前言：中文期刊網精心挑選了商業管理研究范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
商業管理研究范文1
近年來，我國的高校招生規模不斷擴大，大學畢業生遠遠超過畢業生實際的市場需求量，大學畢業生就業壓力也只有越來越苛刻才能適應高速增長的經濟發展。供應量繼續飆升導致大學生收入降低和就業難的狀況加劇。對于工商管理畢業生的就業競爭情況而言，形勢異常嚴峻，并且還有大量大工商管理的畢業生在激烈的市場競爭中根本不具有競爭力，甚至還不如有一技之長的中專生，該情況令人懊惱不已。
1 工商管理類學生的教育現狀
1.1 工商管理類學生實踐能力培養現狀
我國有很多學者已提出來，大學目前的教學模式需要適應市場的需求，重點把握對人才需求的特別培育。有文獻曾說高等教育中，隨著高等教育的發展和擴大社會需求的因素，工商管理具有日益龐大的專業人才教育和培養規模，已開設該類專業的學校竟然高達82%。有學者在7年前就已提出，各大高校應該根據自己學校的層次和主要培養類型的熱點，形成適合自己學校和學生的教育特色模式，這樣的方式既避免了出現教育雷同，又可以彰顯學校的教育特色。目前工商管理類的學生培養的實踐能力都很差，原因可能是多方面的。其實滿足市場需求的工商管理類學生應該是復合型和應用型的綜合高素質人才，但是實際情況卻是培養出來的實踐水平參差不齊，普通院校更不用說要培養國際化的經管人才了。
1.2 工商管理類學生就業能力培養現狀
對于就業能力這一概念，也是近幾年開始火熱的話題。因為就業率是評判高校教育質量的其中一個指標之一。大約十年前，當時的那幾批大學生畢業后，他們的就業問題慢慢的出現問題且情況愈演愈烈，相關的政府職能部門和社會上凡是關注此的各界紛紛高度關注此類問題。按照現有的研究，我國的學者對大學生，尤其是工商類大學生的就業問題的研究主要順應三個思路。什么是就業能力理論，如何科學有效的界定就業能力的概念和原則、因素等。其次就是對目前大學畢業生的就業現狀的綜述和分析，最后通過量表等實證方式對其進行研究。
2 工商管理類學生的教育問題分析
2.1 人才培養目標定位不明確
目前尚不清楚是否應用型人才的具體概念和實際培養過程中的培養步驟，中國的工商行政管理學生滿足工業和商業管理需求并沒有一個科學可參考的文件或方案。社會主導，也會造成當代大學生素質缺失。因為市場經濟的發展必然對教育有利有弊，比如它導致學生去追求功利和個人利益、過于追大眾文化等。目前我國的社會處于轉型期的關鍵階段，改革必然帶來社會發展的一定程度的負效應。對于人才的培養要時刻警惕。因為曾經有學者通過實證研究，發現目前的大學生，其中包括工商類的大學生對金錢和權力熱于追求，因為工商管理類整天和利潤和財富等字眼打交道，過早的認識到財富的重要性。
2.2 教學內容和課程體系是不合理的
目前我國整體的工商管理專業，學校貌似十分重視引進最新的理論和西方經濟管理實踐經驗，再根據學校的情況設置課程或基于國外最新的成果和經典成果修改所學。在人有我無的階段，我們可使用這種比較原始且投機性的方法，先引進來，在革新。一系列的方式的確推動了我國的工政管理教育水平。但是，事物的發展總不是那么完美，借來的東西當然需要完善。目前的教材有的來源于國外，案例研究也是國外比較經典的案例，但是工商管理是處在一個動態變化的系統中。首先國外的案例情況在我國，可能因為政策法規和文化不同，不能完全借鑒;其次因為案例在不同的時代背景下它的時效性就有待考代。
3 提升工商管理類學生的就業和實踐能力的對策
3.1 教育理念的轉變
隨著我國高校在培養人才方面出現的與市場需求不吻合的態勢愈來愈嚴重，國家相關的職能機構必須嚴格限制招生，要出臺相關的政策法規強制學校在培養中的成果和質量。學校也要高度重視這類問題，不是大規模招生后對于人才的培養就淡化，相反要培育優質的大學畢業生。必須以市場為導向，不僅要掌握知識也要注重就業的實際能力需求，找準培養學生的精確定位。大學生不僅要在學校學習，也要下到基層去現場管理，現場學習，而不是傳統意義上的課堂高高在上的學習。
3.2 優化工商管理類教師團隊
中國自古以來就有“名師出高徒”的深刻哲理。因此高質量的教師團隊才是高質培養工商管理類大學生的保證。高校教師的來源一般都是從學校到學校，目前我國211學校的大學教師學歷要求是博士學位，普通本科類的學校教師至少需要碩士學歷。在高校老師的學歷上，基本可以滿足教育的資格。但是因為我國的大學生的教師基本上從學校出來后再次進入學校，原本老師自身的社會實踐的經驗并不足矣支撐有很多的管理經驗可以教育學生。針對這樣的情況，我們可以從以下幾點進行完善師資隊伍。首先是聘請具有豐富社會實踐經驗的老師到學校，當然這些老師的受教育水平必須有所保證。其次是聘請業界精英擔任學院或課程的客座教授或兼職的教師，讓大家實際的感受到真正的工商管理人才的養成過程。最后可以給老師們提供實際的企業歷練機會。
為了能夠更好的培養工商管理類的大學畢業生，除了要高度重視之外，也要國家出來完善高等教育體制，學校出來進行教師隊伍的整合優化，整合實習實踐資源，將學生的就業指導和職業生涯規劃課程落到實處。
商業管理研究范文2
【關鍵詞】電子商務 模式創新 財務績效
艾瑞咨詢最新數據顯示，2016年中國電子商務市場交易規模20.2萬億元，增長23.6%。其中網絡購物增長23.9%，成為推動電子商務市場發展的重要力量。整體而言，中小企業平臺服務營收規模穩步增長。
電子商務企業在在協調資金流預算、成本控制及財務評價分析等財務管理方面的作用，正隨著電子商務交易總量和交易頻率的快速增長而顯得越發重要。電商企業的財務管理在網絡時代遭遇到互聯網經濟大數據技術環境和管理理念等各方面的沖擊和挑戰。
一、我國電子商務企業財務管理現狀
目前在實際運營中電商企業主要根據電子商務交易軟件或平臺所提供的功能模塊進行數據管理，財務管理的模式主要還是停留在傳統財務管理流程的基礎上，電商企業可能通過ERP軟件中的存貨數據或相應的輔助管理模塊對電商交易進行進銷存管理和客戶信息管理。
目前，電商企業的財務管理正處于一個摸索創新階段，業務流程的創新、融資的困難、預算管理的創新、降低成本、財務分析的創新一直是電商企業所面臨的首要問題。網絡交易對象的信息不完整甚至缺失情況的普遍存在，使得電商企業的財務管理還要解決的難題就是如何保障資金安全提高資金使用效率、提高存貨周轉率、降低固定運營成本和物流成本。這就要求電商企業的財務管理必須要有非常迅速的信息處理能力和與傳統不同的創新財務流程支持。但在目前的市場環境下，電商企業的財務管理新以及財務人員的業務水平和技能遠不能適應近年電商企業的發展速度，既精通財務管理又具備網絡運營思維的財務管理人員非常稀缺，電商企業的財務管理創新迫在眉睫。電子商務的迅速發展倒逼和推動了電商企業財務管理的實踐創新。
二、財務流程的創新
企業財務管理要不斷抓住創新，也要抓住時機，首先要迅速，能夠最先掌握電子商務環境下企業管理模式的變革，才能達到以速度贏得先機的目的。
大型企業所謂OA管理流程，財務審批付款一般要半個月； 而淘寶網店店小二給電商企業提出促銷需求到決策付款一般須2 小時內決策完成，財務流程快的傳統企業電商將勝出，然而大部分企業不愿為了電商改變原來流程。這很顯然是無法在取得效率。電商平臺由于運營的快速反應必須有相配套的流程相支撐。
隨著大數據時代的到來和市場經濟的高速發展，數據的規模和復雜程度迅速擴大，從海量數據中提取有效信息并加以精確化正日益成為企業戰略決策的必要因素。電子商務企業財務管理實施過程中大數據所具有的戰略意義不僅僅局限于收集和整理龐大的數據信息，更在于如何有效快速且精確化處理和分析該數據，這就需要我們將財務管理流程重新設計。尤其改變傳統數據分析存在的滯后性和低頻性等問題，從而有效地組織和協調電商企業的運營活動，實現企業戰略目標企業管理理念才能不斷的創新。
三、財務預算創新
（一）大數據的應用
電子商務企業由于發展速度過快，財務管理如果沒有及時迅速地改變，未能跟上發展節奏，并且由于這個行業的特殊性，造成了電子商務企業獨有的預算特點。大數據的應用主要集中在預算管理數據服務上的變革。
（二）數據共享中心
電商企業應積極建立并利用基于云平臺構建的數據共享中心，通過對預算管理的各環節進行及時有效的控制來提高預算管理所需數據的準確性。和云平臺對供應商銷售渠道、競爭對手、企業內部價值鏈等進行實時的預算分析，利用云平臺和財務共享服務分析、預測、決策等高級應用上。財務工作人員需要按照企業發展戰略目標及時調整預算方案，調整后的數據將自動修改并存儲在云平臺，進而實現有效控制。系統及時計算出預算數與實際數之間的差額，并進行比較，生成預算分析報告，最終編制出預計報表，從而有力地支撐企業的決策，同時使預算分析更科學。依據預算管理的循環過程設計預算管理體系，并及時傳遞反饋的信息，從而有效優化企業運營流程。最后，將各部門預算的實際完成情況與預算標準比較進行業績評價，出具業績報告。
四、財務評價體系創新
（一）指標設置
透明化的網絡環境使得電商企業的利潤空間不斷減少，企業的持久發展更加依賴于高效的資金運營能力。因此，在評價指標的選擇原則上，電商財務績效評價的指標更應該注重于企業資金運營能力的評價以及更能說明時效性的資產流動性指標上。除了傳統的財務指標以外，非財務因素的影響也應在模型設計的考慮范疇之內。
可以將支付寶收入、支出項根據交易性質劃分為交易類和非交易類。交易類包括：交易收款（包括分銷銷售收入）和交易費用，例如天貓返點積分、天貓傭金、貨到付款傭金等。非交易類包括：非交易費用收入、支出，例如天貓技術服務年費、天貓履約保證金等。除了企業的償債能力、營運能力、營利能力、資產管理效率等傳統的評價指標外，我們還應該對企業的發展能力、廣告投入回報、非財務因子設置指標分析。
（二）發展能力分析
針對企業的發展能力我們可以技術投入比、總資產增長率、凈利率增長率、營業收入增長率作為評價指標。針對廣告投入回報，我們可以設置一些廣告投入產出比作為評價指標。以天貓直通車為例，可以將直通車的花費變化率，直通車投入產出比，直通車成交金額變化率、直通車的點擊轉化率作為廣告投入回報指標。對于非財務因子設置指標，我們可以將財務信息共享、市場與客戶、人力資源、政策導向，買家秀點贊數、買家秀訪問數、買家秀評論數等作為評價指標，我們也可以將店鋪的訪問流量、訪客數、下單數、跳失率、下單轉化率等作為評價指標。
（三）成本分析
在成本分析上我們應該針對產品的不同成本費用進行分類，有些是我們產品本身的成本費用，我們要通過合理的采購訂貨量來減少其綜合成本，電商企業與傳統企業不同，可以通過大數據較為準確地判斷合理的庫存量，從而達到降低總成本的目的。當然在具體的判斷過程也是可以根據歷史數據來進行的，對于類似雙十一這種節日，一定要考慮保險儲備。制定合理的存貨量，從而可以提高存貨周轉率。另外還要降低固定運營成本和物流成本，公司應該合理人員配套，可以通過類似美工外包等手段來降低運營成本?？梢耘c一些快遞公司建立戰略聯盟關系來降低物流成本。
商業管理研究范文3
關鍵詞：煙草商業企業;精益財務管理;財務管理目標
作為精益化財務管理的簡稱，精益財務管理的根本目的是為了提高企業的利潤。為達到這一目的，其主要手段就是將“精益管理”應用于企業財務管理之中，即通過對企業現有資源以及工作流程進行規劃，將沒有價值或者無法創造價值的活動剔除掉的一種管理方式。通過精益財務管理，企業可以實現通過投入最小化而獲得利益最大化。對于傳統而又現代的煙草行業來說，如何適應新時代的發展，如何讓日漸臃腫的體系煥發出新的活力是值得考慮的問題。而作為深入到企業內部管理各個方面的精益財務管理理念或許對于煙草企業的發展有著良好的助益。
一、煙草企業精益財務管理的必要性及意義
進入到新的發展階段，煙草行業也在不斷地適應現代社會發展的要求，也開始逐漸追求經營管理的精確、精準以及精益。而要做到這些，就必須對煙草企業的財務管理制度進行改革，也必須不斷革新財務管理的理念。精益財務管理作為現代企業流行的一種模式也開始進入到煙草企業的視線中，成為其必然選擇。對于當前的煙草行業，選擇精益財務管理也有著其必要性：第一，隨著煙草行業多年發展，全國卷煙市場日趨飽和，銷量逐漸穩定，利潤上升空間變?。患热淮罅Υ龠M生產不能提升利潤的話，那么只能夠通過節約企業開支以及改善企業生產環節等來提升利潤。第二，國家明確提出在煙草行業實行精益管理。作為傳統納稅大戶，煙草行業為國家財政收入做出了巨大貢獻，但隨著不斷的發展，煙草行業內部發展潛力已經慢慢殆盡，只有通過管理來提升效益。而將精益財務管理引入到煙草企業中去，對于煙草企業來說，能夠有效控制企業成本，減少不必要開支，幫助企業迅速提高市場競爭力。因此，精益財務管理對煙草企業的重要意義。
二、煙草企業精益財務管理的目標
(一)企業財務管理目標理論
從商業活動誕生起，財務管理模式也隨之產生和發展。人們不斷追求完善及合理的財務理論，也導致眾多財務管理目標理論的出現。目前，最為流行的幾種財務管理目標理論有以下幾種：1.利潤最大化這一理論認為企業的目的在于創造利潤，而利潤則是企業新創造的財富，創造的利潤越多，那么企業新創造的財富也就越多。這一理論的弊端非常明顯，即沒有考慮企業創造利潤時所具有的時間成本、投入資本與創造利潤的比例以及利潤創造過程中企業所需要承擔的各類風險。這一理論是結果取向的。2.股東價值最大化這一理論主要針對上市企業來說的，上市公司，作為一種舶來品，是要對股東負責的。而對于股東來說，投入資金創辦企業的根本目的就是實現資金的增值，而上市企業的財務目標就是幫助股東實現其財富的增值。這一理論是從西方理財的觀念中發展演變而來的。3.企業價值最大化對于企業來說，之所以要追求企業價值的最大化，是基于企業能夠長期發展以及在發展過程中企業的總產值是不斷提升的考慮。而這也是企業發展過程中，眾多利益集團無法相互協商最終妥協出來的結果。而對于實施這一財務目標的企業來說，財務的壓力也是隨著而不斷增長的，因為，必須要保障企業各個環節都不能出問題，必須要保障企業在發展過程中的持續盈利。
(二)煙草商業企業財務管理目標的選擇
而對于煙草行業來說，應該選擇什么樣的財務管理目標呢？筆者認為，要分析此問題，就必須要對煙草行業，尤其是煙草商業企業的特征進行深入細致的認識。對于煙草商業企業來說，其利益相關方眾多，并不單純是企業自身而已，選擇財務管理目標時，要滿足企業利益相關各方的要求才行。首先，對于企業投資者來說，作為利益最大相關方，企業的財務管理活動必須要滿足其相關要求。在我國，煙草行業作為特殊行業，必須要是國有控股才行。因此，其組織結構實行三級法人管理制度。中國煙草總公司對各級企業均以唯一出資人身份來進行管理以及控制，因此，煙草商業企業在制定企業財務管理目標時，首先要做的就是維護出資人的利益。而出資人作為國家意志的化身，也導致了煙草行業必須要做到“國家利益至上”。而作為煙草行業的下游行業，各類煙草專賣點以及各省級煙草公司均屬于國家管控、國家管理單位，也都是煙草商業企業的各個利潤相關方，但都是體現了國家的意志，因此，其對于煙草商業企業財務管理活動目標的制定要維護國家利益也沒有異議，更多地也是配合。而煙草公司如何才能夠保證國家利益不受損害呢？通過企業財務管理對企業籌款以及分紅等進行管理，合理安排企業再生產所需資金以及企業投資資本等，最大限度實現國有資產的增值便是對國家利益最好的保護。
三、煙草企業加強精益財務管理的主要措施
(一)樹立精益財務管理理念
對于煙草商業企業來說，如果要進行精益財務管理的話，最需要做的則是在企業內部樹立精益財務管理的理念。這是因為，在長久的企業發展過程中，煙草行業的財務管理觀念淡薄，對于先進的財務管理理念接受程度較低，只有先解決認識不足的問題，才能更好地解決實踐中存在的問題。首先是對于企業的領導來說，要讓他們充分認識到精益財務管理對于企業長遠發展以及企業利潤提升所起的重大作用，才能夠使他們下定決心在企業內部實施精細財務管理制度。然后，對企業員工要多加強精益財務管理制度的宣傳，尤其是對于跟精益財務管理制度相掛鉤的部門，要加大宣傳力度，使得員工也能夠充分認識到精益財務管理所帶來的好處，從而在企業內部培養良好的精益管理氛圍。最后，加強對企業財務管理人員的培訓工作。一方面是提升財務人員精益財務管理技能，另一方面是讓企業財務人員起個帶頭作用，從而促進精益財務管理制度在企業內部的推行。
(二)建立健全精益財務管理制度
制度先行是財務管理制度得到健全的重要保障。對于煙草商業企業來說，如果要使得精益財務管理工作得到有效開展，首先要做的就是先健全財務管理制度。通過學習其他實施精益財務管理制度的企業學習，再結合本企業自身發展狀況，然后根據本企業發展目標以及財務管理目標等，制定適合本企業的相關財務管理制度，尤其是會計核算制度、財務內部控制制度、財務崗位輪換制度以及培訓考核機制等等。在制定了完善的管理制度基礎上，再進行財務管理制度的建設。
(三)加強企業成本費用管理、完善
全面預算管理機制對于煙草商業企業來說，實施精益財務管理的最主要的目的便是加強企業成本管理，提升企業利潤。而在實行了精益財務管理之后，還需要通過企業內部的配合才能夠做到這一點。經過研究發現需要從以下幾方面加強企業成本的管理：1.提高勞動生產率；2.提高產品質量，減少產品的無形損失；3.降低材料消耗；4.提高設備的利用程度；5.嚴格控制、節約費用開支；6.優化資源配置效率，包括：人力資源、資本資源和自然資源；7.加速資金周轉，降低產品成本；8.建立信息溝通體系，保障信息流通；9.利用共享資源降低產品成本。
四、結語
傳統而又現代的煙草企業，在新的歷史時期如何發展考驗著眾多從業人員的智慧。而作為一種現代管理制度，精益財務管理制度的有效引入，或許能夠對其發展起到良好的促進作用，對其實現更好的現代化起著推動作用。
參考文獻：
[1]蓋峰.煙草商業企業精益財務管理探討[J].中國管理信息化，2015，18(23).
[2]羅鋼.淺議煙草商業企業財務管理目標[J].商場現代化，2012(10).
[3]劉勇.淺論精益管理在煙草商業企業中的應用[J].科技創新導報，2013(34).
商業管理研究范文4
【關鍵詞】管理創新 理念創新 制度創新 文化創新
一、前言
中國煙草企業在科學技術不斷發展，經濟全球化日益發展的大趨勢下，國內外煙草市場競爭日益激烈，創新已經成了煙草企業發展的根本保證。那么，如何應對瞬息萬變的世界范圍內煙草市場競爭已經成了煙草企業需要研究的大課題。煙草企業發展的主攻方向應逐步轉入創新管理、規模發展、創新發展的軌道，以提高企業的整體經濟實力和綜合競爭力為核心，長超前的思維，發展的眼光，創新的意識，科學的管理，充分發揮煙草企業資源優勢，科技優勢提高企業核心競爭力。煙草商業企業管理體系應以創新發展為基礎，以管理文化為標準，以管理流程為目的，這樣才能迎接日后的挑戰，化解壓力。
二、管理創新的作用
第一，中國煙草企業深化制度創新不僅是經濟全球化趨勢與市場經濟體制變革的客觀要求，更是煙草自身發展的必然要求。經濟全球化進程的明顯加快，市場經濟體制的不斷完善，使中國煙草企業制度與經濟全球化的新環境、新情況嚴重不相適應。
第二，中國煙草企業必須深化產權制度改革，建立現代產權制度。中國煙草企業深化制度創新首先是深化產權制度改革。從現代企業制度到現代產權制度是國有企業改革新的歷史突破。產權是所有制的核心和主要內容，現代產權制度是構建現代企業制度的重要基礎。建立現代產權制度，對于完善社會主義市場經濟體制具有重要意義，中國煙草企業必須建立和完善現代企業法人治理結構
第三，中國煙草企業深化制度創新必須對治理結構、激勵機制進行規范、整合、再造、變革、更新。其核心就是建立和完善現代企業法人治理結構，確定經營者的責、權、利關系，形成權責分明、各司其職，各負其責、協調運轉、有效制衡的關系體系。
三、管理創新的方法及途徑
（一）加強理念創新
煙草商業企業的靈魂就是服務理念，根本任務就是為卷煙零售商戶提供優質的服務。在當前以市場經濟為主體的經濟模式下，如何快速傳播信息，提高服務質量，創造良好的營銷環境，這將是達到客戶認可的重要因素。只有擁有優質的服務才能贏得客戶贏得市場的認可?！耙钥蛻魹橹行摹睘樽谥?，時刻密切關注卷煙零售商戶的需求與體驗，認真做好本質工作，及時與商戶溝通，解決處理卷煙零售商戶及消費者反映的問題，提供優質的服務品質，讓服務與市場貼近，才能不斷的創新管理理念。
（二）突出制度創新
激勵和導向性是制度的兩個特點。強化管理、推行改革創新的保障是制度的改革創新。在完善體制運行管理的前提下，進行制度的改革創新，建設具有鼓勵性、具備導向性的公司運營管理體制。依據公司將來的發展需求，將思維創新、科技創新、組織創新等不同組織活動體制化、標準化，來表明具有前瞻性的體制引領思維創新、科創創新、組織創新行為。
創新員工職業生涯運營管理體制，建設員工職業生涯前景規劃設計，開拓“行政路、技能路、職稱路、模范路”四條職業規劃道路，引領員工選擇有利個體發展的事業道路，為具有才能的員工提供發揮自我潛能、證明人生價值的平臺。健全科技創新體制，明確創新目標，凸顯創新要點，增大獎勵力度，引領優秀員工進行科技創新運動。完善績效考核體制，依據“效率第一、考慮公平、有所差別”的原則，完善績效獎勵體制，建設導向清晰、覆蓋面廣、要點突出、運行簡便的績效運營系統，向全部員工推行績效考核制度。創新運營模式，引入先進的績效運營管理辦法，最終完成公司管理從“符合型評定”到“成熟型評定”的跨越，營造績效逐漸完善的氛圍。
（三）深化流程管理
對流程管理的深化，必須“突顯應用，突顯創新，突顯解決現實問題”，推行優質管理制度化建設，建設“實在、管好、好用”的基層運營管理模式，使得公司管理過程流程化。以過程運營管理為重點實行流程改造，突破單位職權界限，建設以流程為指導的運行系統，在運行過程中突顯崗位體制、工作目的、績效等具體內容，建設過程驅動化公司，幫助企業整體運營水平的上升。穩定重點項目流程，認清重要節點，突顯跨部門、跨職權的過程對口運營，改善職權管理不到位、流程繁瑣、流程不完整等弊端，使得所有流程完成口對口鏈接，確保管理流程直面公司發展，項目流程直面市場和商戶，進一步提高流程的管理效率。
（四）注重文化創新
持之以恒的公司企業文化建設具有引導、團結、創新的作用，能為公司運營和創新工作注入新的能力，能打造全新的管理模式，提高企業的綜合競爭力。強化精神文明建設，實踐行業“兩個至上”的價值觀念，加大宣傳改革開放形成的“開拓進取、勤儉節約、奉獻國家、回報社會、注重效率、艱苦創業，改革創新、嚴格自律”的奮斗精神，培養有責任感的企業品質，堅持發奮圖強的精神面貌，引領大家把精神、注意力、目標集中向發展愿景，達到思想層面上的齊心協力，工作層面的一心合作，行動層面的共進共退。
深入思考歸納公司企業文化精神建設經驗，提取企業文化的精神內涵，建立有學習、執行、擔當、創新內涵的企業文化精神體系，為公司的長遠發展提供精神支持和保障。推進公司品牌建設，將品牌的建設與公司運營融為一體，讓服務的宗旨更為清晰；增強員工們服務大眾的觀念，完善服務的實質和執行方法；完善流程，全面提升公司競爭力；此外公司要盡量使得卷煙零售戶需求得到滿足，創造實際價值，提供品牌影響力。選取合適的載體和手段，建設服務品牌認識系統，建設有地方特色的一流品牌。
四、結束語
商業管理研究范文5
關鍵詞：商業銀行財富管理戰略研究
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A
商業銀行財富管理業務是一項既古老又年輕的管理業務，針對我國商業銀行來說，財富管理業務是指一些特殊的資產增值活動。財富客戶即指富?？蛻?，通常情況下指能夠投資金融資產50萬―100萬人民幣的客戶。另外還包括一些能夠為銀行帶來高收益的重要客戶，例如一些高級公務員、企業高管等。財富管理業務有別于私人銀行業務和普通零售銀行業務，但其利潤要遠遠高于他們。這是因為財富管理業務相對于傳統零售銀行來說，其網點銷售較少，服務人員數量也顯著降低，大大減少了人力資源成本支出，風險也隨之降低；而相對于私人銀行來說，客戶規模較大。所以利潤要遠高于私人銀行和零售銀行。
一、我國商業銀行財富管理業務發展的現狀及存在的問題
（一）財富管理發展概況
目前，在中國，商業銀行財富管理業務已經成為銀行之間相互競爭的一項特殊的經濟業務，且其市場競爭在市場發展的前提下愈演愈烈，各商業銀行積極創新專屬品牌，增強其自身的核心競爭力。另外，財富管理業務的監管制度也在逐漸嚴格。在金融危機爆發之前，我國商業銀行財富管理的快速發展將一些實質性的問題掩蓋了。例如，財富管理服務機構風險控制能力低下，財富管理服務目標不一致以及信息透明度較低等。金融危機爆發后，這些問題逐漸顯現出來，相關國際監管部門立即建立起信息防火墻，強化信息披露方式，及時采取措施保護投資者的利益，并且對國內財富管理的相關業務制定了高度規范。
（二）財富客戶發展的主要特征
首先體現在區域特征上。我國內地商業銀行的財富客戶主要集中在北京、上海、廣東以及江蘇等沿海發達地區，財富客戶的總人數高達26萬，占財富客戶總比值約52%；其次是職業特征。數據統計顯示，58.5%的財富客戶都是私營企業主，然后是一些大型的企業和集團以及高層管理人員，另外還有一些律師、集團高管等，其中公務員僅占2.1%；除此之外，還包括行業特征。從不同的行業來看，制造業占有財富的比重大約25%，房地產以及零售行業分別占18%和12.5%，三者比重已經超過財富比重的55%。
需求特征也是財富管理業務的主要特征。我國經歷金融危機之后，資產投資者對于金融風險有了更深層次的認識，同時也認識到了財富客戶的需求逐漸趨于多樣化，早已經摒棄了單一追求財富的增值，逐漸向高品質、高質量的生活進行轉變。
（三）我國財富客戶業務發展的基本現狀
我國銀行財富管理業務發展的基本現狀可以用五點來說明，第一，專屬的品牌。我國商業銀行已經逐漸形成了專屬品牌化。例如交通銀行推出了“沃德理財”，工商銀行推出了“工銀財富”等；第二，專屬的渠道。我國各大商業銀行逐漸開始搭建財富客戶的專屬服務通道，并紛紛建立起財富管理中心；第三，專屬員工隊伍。我國的一些銀行財富管理中心已經為客戶專門配備了客戶經理，這些客戶經理通常具有較強的專業技能以及服務技巧，為財富中心的營銷服務提供了專業保障；第四，專屬產品。我國各大商業銀行已經根據財富客戶的不同需求，為客戶推出了專門的理財產品。例如工商銀行推出的“工銀財富”以及中國銀行推出的“中銀財富――創富理財計劃”等，這些理財產品通常購買起點較高，但同時收益也較高；第五，專屬的服務項目。除了提供一些有關金融類型的服務，商業銀行還推出了非金融類型的服務。比如私人助理服務、汽車救援服務等。
（四）財富管理業務中存在的一些問題
1.服務同質化問題
服務同質化問題通常是指由于一些監管力度等方面的原因，商業銀行無法實現混業經營，導致產品的研發能力受到了限制，最終導致商業銀行開發出的產品結構單一、容易被競爭對手抄襲復制。正是由于服務同質化等類似的問題，財富客戶的爭奪戰爭才愈演愈烈，最終導致價格戰。應該說，此類問題對于財富管理業務來說是非常不利的，首先產生了財富風險。另外，極大地縮小了商業銀行財富管理業務的盈利空間；而為了追求高收益，商業銀行通常會將資產投向風險較高的部分，若運營不善，極有可能引發聲譽風險。
2.考核導向問題
考核導向問題是指商業銀行的財富管理業務將盈利模式分成歐洲以及北美兩種不同的模式。歐洲模式是指按照資產的不同比例進行收費；北美模式是指按照不同的交易次數進行收費。歐洲模式以客戶為中心，通過對比財富客戶之間的資產總額收取費用，在交易過程中不會另外收取其他手續費，主要傾向于財富客戶資產的保值、傳承以及安全等；北美模式則是通過交易次數收取傭金的模式。我國的商業銀行主要就是按照交易進行收費從而獲取盈利。我國目前大部分銀行客戶仍舊散落在各個銀行部門，產品的管理部門只會考慮部門利益而忽略客戶資產的增長情況，導致客戶經理過度引導客戶進行交易，打破了財富客戶與客戶經理之間的穩定和諧，給銀行的財富管理業務帶來了不利影響。
3.信息支撐問題
我國大部分商業銀行目前都已建立起財富客戶的信息管理系統，但仍舊存在客戶經理調查客戶信息粗略、精細程度低等問題，許多客戶的基本信息還處于無人問津的狀態，客戶信息的調查質量較低，客戶信息的完整程度也比較低；信息系統建檔的客戶完整率較低，甚至會出現不是自己的客戶卻在自己客戶管理系統中的現象，有浪費資源的嫌疑，并且財富客戶的覆蓋面較小，只有進行客戶完善追蹤等后續工作才能夠保證“找得到”客戶。
4.人員管理問題
財富客戶服務人員數量不足，人均維護客戶的數量早就超出了國際標準，導致服務質量大大降低，服務品質也就不能夠得到有效的保障。另外，工作人員服務水平較低，我國商業銀行已有的財富管理客戶經理在進行客戶信息的挖掘以及其專業理財技能、市場營銷等方面的技能等仍舊存在需要改進的地方，這就需要組建專業的團隊進行管理。
二、 財富管理業務的發展基礎
（一）人民理財需求逐漸增加
隨著經濟的快速發展，我國富裕人群不斷增加，甚至出現一些高端的富豪階層。根據有關資料，我國內地資產不低于100萬美元的富豪超過47萬人，位居全球第四。國家經濟景氣檢測中心調查結果顯示，全國范圍內有超過70%的居民表示，需要一個專業技術水平較高的理財顧問為自己提供一些合理的理財建議。而這些調查都說明了一個問題：隨著經濟的不斷發展，我國居民需要一個良好的理財顧問。
（二）人口老齡化趨勢嚴重
目前，我國已經成為世界上老齡人口最多的國家之一。從2001―2020年，我國人口老齡化處速增長階段，每年約增加596萬老年人，增長率達到3.2%。目前，我國已有超過1.65億老齡人口，占我國總人口比重的12.3%，預計到2020年，我國老齡人口數量將達到2.5億，人口老齡化水平將達到17.21%。老齡化的逐漸加劇，導致我國居民必須為自己制定合理的理財計劃，為自己準備一定數量的養老金。為了配合市場需求，商業銀行必須為滿足客戶的不同需求提供各種類型的理財產品。
（三）抗通脹保值投資需求量增加
我國在次貸危機后面臨著通貨膨脹的風險，所以在實際利率預期為負值的情況下，根據客戶對理財產品的雙重需求，首先要求銀行理財產品的收益率超過同等期限定期存款的利率；另外，要求銀行的理財產品的收益率高于通貨膨脹率，只有這樣，才能夠保證金融投資者獲得理財收益，同時承擔較小的理財風險。
三、商業銀行財富管理業務發展的途徑以及實施措施
（一）加強客戶信息系統的建設工作
首先，要尋找財富客戶，找到財富客戶之后進行充分的了解，通過對財富客戶具體情況的詳細了解，為財富管理業務奠定良好的基礎。其次，要做好客戶與經理之間的協調梳理工作，保證建檔的客戶經理和真實維護的客戶經理為同一名工作人員，并嚴格遵守客戶經理的客戶維護上限，對于多余的客戶需要進行再分配，以此保證財富客戶的維護質量。另外，還要處理好新增客戶的分配問題，及時建檔，保證客戶的完整率，通過挖掘信息等多種途徑完善客戶基礎信息。
（二）制定系統科學的考核政策
首先，要改變我國商業銀行產品的考核思路，將以往的考核思路轉變成以客戶為中心的考核思路，大力謀求長期發展，并與客戶建立長期穩定的合作關系。另外，要積極引導財富中心工作人員建立起“財富中心+支行網點”的服務體系，并且及時明確財富管理中心的雙重考核方式，嚴格遵守“客戶介質不變”、“分配收入還原”等基本原則，努力實現加產品、加資金、加服務的目的，切實解決財富管理服務中心的利益分配問題。
（三）努力完善客戶服務系統
保證我國商業銀行能夠為客戶提供基礎性的服務，其中包括專屬財富客戶經理、綠色服務通道、客戶介質以及專屬的優惠費率等，保證客戶能夠及時享受到便利的金融服務。同時，銀行還要為客戶提供一些綜合理財的規劃服務。最后，要為客戶提供具有一定差異化的增值服務。目前，我國商業銀行內部的金融服務以及金融產品的服務同質化現象比較嚴重，所以必須進一步對金融增值業務進行創新，確保有效控制風險，提高服務效率，采取與第三方進行合作的模式。
（四）加快員工隊伍建設
有關資料顯示，商業銀行的財富管理人員分配情況對于商業銀行的財富業務發展來說起著決定性的作用，因此必須將財富管理中心的人員分配工作作為首要任務來完成，將具有一定實力的優秀人員分配到財富中心。另外，要加強財富客戶經理的技能培訓工作，定期對工作人員的實戰技能進行培訓，為財富中心的工作人員提供與優秀客戶經理交流的機會。積極整合金融服務方案以及財富客戶的理財產品，協助商業銀行財富中心為重點財富客戶提供直接的財富規劃以及財富管理服務。
（五）加快財富客戶服務渠道建設
大力加快銀行財富中心建設工作步伐，根據已有網點的內部維護層次、員工專業技能以及維護方式等進行大力推進，確保能夠滿足不同客戶的需要，避免出現因專業能力不足使財務中心失去支撐的情況出現。另外，要保證除了在城市中建設財富中心，還要在一些發達的縣域建立財富中心，及時進行客戶維護工作。明確財富中心的定位以及職責，要保證對一些支行無法維護的客戶進行維護服務，還要對支行起到支撐和推動的作用。
（六）加大資金投入力度
按照財富客戶的不同需要，適當加大資金的投入力度，并確保落實上文提到的一些系統性的服務，努力做到履行承諾并保證客戶能夠及時享受到同等標準的服務。除此之外，還要加大科技方面的投入力度，運用高科技對財富客戶的維護情況進行監控，開展維護情況系統化監控，使用電腦對客戶經理與客戶的直接通話進行統計，并通過報表統計聯系的頻率次數等，保證客戶經理經常同客戶進行聯系，穩定客戶關系。
參考文獻：
[1] 王蘇民，高歌，田彬.財富管理：中國商業銀行轉型的戰略選擇――兼論我國商業銀行發展財富管理業務的SWOT分析[J].金融縱橫，2010（01）：29- 32.
[2] 崔浩雄.商業銀行財富管理業務發展研究[J].話題，2012（11）：26- 29.
[3] 浮莉萍.我國商業銀行財富管理業務發展中存在的問題及對策研究[J].金融經濟，2013（03）：109- 112.
商業管理研究范文6
關鍵詞：商業銀行；表外業務；風險管理
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）01-0-02
一、商業銀行表外業務內涵及其風險特點
根據中國銀監會相關規定，商業銀行表外業務是指商業銀行從事的，按照現行的會計準則不計入資產負債表內，不形成現實資產負債，但有可能引起損益變動的業務。包括擔保類、部分承諾類兩種類型業務。
表外業務風險具有多種風險相互交集的特點，一項業務常常集聚了信用風險、操作風險、市場風險等多種風險。各種風險之間交織關系也較為復雜，由此增加了風險管理決策的兩難性。表外業務在金融市場日趨波動頻繁情況下，隨時都有可能轉化為表內業務，將會增加銀行經營的風險和負擔。
表外業務風險具有風險分散不確定性高、信息透明度不高和潛在風險大的特點。表外業務品種繁多，涉及流程多、部門廣，風險點較為分散，防范風險難度也大，由于信息不對稱造成商業銀行很難全面掌控表外業務資產質量。
二、商業銀行表外業務風險管理重要意義
1.加強表外業務風險管理有利于保障商業銀行穩健發展
當前因經營業務轉型、收入來源增加和資本充足率管理需要，商業銀行大力發展表外業務，期望在降低及分散資產風險的情況下獲得較大的收益。實際業務中風險與收益是相對稱的，如果不重視表外業務風險管理，過度開展表外業務致使風險積聚和爆發，表外資產轉為表內風險就會給商業銀行帶來無法彌補的損失。近年來，國外一些銀行因操作衍生金融工具不當而蒙受巨額損失甚至倒閉的案件頻現。業務發展和風險管理是商業銀行經營過程中永恒的兩大主題，商業銀行發展是以安全性為第一原則，必須堅持業務發展與風險管理并重的原則，將風險管理落到實處，才能保證銀行穩健持續發展。
2.提高表外業務風險管理能力有利于增強核心競爭力
商業銀行是經營風險的行業，風險管理能力是商業銀行核心競爭力的實質表現。只有加強和完善表外業務風險管理，增強表外業務風險管理能力，才能防范業務風險，減少或降低各類損失，保證銀行穩健經營，提高商業銀行核心競爭力。
3.提升表外業務風險管理能力有利于促進業務創新
商業銀行應積極主動承擔和管理風險，合理運用現代風險管理技術識別、計量、監測和控制表外業務風險，按照市場發展和客戶需求，對表外業務進行動態管理，持續調整資產組合，改善資產結構，進而推動創新型表外業務設計和發展。
4.強化表外業務風險管理是滿足金融監管的必然要求
風險管理是金融監管的核心內容，加強和完善表外業務風險管理是金融監管的必然要求。為實現監控和保護金融業的安全與穩健發展，銀監會相繼出臺了一系列與表外業務管理相關規章制度，如《商業銀行表外業務風險管理指引》和《關于進一步加強商業銀行理財業務風險管理有關問題的通知》等法規文件。要求商業銀行嚴格按照規章制度規范操作，重視表外業務風險管理，必須將表外業務納入統一授信管理，嚴格準入條件、審查審批，合理授權。對商業銀行違反規定辦理表外業務，或因未達到盡職要求形成風險，監管機構將嚴厲問責相關機構和責任人。由此可見，商業銀行必須加強表外業務風險管理以達到監管要求，實現穩健經營和健康發展。
綜上所述，強化表外業務風險管理對商業銀行的經營和發展具有重要意義。
三、商業銀行表外業務主要的風險管理分析
銀行表外業務一方面已經是商業銀行重點發展業務之一，是銀行經營活動的重要組成部分，需要大力地創新發展，另一方面商業銀行表外業務創新面臨越來越復雜的市場環境和更為嚴格的監管要求。商業銀行表外業務主要面臨信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等，這類風險相互交織產生放大效應。不同銀行對表外業務風險管理重點都有差異，但總體來看需要進一步提高和加強全面風險管理水平。
(一)信用風險管理
信用風險是指因表外業務服務對象違約不能履行合同規定相關義務，而使銀行遭受損失的風險。表外業務雖然不直接涉及債權債務關系，但是表外業務多是或有資產和或有債務，當約定的債務人不能償付給約定債權人時，銀行就有可能變成實際債務人。例如，在信用證業務中，一旦信用證開證申請人不能按期償付，開證銀行就要向受益人承擔償付責任；票據承兌等擔保類表外業務中，如果交易對手違約不履行合同約定義務，銀行就要承擔相應的信用風險。
信用風險管理首先要對表外業務實行全流程管理。加強客戶準入管理，實行客戶信用評級機制，優先選擇信用級別高、經營實力強的優質客戶；加強授信審查和審批，堅持表外業務貿易背景真實原則，按照統一授信原則，動態管理客戶最高綜合授信額度，防止客戶過度授信。強化授信執行風險監督和管理，及時對授信客戶進行動態風險評價，根據客戶信用風險狀況調整客戶授信額度，實現對客戶全流程管理。其次實施表外業務限額管理和組合管理。根據對表外業務全程監測、計量和控制，準確控制表外業務的分布組合和風險限額。通過對表外業務的墊款率、保證金比例以及墊款后回收率等指標控制表外業務分布和限額。最后應加快內部評級體系建設，研發表外業務的風險計量模型。目前監管規定表外業務風險參數主要使用系數法，無法將其可能遇到的風險進行準確計量，并予以報告和披露。通過建立表外業風險計量模型，預測潛在風險，及其對未來收益可能產生的影響，并進行及時的風險預警，實現銀行業表外業務信用風險的控制和監管。
(二)市場風險管理
市場風險是指市場價格發生不利變動而導致銀行表外頭寸產生損失的風險。市場價格波動主要是利率、商品、股票、債券行情波動等。例如掛鉤股票型理財產品，近年因股票市場價格劇烈變動，大部分實際收益率為負值，由此給客戶和銀行造成了資產損失，產生了較高的市場風險，甚至給商業銀行帶來了聲譽影響。
市場風險管理應當完善市場風險管理政策，健全市場風險識別、計量、監測和控制程序，提高風險價值、敏感性分析等風險管理工具應用。設立與風險度量方法相應風險限額，合理地將限額分配到各業務單位和決策人員，對限額執行情況實時監測；設立獨立市場風險管理機構和人員，監測、預警、報告和監督市場風險狀況。
(三)操作風險管理
操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。最易發生操作風險的是金融衍生工具交易和票據業務，因商業銀行內部控制不完善，業務人員越權交易、違規操作等給銀行經營造成損失。操作風險廣泛存在業務和管理的各個領域，經營業務承擔操作風險是不可避免。只有進一步細化具體業務的活動和操作流程，完善內部控制機制，從引起操作風險誘因著手，充分識別各種操作風險，加強對操作風險的評估、監測，采取有效風險管理措施，降低操作風險發生概率。
(四)流動性風險管理
流動風險是指商業銀行無法為負債的減少或資產增加的增加提供融資而造成損失或破產的風險。表外業務大多為創新型金融產品，它們的市場往往還未充分發展成熟，遇到條件不利時，要承受市場流動性的嚴峻考驗。例如在信用證業務中，商業銀行也面臨債務人違約，或有負債變成現實負債的流動性風險。
流動性風險形成原因更加復雜，涉及范圍更廣，信用、市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣可以導致流動性風險，甚至引發風險擴散，造成金融體系的系統性風險。因此，商業銀行應合理安排表外業務期限結構、幣種結構和分布結構，積極應用流動性比率指標和現金流分析等方法對流動性風險進行評估；運用壓力測試和情景分析等方法對流動性風險監測和控制，同時重視和加強其他風險管理。
四、完善表外業務風險管理建議
(一)建設表外業務風險管理體系，完善內部控制機制和約束機制
1.建立健全表外業務管理的規章制度。商業銀行要隨著表外業務的發展和成熟制定和完善相關管理制度，主要有客戶準入制度、授信審批審核制度、擔保風險緩釋制度、風險評估評價制度等，同時應加強對內部制度執行情況檢查和審核。
2.完善表外業務管理流程。明確表外業務運作中的崗位分工和崗位職責，確立嚴格的業務程序和業務辦理條件，完善表外業務的激勵與約束制度。對表外業務中形成或有資產業務實行統一的資本金管理，對具有信用風險的或有資產業務實行統一授信管理，表外業務的發展和風險管理相互制衡和相互約束。
3.加強對表外業務的人員培訓。要盡快培養一支具備專業知識、能夠對表外業務發展和風險進行管理專業人才隊伍；要建立獨立的風險管理模式，準確評估風險控制的差距和自我改進狀況；風險管理隊伍范圍要全面掌握風險頭寸、風險水平、風險管理信息系統、風險計量方法、風險管理職能等內容，確保各項風險管理政策和程序得到有效執行。
(二)規范表外業務風險監測和信息披露
1.完善信息披露內容，提高信息披露透明。按照信息披露監管要求和新會計準則標準，規范表外業務信息的披露范圍、內容、原則及標準。表外業務信息的披露可以擴充財務報告所提供信息，增強財務報告信息的相關性和可比性；對表外業務信息的規范披露和對重要的表外項目進行詳細解釋和說明，能夠促使表內業務和表外業務的各種信息之間建立有機的聯系，有助于提升商業銀行財務報表的可理解性。
2.嚴格信息披露程序，提高信息披露質量。對在銀行表外業務披露中的重大虛假披露事件的當事人應制定嚴格的懲罰制度，引進社會權威信用中介機構，對所披露的會計信息加以審計，以保證信息披露的真實性。
3.完善風險監測評價指標。按照監管規定披露，在保證銀行經營安全的同時盡量增強信息披露的透明度，滿足信息使用者的要求。根據表外業務發展和風險管理要求，設計表外業務發展指標、安全性指標和收益質量指標風險監測指標體系。
(三)提高表外業務風險管理技術
1.建立風險管理信息和控制系統。商業銀行要充分利用客戶和交易數據和外部信息，著力構建涵蓋風險監測、風險分析的管理信息系統。主要包括日?？蛻艄芾硐到y、信用評級系統、審批決策系統和貸后管理等風險管理系統。通過對客戶和業務的風險監測和分析，應用計量模型分析，向高級管理層和決策層提供市場的最新變化、最新技術和產品信息，幫助其分析市場趨勢，合理控制資本消耗、止虧限額和風險限額等功能。
2.推廣應用國內外先進風險評估方法和技術。商業銀行要著手進行風險管理的定量分析，全面、客觀地判斷和評價表外業務風險，推進內部評級法、風險價值法和風險調整的資本收益率法等風險管理技術應用。內部評級法(IRB)實現風險的量化精確性、敏感性和標準化，為信貸審批、產品價格、風險限額、分配經濟資本、績效考核和提取準備金等提供重要依據和參考；風險調整的資本收益率(RAROC)是銀行業績衡量和資本配置的主要方法，用于同業比較和商業銀行市值管理；風險價值(VAR)模型具有風險度量的直觀性和一致性，能對各種不同類型的資產給出統一的風險度量，是計量市場風險管理的共同標準。
3.應用資產組合管理，實施表外業務限額管理。資產組合管理，即運用風險分散的經典理論馬柯維茨投資組合理論，通過資產組合多元化來管理表外業務的風險，以期達到某種資產的盈利來彌補另一種資產的虧損而取得整體盈利的目的。表外業務授信對象多元化，組合中的資產種類越分散，則風險越小。
(四)提高表外業務金融監管效率
1.嚴格市場準入，穩妥謹慎地發展商業銀行表外業務。由于表外業務風險的隱蔽性及風險暴露的“多米諾骨牌效應”，金融監管部門應根據市場情況、金融業發展狀況和客戶需求，嚴格審查商業銀行擬開辦表外業務，特別是金融衍生業務的風險防范措施、成本和收益預測、管理人員配備情況、業務支持系統、操作規程和相關內控機制建設情況，并以此作為表外業務市場準入的基本條件。通過嚴格的市場準入關，有效防范商業銀行的系統性風險。
2.完善非現場和現場監管操作規范。根據審慎原則加強對表外業務現場和非現場監測。商業銀行要定時向金融監管部門報送表外業務報表，及時報告表外業務的交易情況，增強表外業務的透明度，根據商業銀行報來的有關報表，進行相關風險指標的考核分析，按“分類指導”原則，針對不同的表外業務，根據其報表反映風險程度的大小，制訂相應的監管措施，通過有效的非現場監管避免或減少表外業務產生的副作用；建立現場檢查操作規范，制定違規處罰辦法，對不公平競爭、擾亂金融市場秩序的商業銀行進行嚴厲查處。
3.完善表外業務的監管辦法，加強對表外業務的引導和監管。根據金融業發展的需要，在不斷完善現有法律法規的基礎上，既參考國際慣例又考慮我國銀行經營的實際，完善有關表外業務的法規和規章，為商業銀行開展表外業務提供寬松的法律政策環境，促進商業銀行持續穩健發展。
參考文獻：
[1]劉園.商業銀行表外業務及風險管理[M].對外經濟貿易大學出版社,2001.
