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商業保險與社會保險的異同范文1
根據相關機構統計，當前，國際上通行的個人養老規劃方式主要有以下幾種：
1.社會保險；
2.商業保險；
3.投資收益；
4.儲蓄；
5.其他來源。
這其中社會保險和商業保險占據了較大的比例。在西方社會，根據最近統計，社會保險金約占退休人員總收入的40%左右，而商業保險則占25%左右，兩者之和占了退休后收入的三分之二；投資收益則較為多元化，不動產、股票、有價證券、基金等均可能為投資者帶來長期受益，這部分的比例約在25%左右；儲蓄則是西方較為弱化的養老規劃方式，只占到約10%左右，但隨著近年來歐美國家經濟危機的爆發，越來越多的西方人開始重視儲蓄的作用，更多的人開始愿意存錢，使得這部分的比例在逐漸上升。
在這里，我們列舉了一些常見的養老規劃方式，從風險性、收益性和流動性三個方面來具體分析各類規劃方式的優缺點：
通過圖表可以看出，以股票為代表的“激進型”規劃方式，在高風險下能夠取得高收益，同時具備很好的流動性，適合那些專業性強、可以承受較大市場風險波動的人群，但在養老方式上不建議配置過多；以商業保險為代表的“穩健型”規劃方式，風險性、收益性和流動性都處于平均水平，較為適合大眾人群；而以社會保險、儲蓄為代表的“保守型”規劃方式，其風險性、收益性和流動性均偏低，受外界經濟環境因素影響相對較小，是一種“旱澇保收”的收入，最適合普通人群，但不應以此作為唯一的規劃方式，畢竟在通脹環境下，貨幣貶值等因素仍然會影響收入的實際水平。
反觀國人的養老規劃方式則相應簡單得多，基本上以社會保險、儲蓄和商業保險為主，前兩項所占的比重高達80%以上，這一方面是由于東方人傳統的“重儲蓄”觀念造成的，另外也存在認知上的誤區。國人對于個人養老規劃主要存在以下幾個偏差：
1.需要時再考慮。很多人認為養老是未來的事情，等到快退休的時候再說，年輕時無需考慮幾十年之后的事情，其實人越是處于青壯年時期，越能獲得更多的勞動報酬，越應該盡早考慮養老問題，等到需要時再考慮為時已晚；
2.選擇單一或過多的產品。有些人認為未來的養老依靠社會保險足矣，無需其他養老方式輔助，殊不知以我國的國情，社會保險的保障是偏低的，僅能滿足較低的生活保障；相反，有些人將資金分布在很多的養老產品上，往往需要投入大量的時間和精力?？傮w來說，三到四種規劃方式對于大眾是比較適宜的；
3.儲蓄最劃算。這是一個常見的誤區。國人對于儲蓄的熱衷是世界聞名的，這也從另一個側面反映出國家社會保障體系的不健全，人們更希望通過大量的儲蓄去建立養老的信心，而實際上受到通脹等因素的影響，存款利率趕不上CPI的漲幅，就會出現“利率倒掛”的負利現象，越存錢越虧，儲蓄就變得不劃算了；
4.社會保險保障最好。也有許多人高估了社會保險的保障程度，上文也提到了，社會保險是最基礎的保障，很難滿足退休后的全部需求；
5.養兒防老。很多人認為只有兒子才能為自己養老送終，無疑于助長了重男輕女的社會風氣。隨著現代社會男女平等的意識日益增強，人們認識到并非只有兒子可以盡孝道，而且現代人的生活方式有了較大的改變，父母與子女分開居住的現象較為普遍，子女養老的觀念正在逐漸的弱化。
除了社會保險和儲蓄以外究竟哪種養老規劃方式更適合國人呢？在此我們推薦一種較為適合國情的養老規劃方式——企業年金。
企業年金是在基本養老保險的基礎上自愿建立的補充養老保險制度，是對基本養老保險的重要補充，是養老保險體系的“第二支柱”，其實質是延期支付勞動報酬職工分享企業利潤的一部分。企業年金是由企業發起的，政府不承擔直接責任，經辦方式多樣化，國家給予一定的稅收優惠政策（企業繳納部分的4%可以成本列支），并實行市場化投資運營。
企業年金和商業保險又有哪些異同呢？首先，企業年金屬于員工福利范疇，是一種企業的福利制度，并非盈利性質，而商業保險是一種盈利性質的商業化產品；其次，企業年金受到國家政策的扶持，享有稅收減免等優惠政策，而商業保險是建立在自愿基礎上的商業行為，不享受政策優惠；第三，企業年金是一種非標準化的體系，單位可根據本單位的實際情況調整繳納的水平、年限、待遇等，而商業保險是一種規范化、標準化的產品，并不會根據投保人的具體情況量身定制；最后，企業年金的托管機構既可以是企業本身，也可以是商業保險公司、銀行、信托公司等擁有合法資質的資產管理機構，而商業保險目前只能由商業保險公司經營管理。
中華人民共和國勞動和社會保障部于2003年12月頒布了我國第一部有關企業年金的法規——《企業年金試行辦法》，之后又于2004年5月頒布了《企業年金基金管理試行辦法》，為企業年金的建立和推行提供了政策支持和保障；北京市勞動和社會保障局于2006年4月頒布了《關于貫徹實施《企業年金試行辦法》有關問題的通知》（京勞社養發[2006]39號），再次體現了政府推動建立以基本養老、企業年金、個人養老為三支柱的養老保障體系的決心。
幾年過去了，按照制度設計，企業年金應該成為我國養老體系第二支柱，但顯然，能稱得上支柱的只有基本養老保險，曾被寄予厚望的企業年金，在現實發展中并沒有想象中的那么迅速。到了2011年底，我國企業年金規模也僅達3500億元，距離此前業內的保守估計到2010年達到1萬億元相去甚遠。在中國，企業年金似乎成了少數人的消費品，相關調研數據顯示，我國企業參與年金計劃的比率僅為1%，且絕大部分是中央和地方有實力的國有大中型企業，主要分布在交通、通訊、能源、金融等壟斷行業，中小企業基本上被排斥在外。
中國保監會副主席陳文輝指出，中國整個養老保險體系的發展不大平衡，比如補充養老企業年金，個人養老保險替代率非常低，可以說是微乎其微。也就是說，平均而言，中國人退休后的養老金近九成來源于政府的基本養老保險，而來自企業年金的部分僅占很小的一部分。過度依賴基本養老保險，顯然會降低生活標準。
研究表明，福利支出占GDP的比重每10年約提高1個百分點，養老金對退休前工資的替代率過高，已成為財政的包袱，在老齡化的背景下，容易引發政府未來的財務持續性風險，企業年金不發達，則會更進一步放大財政的壓力。因此降低基本養老保險替代率，提高企業年金替代率已成為各國的共識。
相關機構的研究表明，2007年希臘基本養老金替代率達95.7%，企業年金參與率僅有0.2%，而與希臘人口差不多的荷蘭，企業年金的參與率高達69.3%，最終結果是兩國民眾享受的實際退休水平大致相同，而荷蘭的政府公共養老金支出則遠低于希臘，這正是目前希臘深陷債務危機的根源。
商業保險與社會保險的異同范文2
關鍵詞：社會保障模式 政府責任 啟示
0 引言
社會保障作為社會“安全網”、“減震器”，在世界經濟日益全球化、各種災難愈易頻繁的今天，越來越引起各國政府與民眾的重視。如何更好地建立和完善社會保障制度，以達到治國安邦、穩定社會的目的，更是正處于轉型期的我國政府與國人關注的問題，而如何正確定位在社會保障制度中處于主體地位的政府責任尤其是關注的焦點。盡管其他國家的社會保障制度和模式在很大程度上并不適合中國國情，并且，中國目前不具備實施西方高福利保障的經濟條件，但是，社會保障作為人類社會的一種基本生活需求，從世界范圍來說，都有其共同性。何況從其他國家和地區的社會保障的制度實踐中，尋求一些制度性重構的規律和經驗，顯然是我國建立和完善社會保障體系可資借鑒的經驗教訓。
1 世界幾種典型的保障模式及其政府責任定位比較
根據國家責任大小、國家是否直接參與以及參與程度的高低，世界各國的社會保障模式主要可分為國家福利模式、社會保險型模式、個人儲蓄型模式以及國家保險型模式幾種。
1.1 不同社會保障模式及其政府責任定位的差異
1.1.1 國家福利型模式 也稱貝弗里奇型社會保障，以瑞典、英國等為代表。這種模式社會保障水平在世界上最高，被稱為“從搖籃到墳墓”的全方位福利保障，其最大特色是福利普遍性和全民性原則。它以政府為直接的唯一責任主體，直接承擔全部責任，政府在社會保障中介入的范圍最廣、程度最高，行使了從立法、資金提供到管理等諸多職能。保障基金主要由政府解決；保障業務由國家設立機構統一管理，幾乎不存在社會組織管理和企業參與問題。
1.1.2 社會保險型模式 也叫社會共濟型保障模式，以美國、日本、德國等為代表。這種模式通過國家和個人分擔責任。此模式中，政府只是責任主體之一，主要職能是進行有關社會保障立法，注重提供法律保障和宏觀政策支持；保障基金的籌集以現收現付為主，除由雇主與勞動者個人分擔外，政府依法撥款給予不同標準的撥款補助。保障基金在受保成員之間調劑使用，充分體現出互助互濟、共擔風險的原則。政府并不直接干預社會保障的具體事務管理。
1.1.3 個人儲蓄型模式 又稱強制儲蓄型模式，以新加坡的公積金制為代表。這種模式對國家的依賴程度最低。政府強制所有雇主、雇員依法按工資收入的一定比例繳納公積金，專戶存儲，實行完全積累制，而非現收現付制。此外，強調自我保障，而不再進行社會再分配和互濟性。政府不是社會保險的資金責任主體，而主要扮演監督和管理角色，監督和管理個人賬戶積累基金的投資運營，通過建立中央公積金局，實行規范化、制度化管理。
1.1.4 國家保險型模式 也叫國家統包型保障模式。始于蘇聯，后被東歐及其他社會主義國家所仿效。該模式基本特點是社會保障事務完全由國家（或通過國營企業等）包辦。政府間接是唯一的責任主體，在整個社會保障法律制度中都承擔最后責任，并間接地承擔全部責任。由政府對福利進行直接分配，社會保障事務完全由國家和企業包辦，個人不必繳納社會保障費用。
這一模式曾經造福于全體國民，但是，由于過度強化政府的責任，超過了國家的承受能力，因此，這一模式作為一場現代社會保障制度的偉大實踐，正在成為歷史，或者正經歷著深刻的改革。
1.2 不同社會保障模式的共性 比較世界幾種典型社會保障模式，不難看出，雖然各國社會保障制度存在不同程度的差異，各國政府責任定位也存在不同之處，但基于存在共同的工業化經濟背景及共同的社會理性基礎，它們的社會保障制度又顯示出一些共同特征。這些共同特征從政府責任定位角度表現為：
社會保障制度法制化。自1883年德國政府頒布人類歷史上第一部《社會保險法》開始，各國相繼通過立法，將提供社會保障納入政府職能范圍，將社會保障納入其經濟體制之中，使之具有了制度上的合法性。此后，各國政府不止于把提供社會保障看作是一種責任，而是把提供、組織、管理社會歸為一種職能。
覆蓋面具有廣泛性。在經歷了多年社會保障實踐與改革后，各國特別是西方國家政府建立了一個從保障對象到保障項目皆寬泛的安全保障網絡，覆蓋面幾乎囊括了全體公民基本生活的各個方面，達到無所不“?！?，無所不“包”的程度。
社會保障經費來源大體相同。各國的社會保障經費籌措方式雖然各不相同，但究其來源渠道，主要由雇主、雇員和政府三者按比例共同承擔。政府在其中所占比例應根據各國自身實力、經濟狀況，承擔與之相適應的社會保障基金比例。不然，過多或過小都對社會保障體系建設帶來不利后果。
具有完善而獨立的執行與監督機構。為規范有效進行管理，各國政府在實踐過程中相續建立了適合本國國情的完善而獨立的執行與監督機構，形成管理網絡，實行社會化管理。這些管理機構主要職責在于對社會保障工作、商業保險進行全方位的管理與監督。此外，也與工商稅務等職能部門有機結合在一起，對經濟發展起宏觀調控作用。
開征社會保障稅。規范而有效的稅收制度為各國社會保障制度的順利實施提供了穩定的資金，因此，開征社會保障稅是世界大多數國家共同采用的方式，甚至在巴西和阿根廷等發展中國家該稅已成為第一大稅種。通過開征社會保障稅籌資，保障項目簡單明了，且繳稅、管理和支付都有嚴密的法律規定，具有較強的法律約束，不受主觀條件的限制。
2 轉型期我國政府在社會保障體系中的責任定位
古今中外的社會保障實踐表明，社會保障中政府責任的合理界定是社會保障制度健康、可持續發展的前提和基礎。借鑒各國政府在社會保障體系建設中的責任定位及取得的效果，我國政府在社會保障制度建設中應根據我國經濟發展水平的現狀，在社會保障中的角色定位為體制選擇者、規則制定者、組織實施者、必要基金提供者。
2.1 體制選擇者：創新模式，健全社會保障體制的多元化 一個國家確立什么樣的社會保障模式，將直接影響到該國經濟發展及社會穩定?？v觀世界各國的社會保障制度，無一例外都是以國家為主體，強制實施的政府行為，只是政府與市場各自承擔的責任不同而已。由于在經濟發展水平、歷史文化等方面，我國與世界其他國家存在明顯差異，因此不能簡單地全盤照搬或全盤否定他國的社會保障模式，需要政府慎重選擇和創新社會保障模式?；谥袊洕Y構的現狀及我國長期實行的中央集權政府管理體制的歷史傳統，中國的社會保障體制應該是建立一種城鄉保障有別、政府主導為主、市場補充為輔的多元模式。
2.2 規則制定者：加快立法，實現社會保障制度的法制化 法律對于社會保障制度建立的重要作用是無法替代的。立法先行，而后依法確立制度加以實施，是通行的國際慣例。我國改革開放30多年來經濟高速發展的同時，出現了不少社會不和諧問題，原因之一在于社會保障制度、社會保障立法的滯后。因此，完善社會保障制度已是當務之急，而完善社會保障立法則更是重中之重。政府通過立法明確規定社會保障制度的基本原則、適用范圍、制度模式、資金來源、運行機制等，實現社會保障以法治為依托，以法律為保障。
2.3 基金提供者：加大投入，承擔財政出資責任 資金來源是社會保障的核心內容，也是社會保障良性發展的基礎。長期以來，社會保障資金不足一直是制約各國社會保障發展的一個難題，政府、單位、個人的出資比例也是各種不同模式的劃分重要依據之一。近年來，由于我國社會保障制度改革的進程加快，國家對它的投入逐年增加。然而投入比例仍然明顯偏低。因此，政府應提高社會保障在中央財政總支出中的比重，加大投入比例，尤其加大對農村及農民的社會保障投入。如果一味提倡減輕政府責任，加強自我保障，就會使社會保障無異于盈利性商業保險，社會保障的社會性、互與公平性將不復存在。
2.4 執行監督者：創新管理，提高組織實施運營的有效化 社會保障是一項涉及全社會、多方面的復雜社會事業，要求政府對包括社會保障行政管理、社會保障業務管理和社會保障基金管理等不斷創新管理模式，對各種社會保障事務進行計劃、組織、協調、控制及監督，尋求有效管理方式，更好提供一系列必要的服務。尤其監管，是政府的核心職責。只有嚴格監督，才能保證社會保障體系運行的效率。為此，政府應采取合適的監管模式，建立一整套體系嚴密的、健全的社會保障監督體系及其運行機制。通過成立行政管理機構，明確職責，監督檢查各項社會保障規章制度的落實情況，以保證制度的正常運轉。
綜上所述，社會保障是政府責無旁貸的責任，在社會保障體系建設中，政府應正視自己的責任，扮演好自身角色，使有限的政府盡可能的發揮其作用，為社會保障改革的健康發展提供指導依據，提高社會保障的實踐效果，這不僅關系到當前經濟體制改革的成敗，而且關系到二十一世紀中國的經濟發展和社會穩定的前景。
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商業保險與社會保險的異同范文3
1.避免華而不實
課件制作要避免華而不實。在課件制作過程中要精心選擇,尤其要注意不能將多媒體視頻過度使用,把政治課變成“放像課”。要選擇適合多媒體演示的,能充分發揮多媒體特色的教學內容,并認真分析教學目標、內容和學生特點。精心進行教學設計,讓課件起到畫龍點睛的作用。
例如在參加省級信息技術賽課時,我準備了“事物是普遍聯系的”一課。當時搜集了大量的素材,為了更好地突出重點,我最后只選擇了兩個。一是中央電視臺的公益廣告《食譜》,強調忽略人與自然的聯系會遭到大自然的懲罰;再一個是動畫短片《新烏鴉喝水》,用烏鴉找到吸管喝到了水,形象地說明了雖然聯系是客觀的,但人們可以根據事物的固有聯系創造條件建立新的具體聯系。雖然我的賽課沒有花俏的技巧和繁多的畫面,只得到了遼寧省二等獎,但簡明扼要的多媒體運用給評審和學生們留下了深刻的印象并作為大會交流再次展示。
2.理論聯系實際
在選擇音像、圖片等材料時,要注意所選是學生所見、所聞的現實材料,避免人為地編造。所選事例力求“遠近”結合,因為事例越近,越能引起學生重視,產生興趣;而“遠”則有利于學生拓展思維,更深入地理解和運用知識。
在講“國際社會”一課時,為了更好的理論聯系實際,我不僅選取了我國與日本、美國、法國幾個典型國家關系的相關資料,還增加了國際上比較敏感的美日、朝韓等熱點國際關系,從多個角度幫助學生理解“國家之間沒有永遠的朋友,只有永遠的利益”這句話,從而真正明白國家利益決定國際關系的含義。
3.注重與傳統教學結合
多媒體教學手段易于被學生接受,可以調動學生多種感官進行學習和思考,容易創造活潑有趣的教學環境和氛圍等。但我們也應該清晰地認識到,多媒體教學手段不是對傳統教學手段的替換,而是對傳統手段的一種補充和改善。多媒體課件教學容量大、速度快、易操作、課堂教學效率高,但是畫面的切換一閃而過,沒有充分時間讓學生細看和思考,影響教學效果。而傳統教學中的板書重點突出,脈絡清晰,停留時間長,有利于學生加強對重點知識的有意識和無意識記憶,幫助學生課后形成清晰的主干知識體系。所以,多媒體教學必須與傳統教學相結合,以彌補多媒體教學的不足。
“債券與保險”這一知識點,強調比較的學習方法,要重點把握債券與股票,商業保險和社會保險的異同。就可以遵照傳統教育方法,設置投資情景,板書出幾種投資方式,再利用多媒體課件將異同點用表格形式投影出來,讓學生一起填表,一目了然地幫助學生輕松掌握知識,并使之條理化、系統化。
4.充分利用網絡信息的豐富和便捷,增強教學活動的實效性
網絡是一個開放的平臺,網絡知識紛繁復雜,中西文化碰撞激烈,有的觀點甚至截然相反,孰對孰錯?這就對我們的政治教學構成了嚴峻的挑戰。這一點在《政治常識》教學中表現尤為突出。如何幫助學生判斷正誤,吸納正確的觀點?
皮亞杰的構建主義學習理論認為,教師不是主動施教的灌輸者,而是教學過程的組織者、指導者,知識構建的幫助者、促進者,因此老師要做到揚長避短,充分利用網絡信息,彌補教學信息量的不足。例如《政治常識》“我國不能實行西方多黨制”一知識點的講解就存在很大的難度。我要求學生課前預習,查找網絡上各種觀點言論和事例。在政治課堂上開展了一場別開生面的辯論會,讓學生自己說服自己!正方同學舉出多黨制國家頻繁更替的政局和江河日下的經濟,對持多黨制觀點同學的沖擊甚至遠勝于政治老師的說教!孩子的眼睛同樣是雪亮的,或者說,孩子們更喜歡接受他們自己尋找到的答案。
5.不斷培訓和實踐,掃除技術障礙
從專業知識來看,制作一個高水準、有實用價值的課件對于非計算機專業的教師來說還是有一定難度的。我們應該克服思想上的畏難情緒,通過信息技術培訓、網絡視頻教材、虛心向同行請教等各種方式,不斷掌握計算機、攝影機、課件制作等相關知識,學會熟練應用多媒體教學,跟上信息化、科技化教育快速發展的步伐,最大限度地發揮多媒體教學在政治課學中的作用。
