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自由貿易試驗區總體方案范文1
一、概念區別
（一）FTZ與FTA的本質區別
中國（上海）自由貿易試驗區（Free Trade Zone，縮寫為FTZ）是根據本國（地區）法律法規在本國（地區）境內設立的區域性經濟特區。這種方式屬一國（或地區）境內關外的貿易行為，即某一國（或地區）在其轄區內劃出一塊地盤作為市場對外做買賣（貿易），對該地盤的買賣活動不過多地插手干預且對外運入的貨物不收或優惠過路費（關稅）。
與國際上傳統自由貿易區（FTA）不同的是，傳統自由貿易區是多個國家一起玩，游戲規則多國共同制定；而這種方式是一國在自己的地盤玩，自己地盤自己做主，游戲規則自己制定。
傳統的自由貿易區（Free Trade Area ，縮寫為FTA）是根據多個國家之間協議設立的包括協議國（地區）在內的區域經濟貿易團體，指多個國家或地區（經濟體）之間做買賣生意（貿易），為改善買賣市場，彼此給予各種優惠政策，至于怎樣做買賣，不是某一國說了算，而是在國際協議的基礎上多國合作伙伴一起商議制定游戲規則。
（二）FTZ與FTA的中文譯名
FTZ與FTA兩者的相同之處在于，都是為降低貿易成本促進商務發展而設立。為避免兩者混淆，商務部等部門2008年專門提出將FTZ和FTA分別譯為“自由貿易園區”和“自由貿易區”，以示區分。
二、貿區簡介
（一）格局
中國（上海）自由貿易試驗區（China （Shanghai） Pilot Free Trade Zone），簡稱上海自由貿易區或上海自貿區，是設于上海市的一個自由貿易區，也是中國大陸境內第一個自由貿易區，將為上海帶來十年發展紅利。
2013年8月，國務院正式批準設立中國（上海）自由貿易試驗區。該試驗區以上海外高橋保稅區為核心，輔之以機場保稅區和洋山港臨港新城，成為中國經濟新的試驗田，實行政府職能轉變、金融制度、貿易服務、外商投資和稅收政策等多項改革措施，將大力推動上海市轉口、離岸業務的發展。該項目立項的過程中曾遭遇阻力，但國務院總理“力排眾議”努力促成該項目通過。
2013年9月29日，上海自由貿易區正式掛牌成立。
上海自貿區范圍涵蓋上海市外高橋保稅區、外高橋保稅物流園區、洋山保稅港區和上海浦東機場綜合保稅區等4個海關特殊監管區域，總面積為28.78平方公里，是“四區三港”的自貿區格局。
（二）特點
上海自貿區具有國際性及雙邊性，側重于金融改革試點；而設立在廣東的粵港澳自由貿易園區屬于區域性自貿區，側重于對外，著眼于廣東省與香港、澳門兩地的經濟聯系，更側重于珠三角地區經濟整合。中國（上海）自由貿易試驗區與粵港澳自由貿易園區是兩個完全不同的試點。
三、基本概況
（一）規模
1.外高橋保稅區（10平方公里）1990年9月正式啟動，是全國第一個，也是目前全國15個保稅區中經濟總量最大的保稅區。
2.外高橋保稅物流園區（1.03平方公里）是國務院特批的全國第一家保稅物流園區，同時是上海市“十一五”期間重點規劃的三大物流基地之一，于2004年4月15日通過海關總署聯合驗收小組驗收。其與外高橋港區連成一體，距離外高橋保稅區僅有3公里。
3.浦東機場綜合保稅區（3.59平方公里）。
4.洋山保稅港區（14.16平方公里，其中陸域面積6.85平方公里，島域面積7.31平方公里）。
（二）功能
2013年上海綜保區將推進國際貿易結算中心、融資租賃、期貨保稅交割功能、擴大保稅船舶登記試點規模、研究建立具有離岸特點的國際賬戶等十項功能先行先試，即深化國際貿易結算中心試點運作、融資租賃功能全面發展、以期貨保稅交割功能促進大宗商品產業集聚、擴大保稅船舶登記試點規模、推動機場區港一體化邁出實質性步伐、做大洋山保稅港區國際中轉集拼業務、全面推進亞太營運商計劃、探索“前店后庫”聯動模式、試點全球維修檢測業務、研究建立具有離岸特點的國際賬戶。
中國（上海）自由貿易試驗區2013年9月29日舉行掛牌儀式，當天國家有關部門及上海市領導為第一批入駐自貿試驗區的企業和金融機構代表頒發了證照。首批入駐自貿區包括25家企業和11家金融機構，其中11家金融機構包括工行、農行、中行、建行、交行、招行、浦發及上海銀行8家中資銀行，花旗、星展2家外資銀行和交銀金融租賃1家金融租賃公司。
（三）入駐企業
1.首批進駐企業具體名單
25家企業如下。
（1）上海百家和信息技術發展有限公司（百視通、美國微軟全球金融）
（2）卜蜂進出口貿易（上海）有限公司（泰國正大集團）
（3）上海盛大國際貿易有限公司（盛大集團）
（4）上海東方明珠文化發展有限公司（東方明珠集團）
（5）廣視通網絡通信發展有限公司（SMG、國家電網）
（6）上?？缇惩▏H貿易有限公司（東方支付）
（7）上海東方網電子商務有限公司（東方網）
（8）上海泛亞金融信息服務有限公司（硅谷天堂資產、盛富投資、山水控股）
（9）上海亞太國際貿易有限公司（中鐵物資、中信證券、上海乾陽投資管理）
（10）上海聯合產權交易服務有限公司（上海聯交所）
（11）上海中鹽國際物流有限公司（中國鹽業）
（12）上海汽車國際商貿有限公司（上海汽車進出口有限公司）
（13）世天威（中國）投資有限公司（荷蘭世天威）
（14）上海布瑞克斯國際貿易有限公司（全球網交所、金磚國家創投基金、成都中美基丕基金）
（15）聯碧德（上海）商業發展有限公司（聯碧德）
（16）艾摩珂海洋工程設計（上海）有限公司（芬蘭Almaco（愛買客）集團）
（17）法巴商貿（上海）有限公司（法國巴黎銀行）
（18）上海運力集裝箱服務有限公司（匯锝利投資管理有限公司、宏世國際貿易有限公司）
（19）上海浦東保時捷汽車銷售服務有限公司（保時捷）
（20）杰尼亞（中國）企業管理有限公司（意大利杰尼亞控股公司）
（21）弘毅投資（上海）有限公司（弘毅投資有限公司）
（22）申銀萬國智富投資有限公司（申銀萬國期貨有限公司）
（23）華安未來資產管理（上海）有限公司（華安基金管理有限公司）
（24）中國太平洋財產保險股份有限公司自貿區分公司（中國太平洋保險股份有限公司）
（25）大眾保險股份郵箱歐諾公司上海市自由貿易區支公司（大眾保險股份有限公司）
8家中資銀行：工行、農行、中行、建行、交行、招行、浦發及上海銀行。
2家外資銀行：花旗、星展。
1家金融租賃公司：交銀金融租賃。
2.負面清單
負面清單相當于列出“黑名單”。自貿區的負面清單于2013年9月30日公布，包括了國民經濟所有18個經濟行業門類，涉及89個大類、419個中類和1069個小類，編制特別管理措施共190項。負面清單管理模式是此次中國（上海）自由貿易試驗區的關鍵內容。以后，在這個清單之外的領域，外商投資項目核準將改為備案制（國務院規定對國內投資項目保留核準的除外）。
2013年11月3日，中國（上海）自由貿易試驗區正式掛牌后，負面清單管理模式運行平穩。自貿試驗區管委會負責人表示：將不斷修改完善負面清單管理模式，調整的方向是越來越開放。
（四）戰略意義
1.國家
中國（上海）自由貿易試驗區建設是國家戰略，是先行先試、深化改革、擴大開放的重大舉措，意義深遠。這項重大改革是以制度創新為著力點，重在提升軟實力，各項工作影響大、難度高。
建設中國（上海）自由貿易試驗區，是順應全球經貿發展新趨勢實行更加積極主動開放戰略的一項重大舉措，主要任務是要探索中國對外開放的新路徑和新模式，推動加快轉變政府職能和行政體制改革，促進轉變經濟增長方式和優化經濟結構，實現以開放促發展、促改革、促創新，形成可復制、可推廣的經驗，服務全國的發展。建設中國（上海）自由貿易試驗區有利于培育中國面向全球的競爭新優勢，構建與各國合作發展的新平臺，拓展經濟增長的新空間，打造中國經濟“升級版”。
建設中國（上海）自由貿易試驗區有利于培育我國面向全球的競爭新優勢?，F代物流報（中國物流與采購聯合會）常務副主編楊達卿在2013年9月23日《論道》節目“升級的試驗自貿區”中指出，上海自貿區也是中國在全球貿易格局下突圍的重要一棋。
楊達卿指出，面對中國加入WTO后成為僅次于美國的全球第二大貿易國，美國要捍衛全球貿易霸主地位，采取三大步驟欲捍衛霸主地位，并逐步架空WTO：第一是在東半球，與太平洋沿岸國家建立TPP貿易同盟；第二是在西半球團結歐盟建立TTIP貿易同盟；第三是在全球建立PSA服務貿易同盟。這三個同盟都把全球第一大出口國和全球第二大進口國中國排除在外。中國建立自貿區既利于捍衛中國在全球貿易競爭中的主導地位，同時也利于中國經濟與全球經濟接軌。上海自貿區將促進上海成為亞太供應鏈核心樞紐。
2.上海
對于上海而言，自由貿易試驗區獲批推行，獲得機會的不僅是貿易領域，對于航運、金融等方面均有“牽一發而動全身”的作用，將使上海突破已有的條框，放寬稅收、外匯使用等優惠政策，有利于跨國公司內部的全球調撥，會有更多的金融機構在上海注冊開業。自由貿易試驗區的推進將使得海上保險等航運服務業務在上海得以培育和集中，解決航運中心建設中金融支持的問題，這將使得上海獲得更多的制度紅利。
免稅和自由港將有利于吸引高端制造業，而貿易區將有利于吸引更多的加工、制造、貿易和倉儲物流企業聚集，疊加中國的產業升級。因此，自由貿易區對于物流的集聚效應將更加顯著。
四、規劃建設
《中國（上海）自由貿易試驗區總體方案》指出，擴大投資領域的開放，暫?；蛉∠顿Y者資質要求、股比限制、經營范圍限制等準入限制措施（銀行業機構、信息通信服務除外），營造有利于各類投資者平等準入的市場環境?！斗桨浮酚种赋觯瑪U大服務業開放。選擇金融服務、航運服務、商貿服務、專業服務、文化服務社會服務領域擴大開放。
（一）總體方案
2013年9月27日，國務院下達了關于印發中國（上海）自由貿易試驗區總體方案的通知。該總體方案就總體要求、主要任務和措施、營造相應的監管和稅收制度環境、扎實做好組織實施等主要環節做出了明確的要求。
《中國（上海）自由貿易試驗區總體方案》包括：在上海自貿區先行先試人民幣資本項目下開放，逐步實現可自由兌換等金融創新；未來企業法人可在上海自貿區內完成人民幣自由兌換，個人則暫不施行；上海自貿區也很可能采取分步驟推進人民幣可自由兌換的方式，如先行推動境內資本的境外投資和境外融資；上海自貿區在中國加環太平洋伙伴關系協議（TPP）談判中也將起到至關重要的作用并有望成為中國加入TPP的首個對外開放窗口。
（二）建設背景
中國自貿試驗區花落上海并非偶然。在國務院的期許中，上海自貿區將成為推進改革和提高開放型經濟水平的“試驗田”，上海自貿區很可能以“一國之內”自由貿易區的形式出現，它采取特殊的監管政策和優惠稅收，對一國內的轉口貿易、離岸貿易將有極大促進作用。
2013年3月底，國務院總理在上海調研期間考察了位于浦東的外高橋保稅區并表示鼓勵支持上海積極探索，在現有綜合保稅區基礎上研究如何試點先行在28平方公里內建立一個自由貿易園區試驗區，進一步擴大開放，推動完善開放型經濟體制機制。所指28平方公里即上海綜合保稅區范圍，其中包括2005年與浙江跨區域合作建設的洋山保稅港區、1990年全國第一個封關運作的上海外高橋保稅區（含外高橋保稅物流園區）及2010年9月啟動運營的上海浦東機場綜合保稅區。
上?？诎斗辙k公布的數據顯示，2012年，上海口岸外貿貨物吞吐量累計達3.6億噸，同比增長5.9%，上海港繼續保持貨物和集裝箱吞吐量世界第一大港地位。外高橋港區完成1536萬標準箱，連續八年蟬聯全國國際船舶吞吐量最高的港區。
（三）自貿區規模
1.外高橋保稅區（10平方公里）：1990年9月正式啟動，是全國第一個，也是目前全國15個保稅區中經濟總量最大的保稅區。
2.外高橋保稅物流園區（1.03平方公里）：國務院特批的全國第一家保稅物流園區，同時是上海市“十一五”期間重點規劃的三大物流基地之一，于2004年4月15日通過海關總署聯合驗收小組驗收；與外高橋港區連成一體，距離外高橋保稅區僅有3公里。
3.浦東機場綜合保稅區（3.59平方公里）：2010年9月28日正式運作，位于我國東部沿海經濟帶與長江流域交匯點，緊鄰貨郵吞吐量世界第三的浦東國際機場，又處于亞、歐、美三角航線上。
4.洋山保稅港區（14.16平方公里，其中陸域面積6.85平方公里，島域面積7.31平方公里）：2005年12月10日在洋山深水港開港時正式啟用，是上海市和浙江省跨區域合作建設，實行海關封閉監管的特殊功能區域，也是我國第一個保稅港區。
（四）任務措施
1.加快政府職能轉變。積極探索建立與國際高標準投資和貿易規則體系相適應的行政管理體系，推進政府管理由注重事先審批轉為注重事中、事后監管。提高行政透明度，完善投資者權益有效保障機制，實現各類投資主體的公平競爭。
2.擴大投資領域開放。選擇金融、航運、商貿、文化等服務領域擴大開放。探索建立負面清單管理模式，逐步形成與國際接軌的外商投資管理制度。改革境外投資管理方式，支持試驗區內各類投資主體開展多種形式的境外投資。
3.推進貿易發展方式轉變。積極培育貿易新型業態和功能，推動貿易轉型升級。深化國際貿易結算中心試點，鼓勵企業統籌開展國際國內貿易，實現內外貿一體化發展。提升國際航運服務能級。
4.深化金融領域開放創新。加快金融制度創新，建立與自由貿易試驗區相適應的外匯管理體制，促進跨境融資便利化。推動金融服務業對符合條件的民營資本和外資金融機構全面開放，鼓勵金融市場產品創新。
5.完善法制保障。各部門要支持試驗區深化改革試點，及時解決試點過程中的制度保障問題。上海市要通過地方立法，建立與試點要求相適應的試驗區管理制度。
（五）政策
1.擬開放人民幣資本項目。金融領域試點最惹人關注，上海市金融辦副主任徐權表示，自由貿易試驗區的試點內容涉及金融方面的包括利率市場化、匯率自由匯兌、金融業的對外開放、產品創新等，也涉及一些離岸業務。上海市市長楊雄也在前不久的陸家嘴論壇上證實上海自由貿易試驗區正在申請試點人民幣資本項目下開放，而且這一改革方向不會因為短期的流動性變化、熱錢流向的變化而變化。
2.構建離岸金融中心。離岸金融業務是自由貿易區的重要組成部分，也是與人民幣資本項目開放一脈相承的。復旦大學經濟學院副院長孫立堅也看好上海的離岸金融中心，人民幣匯率價格發行機制能使外流資金更好地周轉，提高人民幣使用的效率。
3.稅收優惠。稅收政策優惠是大家爭議較多的話題，因為自貿區的政策和創新需要有可復制和可推廣的價值。因此，自貿試驗區建設的目標不是傳統的由優惠和特殊政策構成的“政策洼地”。27日公布的自貿區總體方案沒有提到之前媒體盛傳的15%的企業所得稅優惠，而是“注冊在試驗區內的企業或個人股東，因非貨幣性資產對外投資等資產重組行為而產生的資產評估增值部分，可在不超過5年期限內，分期繳納所得稅”。個人所得稅方面適用中關村等地區試點的股權激勵個人所得稅分期納稅政策。自貿區的稅收政策優惠程度低于預期。不過方案表示，在符合稅制改革方向和國際慣例及不導致利潤轉移和稅基侵蝕的前提下，積極研究完善適應境外股權投資和離岸業務發展的稅收政策。
4.貿易領域監管模式創新。上海自由貿易試驗區將實施“一線逐步徹底放開、二線安全高效管住、區內貨物自由流動”的創新監管服務新模式，這是與上海綜合保稅區的主要區別。所謂“一線”，是指國境線；“二線”是指國內市場分界線，也就是自由貿易試驗區的空間分界線。創新監管模式提出要將一線監管集中在對人的監管，口岸單位只做必要的檢驗檢疫等工作，特別是海關方面將不再采用批次監管的模式，而采用集中、分類、電子化監管模式，達到自由貿易試驗區內人與貨物的高效快捷流動。
5.推動外貿物流創新發展。整合了外高橋保稅區、外高橋保稅物流園區、浦東機場綜合保稅區等四大保稅區后的上海自貿區利好外貿物流。長江是全球最大的內河水運通道，被稱為黃金水道。上海港90%的集裝箱貨源來自長江經濟帶，浦東機場將成為全球最大的貨運機場也依賴長江經濟帶。
自由貿易試驗區總體方案范文2
中國（上海）自由貿易試驗區（簡稱“自貿區”）總體方案草案幾經修改，目前已基本定稿，也已走完相關法律程序，即將對外公布。方案公布后，上海將出臺自貿區管理暫行辦法。
自貿區總體方案涉及近100項試點任務，包括進一步深化改革、加快政府職能轉變、積極探索投資管理模式創新、擴大服務業開放、加快轉變貿易發展方式、深化金融領域的開放創新、建立與試驗區相適應的監管等制度環境等，其中超過一半屬于制度創新的范疇。
制度創新主要集中在四個方面：擴大投資領域的開放、推進貿易發展方式的轉變、金融領域的開放以及加快政府職能的轉變。
自貿區將探索建立試驗區金融監管新體制，會有一攬子制度創新，包括人民幣自由兌換、資金自由流通等。
上海外高橋基隆路9號，上海綜合保稅區管委會大樓已成為最受矚目的地方之一。不久后，原來立在門外的“外高橋保稅區2號門”的牌子將成為歷史，取而代之的是中國（上海）自由貿易試驗區的新牌子。（來源：《上海證券報》 2013年9月11日）
義烏金改重在貿易金融和人民幣跨境業務
9月17日，《浙江省義烏市國際貿易綜合改革試點金融專項方案》公布?！斗桨浮分卦谫Q易金融、跨境人民幣業務、外匯管理體制和民間資本管理方面的創新。
《方案》帶有針對性、專業性和配套性的特點，提出要加快貿易金融產品創新，如鼓勵金融機構積極創新內保外貸、境外融資貸款等結構性貿易融資業務，支持設立第三方支付平臺，大力發展跨境電子商務，鼓勵保險公司推廣出口信用保險。
除了貿易金融，義烏金改的另一重點是人民幣跨境業務的創新。義烏的經濟活動，以“小商品”和“國際貿易”為主，為全球200多個國家和地區提供小商品?！斗桨浮诽岢?，要鼓勵金融機構加強跨境貿易人民幣結算服務力度，深化個人跨境貿易人民幣結算進出口貿易，推進本地金融機構加強與境外金融機構的長期合作。（來源：新華網 2013年9月18日）
國有林場改革7省試點
醞釀多年、社會企盼已久的國有林場改革，邁出了實質性步伐。經國務院同意，國家發改委、國家林業局8月5日正式批復了河北、浙江、安徽、江西、山東、湖南、甘肅7個省的國有林場改革試點方案，標志著我國國有林場改革試點進入了實質推進階段。
國有林場改革是我國林業繼集體林權制度改革后的又一項重大改革。7個試點省份國有林場改革試點實施方案批復后，國有林場和國有林區改革工作小組將組織成員單位組成調研督導組，分赴試點省份對國有林場改革進行調研和督導。在開展國有林場改革試點的同時，積極指導推動面上的國有林場改革工作，將根據各地國有林場改革進展情況適時擴大試點范圍。
本次國有林場改革試點時間為兩年。國有林場和國有林區改革工作小組將于2015年上半年對國有林場改革試點工作進行驗收。（來源：《中國改革報》 2013年9月3日）
公共服務由政府“配餐”轉向百姓“點餐”
北京、天津、河北、上海、江蘇、浙江、江西、廣東等地已建立政府購買社會組織服務制度，其中廣東在省級財政設立專項基金用于政府購買服務。在各地進行的這場構建政府購買公共服務制度體系的探索中，不僅人民群眾得到了更多更好的服務，政府角色也在逐漸轉變，社會組織得到孵化，公共服務市場變得更有活力。政府購買服務是近年出現的新鮮事，它實質是政府開放公共產品采購市場，在供給機制中引入競爭，從原來的獨家提供改為多家公開招標競爭提供。
自由貿易試驗區總體方案范文3
關鍵詞：自貿區，負面清單管理模式，改革
基于全球貿易競爭日益加劇的大背景下，具有絕對話語權的歐美日獲得的利潤正日益減少，因此歐美日開始另起爐灶――準備通過PSA（跨太平洋伙伴關系）、TTIP（跨大西洋貿易與投資伙伴關系）和PSA（多邊服務業協議）重新定制世界貿易規則取代WTO，中國面臨“二次入世”的危機。此外，歷經30年的的改革開放，中國的粗放增長模式難以為繼，中國繼續改變資源消耗型的發展模式。鑒于此，2013年7月3日，國務院總理在國務院常務會議上通過《中國（上海）自由貿易試驗區》，批準設立上海自貿區，試驗區范圍涵蓋了上海市外高橋保稅區、外高橋保稅物流園區、洋山保稅港區和上海浦東機場綜合保稅區等4個海關特殊監管區域 。上海自貿區為中國經濟改革拉開第二季的帷幕，協助劃清政府與市場邊界，是加快金融創新、為服務業營造平等市場準入環境和推動人民幣國際化的重要契機。因此，研究上海自貿區則成為國際貿易前沿的重要的課題之一。
一、上海自貿區概述
1、自貿區界定
在國際上，對于自貿區的界定主要有兩個依據：一個是在《京都公約》中，國際海關理事會在1973年將自貿區定義為：“在一個國家的部分領土中運入的貨物被免于海關監管”。另一個是美國關稅委員會給自貿區的定義，主張在自貿區中用于再出口的商品可以免除關稅的獨立封鎖地區。 如今，自貿區的發展勢頭迅猛，對于自貿區的界定也較為統一，本文對上海自貿區的界定如下：在上海指定領土內運入的任何貨物被認為在關境以外，且這些貨物能免于海關監管。
值得一提的是，上海自貿區與保稅區并不相同，上海保稅區受海關監管?？扇菀撞晦k理入關手續而長期存貨，上海自貿區則是免除海關監管，給予外資準入權。
2、上海自貿區概述
上海自由貿易區共開放六大服務領域，具體開放服務領域及開放措施具體見表1-1。以下對六大服務領域的開放只適用于中國（上海）自由貿易區內的企業。
表1-1 上海自由貿易區六大開放服務領域開放措施
開放服務領域 國民經濟行業 開放措施
金融服務領域
銀行服務 允許符合條件的外資金融機構設立外資銀行，符合條件的民營資本與外資金融機構共同設立中外合資銀行。條件具備時，適時在試驗區內試點設立有限牌照銀行。在完善相關管理辦法前提下，允許試驗區內符合條件的中資銀行開辦離岸業務。
專業健康醫療保險 試點設立外資專業健康醫療保險機構
融資租賃 融資租賃公司在試驗區內設立的單機、單船子公司不設最低注冊資本限制。允許融資租賃公司兼營與主營業務有關的商業保理業務。
航運服務領域
遠洋貨物運輸 放寬中外合資、中外合作國際船舶運輸企業的外資股比限制，由國務院交通運輸主管部門制定相關管理試行辦法。允許中資公司擁有或控股擁有的非五星旗船，先行先試外貿進出口集裝箱在國內沿海港口和上海港之間的沿海捎帶業務。
國際船舶管理 允許設立外商獨資國際船舶管理企業。
商貿服務領域 增值電信 在保障網絡信息安全的前提下，允許外資企業經營特定形式的部分增值電信業務，如涉及突破行政法規，須國務院批準同意。
游戲機、游藝機銷售及服務 允許外資企業從事游戲游藝設備的生產和銷售，可面向國內市場銷售。
專業服務領域 律師服務 探索密切中國律師事務所與外國（港澳臺地區）律師事務所業務合作的方式和機制。
資信調查 允許設立外商投資資信調查公司。
旅行社 允許在試驗區內注冊的符合條件的中外合資旅行社，從事除臺灣地區以外的出境旅游業務。
人才中介服務 允許設立中外合資人才中介機構，外方合資者可以擁有不超過70%的股權；允許港澳服務提供者設立獨資人才中介機構。
投資管理 允許設立股份制外資投資性公司。
工程設計 對試驗區內為上海市提供服務的外資工程設計（不包括工程勘察）企業，取消首次申請資質時對投資者的工程設計業績要求。
建筑服務 對試驗區內的外商獨資建筑企業承攬上海市的中外聯合建設項目時，不受建設項目的中外方投資比例限制。
文化服務領域 演出經紀 取消外資演出經紀機構的股比限制，允許設立外商獨資演出經紀機構，為上海市提供服務。
娛樂場所 允許設立外商獨資的娛樂場所，在試驗區內提供服務。
社會服務領域 教育培訓、職業技能培訓 允許舉辦中外合作經營性教育培訓機構。允許舉辦中外合作經營性職業技能培訓機構。
醫療服務 允許設立外商獨資醫療機構。
注：資料來源于《國務院印發中國（上海）自由貿易試驗區總體方案》，中國政府網，2013.9.27。
國務院在關于印發中國（上海）自由貿易試驗區總體方案中，探索建立負面清單管理模式和貨物狀態分類監管模式。負面清單管理模式是依據國家法律法規，列明針對外商投資和國民待遇、最惠國待遇不符的管理措施，要試行外商投資前的準入 。在清單內的外商投資按照原來辦法管理，并將核準制改為備案制，將事前審批轉為事后監管 。雖然負面清單管理模式對于外商投資服務業發揮一定的監管作用，但是外商投資服務業的復雜性和清單管理模式的相關措施比較初級，上海自貿區仍需要進一步的研究和改進。
二、世界自貿區運行特點
據匯豐銀行研究資料，全球已經建立了超過2300個自由貿易區，提供了超過1億個就業崗位（其中直接崗位超過4000萬，間接崗位超過6000萬），出口總額超過2000億美元。自貿區已經在世界經濟中發揮日益重要的作用，研究自貿區的運行特點也成為較為重要的課題。
1、四大自由貿易區發展概況
目前，世界主要有四大自由貿易區：美國對外貿易區、歐洲自由貿易區、東南亞自由貿易區和拉美自由貿易區。這四大自由貿易區在世界經濟運行中發揮舉足輕重的作用，每個自貿區的發展概況各有不同。
美國有250個自貿區，主要分為兩類：一類是綜合性的自由貿易區，即對外貿易區，主要從事對外貿易，為貨物進出口和貨物物流流轉提供便利，能夠增加就業崗位；另一類是單一性的自由貿易區，即貿易分區，主要從事進出口貨物加工業，具有提升產品附加值和擴大出口的目的。
歐洲自由貿易區主要包括德國漢堡自由港、比利時安特衛普港和愛爾蘭香農自由貿易區。其中，德國漢堡自由港的外國貨物從水上進出自由，貨物不需要征收關稅，申報需要根據貨物種類劃分，且不限制外匯企業交易；比利時安特衛普港注重單證管理，實行較為靈活的管理制度，并不注重實物管理，便利企業間貿易；愛爾蘭香農自由貿易區建立了世界上最早的從事出口加工為主的自由貿易區，利用靠近香農機場的地理優勢，以免稅政策和低成本優勢吸引外資。
東南亞自由貿易區主要包括香港自由港和東南亞自由貿易區。其中，香港自由港主張貿易自由和金融自由，企業或行業的擁有權無國籍限制，且資金在香港可以自由流通和調度，是世界上最開放的貨幣市場；東南亞自由貿易區主要包括新加坡自由港、馬來西亞柔南經濟特區、菲律賓蘇比克灣自由港等主要貿易區。新加坡是僅次于香港的自由港，除汽車、石油產品、煙酒等外，對其他商品不征收關稅。
拉美自由貿易區主要包括巴西瑪瑙斯自由貿易區、巴拿馬科隆自由貿易區和智利伊基克自由貿易區。其中巴西瑪瑙斯自由貿易區生產在本國銷售的產品，免征工業產品稅，創造了巴西經濟奇跡（60年代末到70年代連續7年高速增長）；巴拿馬科隆自由貿易區成立于1948年，是拉美貿易的集散地、轉口中心，允許進口、轉口貨物自由貿易，不繳稅，且進口貨物無配額限制。智利伊基克自由貿易區創立于1975年，主要進口市場包括中、美、日、韓、德、印尼、巴西和墨西哥，自貿區內企業享有免繳一級所得稅的權利，且本國商品不需要繳納增值稅。
2、世界自由貿易區運行特點
綜觀上述四大自由貿易區的發展概述，自貿區發展的首要特點是要自由，最大限度的吸引外資，讓貨物或資金自由運轉。比如紐約自貿區，不存在高額關稅和非關稅貿易壁壘，對任何進出口不征收關稅；美國私人企業可以申請自貿區，一般在3-9個月可以得到結果。第二，自貿區提供較為便捷的貿易，比如香港自由港貿易不設限制，提供零關稅、無配額服務，極大的便利了貿易。第三，自貿區通過帶動產業發展，促進就業。美國自貿區規定自貿區內不能有常住居民，自貿區必須雇用美國當地工人，這一規定使美國自貿區在2010年提供了32萬個就業崗位。此外，政府的管理角色重中之重，美國靈活的審批制度、迪拜的港口、自貿區和海關的三位一體管理模式都較好的體現了政府的職能的重要性。
三、對中國自貿區建立的思考
綜觀世界主要自由貿易區運行特點，上海自貿區成立后，首先就是將貿易區的功能定位為綜合發展，最大限度的吸引外資，自貿區的基本功能是集進出口貿易、轉口貿易、工業加工、金融貨運等為一體的服務貿易功能，為其他各國投資中國提供便捷的服務；
其次，基于綜合發展的定位，積極發揮政府管理作用，健全外被自貿區管理和法制規定，對自貿區區內實行統一管理，設有專門的機構進行管理，達到港區合一；建立較為靈活的審批制度和海關監管機制，精簡海關機構，簡化海關監管手續，踐行制度創新；在稅收方面實行優惠政策，減輕企業經營負擔，比如試行15%企業所得稅優惠、推動離岸貿易、低稅率金融等稅收創新方式；
再次，多管齊下，全面推進自貿區改革。完善出口退稅制度，深化匯率制度改革、外貿領域實行放管制度結合，全面推進外貿體制改革。
參考文獻
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自由貿易試驗區總體方案范文4
[關鍵詞]上海自貿區；離岸金融；稅收優惠政策；政策研究
[中圖分類號]F752[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）18-0119-02
1引言
上海自由貿易區，是2013年8月22日經國務院正式批準并設立在上海的區域性自由貿易園區。于9月29日上午10時正式掛牌開張。根據自貿區改革方案，離岸業務將成為重要發展方向，而如何構建和完善離岸金融市場的稅收政策也成了輿論的焦點。
2離岸金融市場的歷史及發展
離岸金融是指設在某國境內但與該國金融制度無聯系，且不受該國金融法律法規管制所進行的資金融通活動。離岸金融業務始于20世紀60年代，當時，一些跨國銀行為了避免國內對資金融通及銀行發展的限制，開始在特定的國際金融中心經營所在國貨幣以外其他貨幣的存放款業務。20世紀70年代，以美元計價的離岸存款業務迅速增長。到了80年代，隨著國際銀行業設施和東京離岸金融市場的建立，離岸金融業務將所在國貨幣也包括進來。而離岸金融享受稅收上的優惠也是離岸金融業務迅速發展的重要原因。
目前全球六十多個離岸金融中心主要分為三類：以倫敦和中國香港為代表的內外混合型離岸金融中心，以紐約、東京、新加坡為代表的內外分離型離岸金融中心，以及以巴哈馬、開曼群島為代表的避稅天堂型離岸金融中心，具體特點分析如下：
全球離岸金融市場運作和監管模式分類（見下表）：
監管模式1典型市場1特點內外混合型
離岸金融中心1倫敦、中國香港1不設單獨離岸賬戶，與在岸賬戶并賬運行，資金出入無限制，居民和非居民平等內外分離型1紐約、東京、
新加坡1離岸賬戶只能在專門賬戶（IBF，JOM）中進行，離岸交易和在岸交易嚴格分開避稅港型1巴哈馬、開曼群島1稅負低，基本無管制資料來源：農業戰略規劃部。
從市場結構和經濟體制等方面來看，上海自貿區發展離岸金融應比較適合采用類似于東京和新加坡的內外分離型，這兩個國家的共同特點是：離岸金融市場并不以資本項目的開放為前提，卻能促進本貨幣資本項目的開放。
3上海自貿區的稅收政策
按照國際上的慣例，自由貿易園區一般都采用具有競爭力的特殊稅收優惠政策，通行的做法一般有兩種，第一種是實施比區域外更低的稅率；第二種是在重點領域上實行更加優惠的稅率。上海自由貿易區的稅收優惠仍在探索階段，目前上海自貿區關于稅收的政策主要為“國務院關于印發中國（上海）自由貿易試驗區總體方案的通知”。通知中表示，將探索與試驗區相配套的稅收政策。
首先，要實施促進投資的稅收優惠政策。對于注冊在試驗區內的企業或個人股東，因非貨幣性資產對外投資等資產重組的行為而產生的資產評估的增值部分，可在不超過五年的期限內，分期繳納所得稅。對試驗區內企業以出資比例或股份等股權形式給予企業緊缺人才和高端人才的獎勵，實行已在中關村等地區試點的股權激勵個人所得稅分期納稅政策。（根據《加快建設中關村人才特區行動計劃（2011―2015年）》（京發〔2011〕8號）提出的股權獎勵個人所得稅政策：“對于科技創新創業企業轉化科技成果，以股份或出資比例等股權形式給予本企業相關技術人員的獎勵，技術人員一次性繳納稅款有困難的，經主管稅務機關審核，可在5年內分期繳納個人所得稅”。）
其次，要實施促進貿易的稅收政策。將試驗區內注冊的金融租賃公司或者融資租賃企業在試驗區內設立的項目子公司納入融資租賃出口退稅試點范圍。對試驗區內注冊的國內租賃公司或租賃公司設立的項目子公司，享受相關進口環節增值稅優惠政策。對設在試驗區內的企業生產、加工并經“二線”銷往內地的貨物照章征收進口環節增值稅、消費稅。根據企業申請，試行對該內銷貨物按其對應進口料或按實際報驗狀態征收關稅的政策。在現行政策框架下，對試驗區內生產企業和生產業企業進口所需的機器、設備等貨物予以免稅，但生活業等企業進口的貨物以及法律、行政法規和相關規定明確不予免稅的貨物除外。
再次，在符合稅制改革方向和國際慣例，以及不導致利潤轉移和稅基侵蝕的前提下，積極研究完善適應境外股權投資和離岸業務發展的稅收政策。
在很多國家，這些稅收優惠政策都是發展全球離岸業務，促進金融創新的重要舉措。但是，這樣的稅收立法在我國基本上屬于空白，如何借鑒新加坡、中國香港或日本等國家和地區離岸稅收管理的實踐，探索出我國境外股權投資和離岸稅源管理的新思路、新方法和新模式，將會是一個長期的探索過程。
4上海自貿區稅收優惠政策的推測分析
我國改革開放至今已形成了多種類型的海關特殊監管區，包括保稅區、出口加工區、綜合保稅區以及各種保稅物流中心和保稅倉庫等。這些海關特殊監管區名目不同但功能類似重復，審批復雜，而且稅收優惠政策種類繁雜。而上海自貿區的試點范圍是上海綜合保稅區，作為上升到國家戰略層面的區域性規劃方案，上海自貿區建設的方向應該是更開放的綜合保稅區，其核心的政策是采取特殊的稅收優惠和監管模式。在自貿區試點還是要爭取更多優惠。關于自貿區稅收優惠政策亮點的分析主要集中在以下幾個方面。
4.1企業所得稅15%稅率優惠未得到實施
此前，上海曾提出在自貿區內給予符合條件的企業一定的低稅率優惠，媒體參照深圳前海深港合作區內符合條件的企業所得稅按15%征收，認為上海自貿區最大可能是給予對符合自貿區鼓勵類產業投資目錄的企業15%的稅率優惠。但是由于上海自貿區不同于深圳前海合作區，因為上海自貿區建設是為了在改革、發展和創新方面形成“可復制、可推廣的經驗”，更多的是制度創新，而所得稅優惠本身是比較特殊的優惠政策，并不具有可復制、可推廣的意義。最終國務院正式公布的自貿區總體方案沒有15%稅率優惠和個人免稅店政策，這是因為自貿區建設的目標并不是傳統的由優惠和特殊政策構成的“政策洼地”，而是一種可推廣、可復制的模式。
4.2最大政策亮點是分期繳納所得稅
分期繳納所得稅政策，包括股權激勵分期繳納所得稅和資產評估增值分期繳納所得稅，是上海自貿區稅收政策體系的最大亮點。國務院公布的方案明確指出：“對注冊在試驗區內的企業或個人股東，因非貨幣性資產對外投資等資產重組行為而產生的資產評估增值部分，可在不超過5年期限內，分期繳納所得稅。”這個政策對企業來說，之前一年內要繳清的稅款現在可以分5年交，現金流壓力驟減，同時貨幣是具有時間價值的，這相當于獲得政府的一筆無息貸款。這一政策必將吸引內外資企業入駐自貿區，同時也將減輕已在自貿區開展業務的企業的現金流壓力，此項政策對民營企業和高新技術企業的誘惑力更大。而股權激勵分期繳納所得稅的主要受惠方是個人，這將是自貿區吸引創業者的重大措施。
4.3促進貿易的稅收政策將更加開放
借鑒國際上對自由貿易區實行免予常規海關監管的理念，上海自貿區會爭取形成更為開放的稅收政策體系。包括：在與貿易自由化相關的關稅及非關稅壁壘（資金、外匯管制等）方面給予企業各類優惠政策；對自貿區內融資租賃企業或其項目子公司滿足條件的融資租賃出口貨物納入融資租賃出口退稅試點范圍；對試驗區內生產企業和生產業企業進口所需的機器、設備等貨物予以免稅；完善并擴大啟運港退稅政策范圍等。同時，國務院批準的方案中也提出：“在符合稅制改革方向和國際慣例，以及不導致利潤轉移和稅基侵蝕的前提下，積極研究完善適應境外股權投資和離岸業務發展的稅收政策?！边@些政策將促進上海自貿區成為上海發展總部經濟、港口經濟，推進國際金融中心、航運中心建設的最好平臺。
5結論
綜上所述，相關的企業和個人將得益于目前上海自貿區實施的稅收優惠政策。隨著稅收優惠政策在自貿區的逐步制定和落實，港口、航運、機場、商貿等行業的配套發展都將直接使企業受益。同時離岸金融的創新或將推動大量企業進入試驗區開展相關業務并享受相關稅收優惠。
參考文獻：
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自由貿易試驗區總體方案范文5
關鍵詞：上海自貿區；負面清單；法治化；國際化；制度創新
中圖分類號：F74 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）23-0300-03
一、問題的提出
當今世界，一系列雙邊、多邊國際投資貿易協議談判正在進行。而參與新一輪投資貿易協議的談判，就應當調整我國現有的投資管理制度，與之對接。尤其是TPP，即跨太平洋伙伴關系（Trans -Pacific Partnership Agreement），一項由亞太經濟合作會議成員國發起，從2002年開始醞釀的一組多邊關系的自由貿易協定。協議規定：“本組織支持亞太經濟合作會議，促進自由化進程，達成自由開放貿易之目的?！雹僖虼?，作為對接國際的重要一步，今年9月29日中國（上海）自由貿易試驗區正式掛牌。
在《中國（上海）自由貿易試驗區總體方案》中，投資便利化是總體要求之一；法制環境規范是總體目標之一；把擴大開放與體制改革相結合，把培育功能與政策創新相結合，形成與國際投資相銜接的基本制度框架，是總任務之一；探索建立負面清單管理模式，則是實現上述“三總”的一項具體措施。而“完善法制領域的制度保障”主要措施又對負面清單管理模式的制度保障問題提出要求，如要求上海市通過地方立法建立與試點要求相適應的試驗區管理制度，再結合方案第三部分“營造相應的監管和稅收制度環境”對投資對接國際的要求，可以得出自貿試驗區要實施“負面清單”（Negative List）管理，法治化是其應有之義。
要實現負面清單管理模式法治化，就是要借鑒國際通行規則，通過制度創新保障良好的市場經濟環境；因此，如何實現“上海自貿區”負面清單管理模式法治化的問題，就是如何進行符合我國國情的創新制度設計的問題。
二、負面清單管理模式及其相關聯制度初探
（一）負面清單管理模式的定義及內涵
負面清單，另稱中國（上海）自由貿易試驗區外商投資準入特別管理措施，是指列明中國（上海）自由貿易試驗區（以下簡稱“自貿區”）內對外商投資項目和設立外商投資企業采取的與國民待遇等不符的準入措施。制訂負面清單的主要依據是《外商投資產業指導目錄》（以下簡稱“目錄”），編制方法是按照國民經濟行業分類分為20類共1 069個產業小類，設有190項特別管理措施，占比為17.8%。其中，使用禁止字樣的有38條、限制字樣的為74條。
根據負面清單管理模式的要求，自貿試驗區內將率先改革投資項目管理、外商投資企業設立及變更管理、工商登記等審批環節。同時，按照內外資一致的原則，對于試驗區內涉及固定資產投資的內資和外資項目進行備案管理；在3年內，對負面清單之外的外商投資，暫時停止與“負面清單”實施有沖突的外資企業法、中外合資經營企業法、中外合作經營企業法3部法律的有關規定，暫時停止實施文物保護法的有關規定。
“每個人，只要他不違背正義的法律，就應允許他去按照他的方式去追求他的利益?！边@是亞當?斯密在他的《國富論》中提出的一個著名論斷，也正是在以市場經濟為追求的經濟體制中應當奉行的“法無禁止即可為”原則。自貿區的負面清單制度的核心，即在于建立“法律禁止規定以外即可為”的政府管理理念，并將其推廣到政府對其他領域的管理中。
（二）負面清單與相關聯概念的辨析
1.正面清單與混合清單
與負面清單相對應的，是正面清單。正、負之間，雖只一字之差，卻體現了截然不同的投資管理理念。為了清晰地體現負面清單與正面清單的區別，筆者制表說明。
2.準入前國民待遇
作為“負面清單”首要風險防范的對象，準入前國民待遇是將國民待遇延伸至投資發生和建立前階段，其核心是將對內外資的平等待遇擴大到準入權，并在監管和稅收待遇上一視同仁。目前國際上至少有77個國家采用“準入前國民待遇和負面清單”管理模式。我國開始采用這種模式是適應國際發展趨勢，目的是為所有制企業創造公平競爭的市場環境，促進經濟發展。也是此次“上海自貿區”負面清單管理模式法治化進程的前提。
三、負面清單管理模式面臨的法治難題
“負面清單”的管理模式是中國投資體制改革和行政審批體制改革的重要實踐，其能否發揮實質性的作用面臨著諸多障礙，其中有四大難題最為突出。
1.負面清單難以擺脫“形式主義”
對于企業，“負面清單”內容是否有突破非常關鍵。經過筆者比對分析發現，負面清單相比全國實行的《外商投資產業指導目錄》，兩者的吻合度接近100%。雖然其中有的分類不能完全對應，也有的目錄沒有全部涵蓋所有對外資的準入限制，但目錄所有的禁止、限制投資產業都體現在了清單里，清單里的禁止、限制投資產業以及管制措施甚至更多。清單過長，無實質突破。
2.負面清單難以達到轉變行政管理方式的目的
負面清單規定，對其之外的領域，將外商投資項目由核準制改為備案制；將外商投資企業合同章程審批改為備案管理。這是行政管理方式的轉變。審批制重事前監督，準入時設置門檻；備案制重事中、事后監管和企業自律，這也帶來了準入風險和監測及執法風險。
行政管理方式的轉變，也意味著從以政府管理為主到以政府服務為主的職能轉變。負面清單政策是行政管理的主要實體性依據，行政管理制度是落實外資準入政策的程序性工具。如今負面清單已出，按照其內容完成政府職能轉變，是科學引導、利用外資的關鍵。在我國長期以來的多元普遍審批制度下，商務部門的大量精力被牽扯在逐個項目審批等程序性事務方面。①因此，如何合理配置行政資源以轉變政府職能，是一大難題。
3.負面清單難以保障內資企業的利益
《中國（上海）自由貿易試驗區管理辦法》中規定，清單以外對區內涉及固定資產內、外資項目進行備案管理。但沒有明確規定內資開放模式，即區內內資企業如何審批不明確。且自貿區暫停了三資企業法（以下簡稱“三資法”），而未涉及《公司法》。并且由清單制定時無法完全預見新興產業的發展，外企可能因競爭力強使得內企進入這些行業面臨困難。換言之，根據中國企業現有的競爭力，清單制定者很難窮盡限制領域以保障內資企業利益。
4.負面清單難以規范修改程序
根據“負面清單說明”，清單以“目錄”為主要依據，將根據外商投資法律法規和自貿試驗區發展需要，適時調整。即負面清單是一種將隨改革進度而調整的動態管理模式，這在法的層面上增加了不確定性。而且“目錄”本身自1995年經首次頒布至今共進行了5次修訂。每次修訂均有其特殊背景，如2004年的修訂系為兌現中國入世承諾，2007年的修訂是為防止經濟過熱與通貨膨脹。此種非制度化、非定期的修訂導致《外商投資產業指導目錄》未能及時反映并適應高速發展變動的中國經濟。作為“目錄”修訂主體的商務部和發改委兩者之間亦缺乏制度化的協調機制。本次上海自貿區的負面清單是由上海市方面制定的，國家商務部、發改委負責“指導、支持”。由此不難推斷，清單修訂也可能出現“目錄”修改時程序不規范的問題。
四、負面清單管理模式法治化建設的建議
1.“漸進式”修改負面清單
我國是首次制訂負面清單，國內無先例可循，但可參考美國與日本兩個重要發達國家的做法。美國對外資所遵循的原則是“完全放開”，但也通過《?？松?弗羅里奧修正案》、《2007年外國投資與國家安全法案》等法案針對外資準入涉及的國家安全行業進行限制。此外，對于國計民生的行業及其一些特殊行業，美國也嚴格限制甚至禁入。日本采取 “循序漸進，逐步放開”策略。1950年，在《外匯管理法》的基礎上頒布了《外資法》。從1967年7月到1973年5月，政府用6年、5階段推進資本自由化，向外資開放大部分行業，并允許外資百分之百控股。1992年《外匯管理法》對外資準入進行了重大修改，原則上對外國的直接投資給予自由化。自此，廢除了對外資準入全面審查制，只審查個別行業的準入。美日兩國的外資準入制度改革與兩者社會發展階段相適應，反映了國家對外資的管轄權與對外資的保護兩者之間實現平衡與協調的需求。我國作為發展中國家，處在經濟轉型時期，既需要外國投資適量進入，同時基于國內產業的狀況又應當對外資施加合理限制。因此，我國借鑒日本經驗采取“漸進式”步驟改革相對合適。
2.“清單”內外控審批
根據行政職權法定原則，要確保政府完成管理模式轉變，首先應當完善相關法治建設。筆者認為，關鍵在于審批制的運用。清單外，只備案不審批；清單內，改革現行審批制。當前可考慮區分不同行業，分層次逐步簡化外資準入的審批流程，如簡化審批層級，限定審批的具體內容；修訂“三資法”及其實施條例、《關于外國投資者并購境內企業的規定》等程序性規范中關于準入審批的內容，同時完善各部法律中如審批時限等的不協調之處。另外，上海市一方面應當根據《國家發展改革委關于實行企業投資項目備案制指導意見的通知》等法律法規建立健全有關備案或者其他登記的規定，最大限度地避免清單帶來的風險；另一方面，應配合國務院有關部門，構建風險防御體系，完善配套措施。
在審批問題上，美國允許外資按照其各州公司法規定設立公司，無須審批，直接備案；日本在1992年以前實行事前審批制，1992年后改為事后報告制，但對涉及國家安全，妨礙公共秩序、公眾安全的行業，仍實行事前申報、審批制度。在現行投資制度中，日本沒有明確對哪些行業采取禁止、限制或鼓勵，只局限于對行業進行事前申報和事后報告的區分。①不難看出，我國負面清單管理體系的改革更適合參考日本做法。
3.產業保護優化資源配置
首先，制訂者應當完成一項基礎性工作，即國內產業競爭力的調查與評價。其次，應當梳理現行法律中與我國產業保護相關的法律法規，進行法律、制度創新。在這點上，美國采取內外資一致待遇；日本則強調對本國產業“先保護育成、后開放競爭”的方針。日本政府對準備向外資開放的部門慎重選擇，注重該部門是否具備能夠同外資企業抗衡的綜合競爭力。外資對國家產業安全的沖擊與潛在威脅是一類新型的“市場失靈”。為解決市場失靈，國家需正確處理企業利益、地方政府利益與全局利益的關系，有關部門應實現行政資源的合理配置，做到維護我國產業安全和國家利益并重。
4.修改法律與修改負面清單有機結合
要實現負面清單管理模式法治化，應落實國務院《關于授權國務院在中國（上海）自由貿易試驗區等國務院決定的試驗區內暫時停止實施有關法律規定的決定（草案）》中提出的“將及時提出修改完善有關法律規定的建議”，讓負面清單作為未來修改完善外資企業法等法律規定的依據，讓新體制“可復制、可推廣”。
修改程序應定期、嚴格、制度化；修改內容應是清單與目錄有機結合，如可以通過制訂不同的評價指標體系提升二者的針對性與科學性，貫徹落實“科學發展觀”。兩者的修改應是相互聯系的。
市場經濟的本質是法治經濟。在上海自貿區法治建設的大背景下，負面清單管理模式應堅持先行先試，以開放促改革、促發展；通過“讓法治思維法治方式深入人心”，率先建立符合國際化和法治化要求的跨境投資規則體系，使試驗區成為我國進一步融入經濟全球化的重要載體，打造中國經濟升級版，為實現中華民族偉大復興的中國夢作出貢獻。
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自由貿易試驗區總體方案范文6
2013年9月29日，中國（上海）自由貿易試驗區正式啟動運作，首批36家中外企業獲頒證照，首批入駐試驗區。外界普遍認為，建立中國（上海）自由貿易試驗區將為全面深化改革和進一步擴大開放，實現制度創新，探索新途徑、積累新經驗，對激發經濟活力、創造制度紅利具有十分重要的意義。具體而言，自貿區建設力爭通過兩到三年的努力，建設一個法制環境規范、投資貿易便利、監管高效便捷、具有國際水準的自由貿易試驗區。同時，加強和完善風險管控，構建安全高效的開放型經濟體系。
一、上海自貿區建設是全球貿易體系重構下中國的戰略選擇
自由貿易區（free trade area）是指兩個或兩個以上的國家或經濟體之間通過談判或磋商達成協議，實行不同程度的經濟聯合和共同的經濟調節，最終實現區域內貿易自由化。作為經濟一體化的一種重要組織形式，其特點是有區別地減少或消除貿易壁壘的商業政策，即在成員國之間取消貿易壁壘，但對非成員國仍保留各自貿易限制。
從世界各國、特別是發展中國家自由貿易區的發展來看，設立自由貿易區的優點是明顯的。自由貿易區對實行出口導向戰略（export-led trade policies），推動出口的增加，吸引外資，增加外匯收入，推進工業發展有重要作用；自由貿易區可以作為市場經濟的實驗室，發展中國家國內的公司通過與外國公司的接觸與聯系，可以提高技術和管理水平，進而對區外的公司產生影響；自由貿易區可以增加就業機會；自由貿易區對于保持和促進當地的經濟活力，維護經濟穩定，都具有重要意義。[1]
上海自由貿易區的建立，是在新的國際經濟形勢下，中國對國際多邊投資規則新體系的積極回應。世界經濟體制的建構，始于1944年的布雷頓森林會議，并相繼成立了國際復興開發銀行和國際貨幣基金組織。從亞當?斯密到大衛?李嘉圖、約翰?斯圖亞特?密爾，都意識到自由貿易對一國及全球經濟發展的重大意義。但在貿易實踐中，又有許多阻礙自由貿易的障礙，因此在二戰以后，國際社會一直力圖通過國家和地區間的協調促進全球貿易的自由化，被最終在上世紀90年代初形成了以WTO為主的多邊貿易體系。至2008年，全球優惠貿易協定的數量將至少達到365個。這種始于20世紀90年代的全球區域貿易協定大量涌現的經濟現象被許多學者稱為“新區域主義”。[2]
2008年以來持續的金融危機，對世界經濟體產生了重大變動，并引發了全球經濟的深度調整，其中尤以全球生產和貿易格局的變化為核心。在此背景下，《跨太平洋戰略經濟伙伴協定》（TPP）、《跨大西洋貿易和投資伙伴關系協定》（TTIP）、《區域全面經濟伙伴關系協定》（RCEP）等區域自貿談判陸續展開，標志著新一輪國際多邊投資規則體系進入“重構”過程。面對未來世界貿易規則、格局的改變，中國很可能將面臨嚴峻的“二次入世”危險。作為全球最重要的經濟體之一，主動推進多邊貿易體制向前發展，是中國在貿易領域享有主導權的最優選擇。
二、上海自貿區改革的前期基礎和框架體系
2013年9月18日，國務院正式頒布《上海自貿區總體方案》。方案確定了自貿區改革的五大內容，包括加快政府職能轉變、擴大投資領域開放、推進貿易投資發展方式轉變、深化金融領域的開放創新、完善法制建設的制度保障五大功能，同時包括了金融、航運、商貿、專業、文化、社會這6大領域及23個具體改革領域。
中央設定中國（上海）自由貿易區，既是看中了上海得天獨厚的基礎設施條件，也是肯定了上海進一步深化改革開放的前期基礎和決心。首先，前期上海國際航運中心建設，為自由貿易區發展提供了良好的基礎設施條件。從地域看，國務院劃定的上海自貿區，包括洋山保稅港區和上海浦東機場綜合保稅區、外高橋保稅區、外高橋保稅物流園區等4個海關特殊監管區域，面積為28.78平方公里。十幾年來，上海國際航運中心的建設經歷了考察與研討、論證與規劃、協調與建設、使用與評價等多個階段，已經取得巨大成就。以洋山深水港區為標志的上海國際航運中心建設不斷取得新進展，長江口深水航道治理工程效果顯著。資料顯示，目前這一區域貿易成交額超過1萬億元以上，上海港已連續兩年蟬聯集裝箱吞吐量全球第一。[3]上海港已是世界第一大貨運港、世界第二大集裝箱港口，是東北亞地區集裝箱航班最密集的港口之一，上海國際航運中心在國內外的政治、經濟和行業的影響力不斷提升。
其次，自貿區建設也打通了上海經濟、金融、貿易、航運四大中心建設的“要素”渠道。自由貿易區是一個集航運、金融、技術和信息于一體的綜合資源配置中心。從歷史發展角度看，自由貿易區通常都以國際金融、貿易、經濟中心為依托，通過規范、透明、高效的市場機制在全球范圍內進行合理配置。上海自2009年通過“打造”四個中心戰略，積聚了比較完善的現代市場體系、現代金融體系和現代貿易體系，這為自由貿易區發展提供了要素性的有利條件，同時為自貿區內整合和開拓多要素集成創新提供了新的發展路徑。
再次，自貿區建設更是深化了上海近年來攻克體制機制上的頑癥痼疾、突破政府自身利益固化藩籬的改革方向。建立高度集中全面控制的全能型政府，還是建立調控適度行為規范的效能型政府，這是20世紀以來世界各國政治文明發展中遇到的重要課題，也是中國政治文明建設的重大課題。與計劃體制相適應的全能型政府職能模式在我國的建立具有歷史必然性，但是，就政府的有效性來說，以政府全面壟斷為特征的全能型政府職能模式從其建立起就逐步暴露出它違背社會生產力發展、窒息社會經濟主體經濟活力與創造性等方面的弊端。近年來，在中央的支持下，上海積極把改革等各項工作放在全國大局中加以謀劃，率先開展營改增、房產稅等改革試點，為在其他地區的實施推廣提供了借鑒。此次改革中，上海地方政府又一次拿自己“開刀”，真正把“下放審批權”、“改審批為備案”落實到制度層面，改變了掌握審批權力的政府部門長久形成的一套話語體系和利益鏈條，為打造“有限政府”提供了一個更為透明化、法制化與決策民主的“樣本”。
三、上海自貿區改革與城市發展中的“三重紅利”
（一）第一重紅利――金融投資管理模式變革
自貿試驗區政策獲批的第一重紅利將首先體現在金融資本領域。隨著30年的改革開放和社會財富的不斷積累、資本市場建設的不斷完善，我國進入了一個資本推動中國經濟持續穩定發展的新時期，而且中國經濟的結構轉型和全球經濟的再平衡，為資本提供了良好的國內、國際舞臺。自由貿易區的獲批，使得上海的資本集聚和市場開放效能在短期得以集中釋放，這對上海加快國際金融中心建設，促進中國國際貿易發展都有非常積極的推動作用。在自貿區改革的制度框架中，金融創新無疑是其中最令人關注的內容。在《中國（上海）自由貿易試驗區總體方案（草案）》中，對深化金融領域開放創新的表述內容涉及到了“加快金融制度創新，在實驗區內對資本項目可兌換、金融市場的利率市場化和人民幣跨境使用方面先行先試；增強金融服務功能，推動金融服務業對符合條件的民營資本和外資金融機構全面開放，允許在區內建立面向國際的交易和服務平臺，逐步允許境外企業參與商品期貨交易，支持開展人民幣跨境再保險（放心保）業務”等。這些制度的改革涉及包括利率市場化、匯率市場化、人民幣資本項下可兌換等困擾中國金融改革的核心問題，這將實現助推人民幣國際化，實現國際貿易的便利化，充分發揮市場在資源配置中的基礎性作用，全面提高中國開放型經濟水平。
（二）第二重紅利――服務業的擴大開放紅利
通過自貿區內金融市場改革，把金融改革與實體經濟導向有機結合起來是上海自貿區建設的第二重紅利，且意義更大。以金融改革為支點，通過簡政放權降低交易成本，營造各經濟主體的公平競爭環境，為未來加入高標準的國際自由貿易協定提供經驗，以開放推動改革。這對推動上海經濟中長期發展，特別是培育現代服務業有巨大裨益。
現代服務業的跨部門創新和我國當前政府行業管理的“部門化”之間形成了嚴重沖突。從政府職能的執行效率角度出發，政府行政管理部門的權力邊界必須是清晰的，也就是說權力邊界必須要具有剛性，否則就會出現責任不清，操作難以落實的困境。從產業創新模式看，制造業與現代服務業有明顯不同，現代服務業的創新往往是業務模式的創新，而業務模式創新又主要發生于服務業與其他行業交叉的領域。我國政府推行的以“審批制”為特點的行業準入和實行行業歸口管理的制度，其優點就是政府可以更準確地了解行業發展的現狀，并有針對性地采取各種管制措施以及給予各種扶持政策；但缺點也是顯而易見的，政府對行業的管理權限有可能被無限放大，政府的剛性和低效率也會傳導到中觀產業和微觀企業中去。另外，按斯蒂格勒提出的“俘虜理論”，如果一個政府部門只針對一個或幾個特點產業，則政府部門很容易被該產業所“俘虜”，從而異化為產業資本家的代言人。
上海自貿區實施的“負面清單”和對民營、外商投資企業實行“國民待遇”，解決了不同所有制企業之間平等競爭的問題；同時逐步減少行業歸口性設置，增加內部協調、對外協調、制定標準、監督行業運營規范的職能處室，切斷政府與行業、企業之間的利益糾葛，為營造現代服務業的宏觀政策環境、推動區域服務經濟發展提供了有效路徑。
（三）第三重紅利――政府職能轉變與行政體制改革紅利
上海自貿區建設中的最大紅利還在于政府職能轉變與行政體制改革對中國經濟發展的長期推動作用。國際金融危機的沖擊暴露了中國經濟的結構性缺陷。金融危機以來中國政府推出的救市措施，不僅沒有從根本上解決業已存在的經濟問題，反而加劇了經濟風險，并有可能引發全面的社會、政治風險?！爸袊慕洕鷨栴}是居民消費率過低的問題，它源自分配不公，這涉及的是政府、資方和勞方的關系問題，其實質是政府角色調整滯后，造成政府失靈及其導致的市場失效。”[4]中國走出危機、避免新危機的根本路徑，是推進政治體制改革，推進民主與法治，建設“公共服務型”政府；同時配套推進國企改革和財稅體制改革、完善市場機制，完成公共政策的社會轉向，盡快構筑惠及全民的社會保障體系。
從十到十八屆三中全會，國家新一屆政府上臺后的第一要務就是通過推進行政審批制度改革，加大簡政放權力度，以深化行政體制改革，加快轉變政府職能。中國（上海）自由貿易試驗區建設（以下簡稱“上海自貿區建設”）作為一項國家戰略，通過開放倒逼改革，努力實現制度創新，行政審批制度改革成為制度創新的著力點。從這個意義上說，上海自貿區建設為進一步推進行政審批制度改革提供了大好契機。
