健全，完善和改進工作依舊艱巨。一是涉及納稅服務工作的崗位環節基本明確，但是沒有一套完整的崗位責任體系，以往的規范中多數規定了辦稅服務廳崗位職責，但其他崗位職責不明確或過于籠統。二是納稅服務規范或服務標準已出臺，但沒有形成與之相配套的納稅服務考核機制，沒有建立起納稅服務質量評價指標體系和評價制度，納稅服務的考核還沒有開展起來，即便有的地區考核工作已經開展，但大多數還停留在主觀性評價階段，地區之間差異比較明顯，形式上不夠統一。
二、提高納稅服務水平的幾點建議
（一）變被動服務為主動服務，牢固樹立征納雙方法律地位平等的理念，實現納稅服務理念的根本轉變。首先我們應該清醒地認識到，納稅人是市場經濟的主體，是社會財富的創造者和稅收的貢獻者，理應得到全社會的尊重，納稅服務的好壞，直接關系到經濟發展軟環境的優劣，進而影響到國家稅收的形成與收繳。其次，納稅服務理念的強化，并非一日之功，只有不斷加強干部思想教育和職業道德教育，不斷增強服務意識，進一步加強機關效能和干部作風建設，才能逐步樹立起現代服務理念。第三，構建“始于納稅人需求，基于納稅人滿意，終于納稅人遵從”的納稅服務工作格局，需要我們學會換位思考，站在納稅人的角度，以了解納稅人的需求為起點，定位納稅服務工作思路，開展納稅服務工作。
（二）變形象服務為實效服務，關注納稅人對稅收專業知識的掌握程度，有效促進納稅人稅法遵從度的提高。稅務機關應針對納稅人對稅收專業性知識與技能、涉稅程序與流程、納稅人權益與實施法律救濟等方面的需要，提供實實在在的納稅服務。除了要接待好上門來的納稅人外，還應主動出去，在開展巡查巡訪、接受咨詢輔導的同時，還應有針對性地解決好納稅人存在的問題，努力構建和諧的征納關系。同時，稅收公平與效率的實現，也是實效服務的一種體現。加強征管，不單是為了打擊涉稅違法行為，更多是為了營造公平、公正的經濟發展環境，這既是納稅人期望得到的，也是我們最希望看到的。征管漏洞或弱項環節越少，偷漏稅行為發生的可能性就越小，納稅人的發展信心就越足，稅法遵從度也就越高。
（三）變統一服務為分類服務，分門別類地抓好崗位技能培訓，增強納稅服務的針對性和有效性。稅務人員的素質有高有低，崗位也各有不同；納稅人的素質參差不齊，涉稅業務也繁簡不等，
因此，在具體的工作中應區別對待，有針對性地做好服務工作。一是在提高現有人員的知識水平和崗位技能上下功夫，分崗位、分類別抓好業務培訓。例如，辦稅服務廳人員要以系統操作為重點，稅收管理員要以稅收政策和涉稅流程的掌握為重點開展培訓等。二是在涉稅流程的簡并與再造上下功夫，既可以減輕稅務人員的工作壓力，提高辦稅效率，降低辦稅成本，又可以切實為納稅人減負，提高納稅人的滿意度。三是在抓好納稅人培訓上下功夫。對于財務制度健全、經營規模較大的集團企業，可以聘請專家學者對其進行高層次、高水平的知識培訓，更多地關注重大稅收政策的調整與應用；對于財務制度健全、納稅信用較好的一般稅源企業，要以規范納稅行為、稅收知識的掌握為重點開展集中輔導；對于會計核算水平低的中小企業，還是要以普及基礎稅收知識為主。
稅務工作培訓范文6
關鍵詞：企業會計；稅務問題；措施
中圖分類號：F810.42 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-02
隨著我國經濟的快速發展，企業的日常會計活動中涉及的稅務問題也越來越多。妥善處理好這些稅務問題，對企業的稅務工作進行合理的籌劃，可以優化企業資源，有效減少企業的稅負成本。另外也可以幫助企業提高應對稅務稽查的能力，有效防止稅務工作的風險，促進了企業的良好快速發展。本文，我們即對企業會計中稅務工作存在的問題進行分析，并探討行之有效的解決措施。
一、企業會計工作稅務方面存在的問題
1.會計人員自身綜合能力與素質較低。企業的日常會計活動中，經常會出現因為相關工作人員的職業道德水平和業務能力較低而引發的經濟損失。目前，我國的稅務工作正在發生著較大的改革，企業的規模也在不斷的擴張，企業日常各種業務活動繁多復雜，會計稅務方面的工作也越來越多。這些現狀都對企業的稅務會計工作人員提出了更高的要求。但是，就目前的實際情況來看，許多企業的會計人員自身綜合能力與素質較低，稅務和會計方面的專業知識掌握的不夠全面扎實，已有的知識又太過陳舊，跟不上時代的發展，所以極易給企業帶來許多不必要的損失。另外，許多企業的會計財務工作人員職業道德水平較低，不愛崗敬業，對工作不認真細心，也沒有敏銳的職業判斷力和較強的自我約束力，這些因素都嚴重影響了企業會計工作中稅務問題的解決。
2.稅務會計體系不完善。目前，就實際情況來看，我國企業的稅務會計體系不夠完善，首先，沒有形成一套完整的稅務會計理論來指導企業會計工作中解決稅務問題的具體實施過程。受限于我國的稅收立法問題和相關配套制度問題，我國企業的稅務會計一直沒有建立起一個完善的體系，嚴重影響了企業的稅務會計核算等工作的開展。另外，稅務會計工作也缺乏規范的核算文本，沒有設置統一規范的應繳稅費科目，于是就出現了企業在實際繳納稅款的過程中手忙腳亂，工作毫無章法可循，甚至還會出現重復繳納或者少繳。
3.稅收策劃工作不到位。企業在日常謀求最大的經濟效益的過程中需要繳納各種稅款，所以需要企業的會計人員對企業的稅收工作進行合理的策劃，但實際生活中，許多企業的稅收策劃工作都做的不到位，于是就經常會出現：企業的分期付款客戶在沒有收回全部貨款的時候即出具了正規的發票，直接導致企業的實際財務面臨著銷售款項沒有及時收回并入賬，但卻必須繳納稅款的情況，有時候需要繳納的稅額還較高，所以直接影響企業的稅務工作的順利開展和企業的經濟效益。
4.涉稅風險問題。涉稅風險是指企業因為稅收可能出現的自身利益受損的風險可能。目前，一些企業對相關稅收政策理解不徹底、不準確或者在實際的事件過程中出現偏差而造成的，于是在接受稅務部門的檢查時被發現了問題受到處罰，增加了企業的稅收滯納金和罰款等額外支出的可能性。另外，目前許多企業還存在多繳納了一部分稅款，或者沒有享受到相關的優惠政策，于是存在損失一部分應得經濟效益的可能性。
5.稅務稽查不合格。稅務機關是對企業的稅務工作進行監督的機關，所以需要經常到企業的稅務工作進行稅務稽查。但是，許多企業的實際稅務工作中常常會存在較多的問題和漏洞，根本無法順利通過稅務部門的稅務稽查。于是，企業常常學要在稅務機關的指導和監督下進行相關稅務問題的改進等，有時問題較為嚴重的甚至還會受到不同程度的處罰。
二、企業會計工作稅務方面存在問題的解決措施
1.提高會計工作人員的自身素質和工作能力。（1）加大對在崗會計工作人員綜合素質的培養力度，確保會計工作人員熟練掌握財務知識，并深刻體會到稅收精神的內涵，且具有較強的解決實際稅務問題的能力。（2）完善崗位職責體系。企業要對會計工作人員實行崗位責任管理，對于關鍵的崗位，要保證每年一次的輪崗，保證具有相同資質的工作人員輪換上崗。并提倡會計人員之間做到相互幫助相互監督，共同提高。另外，企業還可以實行崗位績效制，把會計人員的工作業績與福利待遇以及晉升等聯系在一起。對于那些工作較為突出的優秀會計工作人員，要及時予以物質和精神上的雙重獎勵。而對于那些工作不積極，玩忽懈怠的會計工作人員，也要嚴格進行相應的處罰，以警示其他工作人員嚴格要求自己。對于一些較為重要的崗位，企業還可以開展競爭上崗的活動，綜合考慮員工的多方面水平，便于挑選出更多優秀的人才來擔任重要的工作。（3）加強會計工作人員的職業道德建設。企業要努力培養會計人員的服務意識和責任意識，督促他們規范自身行為，同時也要注意加強對會計工作人員的法律培訓，使廣大會計人員能提高自身的法律意識，高標準嚴要求的約束自己，保證日常工作的規范合法。
2.稅收的籌劃方面。企業在進行稅收策劃時，可以積極的通過一系列不違反相關法律法規約束的形式，采取多種手段來合理避稅、節稅，最大程度提高企業的經濟效益。例如，企業可以密切關注自身的資金支出情況，注重對采購和銷售工作的管理力度，科學進行籌劃，確保每月進、銷項增值稅款處于相對平衡狀態，緩解財務資金周轉方面的壓力，使更多寶貴的資金可以被應用于企業其他重要的日常生產經營活動中，提高企業的資金利用效率，為企業爭取最大的經濟效益。
3.完善稅收征管制度。立法部門要聯合相關部門根據我國的稅收制度及會計制度，并結合各個企業的實際情況，積極完善稅收征管制度。要對稅收立法和納稅人的相關權利與義務等進行細化和準確定位，完善稅法體系，保證稅務管理等各方面的工作能做到有章可循，有法可依，規范征管。另外還要建立稅務方面的監督體系，并確定稅務核算指標，保證稅法與征管和企業稅務會計核算體系的高度一致性。
4.防范涉稅風險。為減少涉稅風險，企業要確保日常各項往來賬目清楚無誤，入賬要有憑據，另外，企業要自覺地按月向稅務機關準確申報納稅，確保及時、足額的繳稅。另外，企業可以積極努力來提高自己在稅務機關的納稅信用等級，盡可能多的享受稅務機關對高信用等級納稅人的獎勵政策，從而最大程度減少企業的涉稅風險，并提高企業的經濟效益。
5.積極行動，應對稅務稽查。稅務稽查是稅務機關對企業的納稅情況進行的檢查和監督。為了妥善應對稅務機關的稽查，企業要做好納稅風險自查，經常要企業的財務工作人員進行自查，檢查企業的稅務登記和發票領購以及使用和保存的具體情況，以及納稅的申報和繳稅等情況，一旦查出問題要及時予以解決。然后，企業要全面深入的了解稅務機關對企業的稅務工作進行稽查的具體流程，并掌握稽查過程中稅務機關在本行業的重抽點項目，然后結合企業的實際情況，積極側重對相關稽查項目工作的管理力度，力爭不出現任何問題。另外，企業要積極主動的加強與相關稅務部門的日常聯系和交流，保持長期穩定和的良好關系，盡可能多的在稅務部門的指導下開展日常的稅務工作，保證企業稅務工作的高效正確開展。
總之，企業日常會計活動中的稅務問題對企業來說至關重要，妥善解決各種稅務問題，可以為企業的稅務工作進行合理的安排，并進行科學的避稅、節稅，有效減少企業的稅務成本，減少企業稅務工作風險的可能性，保證了企業的經濟效益最大化，也保證了國家的利益。而且，隨著網絡的快速發展和信息化建設的不斷加深，以及電子商務的廣泛普及，企業也可以積極加強自身的信息化建設。企業可以積極地利用各種現代化的科技手段來開展自身的稅務會計工作，提高企業會計稅務工作的時效性，促進企業會計工作的進步，更好的解決企業日常運營過程中出現的各種稅務問題，從而有效提高企業的經濟效益。
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