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金融辦改革方案范文1
今年8月下旬，隨著國務院有關《深化農村信用社改革試點方案》（以下簡稱“改革方案”）的正式出臺，持續已久的關于農村信用社究竟該往何處去的討論，似乎有了初步結果。但一些專家和業內人士有如下幾點擔心：
方案的出臺并不意味著農信社積累多年的問題能夠在短期內得到解決；
農信社完成法人治理結構改造之后的商業沖動，與政府希望其繼續發揮在農村經濟中扶貧作用的意圖之間，可能會產生激烈的矛盾;
中國經濟發展所特有的區域性差別，將使農信社的改革與發展形成眾多不同的版本與模式;資金饑渴、人才匱乏、管理水平和技術的落后將成為農信社改革最大的障礙。
終于有了突破
從1950年第一屆全國金融工作會議上確定試辦信用社至今，農信社已歷經半個世紀的風雨。其間，農信社雖然曾像擊鼓傳花一樣，分別被不同的機構管理，但在1996年8月之前，很少有人考慮過農信社的改革問題。
那年8月22日，國務院出臺了以農信社改革為主要內容的農村金融體制改革方案，其核心內容是：農村信用社與中國農業銀行脫離行政隸屬關系，分別由農村信用社縣聯社和中國人民銀行對其進行業務管理和金融監管,并提出了把農信社逐步改造為由農民入股、自主管理、主要為入股農民服務的合作性金融組織的構想。此后，國務院幾乎每年都會以不同的形式對農信社改革提出新的要求，有關改革也不斷深入。
今年的“改革方案”可以說是最為“徹底”和最具“突破”的一個。方案確定的改革目標是：將農信社逐步轉變為由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，服務“三農”（發展農村經濟、發展農業產業、增加農民收入）的社區性地方金融機構。并提出了兩個具體步驟：
一是以法人為單位，根據試點地區的不同情況，對農村信用社分別進行股份制、股份合作制和合作制三種產權形式的試點；二是改革現有的信用社管理體制，將信用社的管理權由過去的中國人民銀行轉移到地方政府。此次改革的試點地區包括：吉林、山東、浙江、貴州、江西、陜西、重慶和江蘇8個省市。同時，為了解決農信社長期以來形成的呆壞賬問題，政府還將提供資金支持、財政補貼，并給予減免稅收等扶持政策。
“本次改革的最大突破是涉及到了法人治理結構層面”，一位業內分析人士說，“而且方案考慮到了不同經濟發展水平地區農信社實際情況的差別，沒有一刀切?！?/p>
這位分析人士解釋說，農信社早期發展時采取的是半強制地讓農民（社員）入股，每人10元、1元甚至更少。因此，多數農信社的“股東”數量眾多，中等規模的農信社股東多在10多萬人。而且，過去又沒有股東大會之類的組織，股東不但對農信社的經營沒有發言權，甚至連申請貸款都十分困難，農民的入股行為幾乎變成了捐款，致使農信社理應發揮的作用無法體現?！斑@種情況就像農村經濟改革前的情況一樣，大家都是名義上的主人，但結果卻是誰都不是主人，所有權極不明晰?！?/p>
最早嘗試進行農信社法人結構改革的是江蘇南部農村。早在2000年～2001年，江蘇丹陽就開始對老股東進行退股工作。從2001年7月底開始，丹陽農信社共計向10多萬農戶清退股金約1300萬元。退股的目的是為了增資擴股，據丹陽農信社提供的數據，新增股東1785戶，籌集股本金額4209萬元。其中1012萬元來自80余戶“大股東”，基本達到了股權明晰的目的。
與此同時，丹陽農信社還將原本分散在鄉鎮的法人單位全部撤銷，統一收到縣一級，成立聯社，原本的鄉鎮信用社變為聯社的分社?？h以上一級（省、地級）也成立了聯社，但省、地級聯社不是獨立法人機構，也不從事具體的金融業務，而是一個管理機構。這種模式就是后來被稱為“蘇南模式”的農信社改革模式，并得到主管部門的肯定。8月份出臺的新“改革方案”中也有“蘇南模式”的影子。
一廂情愿暗含矛盾
“主管部門以法人治理結構為改革重點，其意圖是希望從根本上解決長期困擾農信社的產權不清的問題，為今后的改革掃清障礙?！边@位分析人士說，“因此，方案首次允許條件成熟的農信社升級，成立農村商業銀行?！彼瑫r指出，從目前的情況看，能夠一步到位成立農村商業銀行的農信社（聯社）數量很少。而且，即便是在一些富裕地區，增資擴股的工作也有相當的難度。由于股權依然比較分散，多數農信社還很難實現股份制，而不得不采取合作制（開改革之先河的丹陽農信社目前也是如此）。而對于大批經濟欠發達地區的農信社來說，這種改造難度更大。
有關資料也顯示，迄今為止，農信社增資擴股的資金90％以上來自本地區，80公里以外地區的資金都很罕見?！斑@固然與農信社投資價值未被認知、風險情況不清有關，但主管部門對農信社的定位限制也是重要因素?！?/p>
本次改革方案仍然將農信社定位于服務“三農”的社區性金融機構，仍希望農信社能夠在緩解農民貸款難問題上發揮作用，甚至扮演幫助政府扶貧的角色。央行有關領導在有關農信社改革的會議上也曾不經意地表示，“為了發揮農信社服務‘三農’作用，可以考慮提高農信社存款利率，吸收更多農戶存款；同時，降低對農戶的貸款利率，幫助農民脫貧致富?！边@番講話雖然體現出一位政府官員對“三農”問題的重視，但其潛意識中，卻并沒有將農信社當作一個商業性金融機構看待――高存款利率（意味著高負債），低貸款利率（意味著低營收），農信社的股東權益怎么辦？根據人民銀行的統計數字，目前全國農村信用社中，有85.73％虧損。
有關人士指出，主管部門對農信社定位的限制性做法雖然帶有一些計劃經濟的色彩，甚至有點一廂情愿，但卻有充足的理由。上個世紀90年代中期以后，隨著國內商業銀行改革的深入，國有商業銀行和股份制商業銀行紛紛關閉了縣以下的營業網點；之后，就連農業發展銀行和農業銀行也逐漸從農村市場淡出，僅留下農信社在廣大的農村地區孤軍奮戰?！稗r信社雖然是整個國家金融體系的神經末梢，但它卻是農村金融的脊梁。相對于中小企業貸款難問題，農民貸款難的問題要嚴重得多。如果農信社也放棄對農民和農戶的服務，去尋找高端客戶，后果不堪設想?！?/p>
據2001年的數據，農村信用社發放的農業貸款占全部金融機構發放農業貸款的78%，農戶貸款占全部金融機構農戶貸款的95%以上。2002年，對農業的貸款投入總量為800多億元，主要也來自農村信用社，而且其它金融機構對農村的貸款投入量反而減少了近20億元。
這里便產生了一個矛盾：監管層和政府一方面希望通過對農信社法人治理結構等內部機制進行改革，通過引入新股東解決農信社資金不足，經營管理不善的問題，但又不得不繼續用很“計劃”的方式限定其發展，以便保證國家金融體系對廣大農村地區的覆蓋（盡管未必是很有效的覆蓋，但畢竟有勝于無）。這種“半市場半計劃”的思維邏輯和做法，在現階段可能會影響農信社增資擴股等改革的進行，長遠看則有可能限制農信社按照市場規律發展，甚至將農信社逼上斜路――據記者了解，目前，河南等地的一些農信社在當地票據市場中違規現象頗為嚴重。
金融辦改革方案范文2
【關鍵詞】農業銀行；三農事業部；改革
2015年4月，國務院批準中國農業銀行在全國范圍推開三農金融事業部改革，同月，中國人民銀行印發《關于中國農業銀行全面推開三農金融事業部改革的通知》，安排農業銀行全面推開三農金融事業部改革。新疆轄區縣域農業銀行正式納入三農金融事業部改革范圍。通過對新疆農業銀行三農金融事業部改革情況開展的調查，新疆縣域農業銀行三農金融事業部改革取得積極進展，但改革推進中存在的一些問題需要關注。
農業銀行三農金融事業部改革進展及成效
（一）建立健全了三農金融事業部管理體制。農業銀行新疆分行、農業銀行新疆兵團分行（以下簡稱農行新疆兩分行）分別成立了三農金融分部，搭建了“兩部五中心1”組織架構，與原有機構實行“兩塊牌子、一套人馬”，負責“三農”、縣域業務和各項政策制度的落實和管理；二級分行比照一級分行設置三農金融分部和落實管理；納入改革范圍的縣級支行在年底前加掛“中國農業銀行XX三農金融事業部”牌子，負責具體業務經營。根據農總行三農金融事業部改革前期試點政策和新疆轄區探索試點經驗，初步研究制定了《全面推開三農金融事業部改革試點實施方案》（草案），將改革工作任務細化為組織架構、邊界劃分、六單管理2等三大類、21項，明確了推進時限和責任及其城鄉業務邊界3，待農總行改革方案出臺后進一步完善下發執行。
（二）縣域支行全部納入三農金融事業部改革范圍，涉農貸款考核位于全國前列。2014年底以前，農總行認定新疆有108個縣級支行納入三農金融事業部改革名錄，其中農行新疆分行92個，農行新疆兵團分行16個。2015年7月，人民銀行總行對此108個縣級三農金融事業部執行差別化存款準備金率政策的涉農貸款相關指標進行了考核，其中達標機構60個，達標比例55.6%，在2015年全國最后13個4納入縣級三農事業部改革省份中，達標機構數位居第二（達標機構數66家），達標率位居第四（寧夏100%，82.5%，天津66.7%）。2015年7月，農總行下發《全面推開三農金融事業部改革的通知》（農銀發[2015]198號），將近年新疆新增加的4家農業銀行縣級支行也納入三農金融事業部名單。截至2015年12月，新疆符合條件的112個農業銀行縣級支行全部納入三農金融事業部改革范圍，其中分行94個，兵團農行18個。
（三）“三農”業務發展迅速，服務“三農”能力進一步增強。2015年前3季度，新疆農業銀行三農金融事業部各項貸款較年初增加122億元，增長17.4%，高出全轄金融機構平均增速8.1個百分點。其中涉農貸款較年初增加88億元，增長13.7%，農戶貸款余額較年初增加37.5億元，增長62.2%。同時加快服務點增設和自助設備布放，農行新疆分行在縣域以下鄉鎮、行政村設立惠農服務點2550個；農行新疆兵團分行設立惠農服務點7202個，當年新增1717個，電子機具連隊覆蓋率達97.7%。兩分行三農金融事業部新安裝ATM機200臺、布放POS機2900部、轉賬電話3600部，發放惠農卡6600張，43家三農金融事業部新農保、新農合、財政性直補，打通農村基礎金融服務“最后一公里”，服務“三農”能力進一步提升。
（四）建立溝通對接機制，組織落實各項優惠政策。農行新疆兩分行主動與當地人民銀行、銀監局、自治區農業局、金融辦等單位對接三農金融事業部改革工作，做好相關數據報表的報送、差別化存款準備金政策的實施和改革配套扶持政策的落實，并及時向機構網點轉發財政部、人民銀行出臺的各項優惠政策文件，督促三農金融事業部落實好營業稅、存款準備金率、監管費減免、涉農貸款獎勵等優惠政策。
（五）加快了“三農”金融隊伍建設。農行新疆兩分行實施縣域（團場）支行青年英才工程，加大縣域后備干部培養，開展高層次業務骨干培訓，放寬邊遠縣域（團場）支行招聘條件，鼓勵年輕干部員工到基層一線鍛煉。加大縣域人才戰略儲備，將年度用工增量和校園招聘計劃各50%補充到縣域（團場）業務崗位。投入4273萬元資金改善縣域員工職業和生活環境，使縣域支行能“穩人心、聚人力、留人才、固陣地、促發展”。
存在的問題
（一）農行總行改革方案遲遲未出，影響三農事業部改革推進。2015年農總行相關改革文件中提出要制定全面深化三農金融事業部改革實施方案，但改革實施方案遲遲未出臺。農行新疆分行、農行新疆兵團分行雖然提前制定了改革試點方案，但考慮與總行方案一致性原因沒有下發，各三農金融事業部也因等待上級實施方案，對如何界定核算邊界、業務邊界、職能邊界等方面出現困擾，改革推進緩慢，多數僅加掛三農事業部門牌，成立事業部架構，但運行機制和管理體制與改革前沒有區別。
（二）基層農行“三農”金融人員配置不足，結構性矛盾突出。目前，農總行對一級分行機關人員實施“能出嚴進”政策，新疆兩家一級分行“三農”業務部門因退休、調離、升遷等原因離職多人，人員嚴重不足，無法滿足全面推開三農金融事業部改革工作需求。農行新疆分行縣域員工本科及以上學歷人員占比不足40%，45歲以上員工占比45.4%，深入推進三農金融改革受到人力限制。
（三）部分三農金融事業部差別化存款準備金率優惠政策的落實面臨困境。2015年4月，人民銀行出臺農業銀行新納入改革范圍縣級三農金融事業部差別化存款準備金率優惠政策，新疆納入改革范圍的108個縣級支行中，部分縣級支行不能享受差別化存款準備金率優惠政策，且短期內難以化解。主要原因是：一是部分三農金融事業部地處城區、礦區、石油基地、口岸等，信貸業務以非涉農業務為主，涉農貸款相關指標難以達標；二是部分三農金融事業部所在縣域經濟落后，多為國定貧困縣，符合要求的涉農信貸項目少，信貸有效需求不足；三是受經濟下滑、自然災害及市場變化等因素影響，部分涉農企業和農戶不能按約定歸還貸款，縣域三農金融事業部為防范風險控制涉農信貸投放；四是部分縣域擔保機制不完善，涉農信貸擔保難，影響涉農貸款投放；五是銀團貸款或非涉農項目大額貸款投放，影響涉農貸款指標達標。
（四）三農事業部改革實施方案中“兩塊牌子、一套人馬”管理模式實效性需要關注。2014年農總行出臺的《中國農業銀行擴大深化三農金融事業部改革試點實施方案》，明確一級分行建立省級三農金融分部，新疆農行草擬的實施方案中也明確建立“兩部五中心”，實施“三農”金融業務與城市業務合署辦公、“兩塊（多塊）牌子、一套人馬”經營管理。這種操作管理模式，易造成城市業務與“三農”業務界線模糊，相關業務存在相互交叉、擠占、調賬等操作問題，不利于“三農”金融業務發展。
（五）個別三農事業部風險管控壓力較大。從2015年前3季度情況看，新疆農業銀行三農金融事業部信貸風險管控總體良好，不良貸款余額、不良貸款率較年初出現“雙降”，不良貸款率較新疆銀行業平均水平低0.47個百分點。但受經濟形勢、農產品價格波動、自然災害等因素影響，部分縣域企業經營出現困難并向銀行傳導，農戶不能按期還貸，部分縣域三農金融事業部不良貸款余額、不良貸款率“雙升”，顯現出風險。
對策建議
（一）農總行盡快出臺改革細則，加快改革步伐。建議農總行盡快出臺全面深化三農金融事業部改革實施方案細則，明確改革推進時間、具體任務和推進措施，督促各級分支行落實三農金融事業部改革措施。農行分支行要進一步細化改革目標措施，做到政策“亮底”、措施有力、傳導到位，使縣域三農金融事業部做到“搞得清、道得明”，全面有效推開事業部改革。
（二）進一步完善三農金融事業部改革方案，探索實施事業部制法人改革。建議探索實施三農金融事業部制法人管理，即農總行設立三農金融事業部，代表農總行出資在各?。▍^市）設立二級法人三農金融事業部，縣域涉農貸款規模超過50%以上農行機構改制為非法人三農金融事業部，向管轄?。▍^市）二級法人三農金融事業部直接負責。地州市農行、涉農貸款規模低于50%縣域農行的“三農”金融業務部門更名合并為三農金融事業部，作為二級法人三農金融事業部派出機構，專門負責屬地”三農”金融服務。這種管理方式改革，將促進自主經營權下放，有利于各地區根據“三農”經濟發展特點，實施更加靈活和專業的經營管理，有利于差別化存款準備金政策的實施，有利于基層經營單位責、權、利掛鉤，有效促進”三農”金融科學發展。
（三）進一步完善“三農”信用體系，建立健全“三農”信貸擔保機制。各級人民銀行加強與地方政府、金融辦的溝通協調，進一步推動涉農金融機構開展農戶、農民、涉農企業信用評級工作，加強民間借貸登記，加快推進農村土地經營權、林權、宅基地、集體土地確權，健全農村產權流轉市場，規范抵押登記，解決“三農”貸款擔保難題。建議由政府、銀行共同出資建立“三農”信貸擔保補償基金，增進對“三農”信貸的擔保支持和風險補償，完善“三農”信用體系建設，助推“三農”金融改革發展。
（四）用足用好“三農”金融扶持政策，支持“三農”金融發展。農業銀行要加強與政府、財政、稅務和人民銀行的溝通匯報，加強對現有各項扶持政策的學習領會，熟悉政策內容和實施條件，確保三農金融事業部各項扶持政策落地實施。同時要用足用好縣域金融機構涉農貸款余額和增量獎勵等普惠性激勵政策，主動爭取更大的政策扶持力度。對差別化存款準備金率政策考核中未達標的三農金融事業部，認真查找原因，做好幫扶，給予政策傾斜，爭取各項涉農貸款指標達標，提升“三農”金融服務能力，提高貨幣政策傳導效率。
（五）完善鄉鎮團場基礎金融服務，提升“三農”服務能力。建議新疆農業銀行加快農村和兵團機構網點增設力度，設立流動服務站，深入推進“金穗惠農通”工程，進一步增加自助金融服務設施布放，完善農村金融基礎設施和服務，盡快實現農村金融服務全覆蓋。加大“三農”金融產品和服務創新，構建“三農”金融服務新模式，增大“三農”信貸投放，促進縣域經濟可持續發展。要強化“三農”人才隊伍建設，補充分支行“三農”金融部門崗位人員，以機制考核、績效考核、資源配備等方式鼓勵優秀人才到縣域工作，滿足全面推進三農金融事業部改革工作需要，筑牢“三農”金融改革基礎。
（六）強化“三農”風險防控，確保區域金融穩健運行。建議農業銀行進一步完善“三農”金融風險管理體系建設，明確細化風險管理職能職責，強化對“三農”風險的全面集中管理。加強日?！叭r”風險的評價和管理機制建設，強化貸后管理，關注客戶第一還款來源和現金流變化，開展“三農”和縣域經濟形勢研究，做好風險前瞻性預判預警，高度關注不良貸款率超過5%的縣域支行專項治理和重點領域風險，確?？h域“三農”金融安全運營和穩健發展。
注釋：
1兩部五中心：農業產業金融部、農戶金融部、三農信用審批中心、三農風險管理中心、三農核算與考評中心、三農資本與資金管理中心、三農人力資源管理中心。
2六個單獨管理：單獨的資本管理、單獨的信貸管理、單獨的會計核算、單獨的風險撥備和核銷、單獨的資金平衡與運營、單獨的考評激勵約束。
3城鄉業務邊界：注冊地或生產經濟地在縣域的對公業務由三農金融分部營銷管理，城市涉農企業及縣域涉農企業，按三農金融分部和城市業務前臺部門確定的客戶名單分別營銷管理。
金融辦改革方案范文3
聯合推進便民辦稅
稅務總局通過共建辦稅服務廳、互設辦稅窗口、共同進駐政務大廳等形式，聯合為納稅人提供辦理稅務登記和納稅申報等涉稅服務，實現了“進一家門、辦兩家事”，基本解決了納稅人辦稅“多頭跑”、資料“多頭報”的問題，既節約了辦稅成本，又提高了服務效率，優化了營商環境。目前，全國已有7675個國稅、地稅聯合辦稅服務廳，3.5萬個聯合辦稅窗口，聯合辦稅服務廳總數超過全國辦稅服務廳半數以上。一些地方還積極推進“互聯網+稅務”行動，創新辦稅方式。北京、內蒙、山東、廣東、廣西等20個省實現了聯合網上辦稅服務。廣東省惠州市國稅局主動向地稅部門開放電子稅務局系統接口，實現數字證書互認，建成了國地稅一體化電子稅務局，納稅人在國稅申報增值稅時可自動申報繳納地方稅費，使納稅人享受到“足不出戶”的辦稅體驗。
積極實施征管互助
一是國稅局、地稅局通過整合征管資源，合作征收稅款，提高了征管效率。國稅局充分發揮增值稅發票管理抓手作用，普遍在為小規模納稅人和其他個人代開增值稅發票環節，代地稅局征收相關地方稅費；地稅局充分發揮自然人稅收管理優勢，普遍代國稅局征收個人二手房轉讓增值稅，促進了地方零散稅收和自然人二手房增值稅收入的“顆粒歸倉”。目前，地稅局共在6543個辦稅廳和1883個代征點設置2.3萬個代征窗口，代國稅局征收二手房交易和個人出租不動產增值稅75.65億元，國稅局在代開發票環節代地稅局征收相關地方稅費171.12億元，確保了營改增順利落地。二是國稅局、地稅局通過互派干部掛職鍛煉、定期組織業務交流等方式，建立了經驗互鑒長效機制。地稅局向國稅局傳授建筑業、房地產業等營改增試點行業管理經驗，國稅局向地稅局傳授增值稅管理經驗，效果良好。三是國稅局、地稅局加強征管協助，聯合開展非正常戶管理，聯合欠稅公告，對有地稅稅收違法行為的納稅人，國稅局采取限量供應發票措施，督促納稅人及時履行納稅義務。
協同開展稅收執法
稅務總局著力營造公平稅收環境，推動國稅局、地稅局協同開展稅收執法，統一自由裁量權基準，聯合實施稅務檢查等，既形成了執法合力，促進了執法公平，也使得執法“多頭查”、處罰“多標準”的問題得到基本解決。今年以來，各地國稅局，地稅局通過聯合稽查，共查補稅款87.57億元，平均為每戶納稅人節省30天檢查時間。國稅局、地稅局通過聯合執法，也極大地促進了社會公平誠信，促進了納稅信用的增值應用。今年以來，國稅局、地稅局聯合向金融機構提供納稅人信用記錄，金融機構據此對18萬戶守信小微企業發放貸款1035.96億元。青島市國稅局、地稅局通過信息共享，助力執法合作，地稅局將國際貨運業專用發票虛開情況提供給國稅局后，雙方對159戶涉案企業聯合實施了稅務檢查，查補稅款861萬元。江蘇省常熟市國稅局、地稅局聯合開發兼容國稅、地稅業務的稅收風險分析模型，由計算機自動篩選高風險納稅人，實施聯合應對處理，促進了公平規范執法。
金融辦改革方案范文4
改革進展
城鎮養老體制從上世紀末著手全面改革1997年，國務院作出《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》，提出建立社會統籌和個人賬戶相結合的城鎮職工養老保障體系。2005年，國務院了《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，對1997年的改革方案作了進一步完善，提出個人賬戶按個人工資的8％繳費建立，統籌賬戶按不超過企業工資總額的20％由企業繳費建立，通過把繳費時間、繳費額與待遇水平掛鉤，建立參保激勵機制。在城鎮職工養老體制框架確立之后，近年來的改革集中在做實個人賬戶、提高基金統籌層次、擴大覆蓋面和做好養老關系轉移接續等方面。2006年，八個省市選擇坐實養老保險個人賬戶試點，中央財政給予補助，缺口由中央財政與地方財政分別承擔75％和25％。到2009年底，做實個人賬戶的省份擴大到十三個，累計資金1569億元。大部分省份采用調劑金的方式做到一定程度上的省級統籌。2009年底，養老保險關系跨省轉移接續辦法出臺，解決了困擾多年的社會保障關系攜帶性難題。
農村養老體制改革進展農村養老體制改革經歷了老農保和新農保兩個改革階段。1992年，民政部制定了《農村社會養老保險基本方案》，以縣為單位開展改革試點，按照以個人交納為主、集體補助為輔、國家給予政策撫持的原則來籌集資金，實行個人賬戶管理。這項改革方案被稱作老農保制度。2009年，國務院了《關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》，這項改革方案被稱作新農保制度。這項改革方案借鑒了部分省市新的改革探索，如蘇州市、重慶市等。新農保制度與老農保制度重要區別在于，新農保通過加大政府投入建立政府出資基本養老金(“補出口”)和補貼個人繳費(“補人口”)，這不僅防止了農村老年貧困發生，而且還極大地調動農村居民的參保積極性。2009年新農保在27個省10％的縣和4個直轄市的所有縣進行試點，2010年新農保試點覆蓋面擴大到23％的縣。到十二五期末，有可能會覆蓋所有農村。
主要問題
養老保險制度分割養老體制分割表現在幾個方面：首先是城鎮職工養老保險制度的地區分割。城鎮職工養老保險制度框架是全國統一的，但社保信息和基金管理統籌層次低，各地有自行的管理辦法，繳費水平等關鍵性參數也存在著一定差異，這給提高統籌層次、加強管理和轉移接續都帶來了挑戰。其次是城鎮養老保險制度的人群分割。按照勞動者身份狀況，城鎮養老保險制度可分為城鎮企業職工養老保險、公務員養老保險、事業單位養老保險、失地農民養老保險和農民工養老保險等不同類型，這些保險制度的設計不統一，使勞動力在不同部門和地區之間形成了一定的制約。第三是城鄉之間養老制度設計差別。新農保雖然遵循社會統籌與個人賬戶相結合的基本思路，但籌資方式與城鎮職工養老保險制度有根本區別，且城鄉兩套制度銜接缺乏政策協調。最后是新農保制度的政策協調。大多數省份都是采取養老基金縣級統籌，而且由于新農保在信息、基金和檔案等管理上各地不盡一致，也有可能產生新的制度分割問題。此外，新農保還與低保等農村社會救助制度存在著政策協調方面的問題。
擴大養老制度覆蓋面挑戰目前，城鎮職工養老保險制度基本上覆蓋了城鎮單位就業人員，但城鎮個體、靈活就業人員、農民工等并沒有全部加入，養老保險制度對于非正規就業人員的覆蓋面仍然偏低。2009年，城鎮職工參保占城鎮就業人員的比例為56.9％，農民工參加城鎮養老保險人數不到農民工總量的12％。由于非正規就業群體缺少單位依托，較高的繳費水平和養老待遇與繳費的關聯性不強，因而參保的積極性不高。此外，事業單位養老體制改革雖然要求在六個省市啟動試點，但實際上并未真正實施。
由于新農保全國改革試點的推動，農村養老保險覆蓋面的擴大較快。2009年，全國參加農村養老保險的人數為8691萬人，比上年末增加3096萬人。盡管如此，農村參保人員數量也只占農村就業人員的18.5％。隨著新農保制度的全面鋪開，農村養老保險覆蓋面將進一步擴大。但是，考慮農民收入性質的特點、縣級有限的財政和管理能力等因素，擴大農村養老制度覆蓋面同樣面臨著挑戰。
養老制度的財務可持續性城鎮職工養老保險制度改革采取了“老人老辦法、中人中辦法、新人新辦法”。由于傳統的現收現付制度沒有基礎養老金積累，體制轉軌面臨著歷史債務負擔問題。國內有關部門測算，這項轉軌負擔約2.5萬億元，在未來30年時間里將達到6萬億元。由于改革設計對歷史債務沒有明確的制度安排，加上統籌賬戶與個人賬戶沒有真正做到分開管理，結果導致統籌賬戶挪用個人賬戶，形成了個人賬戶空賬。在激勵不足和繳費不足的情況下，社會統籌對財政資金的高度依賴。然而，從1985年到2009年，在崗職工與離退休人員與的比例為7.5：1下降到3.1：1。在養老待遇不斷提高的情況下，繳費人數下降和領取待遇人數上升勢必對養老金賬戶平衡產生負面影響。
社會保障經辦管理服務能力不足養老保險制度的全面建立和完善要求有規范化的業務流程和強大的經辦能力體系作為后盾。按照國際經驗，社會保障經辦管理服務大都采取信息和資金集中式管理，而參保和待遇領取等服務采取向社區延伸的做法。目前，中國城鎮養老保險制度在向社區延伸方面取得了長足進展，2009年企業離退休人員通過社區領取養老待遇的比例達到75.2％。但是，在管理信息系統和基金管理等方面各地有很大差異。對于新農保而言，由于縣、鄉鎮和村三級養老保險機構在大多省份都是空白，隨著新農保試點覆蓋面的擴大，它將面臨著經辦人員、機構和經費、信息管理等方面的挑戰。在機構網點上，新農保在縣和鄉鎮不僅要
設立相應的社會保險機構，負責經辦具體的新農保等業務，而且還需要有金融服務機構的配合，確保建立起有效的保險費征收和待遇發放體系。在人員方面，辦理新農保業務的網點需要配備接受過訓練的工作人員，對人員數量配備需要考慮服務人群的數量和當地條件，并撥付必要的業務經費，確保新農保業務的正常開展。在檔案和信息管理上，各地也存在著嚴重的能力不足問題。
改革設計
中國養老體制改革不僅具有復雜性，而且還具有漸進式改革的特征。無論是城鎮職工養老體制改革，還是建立新農保制度，都經歷過局部試點改革階段，探索積累經驗，然后過渡到確立制度框架階段，實現全面改革。在漸進式改革過程中，養老體制改革是按照經濟體制改革的整體需要來確立改革優先順序的。例如，城鎮職工養老保險制度率先改革為順利推進國有企業改革提供了有力的支撐；在城鎮養老保障制度基本框架確立之后，推動和建立新農保制度為建立覆蓋全面的養老保障制度奠定了基礎。
隨著改革深入，中國養老體制改革方向愈加清晰。從人群上來看，未來的養老保險制度將包括城鎮職工養老保險制度和城鄉居民養老保險制度。前者將覆蓋所有以工資收入為主的勞動者，包括城鎮單位職工、農民工等等。后者將覆蓋城鎮沒有就業收入的城鄉居民和農村勞動力。
在制度設計上，養老體制改革可以通過建立“三支柱”的養老保障體制實現一體化。第一支柱是社會養老金制度，由中央和地方政府共同籌資建立，用來保障老年人的基本生活需要，防止出現老年貧困。第二支柱是繳費制度。對城鎮職工養老保險制度，采取強制性的、繳費確定型的記賬式養老保險計劃。對城鄉居民養老保險制度，則采取自愿性的、繳費確定型養老保險計劃。第三支柱是采取自愿性的職業和個人年金制度，作為多層次養老保障體系的補充。
從改革實踐上看，一個具有可操作性、實現養老保險制度一體化的步驟大致為：一是在全面建立新農保制度基礎上，探索建立城鄉居民養老保險制度。目前，不少縣市以及部分省(直轄市)開始探索這項一體化的城鄉居民養老保險制度。二是深化城鎮養老體制改革，通過把歷史債務問題單獨處理和建立有差別的待遇設計，把城鎮個體和靈活就業人員、農民工、公務員和事業單位職工納入統一的城鎮職工養老保險制度框架。三是從區域內部的一體化過渡到省內和全國的一體化。在財政分權化情況下，縣市內部容易做到本區域內部的一體化。在此基礎上，通過財政體制改革，明確中央、省、市和縣的職責，做到省內和全國的養老保險制度一體化。
政策措施
十二五是中國養老保障制度改革的關鍵時期。選擇正確的養老保障模式，可以為潛在的老齡化危機提供一種防范機制，最大限度地減輕社會養老負擔，實現經濟和社會的可持續發展。
擴大新農保改革試點。實現農村全面覆蓋及時對新農保改革試點工作進行評估，完善這項制度。隨著改革試點的擴大，中央政府和地方政府都需要把全面建立新農保制度列入社會經濟發展規劃，安排專項財政資金，為新農保制度全面推開提供資金保證。同時，加快新農保的經辦服務體系建設，包括機構設置、人員配備、管理信息系統建立及金融服務等。中央財政和地方財政在合理分擔的基礎上，安排專項資金用于新農保的經辦體系和能力建設。在新農保制度?；?、農村低保屬于補差等農村社會保障水平較低的情況下，可采取疊加形式來處理社會保險和社會救助之間的關系。
深化城鎮職工養老保險制度改革并擴大覆蓋面通過設計過渡性養老政策安排，把事業單位職工和公務員納入強制性職業養老保險計劃，并保障其合理的收入替代水平。通過擴大城鎮養老保險制度的覆蓋面，提高當前保障基金的繳費水平，提高社會供養能力，實現養老保障制度改革的平穩過渡。建立真正意義的省級統籌，對改革步驟、重點和方式進行規劃，對各省采取統一的統籌方式，做到省級養老基金的真正統籌，并做好省際之間的養老關系轉移接續工作，為逐步過渡到全國統籌作準備。在完善城鎮養老體制的同時，通過培養勞動力市場，最大限度地創造就業機會，通過延長勞動者的就業年齡減少其對養老體系的依賴年限，以及通過繳費和待遇水平等關鍵性參數改革，建立動態的調整機制。
明確養老保障的籌資職責，單獨處理歷史債務建立職責明晰的社會保障籌資機制，要求深化財政體制改革，對中央政府和地方政府以及地方各級政府所承擔的社會保障責任作出明確界定，做到事權和財權相匹配，責任和義務相一致。對于歷史債務規模要有科學地測算和量化，然后確定處理方式和各級政府分攤轉軌成本的責任，從而為化解歷史債務找到一條切實可行的出路。為了減輕改革阻力，可采取養老體制之外的資源單獨處理歷史債務負擔，這包括加大財政投入力度，通過劃撥國有股由社?；疝D持、發行社會保障國債等渠道進行籌資。通過上述辦法籌集的資金進入社會統籌資金賬戶，作為養老保險的儲備金，用于支付“老人”和“中人”的轉軌負擔。
加強養老基金的預算管理和監督通過加快社會保障基金預算管理體制改革，把各項社會保險項目資金納入規范化運行軌道，提高社會基金管理的透明度，降低基金運行風險。對養老保險的統籌賬戶應采取收支平衡的基本原則，做到“量出為人、略有結余”。對于個人賬戶，通過保險精算來保持長期平衡，避免I臨時性決策對社會保險基金支出預期的影響。同時，隨著社會保障基金規模的擴大，應調整其投資結構，提高社會保障基金的投資收益率。
金融辦改革方案范文5
雷曼的發跡與困境
雷曼的發跡和破產軌跡既是一個成功實現的美國夢，也見證了美國投資銀行業由盛而衰的發展歷程。
雷曼兄弟公司的前身僅僅是一對移民兄弟開辦的小雜貨店。經濟大蕭條時期，雷曼兄弟公司是大力推廣新型融資方式的先行者之一，曾幫助大量急需資金的公司成功融資。20世紀60、70年代，雷曼兄弟公司開始拓展其在全球的業務。截至2008年5月，雷曼兄弟公司擁有資產達6390億美元，其中有1105億美元高級無擔保票據、1260億美元次級無擔保票據和50億美元初級票據。大量的無擔保票據和初級票據使雷曼在次貸危機的風波中不堪一擊。2007年夏美國次貸危機爆發后，雷曼兄弟公司因持有大量抵押貸款證券，資產大幅縮水，公司股價在次貸危機后的一年之內大幅下跌近95％。該公司財報顯示，截至2008年第三季度末，總股東權益僅為284億美元。為籌集資金渡過難關，雷曼兄弟公司被迫尋找收購方。但與韓國開發銀行的收購談判無果而終，而美國銀行和英國第三大銀行巴克萊銀行也在美國政府拒絕為收購行動提供擔保后宣布放棄收購。種種努力失敗后，雷曼兄弟公司無奈之下宣布破產。根據破產申請的法律規定，提請破產保護的主體是雷曼兄弟控股公司，不包括公司旗下從事經紀業務的各分支機構，如雷曼兄弟資產管理公司和紐伯格?伯曼咨詢公司等。
美國財長保爾森認為次貸危機的本質是“資金流動性不足”，實際上根本原因在于支付源頭出了問題。為了擴展業務，雷曼發放了大量無擔保的貸款，這一金融創新使很多低收入者也能夠住上房子，從某種意義上為實現社會公正作了很大貢獻。但這一思維是建立在假定貸款客戶都能夠如約還貸，一旦客戶還不上貸款危機不可避免。
美國金融監管制度的結構性危機
100多年前，美國第十六任總統亞伯拉罕?林肯曾說過，“我有兩個主要的敵人：一個是我面前的南方軍隊，還有一個就是我后面的金融機構。在這兩者之中，后者才是最大的威脅。我看見未來的一場令我顫抖的危機正在向我們靠近，讓我對我們國家的安危戰栗不已。金錢的力量將繼續統治并傷害著人民，直到財富最終積聚到少數人手里，我們的國家將被摧毀。我現在對這個國家安危的焦慮勝過以往任何時候，甚至比在戰爭中更為焦慮。”100多年前的林肯的憂慮正在襲擊著美國社會。從低收入者因為沒有還貸能力被迫失去房子命運到一路走低的不良房產拍賣，從銀行的擠兌到政府的接管，美國的投資銀行和房貸機構正在遭遇前所未有的困局。次貸危機和投資銀行危機拉響了美國金融監管制度的警鐘。一系列金融領域危機的此起彼伏證明大蕭條以來的金融監管制度在金融全球化以及金融發展新思路中已經基本失效，實際上美國財政部和新任財長保爾森已有所準備，早在2007年在保爾森的倡議下，美財政部已經在運籌調整金融監管體系，2007年3月爆發的次貸危機成了金融改革新藍圖迅速出臺的催化劑。
當前美國的金融監管體系，沿襲自金融業分業經營時期。在1929-1933年大蕭條之后，美國國會通過的《格拉斯―斯蒂格爾法案》奠定了銀行、證券、保險分業經營的基調。在該法案下，美聯儲與貨幣監管局負責商業銀行的監管、儲蓄機構監管局負責儲貸協會的監管、證券交易委員會和商品期貨交易委員會負責投資銀行和經紀公司的監管，這一格局延續至今。然而，美國1999年頒布的《金融服務現代化法案》象征著分業經營向混業經營的復歸，美國金融機構的跨界并購整合與交叉經營銷售成為新趨勢。然而，盡管重開混業經營已10年之久，但分業監管的格局仍未被打破。這就為金融機構鉆空子留下了機制性漏洞。進入21世紀以來，隨著金融創新和金融全球化的進一步發展，金融機構利用實質性的混業經營手法來規避分業監管體系的手段越來越豐富、動機越來越強烈。例如，商業銀行通過實施證券化，就可以將風險資產從資產負債表中轉出，從而規避美聯儲對資本充足率的管制。與此同時，由于相關ABS和MBS的發起人是商業銀行，證券交易委員會也未全力介入對此類資產支持證券的監管。證券化將信貸風險由信貸市場轉移到資本市場，但由于信貸市場和資本市場的監管體系是彼此分割的，從而不能充分識別和控制證券化的風險，最終釀成了次貸危機。
美國財政部早在次貸危機全面爆發前的2007年3月就開始醞釀這一改革方案。這說明美國政府的金融監管改革計劃并非全然由危機驅動，如果說全球投資者曾經對美國金融市場和監管體系充滿信心的話，那么次貸危機的爆發則摧毀了市場信心。即使在如此發達的美國金融市場上，依然充斥著結構性金融漏洞帶來的信息不對稱、牟利動機下的過度放貸與欺詐、利益沖突下客觀性的喪失等等。而零散分割的金融監管體系，未能及時覺察、甄別、防范和化解危機，保爾森及財政部醞釀的改革計劃勢在必行。
保爾森計劃面臨的瓶頸
為了減輕次貸危機以及消除金融監管的盲區，2008年3月31日，美國財長亨利?保爾森向國會提交了一項長達218頁的金融改革方案《金融監管體系現代化藍圖》。這一改革藍圖是自美國1929年經濟大蕭條以來最大規模的金融改革計劃。該計劃分別為短期、中期、長期三個階段提出詳盡的解困方案。
短期方案具有典型頭痛醫頭腳痛醫腳的特點，美國金融監管體系一向具有“危機指向”的歷史特征，它總是因應各類金融市場動蕩或危機而做出相應調整，成立于1987年10月股票市場“黑色星期一”之后的協調機構――總統金融市場工作小組此次成為短期方案的媒介?！端{圖》的短期建議就是在該小組中加入銀行監管者，同時將該小組關注的領域從金融市場擴展到整個金融系統，以增進金融監管機構之間的合作和協調。為解決迫在眉睫的次貸危機，新成立抵押貸款創始委員會，通過設置執照標準、為州級監管機構評級打分的方式，來監督各州對按揭貸款的管理，以改變目前許多此類經紀人脫離聯邦監管的現狀?！端{圖》建議給美聯儲擴權，除監管商業銀行外，還將有權監管投資銀行、對沖基金等其他可能給金融體系造成風險的商業機構。美國對商業銀行、儲蓄和貸款機構以及非銀行次貸機構不同、有時甚至相互沖突的監管規定存在已久，既有監管空白，也有重疊。為了將其理順，財政部認為應讓美聯儲發揮核心作用。美聯儲官員應獲得檢查經紀公司、對沖基金、商品交易所和其他可能給金融體系造成風險的機構商業行為的權力，甚至希望賦予美聯儲檢查上述機構內部賬目的權力。
就中期方案來說，其一，發放聯邦儲蓄牌照的初衷在于持牌機構為居民住房抵押貸款提供充足的資金，但是，隨著時間的推移，聯邦儲蓄機構業務范圍已經擴展到居民住房抵押貸款之外，近年來，該類機構在居民住房抵押貸款中的比例大幅度縮減。因此，《藍圖》建議取消聯邦儲蓄機構牌照，將其納入國民銀行牌照體系。同時撤銷20世紀80年代末成立的用于監管儲蓄和貸款的聯邦機構――儲蓄管理局，將其職責合并給具有全國銀行監管權的貨幣審計局，并可能將州級銀行交給美聯儲或聯邦儲蓄保險公司來監管。其二，長期以來，支付清算體系一直沒有一個統一的監管體系，具有很大的隨意性，美聯儲應當承擔支付清算系統的主要監督責任，有權設計對于金融系統非常重要的支付清算系統，全權負責制定監管標準，即美聯儲可能得到支付和轉移證券的監管權。其三，在保險領域，過去135年都是由州保險監管當局進行監管，而保險業的快速發展對這種分散管理體系提出了新的挑戰，因此《藍圖》建議在財政部下設立國民保險辦公室，負責監管按照聯邦保險章程從事保險業的公司，專注于國際性問題和顧問服務事宜，以逐步實行由聯邦政府負責監管保險業。其四，隨著金融市場的發展，期貨與證券市場的差異不斷縮小，二者分業監管存在潛在的損害，且影響效率，因此《藍圖》建議合并美國商品期貨交易委員會和證券交易委員會，對期貨和證券行業提供統一的監管。
金融辦改革方案范文6
目前在溫州，小額貸款公司體量迅速擴大，村鎮銀行也呈現欣欣向榮的勢頭，溫州金改正在微妙地影響著這個民營經濟最活躍的城市的金融格局。
但是金改仍難言成功，它沒有實質性地改變當地的金融體制。民間資本陽光化、規范化，以及調動民間投資的積極性，依然是擺在金改面前的三個問題。溫州金改似乎走進了胡同，兩邊是條條框框的約束，前方未見明朗。
“時值一周年，金改或已走到頭?！币晃徊辉妇呙臏刂菔泄賳T私下對記者表示，政府也很無奈，金改至今難握主動權。
曲線金改
2012年3月，國務院決定設立溫州市金融綜合改革試驗區，并確定了“國十二條”規劃，溫州金改正式拉開序幕。但一年來，經濟和企業界人士一致認為，只有小額貸款公司轉為村鎮銀行是溫州金改的最大亮點之一。
溫州市小貸公司2012年累計放貸3.47萬筆共448.9億元，分別占試點以來的44.5%和38.5%，與2011年同比增長52.3%，發展迅猛。
但曾無限期望成為“正規軍”的小貸公司，如今背離了初衷。
由于銀監會規定村鎮銀行發起人須為商業銀行，民資被嚴格限定參與額度，并久未出臺針對性監管制度，因而諸如瑞安華峰小額貸款公司等符合村鎮銀行經營規模的小貸公司，紛紛另謀他路。
在發起人、控股權、監管方等制度“天花板”長期無法突破之后，尋找其他出路反而可能讓小貸公司活得更好。目前，華峰公司意欲借道香港成立專業財務公司。浙江省政府、證監局等部門都疏通了，允許華峰先試先行，給予其私募權。當地政府官員表示，“我們正預備與香港、臺灣等地的資本市場合作，華峰這條路一順暢，天塹才能變通途”。
1月31日，溫州金融辦了小貸公司發行高收益債的相關內容，首次公開了“曲線發展”的方向。此前，同屬于華峰集團的華峰民間資本管理公司與工行溫州分行達成協議，收購該行2.7億元不良資產。溫州金融辦副主任馬興表示，民資或可從資產處置中獲利，或可為母公司或股東單位贏得信貸支持及利率優惠；銀行則置換不良貸款，改善了資產結構。
不僅如此，經過一年摸索之后，溫州對開設村鎮銀行也給出了新的理解。溫州資本外流現象早已有之，中小銀行很難在本地融資，但‘溫商’品牌卻經得起推敲。于是，在貴州、福建、江西等地，溫州民間資本正密集布局村鎮銀行，批量跨界。
漸進式改革
2012年11月底出臺的《浙江省溫州市金融綜合改革試驗區實施方案》（以下簡稱《金改細則》），至今被業界一些人士評價為隔靴搔癢。在參與金改工作數年的余謙（化名）眼里，“溫州要的是實實在在的效果，而非速度”。不同于廣東前海、福建泉州和天津等地，溫州特定的人文環境決定其需要一整套包括銀行系統、資本市場、保險理賠、農村互助以及財稅政策等諸多方面的綜合性改革方案而非空頭承諾。
例如，從“地下”轉“地上”的民間借貸尚未建立針對性財稅政策，多種新生金融機構還參照農村信用社標準繳納稅費，滯后于民資發展的內生性需求。據了解，財政部財政科學研究所最近已派專人前往調研，為溫州量身定做一整套財稅政策，正待國家相關部門批復，一旦實施則金改將向前邁出一大步。
雙贏制度
目前國內直接融資渠道和產品片面強調“零風險”，需大型金融機構出具保函且評估機構層層把關，多重利益方憑空將原本就微薄的利潤層層剝離?！罢邔⒗媾c大型機構雙雙綁定，老百姓得不了實惠?！?溫州商會會長周德文指出，大膽創新迫在眉睫。
1月，溫州首單中期票據業務――“2013年溫州現代集團第一期中期票據”以利率5.44%發行，開創溫州企業發行中期票據的先河。同時，溫州首單“區域集優中小企業集合票據”面世，為兩家企業各募集1億元，綜合成本約7%。但“繞道”并不意味著“躲避”。大型金融機構尤其銀行系統仍是當前中國經濟社會最主要的融資來源，因而還必須探索雙贏模式。
金融脫媒趨勢下，各大銀行都逐漸意識到溫州金改是未來全國金改的鏡鑒，與溫州先行合作則意味著未來可能擁有全國范圍內的先動優勢。2012年12月，總投資175.76億元、項目資本金87.88億元的溫州市域鐵路S1線增資擴股一期項目，就在工行溫州鹿城支行舉行了募集首發儀式。
該項目資本金中有近44億元面向民資開放，首期采用貨幣資金認購股份方式募集15億元，認購期限5個月。個人投資者認購以1萬元為起點，滿一年退出者按年息6%回購。一位參與募集的柳女士把僅有的200萬元存款投了進去，稱“與銀行理財產品相比還是更看重政府信用”。一期募集在工行、農行、建行的溫州分行先行試點，會推廣到其他銀行，讓不同層次資本進入不同領域，也讓大型金融機構在溫州找到“落腳點”。
突破之年
行走于溫州的大街小巷和郊區農村，都能不時瞥見寫有“股改”、“現代企業制度”等概念釋義的公告牌，甚至在中小學校公告欄上亦有此內容。人們期望，必須讓先進理念處處滲透，深入人心，今年金改必須有所突破。
2013年的主要內容是如何讓溫州民間金融服務中心變得內涵豐富。目前，該服務中心大樓一層的小微企業服務中心、二層股權與產權中心和三層私募基金中心都已布局完畢。進駐一層的華夏銀行、光大銀行兩家小微企業專營機構，不但淡化了存貸比和風險容忍度等常規監管指標，還擁有獨立考核與成本核算體系，具備切實為小微企業服務的基礎功能。
此外，眼下正欲引進的應急轉貸中心，將由華僑資本與工商聯等機構協作為企業提供應急轉貸服務。而籌備之中的再擔保中心，已有10家擔保機構和7家銀行擬進駐，以地方財政占比30%的三方擔保體制來完善整個擔保服務。
“小貸公司、民間資本管理公司等都會陸續進駐，形成全金融服務大平臺?！庇嘀t介紹稱，還將設立浙江省股權交易所分中心，為低于股份制資質的有限責任公司提供掛牌交易場所。
