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簡述商業銀行的性質范文1
[關鍵詞]經濟；不良資產；成因；商業銀行；治理對策
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.10.061
金融行業的發展在現代經濟中處于重要位置，但是商業銀行不良資產較高的現狀給現代經濟帶來了重大的影響。商業銀行如若出現大量無法收回的銀行資產，將會大大降低商業銀行資產的流動性，與此同時，如果不良資產影響范圍較廣，極有可能造成公眾的恐慌，導致公眾對銀行支付失去信任，久而久之，會對商業銀行的發展產生惡劣的影響，甚至影響商業銀行的生存。除此之外，商業銀行的不良資產會降低其資產收益水平、增加其呆賬準備金的提取，進而降低其競爭力。分析對比國外的文獻資料，發現其他國家也曾經出現過因為銀行不良資產影響銀行發展，進而產生銀行危機的現象，可見，不良資產的問題普遍存在于許多國家，銀行不良資產的問題嚴重影響金融經濟的發展。改善商業銀行不良資產現狀已迫在眉睫，為了更好地提出優化建議，首先需要了解商業銀行“不良資產”的概念及其性質特點。
1 商業銀行不良資產概述
銀行不良資產具體是指銀行產生的不良貸款，在銀行信貸業務中，如果合同到期不能夠完整地將本金和利息全額回收，會給銀行帶來損失，稱為不良貸款。
商業銀行不良資產具有如下幾個特點。第一，銀行不良資產的主體是銀行，銀行不良資產的債權人是銀行，這筆款項是銀行的資產，最終追回的收益歸銀行所有。第二，商業銀行不良貸款率可以從側面反映銀行的不良貸款情況。商業銀行可以對不良貸款記錄進行統計分析，以此來判斷銀行貸款質量狀況，并且制定相應的對策來改善這一指標。第三，銀行的不良資產的劃分還沒有定性的標準，銀行在進行貸款分類時，通常要根據貸款的風險程度來劃分，對于風險的判斷又是基于對當時的宏觀經濟的判斷以及對獲得的貸款企業的信息真實可靠性等因素預測，這就存在一定的主觀性，所以銀行不良資產沒有相對統一的標準。第四，不良資產不具有絕對性。商業銀行的不良資產處于動態變化的狀態中，不良貸款的狀態是可以改善的，當借款人的經營狀況改善或增加擔保等因素提高安全等級，不再是不良貸款。
銀行不良資產具有很大的危害性。對銀行產業發展來說，直接產生的損失則是不良貸款中的信用貸款部分，通過其他方式將信用貸款部分變換成資金，也還是造成一定的經濟損失。不良貸款會影響商業銀行的資金流動性，影響銀行現有的商務項目的發展，嚴重的狀況下甚至會導致銀行出現支付困難，從而銀行出現流動性危機，致使銀行自身業務運轉出現危機。此外，商I銀行不良資產會影響銀行的財務狀況。銀行不良貸款的形成會造成銀行資金的支出，銀行賬面的財務狀況會出現虛盈實虧的現象，不良資產率越高，影響越嚴重，帶給銀行的損失越大，財務狀況每況愈下，嚴重影響商業銀行的生存和發展。降低商業銀行在金融行業的競爭力，對我國的經濟發展也會產生很大的影響。
2 商業銀行不良資產成因
我國商業銀行不良資產成因主要分為外部因素和內部因素。從外部原因來看，第一，國有企業預算約束的軟化造成了商業銀行的不良資產的產生。首先，企業在進行注冊時就存在著預算約束軟化的問題，在資金的處理方面就存在著不足，如果國有企業以重點項目的名義對銀行貸款進行拖延，則會形成不良貸款。同時，在國有企業的日常經營中，國有企業的發展可能受到各個方面的干預，也會造成預算約束軟化，從而形成不良資產；其次，法律制度不健全也會形成嚴重的商業銀行的不良資產。我國相應的法律制度不健全，銀行業務在許多業務方面沒有規范的制度可以參考，許多企業利用這些灰色地帶進行銀行貸款，從而形成了商業銀行的不良資產，國家推出的許多政策與法律相矛盾，這也為不良資產的形成埋下伏筆。
從內部原因來看，商業銀行在經營管理上還需要進行改善和加強。商業銀行應該認清現如今的經濟形勢，樹立起風險防范和提高效益意識，把銀行當作自負盈虧的實體，要學會依法維護銀行自身的權益，對已經形成的不良資產進行充分的認識，對一些投資風險高的國有企業謹慎地給予資金方面的支持，這樣可以加強銀行資金的管理，有效地避免商業銀行不良資產的形成。同時，商業銀行的貸款管理制度不健全，國有商業銀行信貸經營管理體制不盡合理，導致其資金與規模脫節，不利于等閑防范。且銀行缺乏一套系統的風險預警系統，往往容易造成短期貸款長期化，這一系列因素均增加了銀行貸款回收的風險。
除此之外，在金融監管方面和社會信用體系不健全也造成了商業銀行不良資產的形成。近年來，隨著我國經濟的發展，我國的金融監管體制也在逐步地走向成熟，各個部門也開始注重金融監管的重要性，但是較國際化的金融監管水平來說，我國的監管體制還是不太完善。我國的金融監管體制主要出于合理的規范之內，但是缺乏相應的風險監管意識。我國的金融監管部門缺乏敏銳的市場敏感度，其解決措施往往滯后于市場的發展，并不能達到及時防范金融風險的目的。如果沒有風險監管意識，那么當遇到金融風險時，就不能及時地應對，對風險的處理機制不夠完善和成熟。現如今我國的金融監管部門對商業銀行的監管手段主要是采用現場檢查的方法，監管人員對商業銀行的檢查和處理不夠全面和規范，監管質量也得不到保障，監管人員的素質參差不齊，監管者和被監管者通常有著非正常往來，會嚴重影響監管的公平公正性。
社會信用體系不健全，社會信用環境不佳也是商業銀行不良資產形成的原因。我國的信用體系建設還處于初級階段，盡管在最近幾年得到了很大的發展，但是信息采集的內容、方式和范圍都有待于完善。我國的信用機制不夠完善，自然缺乏群眾的信任，企業的信用也越來越得不到保障，加速了不良資產的形成，影響了商業銀行的發展。
3 商業銀行不良資產治理對策
第一，深化體制改革，增強宏觀調控能力。合理的市場機制才能夠很好地規避金融風險，所以深化體制改革是從國家方面起到對銀行經濟的宏觀調控。對經濟結構進行調整，促進我國的經濟發展朝著健康穩健的方向發展，健全各種配套制度，逐步改善現有的經濟環境，這樣才可以促進商業銀行的發展，減少不良資產的形成。
第二，要減少政府的行政干預。政府的一些政策和法律制度相矛盾，要想解決這一矛盾，必須要減少政府對商業銀行的行政干預。改變以往經濟體制下政府對銀行和企業的管理方式，間接地對銀行進行調控。政府要減少對企業的政策性貸款，規范貸款制度，銀行對企業的貸款制度要一視同仁，公平、公正、公開地進行企業貸款，保持政府、國有企業和銀行平等的經濟合作關系。除此之外，政府要注意保持銀行所處的環境，努力為銀行的發展營造一個誠實守信的環境，可以經過一系列的措施對環境進行約束，對于不講誠信的行為做出相應的處理措施，對于違規企業和銀行進行嚴肅處理。
第三，國有企業要通過改善自身的經營狀態來減少商業銀行不良資產的形成。一方面，國有企業可以進行資產重組，通過兼并和收購等形式形成規模經濟效益、集約化生產的企業集團公司。企業集團公司是當下流行的一種企業模式，通過將企業組合在一起的形式來形成規模化的生產，將生產力聚集到一起，實現單個企業難以實現的組合效應，滿足當代經濟發展的要求；另一方面，國有企業也要適應改變企業的經營觀念。企業的發展要順應當下社會的發展趨勢，故國有企業要積極努力地改善自己的經營狀況，緊跟時代的發展，建立科學的現代企業制度。在技術設備上，要對設備進行更新換代，引進先進的生產技術，開拓新的產品市場，擴大企業的發展。由于現在的企業發展所需要的資金大多來源于銀行貸款，所給商業銀行帶來的風險可想而知，所以進行國有企業的自身發展能夠減少商業銀行的投資風險，減少不良資產行為的發生。
第四，強化金融監管，提高監管效率。首先，應對金融監管人員的素質進行改善，引進優秀的監管人員，提高金融監管隊伍的整體素質，這對金融監管具有很重要的作用。其次，金融監管要從行政管理主要轉向法治為主，嚴格按照法律的規定進行金融監管，加強風險監管，注重風險意識的培養。要實行以現場監管為主導其他監管為輔助的監管方式，認真考核銀行的各項指標，提高監管的科技含量。此外，也要約束銀行進行自我的監管，根據銀行的業內規則和管理進行銀行自身的管理，通過銀行業的自律性組織和銀行內部監督并行的方式作為督導。
第五，整治信用環境，建立和健全社會信用體系。信用環境是金融機構賴以生存的基礎，以政府為主導的社會信用工程的建設則應提上日程，早日啟動。要重視起市場經濟的誠信教育，提高經濟主體誠實守信的自律性。對于企業的信用制度要有嚴格的規范制度，一旦企業涉及違反誠信信用的行為，要對企業實施相應的懲罰制度。加快信用信息采集數據共享的建設，同時還應提高信息交流的效率。社會整體的信用環境需要政府、銀行、企業之間的相互配合，只有大家都重視起信用環境的重要性，并且自覺地去營造良好的信用環境才能真正地建立健全社會信用體系。
4 結 論
綜上所述，商業銀行在經營過程中不可避免地會出現商業銀行不良資產，我們從“不良資產”的概念、成因、現有的處理措施出發，對商業銀行的不良資產進行介紹分析，最后給出商業銀行不良資產的治理對策，當然這些對策中必然存在著不足之處，但是希望可以促進我國商業銀行對不良資產的治理，規范銀行的貸款條件，促進商I銀行穩健發展。
參考文獻：
[1]劉濤.商業銀行不良資產處置研究[D].廣州：廣東財經大學，2013.
[2]何爽.我國商業銀行不良貸款成因及管理策略探索[D].成都：西南財經大學，2014.
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關鍵詞：綜合經營型銀行；政策性銀行；民族經濟發展
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198(2009)07-0064-02
1 民族地區金融制度創新的需求因素分析
首先，金融制度創新是緩解民族地區經濟發展資金供求矛盾的需求。
依據金融發展理論，資本在經濟發展中處于核心地位，經濟的發展必須以充足的資金作為保障。但是，在民族地區，由于自然、歷史、政治、文化和政策傾向等諸多因素的綜合作用，經濟發展一直相對落后，尤其是廣大農村地區，基礎設施和生產方式落后，生產力低下，人民生活水平僅剛剛越過溫飽線，盡管農民的儲蓄率并不低，但由于自身條件的限制，積累率、投資率、發展速度都很低，農民人均收入扣除必要的生活開支后，所剩不多，更不用說積累資金用于擴大再生產，另一方面，中國大部分民族地區開發程度輕。自然資源豐富，在自然稟賦方面具有典型的后發優勢。隨著西部大開發國策的確定，許多民族地區政府力足當地資源優勢，確立了地方跨越式發展的思路，加大了地區資源開發的力度，區域經濟資金需求快速上升，旺盛的資金需求同緩慢的資金積累之間形成了巨大的矛盾。
快速緩解這一矛盾的有效方法就是從地區外引入資金，通過資金積聚的方式滿足資金需求缺口，但是，民族地區落后的金融行業無法從區外引人大量的資金，嚴峻的形勢是，郵政儲蓄和部分商業銀行機構通過吸收鄉村存款，資金逐級上存，形成農村資金流失的“抽水機”效應，使民族地區資金供求矛盾更加突出。
因此進行金融創新，從區域外吸納大量的低成本資金，直接用于區域的經濟發展，這是民族地區跨越式發展的緊迫問題。
其次，金融制度創新是民族地區優勢產業發展開發和企業成長的需要。
依據金融發展與經濟發展的關系。金融中介不僅作用于資金的流量，更重要的是間接作用于資金存量的再分配，這個傳遞機制可簡述為：金融機構一影響儲蓄、投資一影響資金的流量結構一影響生產要素分配結構一影響資金存量結構+影響產業結構一影響經濟發展水平。經濟發展過程是依經濟的商品化、貨幣化、信用化順序進行的，經濟金融化程度越高，上述作用的傳遞過程越明顯、越有效。對經濟的促進作用越大。
在經濟結構中，主導產業的變化對經濟結構的影響最明顯。市場化運作的金融機構在主導產業選擇和發展中起到了至關重要的作用，通過各種渠道不僅為主導產業的形成與發展提供資金支持。而且也為主導產業下的各種企業提供全面的服務支持。對于部分短期效益不明顯，商業性金融機構參與性不高，但中長期對地區發展非常重要的特殊產業，還可以通過政府建立公營金融機構，直接扶植相關產業，將其作為中長期發展的主導產業。
中國很多民族地區具備優良的地理位置，豐富的自然資源，大量廉價的勞動力，憑借這些天然優勢，在特色農業、特色旅游、礦產資源開發、商貿物流等許多產業都有光明的發展前景，但是由于缺乏自有啟動資金、缺少技術人才和管理人才、缺失現代管理技術，這些有光明前景的產業無法發展起來或者只能低水平地進行開發。除了資金缺少的負面影響，當地企業在經營能力和管理能力方面的限制無疑是制約企業做大做強整個產業的重要原因，項目缺少開發資金，通過市場融資是可以圓滿解決的。但企業經營制度混亂，管理能力低下。經營能力差，企業高層缺少發展的戰略眼光，這些企業發展軟件的不足是很難簡單依靠資金供給解決的。這一問題不解決將嚴重限制了當地企業在主導產業開發中的作用。
所以。進行金融制度創新，通過股權關系幫助企業實行現代經營管理制度、為企業發展提供政策導向，促進企業的超常規發展是推動民族經濟快速發展的關鍵。
2 金融制度創新促進民族地區發展的建議
為了一次性地解決民族地區經濟發展的資金供求矛盾和全面支持主導產業企業的快速發展，本文建議由中央政府在某一民族地區試點，組建一家綜合經營性質的區域性政策性銀行，該行實行以促進區域內特色經濟的跨越式發展為政策目的，以市場化經營為手段，通過多樣化的融資手段，在區域內進行專業化的投資，為區域的經濟發展提供資金保障和直接投資支持。該行的最大特點是具有政策性銀行的融資手段，為區域經濟提供巨大的區外資金支持，徹底解決區域經濟發展的資金瓶頸，同時兼具綜合經營型銀行直接投資企業的能力，通過參股控股部分新興企業。支持和幫助這些企業快速成長為推動區域主導產業發展的龍頭企業，并通過資本市場實現初期投資的順利退出。
由于具有了全能型商業銀行和傳統政策性銀行的雙重特性，該行產生了兩種新的特性。第一，不同于全能型商業銀行，其全能經營范圍受到政府的限制。盡管地方法律上認可該行可以同時從事銀行、證券、保險三大業務，在業務子行業的選擇上不受限制。但是，考慮到業務開展必須符合促進地區經濟跨越式發展的需要，同時避免同區內商業性金融機構展開不公平競爭，該行在三大業務的具體選擇上由理事會決定。理事會成員由投資方中央政府代表和自治地方代表共同組成，確保在每個經濟發展階段在三大業務各子行業的選擇上由政府決定。一般來說，該行從事的業務中銀行業務包括，農業發展貸款，基礎設施建設貸款，政策支持行業企業貸款，被貸款客戶存款及中間業務；不能包括普通儲蓄業務。證券業務包括證券發行，資產證券化，實業投資基金，不能包括證券經紀業務。保險業務包括農業保險和財產保險，不能包括人壽保險業務。同時可以直接投資受政策支持行業的企業。但參股企業上市后必須退出所有股權。其它業務由理事會視情況需要決定。同時該行的各種業務不能超出試點地區范圍。
第二，不同于傳統的政策性銀行，其經營上，“適度盈利”原則代替“不盈利”原則。適度盈利原則包括兩方面的內容：①銀行所有的業務必須保證適度的利潤作為業績審核標準。在具體經營中，能夠產生高盈利的項目，引導當地商業性金融機構辦理；盈利過低或虧損項目，但對經濟發展非常重要的項目，引導當地政府或其它政策性機構辦理，②銀行每年產生盈利的大部分以捐款的形式支持當地教育和文化建設事業。通過捐款形式將適度盈利下的大部分利潤無償回饋社會，實現政策性銀行追求公共利益的根本宗旨。
3 建議的可行性分析
首先，該建議有利于中央政府支持和主導民族地區經濟發展。
我國是統一的多民族國家，少數民族有1億多人口，民族地區占國土面積的64％，邊疆地區大部分是民族地區；民族地區自然保護區面積占全國85％以上；民族地區資源非常豐富，水利資源蘊涵量占全國的66％。石油基礎儲量占全
國的22.05％，天然氣儲備量占全國的41％，煤炭儲量占全國的36.0％。改革開放30年來，民族地區社會經濟得到全面發展，但是由于自身經濟基礎相對落后，在總體水平上與其它地區仍然有較大差距，民族地區同其他地區日益擴大的經濟發展水平對民族地區的社會穩定提出了巨大的挑戰。
因此，全面推動民族地區的發展，不僅具有重大的經濟意義和社會意義，而且具有重大的政治意義。少數民族和民族地區的經濟社會全面發展，是加強民族團結、維護祖國統一、保障邊疆安全的迫切需要，是全面貫徹落實黨和國家民族政策的必然要求。
給予民族地區優惠政策，讓民族地區依靠自己的力量發展起來，是中央政府支持民族經濟發展的有效手段，本文建議試點一家綜合經營型政策銀行，總體上要求中央財政支付少，但對于民族地區經濟促進作用大，而且便于中央政府直接調控地方經濟發展。中央政府對于這種金融創新給予政策支持的可能性大。
其次，該建議有利于民族地方政府發展當地經濟。
在綜合經營型政策銀行創新中受益最大的就是試點的民族地方政府，首先，該行的資本金是由中央財政支付，地方政府不存在資金投入壓力，其次，該行作為政策性銀行，可在區外融資為區內增加了貸款資金，有利于緩解區內資金需求缺口；對區內主導產業相關企業的直接投資和間接管理有利于主導產業的發展，有利于區內經濟的快速發展。再次，地方政府可以通過該行實現部分區域經濟發展政策，最后，該行的業務彌補了區內現存金融機構的不足，有利于區內金融行業的健康發展。在該行試點中受益最大的地方政府全力配合該行的建立和發展是必然的選擇。
最后，民族地方法律制度有利于解決制度創新的法律問題。
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[關鍵詞]政府融資平臺貸款壓力測試
一、開展融資平臺貸款壓力測試的必要性
首先,壓力測試作為一種新的風險管理方法,是VaR風險衡量方法的有效補充.由于所有市場對極端的價格波動(金融資產收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型風險衡量的主要目的是為了在標準的市場條件下量化潛在的損失.一般而言,增加置信水平能夠解釋出日益巨大的但卻不太可能出現的損失,但基于最近歷史資料所作的VaR測量,往往不能識別那些可能引起巨大虧損的情形.壓力測試則可以通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失,分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負面影響,進而對銀行的脆弱性作出評估和判斷,并采取必要措施.
其次,是銀行內部風險管理的要求.在當前國內外經濟走勢尚存在較大不確定性的背景下,壓力測試可以增進銀行對自身風險狀況和風險承受能力的了解,增強銀行積極應對外部挑戰的能力,為管理層制訂或選擇適當策略提供重要依據.且可用于評估經濟資本需求,從而部分抵消經濟衰退時期資本要求提高的影響.
再次,應對外部監管的需要.作為能夠令人滿意的運用內部模型的7個條件之一,壓力測試是巴塞爾委員會要求進行分析的方法之一,同樣也為衍生工具政策集團和國際30人集團所認可.我國自從2007年銀監會出臺《商業銀行壓力測試指引》后,監管部門對商業銀行壓力測試的工作要求不斷嚴格.2008年下半年,銀監會連續要求商業銀行進行3次壓力測試.2009年上半年,銀監會就巴塞爾委員會的《穩健的壓力測試實踐和監管原則》在全國征求意見.2009年10月出臺的《流動性風險管理指引》中,要求商業銀行至少每季度進行一次流動性風險壓力測試.2009年11月,銀監會要求商業銀行對6大產能過剩行業及房地產、融資平臺進行壓力測試.2010年4月20日,銀監會召開2010年第二次經濟金融形勢分析通報(電視電話)會議,要求各大中型銀行按季度開展房地產貸款壓力測試工作.壓力測試已逐漸成為外部監管部門衡量一家銀行貸款風險的重要手段.
最后,通過壓力測試分析可以較準確地認識融資平臺貸款風險.政府融資平臺作為改革開放的產物,可追溯到上世紀80年代末,1988年,國務院《關于投資管理體制的近期改革方案》,基本建設項目實行撥改貸,國家成立6大專業投資公司,各省也相繼組建建設投資公司,這是地方融資平臺的雛形.1997年亞洲金融危機后,在國家擴大投資拉動內需的背景下,開行大力推進開發性金融實踐,推動各地加強融資平臺的制度建設、信用建設和現金流建設,并以地方財政未來增收、土地收益和其他經營性收益為還款來源,向融資平臺發放貸款用于項目建設,這對應對危機、增加就業、拉動投資和擴大消費發揮了重大作用,有力支持了城鎮化建設和社會事業發展,有力支持了鐵路、公路、城市軌道交通等重大基礎設施建設.國際金融危機特別是2009年以來,根據央行和銀監會聯合的《關于進一步加強信貸結構調整促進國民經濟平穩較快發展的指導意見》(銀發[2009]92號),各家銀行大舉進入地方融資平臺領域,為應對金融危機發揮了積極作用但另一方面,融資平臺負債增速迅猛,2009年一年平臺負債增加4萬~5萬億元,增幅超過100%,其中,銀行貸款占平臺新增負債的80%以上.然而,隨著融資平臺的過度發展,目前出現了部分平臺管理不規范、資本金不足、過度負債和過度競爭等問題,潛在風險不容忽視.因此,通過對融資平臺貸款壓力測試,可以較準確的區分出不同平臺貸款的風險水平差異,對于化解過量的融資平臺貸款具有重要意義.
二、政府融資平臺貸款壓力測試的方法選擇
目前國際上比較公認的壓力測試方法有敏感性分析、情景分析、最大損失分析和極值分析4種,在實際運用中以情景分析和敏感性分析最為常用.我國銀監會在《商業銀行壓力測試指引》中也明確提出壓力測試包括敏感性測試和情景測試等具體方法.
敏感性測試旨在測量單個重要風險因素或少數幾項關系密切的因素由于假設變動對銀行風險暴露和銀行承受風險能力的影響.其最簡單直接的形式是觀察當風險參數瞬間變化一個單位量情況下,機構資產組合市場價值的變動.由于敏感性分析中只需確定重要的風險影響因素,而對沖擊的來源并無要求,因此運行相對簡單快速,而且經常是適時(實時)測試,號隋景測試有較大不同.
情景測試是假設分析多個風險因素同時發生變化以及某些極端不利事件發生對銀行風險暴露和銀行承受風險能力的影響.與敏感性分析不同,情景分析中不論是沖擊的來源還是壓力測試的事件以及被沖擊影響的金融風險因子都需給出定義.
因此,在融資平臺貸款壓力測試的方法選擇上,可參照當前宏觀經濟形勢和銀監會的相關要求,首先確定影響融資平臺貸款的主要風險因素,并假設其在輕度、中度、嚴重壓力下的取值(即設計壓力情景和假設條件),然后分別測試各貸款項目在壓力情景下資產質量分類結果的變化情況,再匯總計算整體貸款組合在壓力情景下的不良貸款率.
三、政府融資平臺貸款的風險因素
2009年,地方政府融資平臺在貫徹中央一攬子經濟刺激計劃方面發揮了重要作用,但快速增長的高額負債也帶來潛在的財政和金融風險.根據目前融資平臺貸款的通常業務模式,主要有三大風險因素:地方政府債務率水平、融資平臺自身建設情況和貸款項目性質.
(一)政府債務率水平
由于目前的融資平臺主要是政府出資設立,大多數地方政府融資平臺承擔的是政府公益性項目,項目自身沒有收益或收益不足以還貸,還款來源依賴于政府財政收入或財政補貼收益,因而政府的債務率水平是融資平臺貸款風險最重要的影響因素,直接決定了融資平臺的還款能力.如果債務率過高,政府依靠財政收入按期償還貸款本息的風險將會加大,一旦財政收入不足以償還貸款本息,要么導致貸款違約,要么需要銀行新的信貸資金注入,形成新的潛在風險.
從2009年下半年開始,央行、銀監會、財政部、審計署等紛紛對地方政府負債過高問題發出警告.2010年1月19日,在國務院第四次全體會議上,總理把盡快制定規范地方融資平臺的措施,防范潛在財政風險列入2010年宏觀政策方面要重點抓好的工作之一.
(二)融資平臺自身建設情況
政府融資平臺自身是否具有實際經營活動,地方政府是否給平臺配置了足夠的經濟資源,設計的治理結構是否符合市場化要求,有沒有實現平臺自我造血功能,逐步減輕其對財政還款的依賴等,都決定了政府融資平臺對貸款資金的自主支配程度以及還款資金的安排能力.自身機制建設情況較好的融資平臺,其貸款受地方財政的影響相對較小,還款的風險也相對較小.
(三)貸款項目性質
目前融資平臺貸款項目按項目用途可分為公益性項目和有收益項目兩大類.按擔保方式可分為財政擔保、土地抵押或其他擔保兩大類.按還款來源可分為財政資金還款和項目自身現金流還款兩大類.
通常來說,銀行以及融資平臺對公益性的項目、財政擔保的項目、依靠財政資金還款的項目控制力更弱,對政府償債能力的敏感程度更高,潛在的風險相對要大.
四、壓力測試假設情景的選擇
結合融資平臺貸款的主要風險因素,在壓力測試中可采用基于假設的情景分析測試方法,以對融資平臺貸款償還影響最大的政府財政收入變化作為核心的假設情景.同時考慮到目前財政統計的現實情況,土地出讓收入并未全部包含在地方政府財政收入中,因此假設情景可分為地方政府一般預算收入大幅減少和土地出讓收入大幅減少兩種情形.同時再考慮到貸款利率變化對融資平臺貸款償還產生的資金支付壓力,建議增加央行大幅提高貸款利率作為第三個假設情景.對融資平臺自身建設情況和貸款項目性質兩個風險因素,在壓力測試中不納入假設情景,而是作為貸款風險測試中的調整因素.
在假設情景變化的程度上分別采取輕度壓力、中度壓力和嚴重壓力,評估在以上假設情景出現大幅不利變動的情況下,融資平臺貸款的質量變動情況,并進一步測算因此可能產生的損失等情況.具體情景假設如下
五、開展融資平臺貸款壓力測試的步驟
在假設情景的基礎上,可以采用三步走的方式開展融資平臺貸款壓力測試.(1)以地方政府債務率為主要指標判斷地方政府在壓力情景下的表現(2)根據平臺性質考慮對平臺風險水平的調整(3)根據項目相關信息調整項目層面上的風險水平.即通過判斷政府整體債務水平變化來測算其對融資平臺還款能力的影響,繼而對具體貸款形成最終的壓力測試結果.
第一步,以地方政府債務率為主要指標判斷地方政府在壓力情景下的表現,并進行分類.
在操作中首先可參考監管部門意見及銀行內部風險管理實際情況設定銀行的政府債務率控制標準其次以最近一期的財政報表數據計算在壓力情景下的政府債務率水平,并按照壓力下的政府債務率與債務率控制的比例對該地方政府償債能力進行分類.為便于實施,可分為正常、關注、預警、高度預警四大類,分類標準如下表.
第二步,將地方政府償債能力分類結果映射到融資平臺,并根據融資平臺性質不同對融資平臺貸款風險水平進行調整.在調整中可設定兩項調節系數:一是行政級別調節系數,比如省級平臺和國家級開發區平臺調節系數可設定為1.1,副省級和省級開發區平臺調節系數可設定為1,地市級平臺調節系數設定為0.9,縣級平臺調節系數設定為0.7.二是機制建設調節系數,如果平臺為純融資性平臺(即只承擔項目融資任務,不承擔建設、運營任務的),則調節系數可設定為0.8,如果機制建設較完善,則調節系數可設定為1.
第三步,根據項目相關信息調整項目層面的風險水平.一是對同一融資平臺下的多個貸款項目按照重要性進行排序,并按照政府償債能力分類和項目重要性兩維進行貸款資產質量分類的調整.具體調整幅度可參考下表.
二是按照項目還款來源類型進行調整.如項目自身有收益且現金流能覆蓋貸款本息,或者融資平臺市場化程度較高,自身經營收益(剔除土地出讓收益)能覆蓋貸款本息的,即表示該貸款項目對政府財政收入變化不敏感,建議將各壓力情景下的資產質量分類結果調整為正常情景下的分類水平.三是政府償債能力分類達到關注類(及以下)的,壓力情景下的資產質量分類結果應至少下調到關注類.
六、融資平臺貸款壓力測試結果的應用
通過對融資平臺貸款進行地方財政收入不同程度變化的壓力測試,首先可以較為清楚地分辨出目前各地方政府及融資平臺在不同壓力情景下的抗風險能力,以及政府償債能力不同的地方及平臺在各種壓力情景下的表現情況.如在壓力情景力下,有多少正常類的地方融資平臺降為關注及以下,有多少貸款項目資產質量分類下降,下降的幅度是多少,資產質量惡化的貸款特征分析等.使得銀行能夠更加審慎的區別對待融資平臺,采用有針對性的措施控制風險.
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關鍵詞：中小企業 融資難 應對之策
一、我國中小企業融資問題簡述
中小企業在我國社會、經濟發展中的作用不容忽視。首先，中小企業涉及行業廣泛，提供崗位數量龐大，在緩解就業壓力、穩定民生、促進社會和諧等方面的作用不可小覷。其次，中小企業在推動產業技術創新上發揮著越來越重要的作用。再次，中小企業在促進國民經濟發展和推動我國新型城鎮化道路功不可沒。據國家有關部門統計，其數量占全國企業總數比例的98%以上，中小企業產值、增加值、總資產、銷售收入的比例均超過60%，利潤總額的比例超過50%，稅收總額的比例超過40%，提供的就業崗位超過75%。
與此同時，我國的中小企業由于受到其自身及外部環境等諸多因素的影響，融資狀況卻并不樂觀。中小企業的融資長期普遍存在以下現狀：一是融資難，融資缺口大;二是融資渠道單一，缺乏創新;三是中小企業自有資本金偏少，難以獲得充足的間接融資額度;四是融資成本過高，企業負擔沉重。此外，處于不同發展階段的企業可供選擇的融資途徑有著較大差別。在創業階段，中小企業會優選以社區、親友為基礎的直接融資;在成長階段，政策性融資和創業融資是其重要資金來源。在成長期，資金穩定且風險低的商業銀行是中小企業貸款的主要提供者。
企業所處成長周期與融資結構有很大相關性。目前我國大部分中小企業都處于創立期與成長期，其融資結構的特點表現為：一是中小企業的資金來源渠道單一，主要以內部融資為主，絕大部分是業主投資及企業的留存收益，外部融資所占的比重很小;二是中小企業的主要外部融資是以銀行貸款為主的債務融資。當需要進行擴大生產規模時，資金不足的制約作用便顯現出來。
二、我國中小企業融資困難成因分析
首先，是銀企信貸關系問題。一是銀行謹慎貸款。銀企之間存在信貸博弈，銀企博弈過程中，雙方都采取了維護自身利益、尋求收益最大化的行為。由于信貸市場上的銀行與中小企業的信息不對稱，銀行對企業的真實全面的情況，如企業的管理水平、資產質量、現金流量、產品市場前景等，不能完全了解，此時銀行往往不愿承擔較高風險向企業提供資金。銀行對待中小企業貸款需求的謹慎態度，使得中小企業即使愿意承擔更高利率也無法獲得足額貸款。二是融資成本偏高。在資金借貸市場上，中小企業的信息披露并不健全，為了獲取銀行貸款，通常僅披露有利于貸款的信息，而隱瞞不利于貸款的信息。因此，在信息不對稱問題上，銀行處于劣勢，為了獲得企業的真實全面的相關信息，銀行會付出一定的調查成本，同時由于銀行面臨較大的決策風險，為了補償這種風險的潛在損失，銀行往往對中小企業貸款收取更高的利息。
其次，中小企業自身不健全。一是經營狀況不穩定。中小企業建立的時間普遍較短，很多制度尚未健全，會難以避免地存在管理不規范，體制不健全問題，經營管理過程中隨意性很大;產品結構不合理、技術創新能力低，盈利性差。我國中小企業很大一部分為勞動密集型產業，產品技術含量和附加值較低，效益不佳，在市場競爭中處于劣勢地位，存在較高的破產倒閉風險。二是信息不透明。中小企業由于建立的時間較短，信用記錄積累較少，社會知名度較低。為保持較好的企業形象和表現出較高的市場競爭力，中小企業會有強烈的隱瞞真實信息的偏好，從而使信息不對稱問題更加嚴重。三是可抵押資產少。中小企業規模較小，普遍缺乏足夠的可抵押不動產，而無形資產價值又難以量化，無法滿足金融部門抵質押物的要求。加上融資時抵押程序煩瑣、各種費用較高，在時效性和成本上對中小企業融資也產生的阻礙。四是易出現失信違約行為。中小企受到的外部監督和制度約束較大型公司少，且許多經營者誠信意識缺乏，這就使得企業在還款還息等方面出現的違約情況較多。
再次，社會融資環境存在缺陷。一是政策上的歧視。為了規范和穩定金融市場，國家對金融創新的限制較嚴，難以催生出大量為中小企業服務的金融機構。二是政府長期以來對中小企業融資提供的信用擔?；疬^少，扶持力度欠缺，中小企業受益不均。三是金融機構貸款投向一定程度上也存在企業性質或規模的歧視。同時，證券準入市場較高，創業板和中小板市場有待完善。債券發行對公司最低凈資產、信用等級、擔保人資信等都有嚴格要求，股票市場也對企業的成長性預期、信用評級、盈利狀況等諸多方面的硬性要求，中小企業通過有價證券方式獲得外源性資金的難度極大，外源融資中又缺乏其他可行的直接融資方式，因此外源融資被局限在了獲得資金有限的間接融資上。
最后，金融體系的限制作用。第一，大型國有商業銀行的信貸行為是被動的，它取決于國有企業和漸進改革對金融資源的需求。國有金融體制對國有企業的金融支持和國有企業對這種支持的剛性依賴加據了中小企業融資困難。第二，國有大型專業銀行基于成本效益原則考慮，不大愿意向周期短、風險高的中小企業貸款，更偏愛大型企業和項目。第三，銀行對中小企業辦理票據承兌和融資業務的審批流程繁瑣，結算渠道阻礙頗多，難以滿足中小企業資金周轉時效性要求。第四，信用及擔保體系不健全。中小企業信用制度不完善、信用體系發育程度低下和失信行為的蔓延，給中小企業健康發展帶來了很多實際損害，嚴重影響了中小企業融資。信息不對稱使銀行及其他金融機構獲取中小企業的信息成本較高，在道德風險和逆向選擇風險的影響下，銀行的貸款積極性也大大降低。雖然我國很多省市建立了中小企業信用擔保體系，但是存在諸多缺陷。如擔保機構注冊資本質量不高，擔保體系不健全，分布很不平衡且規模普遍較小，運作管理方式上存在缺陷等。
三、我國中小企業融資難的解決方案
（一）發揮政府的引導作用
一是加大對中小企業的融資優惠。二是扶持政策性銀行，協調銀企合作關系。三是發展多層次融資體系。逐步建立起由政策性銀行、社區銀行、中小型商業銀行、小額貸款公司及擔保類非銀行金融機構等在內的多層次融資體系，為中小企業融資拓寬道路。四是加強銀企對接。通過銀企對接活動，提高資金配置效率，促進銀企間建立互惠互利、誠信合作的關系。五是設立中小企業專項基金。政府通過設立各專項基金，為中小企業技術進步、產品開發、出口銷售等開展專項融資服務。
（二）提升銀行的服務水平
一是建立適應于中小企業特征的服務體系。使金融產品和服務更具針對性。同時，簡化審批程序?？s短決策流程減少審批層級將更好地滿足中小企業經營性貸款的時效性要求。二是加強中小企業專營服務機構建設。多地銀行建立專營機構，將中小企業業務獨立開來。開辟中小微企業貸款審批專用通道，貸款審批流程呈現出標準化、專業化、簡約化特征。
（三）加強中小企業自身建設
一是企業管理水平的提升。主要從提高人才素質和健全管理制度入手，通過不斷優化管理制度，建立規范的運營體系，使企業的發展更加穩定。二是著力技術創新，提高質量和效率。利用好自己的核心優勢，提高企業在市場上的核心競爭力，改善企業的存貨周轉情況和現金流狀況。三是盡可能信息公開化。只有具有更透明和優質的信息，企業才能在銀行體系建立一個良好的企業信用存儲記錄。長遠來看，也可以獲得更多的融資機會。四是積極尋求新的融資方式。中小企業可以引進熟悉金融工具的專業人才，對企業的情況進行全面評估考量，然后選擇最有效最節約成本的現代融資方式。
（四）完善資本市場體系
中小企業的特點和融資現狀是創業板市場推出的重要背景因素。2009年10月，我國創業板市場正式開啟，為中小企業提供了避風港和融資途徑。但是，出于保護投資者利益，創業板市場設立了較高的門檻。大部分零散、科技含量低的中小企業可望而不可及。因此，政府應進一步推進創業板市場的發展和完善，結合中小企業的規模、行業、資產等特征更加適應眾多中小企業的融資需求和融資特點，進一步拓寬中小企業融資渠道。
（五）拓展融資渠道
政府、金融機構、企業自身都在融資渠道拓展方面進行了積極探索。一是中小企業私募債券。2012年4月，為豐富中小微企業融資渠道，證監會研究推出中小企業私募債券。二是聯保貸款。聯保貸款是指3-5家企業形成互助互信的聯合體，共同提出流動資金貸款申請，銀行根據各企業具體情況及聯合體整體情況，分別授予各個企業貸款額度。這種融資模式既降低了銀行的貸款風險，也提高了中小企業的融資效率。三是拓展融資租賃業務。融資租賃是指出租人根據承租人對供貨人和租賃標的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標的物，然后租給承租人使用。這是解決中小企業融資困難的一種十分便捷的方式，而且租賃融資屬于表外融資，企業財務報表的負債項目中不會體現，因此對企業的資信狀況不造成影響。四是抵押貸款新模式。企業可根據自己的實際情況，充分利用應收賬款抵押、訂單抵押、庫存抵押等融資方式解決融資需求。
（六）加強信用及擔保體系建設
一是建立中小企業信用等級調查評定體系。盡快建立和完善全國范圍內的征信機構、信用體系，這樣才能達到金融體系的有效配置。二是分類監管，建立有效的信用獎懲機制。加大對失信企業的懲戒，促使企業降低違約風險和道德風險的發生。三是發展立足中小企業的擔保機構，應培養一批實力強大、輻射廣泛、管理規范的融資擔保公司，財政資金應加大對其投入，支持和鼓勵中介機構為民營企業發展服務，為那些市場效益好、信用資信合格的民營企業的融資需求提供信貸擔保服務。同時鼓勵、支持和引導社會資本進入擔保行業。四是加快組建再擔保公司。中小企業再擔保有限公司一般不以盈利為目的，不與融資性擔保機構開展業務競爭。再擔保公司可以增強擔保機構實力，提高其抗風險能力。五是建立聯保融資以提升擔保實力。建立以融資性擔保機構為載體的投融資體系，組建中小企業擔保聯盟，實現產業集群中小型企業的聯保融資。
（七）強化對民間借貸的規范引導
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【關鍵詞】互聯網金融 金融風險 監管措施
隨著網絡信息技術的不斷發展，網絡與金融也形成了有機的結合，我國互聯網金融行業得到快速發展。但是，我國互聯網金融明顯存在著發展不成熟和發展迅速的矛盾，使得其面臨著一系列的風險。因此，加強對互聯網金融風險及其監管措施的研究具有重要的意義。
一、互聯網金融簡述
（一）內涵
從廣義上講，互聯網金融是指互聯網在傳統金融行業中的所有應用形式。
從狹義上講，所謂互聯網金融，就是指運用現代互聯網技術以及移動通信技術等現代化的科學技術來達到資金融通目的的金融服務模式。
（二）特征
第一，縮小化。該特征主要是針對互聯網金融參與主體來說的。隨著社會經濟和科學技術的不斷發展，互聯網金融得到快速發展，其融資成本低的優勢為投資方和融資方的直接對接創造了條件，因此，商業銀行已不占有絕對的壟斷地位。
第二，便捷化。這是針對互聯網金融的操作平臺來說的。作為一種基于互聯網的金融業態，互聯網金融是不受時空限制的，只要有網絡及相關的電子產品就可以隨時隨地的開展業務，不僅方便快捷，還有利于降低成本。
第三，多元化。這是針對互聯網金融風險來講的。由于受多種因素的影響，互聯網金融風險的多元化趨勢還在進一步加劇。雖然可以解決商業銀行存在的一些問題，但是基于網絡的金融這一前提，就注定了互聯網金融風險的因素較多。
二、我國互聯網金融所存在的風險類型
（一）法律風險
目前，隨著互聯網在傳統金融行業應用的更加廣泛，我國提高了對其風險監管問題的重視，制定并實施了一些如《網上銀行業務管理暫行辦法》等的相關法律。雖然這些法律的實施對互聯網金融風險的監管起到了一定程度的制約作用，但是在我國依然缺少一套系統的關于互聯網金融風險監管的法律體系。因此，互聯網金融所存在的法律風險依然嚴峻。比如，對于互聯網金融的電子合同等方面法律法規的不健全，致使我國互聯網金融在其發展中存在很大的不穩定因素。
（二）業務風險
一方面，隨著互聯網時代的到來，金融行業的業務模式也得到不斷的創新，不僅有利于解決我國中小企業融資難的問題，還使個人貸款更加方便、快捷。另一方面，在互聯網金融業務運行過程中也存在諸多風險，這主要是由我國互聯網金融公司開辦的性質決定的。在我國，多數互聯網金融公司都是由非傳統金融機構所創立的，該類公司沒有豐富的業務經驗，缺乏相應的業務風險防范意識，致使一些網上理財或貸款公司等都存在一些業務風險問題。例如，有的第三方支付機構由于缺乏對操作風險和市場風險等的控制，在其基本業務不足的情況下，出現了一定的信用風險和資金安全風險等。
（三）技術風險
從其概念可知，互聯網金融有效運行的前提之一，就是要掌握并運用相關的網絡信息技術，否則該行業是不可能得到快速發展的。但是由于網絡信息等具有開放性的特點，因此該新型的金融行業也存在一些技術風險，并造成了一些實質性的經濟損失。據調查，2014年由于互聯網金融機構在加密技術方面的不足，造成了巨大的直接經濟損失。
三、關于互聯網金融風險監管的措施
（一）要建立一套有關其風險監管的法律體系
自改革開放以來，我國特別注意法制方面的建設，特別是在黨的十八屆四中全會更是將依法治國上升到國家戰略。因此，要有效的對互聯網金融風險進行監管，就必須建立并完善一套相應的法律體系，并且將該風險監管納入到我國社會主義法律體系中。比如，各有關政府部門要根據我國互聯網金融目前存在的一些風險因素及其發展趨勢，加強對互聯網金融風險監管法律法規的研究和制定，明確互聯網金融在安全、權力、義務和市場等有關方面的規定，真正的對我國互聯網金融風險監管實施法制化建設。
（二）要明確有關其風險監管的原則
目前，隨著互聯網的快速發展，傳統的金融監管原則已不能完全適用于互聯網金融風險的監管。因此，各有關監管機構要提高對互聯網金融風險監管的認識，根據互聯網金融的本質和特點，明確其風險監管原則。首先，要堅持綜合監管。所謂綜合監管，就是指在對互聯網金融服務平臺進行監管的同時，也要加強對其金融機構的功能監管，從而創新對傳統金融機構的監管模式。其次，要堅持聯合監管。所謂聯合監管，就是建立與互聯網金融監管有關的聯合監管組織體系，從而有效地實施對互聯網金融風險的聯合監管。最后，要堅持專門監管。所謂專門監管，就是建立專門的互聯網金融風險監管機構，以提高其監管質量和效率。
（三）要建立健全相關的風險監管制度
從一定程度上講，一套完善的風險監管制度對于提高互聯網金融風險監管具有非常積極的影響。因此，必須建立健全相關的管理制度，加強對風險監管制度的建設力度。一是要政府要制定并實施相關的政策法規，在政策上對互聯網金融風險實施有效的監管。二是政府要采取有效的鼓勵措施，支持并引導互聯網金融機構建立其有關組織，建立并完善其自我監督和管理等機制。三是要充分發揮媒體和社會公眾的力量，從而對互聯網金融進行社會監督，通過網站和電話等多種途徑，形成有效的社會監管體系。
（四）制定有關的技術標準
在我國互聯網金融存在的風險因素中，技術風險是其重要的一項內容。因此，若要加強互聯網金融風險監管，有效地規避其技術風險因素，就需要制定有關的技術標準。各有關監管部門要加強對互聯網技術風險的監管的重視程度，加大資金和人才等的投入，建立有關的研發機構，加強對其技術的研發力度，確?；ヂ摼W金融的安全運行。
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一、個案簡述
職教園區某入駐學校，在項目落地開工融資時，以學費及其他收益為擔保，通過在建工程抵押向銀行貸款1.5億，期限7年，貸款本息分期償還。2014年該學校在園區的一期項目已經完工通過驗收，并取得了房產證。由于在建工程完工，銀行需要學校就該筆貸款提供其他抵押擔保。銀行方建議是：由于學校在園區的土地是以出讓方式取得的，可以抵押，根據房隨地走的原則，需要學校以校區新建房產到房管部門辦理抵押登記；縣房管部門則認為：學校及相關建筑是公益性事業設施，法律不允許進行抵押；學校方希望：政府能夠鑒于辦學的困難，提供政策便利，以特殊情況為由辦理抵押登記?？h政府就以上情況，向支行征詢意見。截至2014年3月，該筆貸款待償還本金為1.43億，處以無任何擔保的空擋狀態。
二、風險簡析
該案中涉及多個風險點，其中法律風險是顯性的，金融風險和社會風險則是隱性的。
（一）法律風險
對園區內學校的教育設施能否進行抵押，法律和司法解釋有明確的規定，主要涉及《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國民辦教育促進法》、《中華人民共和國物權法》以及《最高人民法院關于適用若干問題的解釋》的相關條款。
1.《中華人民共和國擔保法》第三十七條第三款規定：“學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施”不得用于抵押。目的是為了保障醫院、學校等以公益為目的的事業單位的財產安全穩定，從而保障公眾利益。《擔保法》第三十七條屬于法律禁止性規定，在社會公益設施的財產所有權性質的認定上，并沒有“公辦”或“民辦”的區分。
2.《中華人民共和國民辦教育促進法》第三條規定：“民辦教育事業屬于公益性事業，是社會主義教育事業的組成部分。”。因此，對學校相關設施公益性的認定與設立學校的資產性質無關。“公辦”或是“民辦”均視為“社會公益目的”，以服務民眾為主旨。
3.《中華人民共和國物權法》第一百八十四條第三款規定：“學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施”不得用于抵押。學校不論“公辦”還是“民辦”，都是以社會公益為目的而設立的，民營資本進入教育事業，并不影響其公益性質。因此，即使是“私立”或“民辦”的學校，其用于教育的房產仍然不能設定抵押。
4.《最高人民法院關于適用若干問題的解釋》第五十三條規定：“學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，以其教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施以外的財產為自身債務設定抵押的，人民法院可以認定抵押有效。”這一司法解釋將人民法院可以認定抵押有效的范圍限定在教育設施以及其他社會公益性設施以外的財產，且只能為自身債務設定抵押，并未對上述三個法律的規定進行突破，是一個明確解釋，沒有擴大或縮小。
綜合上述四個法律文件的規定及精神，該學校在園區內的建筑，主要是教學樓，應當認定為公益性設施，不得用于抵押。房管部門不予辦理抵押登記的行政行為具有充分的法律依據。銀行要求學校提供抵押的財產在法律上不具有可行性。如果相關部門進行了突破性操作，應當認定是違法行為。
（二）金融風險
目前，該筆貸款待償還本金為1.43億，處以無任何擔保的狀態，隱含較大金融風險。一方面，在利率市場化改革的大背景下，過往政策的溢出效應逐步顯現，去杠桿、去泡沫的要求，可能會促使銀行在貸款的審批及貸后管理更趨于嚴格，一些寬泛性操作逐步消減，銀行正在逐步在原來期限錯配的資產調整回正軌，再加上貸款利率受市場波動影響，可能對銀行和貸款方都會造成資金上的壓力。為了償還銀行的貸款，可能會迫使學校在融資途徑上趨向借助民間融資以解燃眉之急，加重融資成本。
另一方面，經初步估算，該學校正式運行后，每年各項收入接近2億元，現金流基本充足，但無抵押擔保為在異常期銀行回收貸款埋下隱患。從銀行融資角度出發進行階段分析。在初期，該筆貸款在目前基本可以歸入對沖性融資階段（根據海曼?明斯基的繁榮時期融資階段理論，對沖性融資：收入現金流≈債務本息。）。但鑒于該筆貸款期限較長，且目前通過房產抵押的可行性并不具備，處于無抵押狀態，進入投機性融資階段（投機性融資：收入現金流≈債務利息，還本存在困難甚至無法還本）的概率正在上升。雖然，發放該筆貸款的銀行是國有背景，具備較強實力，但綜合考慮園區的建設情況及后期運營收益的不確定性，情況不容樂觀。如果該學校在一定期限內，仍舊無法提供相應擔保，銀行收回貸款是必然，可能就會導致學校后期項目的資金鏈斷裂，工程停滯。如果政府部門違法辦理了抵押登記，銀行在進行處置的過程中還可能發生兩種情況：一是無法處置，鑒于學校公益性，銀行貸款難以收回，最后形成不良貸款；二是強行處置，導致大批在校學生停學，可能引發。
（三）社會風險
在產業園區建設的過程中，大部分企業，包括學校在融資觀念上存在誤區，總認為銀行敢貸款，政府就愿意為該筆貸款進行背書。在此個案中，人民銀行從政府的角度進行風險提示。一旦政府為該學校抵押登記放開缺口，會帶來以下兩個后果：一是由于政府出面進行協調，并進行了背書承諾，實際上是為該筆貸款進行了隱性擔保，該筆貸款在地方政府債務的寬口徑統計中就歸入了政府隱性擔保融資中，變相加大地方政府債務規模；二是一旦抵押成立，銀行進入司法程序，或是對抵押財產申請強制執行，政府和相關部門的局面會非常被動，處理不慎還會引發潛在的。因此，從社會風險的防控角度出發，政府一旦對此筆抵押進行干預背書，實際上是埋下了的定時炸彈，一旦失控，會嚴重影響政府聲譽。
經過調查，以該個案為例，一部分地區的處理是：將學校土地上的房產作割裂處理，剝離用于教學的房產，如教學樓、圖書樓等，將剩下的食堂、學生宿舍、超市等用于自營或外包的，具有一定營利性質的設施作為司法解釋中“社會公益設施以外”經營性房產，辦理多個房產證進行抵押登記。這同樣存在上述風險，而且在模糊財產性質認定上并沒有太充分的理由和依據，在司法程序審核和審計檢查中很難站住腳。
三、存在問題
（一）民辦學校在進入園區后，融資困難逐步顯現
嵩明縣職教園區是滇中產業新區發展的重要項目之一。進入園區的學校，雖然享受了一些政策優惠，如減免城市建設管理費等等，但后期資金的跟進還是存在困難。一方面，民辦教育事業融資能力有限，沒有過多的融資途徑。尤其是民辦的教育事業是屬于高投入，低收益，長周期的項目，銀行在提供貸款時并沒有過多的優惠政策。另一方面，社會融資成本的上升，也導致學校一類的教育事業不愿意通過民間融資來解決資金的問題。資金來源單一，過渡依賴銀行信貸支持，制約了園區后期發展。
（二）政府為促進地方經濟發展，進行背書或隱性擔保，埋下潛在風險
地方政府為支持產業發展，尤其是園區經濟的發展上，進行適當傾斜是合理的，但不能突破法律的底線。但有時為了保證后期發展以及招商引資的承接性和連續性，對入駐企業一些不合理的要求，也一律進行背書或擔保。這種經濟活動中的政府性主導或干預的行為是導致地方政府隱性債務急劇擴張的主要原因。“GDP”的政績觀在短時間內依舊難以扭轉，而缺乏監測的政府性債務，因為不斷無序地擴張、財政與金融關系不清、沒有相應的披露制度等使得風險深埋難見。
（三）融資觀念不正確，導致“碰底線”、“打球”的情況成為常態
部分企業在融資的過程中，總是希望鉆鉆政策空子，打打球，并將之視為合情合理。一旦政府拒絕企業通過一些非正常途徑進行融資，經常被企業扣上不支持發展的帽子。這種“倒逼”的行為在當前產業園區的建設過程中并不少見，也反映出部分企業融資理念不正確，既不積極尋求更多的融資途徑和資金來源，也不愿意負擔相應的融資成本，一味要政策、要背書、要擔保，這是明顯粗放發展，缺乏可持續性的思路。
（四）銀行進行貸款審核時，對法律條文規定的綜合性、全盤性考量不足
銀行在貸款審核時，應當對整個產業政策和企業特點及發展趨勢進行深入考察，尤其是一些具有公益性的企業，在法律條文的適用上一定要有綜合性、全盤性的考量，不應當抓住單一條文章，雖然保護了自己，但坑了企業、坑了政府，最后說不定還要引火燒身。
四、政策建議
（一）銀行應當把握利率市場化契機，更好地管理風險
當前經濟運行平穩，積極信號增多，有望保持穩中向好、穩中有進的態勢，但整體上，經濟對銀行信貸的依賴并未隨著金融改革推進而減弱。利率市場化雖然可以緩釋“金融脫媒”，實現金融去杠桿化，但也會導致銀行利潤空間的壓縮，帶來不良貸款增多與資產貶值的負面效應。利率放開意味風險開始釋放，作為商業銀行而言就要建立與市場化利率結構與存款保險制度相匹配的風險定價能力。面對資金來源多元化，負債成本提升、傳統信貸業務萎縮、流動性風險凸現、金融創新滯后的不利局面，如何辨識風險，如何對風險定價，如何在管理好風險的基礎上設計出市場需求的金融產品，如何更好地營銷自己的產品以適應市場的供求關系，如何更好地支持園區經濟發展等等，這些問題的考量要盡快提上日程。
（二）政府應積極支持民辦教育事業的發展，給予合法、合理的政策優惠
民辦教育事業是社會主義事業的重要組成部門，功在當代、利在千秋。政府對進入園區的民辦學校應當給予積極支持，引導其走上正軌發展的道路。鑒于民辦教育事業發展中面臨的困難，政府部門應當盡快研究，在不突破法律底線的前提下，提供一些柔性的變通性政策。既要為政府在處理經濟與社會發展問題上留有必要的回旋余地，也要讓民辦教育事業享受更多的政策優惠與改革紅利。如建立一些公益性的擔?；穑蚴且幏妒褂秘斦Y金進行扶持，同時鼓勵更多的民間資本加入到教育產業中來。嵩明縣特殊的區位優勢和發展前景，需要地方政府在政策的引導和傾斜上有更廣的思考并積極爭取上級政府部門支持，但一定要有全面、正確的“法治”思維把關。
（三）園區企業應樹立正確的發展理念，走可持續發展的道路
園區企業要樹立正確的發展觀念，通過合法、合理的途徑獲取資金來促進項目的完成。園區企業進入園區已經享受了很多地方政府在政策、費用和稅收上的各種優惠，企業不應當將經營中面臨的資金、成本等問題轉嫁給政府處理，更不應當將之作為與政府討價還價的籌碼。要樹立市場競爭，優勝劣汰的理念，提升企業自身的核心競爭力，平衡發展企業，做到“有多大頭就戴多大的帽子”，不要將政策紅利作為永不枯竭的“提款機”，時時念、時時想，要學會在市場化進程中，自己處理一些問題，減少對政策的依賴性。園區企業一定要認識到，在市場化的大潮中，“政策外衣”穿不了一輩子，該脫就要脫，不要因為畏寒，就坐等政府、銀行上門輸血，政府只能扶持發展，不能替展，這是要首先明確的。
