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出納工作方案范文1
剛進點時，因會計有特殊原因不能陪同，于是審計組決定采取報送審計方式，要求會計將與審計相關的會計資料準備好，帶回審計局。就在會計整理資料的時候，筆者發現其裝有會計資料的柜子里有一本普通收據，于是就順手拿在手中翻看，并追問是否還有。見此，會計有點慌張地搶回去放回柜子，拍著胸脯說：“我以人格擔保，就這一本，這是我們下鄉收款使用的普通收據，回單位后再換成財政部門印制的收款收據，且已全部入賬核算，這是一本已作廢的收據?！睍嫷囊环?，引起了審計人員的注意，為什么不直接使用財政性收款收據，而不嫌麻煩地先使用普通收據？這里面是否有什么“貓膩”？
審計人員堅持帶回了那本“已作廢收據”和2006年、2007年所開具的財政性收款收據存根。審計人員將財政性收款收據存根票號、交款單位和收入金額全部輸入電腦中的EXCEL，運用EXCEL中的查找、排序、篩選等功能，先與普通收據進行詳細核對，后再與財務賬中每張財政性收款收據記賬聯相核對。核對結果是，開具普通收據的收入已全部換成了財政性收款收據，收據是換了，但又發現有部分換了的財政性收款收據在2006和2007年賬戶中未反映。掌握了未入賬財政性收款收據票號后，審計組來到該單位，先對出納庫存現金進行了仔細盤點，出納現金賬實相符，只存在公款私存問題。經再三追問是否還有其他現金，出納說沒有，并很委屈地說：“你們怎么這么認真，我當出納多年，還從來沒有這樣盤點過?！痹诖_認了出納的現金后，我們向該單位領導和財務人員攤出了我們所掌握的情況，并嚴肅提出未入賬的收據到哪里去了？
在事實面前，會計也無法自圓其說，只得拿出保管的一包賬。經審計，未入賬金額17.58萬元，支出金額9.2萬元，應有結余8.38萬元，但出納以私人名義開設的另一活期儲蓄存折上余額只有2.8萬元，還有5.58萬元到哪里去了？審計人員認定還有賬外收入，必須徹底查清。于是審計人員再次向該單位領導提出要延伸審計以前年度的會計資料，如不配合，我們將移送紀檢監察部門?？吹綄徲嬋藛T這種不查清不罷休的架式，會計只好又拿出另外的一包賬。經審計人員不懈的努力，終于查清該單位自2003年開始將開具的財政性收款收據采取部分收入不入單位財務賬反映的手段，另設兩套賬外賬保存，至2007年12月止，賬外收入共計43.05萬元，支出40.25萬元，尚有余額2.8萬元，其支出主要用于發放補助和處理關系等。于是，由一本普通收據轉換牽出的“小金庫”就此告捷。事后在與被審單位交談情況時，審計人員對該單位領導和財務人員給予了嚴肅批評，他們衷心接受，并異口同聲地說：“這么多票據，這么長時間，也只有你們能查清，真服了你們審計。”
出納工作方案范文2
根據《XX省農村信用社20__年案件專項治理工作方案》和XX市聯社《關于做好案件防范專項治理自查工作的通知》的精神，聯社營業部于20__年3月22起，開展了一次案件防范的專項治理活動，聯社營業部專項治理活動的自查工作已經結束。根據上級聯社的要求、結合營業部的具體情況進行了一次自查，現將自查工作做如下報告：[文秘站網文章-找范文,到文秘站網]
一、活動開展情況
1、對于此次活動，聯社營業部高度重視，于3月22日成立了防范案件專項治理工作領導小組，主任為組長，各崗位工作人員為成員，并明確成員之間的分工，劃分責任。
2、從3月22日起，每個星期專門抽出一個下午的時間，組織全體員工學習《銀行業案件防范警示教育材料》，學習有安排、有討論、有筆記、有心得。通過學習討論增強了員工案件防范能力和控制風險意識。
3、結合上級聯社的精神和案例學習，對聯社營業部執行內控制度情況進行全面的檢查。檢查采取個人自查，領導小組復查，確保不走過場。對檢查出的問題，當場予以糾正。
二、內控制度建設及執行情況
1、能夠按著上級聯社的要求，建立建全了各種內控制度，并在工作中自覺地加以遵守。建立業務線與監督線“雙線責任追究”，將責任追究覆蓋到所有崗位和人員。做到了工作有制度、制度有落實、執行有監督。
2、會計出納業務和儲蓄業務的操作基本符合制度要求。一是能及時進行按著要求進行賬務、庫存現金、內外賬目的核對，沒有白條頂庫和挪用庫款現象；二是各種重要憑證和有價單證的保管使用手續嚴密、責任分明；三是各種費用開支和大額支付能嚴格覆行審批手續。四是公、私印章保管規范，隨用隨取，離柜收起。
3、計算機的操作以及密碼使用和授權管理符合制度要求。
4、安全保衛工作設施齊全，責任到人。
三、上年自查發現問題的處理情況
對20__年的專項治理自查中發現的印章保管不規范、交接手續不嚴密的問題，我們對相應的崗位、相應的責任人給予了相應的處分，并限期整改。
四、自查中發現的問題
通過這次自查，總體的情況還是好的，但是在自查中還是發現了一些問題。一是服務工作存在著一定的生、冷、硬的情況；二是復核制度有時流于形式。
五、整改措施
出納工作方案范文3
XX年年度村級財務管理規范化試點工作總結
村級財務問題歷來是農村工作中的熱點、焦點、難點問題。財務管理工作中稍微混亂或者失誤，就有可能引發農民群眾上訪，嚴重影響到農村社會的穩定。因此，為進一步規范村級財務管理，逐步提高村級財務管理水平，根據市局《關于做好XX年年農村經營管理工作的意見》（*市農管〔XX年〕1號）的要求，我局在全縣范圍內積極組織開展了村級財務管理規范化建設試點示范工作，取得了一定成效?，F將工作情況總結如下：
一、 基本情況
我縣每個鄉鎮選擇一個財務基礎好、財會人員素質高的村作為村級財務管理規范化建設試點示范村，其中**鎮**村、**鎮**村、**鎮**村為重點示范村。
二、 工作措施
1、加強領導，制定方案。開展村級財務管理規范化建設試點示范工作是加強農村民主政治建設、促進基層組織建設和黨風廉政建設的一項重要舉措。我局從維護農村社會穩定的大局出發，把村級財務管理規范化建設試點示范工作列入了農經工作的重要議事日程，制定并印發了《**縣村級財務管理規范化試點示范工作方案》，確保了村級財務管理規范化建設試點示范工作的有序開展。各鄉鎮根據試點工作方案精神，認真挑選試點示范村，并結合當地實際切實抓好工作落實。
2、組織培訓，確保質量。財務管理是一項政策性強、業務要求高的工作。為確保村級財務管理規范化建設試點示范工作質量，我局組織鄉鎮財會輔導員、試點村會計或報賬員、試點村出納、試點村民主理財小組成員參加培訓，宣傳鞏固政策，學習財經制度，提高業務素質，加強紀律約束。通過培訓，有效地促進了村級財務管理規范化建設試點示范工作效果。
3、指導督促，落實工作。方案再好，關鍵還在于抓好工作落實。為確保村級財務管理規范化建設試點示范工作落到實處，我局組織督查組定期不定期下到鄉村開展工作督查與指導，督促工作進度，強化工作責任，增強工作效果。
4、強化監督，完善制度。做好一時的工作并不難，難就難在能否長期堅持下去。要確保工作質量的長期穩定，必須加強財務的日常審核與審計監督，同時健全完善相關制度，讓制度管人，用制度理財。為此，我局一方面及時督促做好村級財務民主理財監督工作，逐步擴大農村財務審計面和加強農村財務審計力度；另一方面指導試點村完善《村級財務預決算制度》、《村級財務收支票據管理制度》、《村級財務開支審批制度》、《村級資產臺賬制度》、《村級財務公開制度》、《村民民主理財制度》等項制度。
5、規范票據，嚴格管理。鑒于村級財務收入票據雜亂難以控制財源，白條列支現象非常嚴重的事實，我局下發文件，嚴格要求村級財務收入統一使用市減負辦監制的專用收款收據，白條列支行為分5年糾正，力爭到2012年規范性支出票據比例達到95％以上。
三、工作成效
通過村級財務管理規范化建設試點示范，推動了村級財務管理相關制度的進一步健全、完善和落實，帶動了村級賬務處理的及時、規范與完整，促進了村級財務公開的經?；⒅贫然陀行Щ?，增強了村民民主理財的實質性、責任感與監督力，保障了村級集體資產的安全、穩定與保值、增值，維護了農民群眾的合法權益，減少了因村級財務問題引發的群眾上訪案件。
四、存在的主要問題
1、村級財會隊伍不夠穩定。由于村級財會人員存在臨時調換和換屆選舉后另外任用或者落選的可能性、隨意性和動蕩性，隊伍穩定性較差，很難確保村級財會人員的專業素質和綜合素質長期穩定在一個較高水平的層次上，這在很大程度上限制了村級財務管理規范化建設試點示范面的擴大、示范帶動效果的提高和村級財務管理工作水平的可持續發展。
2、村級財務公開不夠規范。一是公開的時間上有時不及時；二是公開的內容有時不全面；三是公開的數據有時欠真實準確；四是有時回避群眾關心的重點問題，公開時避重就輕。
3、村民民主理財制度落實不夠到位。一是對村級財務活動的監督有時受到限制；二是否決村級不合理開支有時難以執行；三是受托查閱審核村級財務賬目有時被加以約束；四是民主理財小組成員行使監督權有時夾雜著個人好惡與私心雜念。
4、村級報刊征訂與招待費用較難控制。村級報刊征訂雖然沒有明顯的攤派現象，但實質上存在隱性壓力，迫使村級報刊征訂費用嚴重突破限額。村級“零招待”制度很難落實到位，一是監督力度不夠；二是有關規定與農村工作實際情況不太吻合，執行上有難度；三是思想認識不到位，不配合、不遵守、不履行職責。
四、下一步工作打算
1、保持隊伍的相對穩定，保障村級財會人員整體素質的不斷鞏固與提高。隊伍的穩定是確保工作質量的前提條件。盡管當前推行村級換屆選舉，但總體原則上仍然要維持村級財會隊伍的相對穩定：一要選撥任用德才兼備、誠實穩重、群眾口碑好的同志從事村級財會工作或民主理財工作；二要經過縣鄉農經部門的專業培訓，并通過考試考核合格后持證上崗；三要報鄉鎮農經部門審核、縣農經站審批后，才可以正式任用和調換村級財會人員或民主理財小組成員；四要積極爭取鄉鎮黨委、政府對縣鄉農經部門審核、審批權限的支持；五要培養村級財會人員或民主理財小組成員的自學精神，激發他們的進取心，增強責任心，樹立榮譽感；六要獎罰分明，鼓舞先進，鞭策落后。共2頁,當前第1頁1
2、規范村級財務公開。一是做到全面、真實、準確、及時、重點公開；二是經常聽取群眾意見，拓展財務公開內容；三是加強財務公開監督，嚴格責任追究。
3、落實民主理財責任。一是嚴格挑選民主理財成員；二是強化培訓指導；三是明確責任；四是保障權限；五是公開監督成效。
4、嚴格執行村級報刊征訂限額制。不管任何理由，凡報刊征訂費用超過當地規定限額標準的，一律嚴肅追究村黨政主要負責人的黨紀、政紀責任，超支費用由審批人個人承擔。
5、增強“零招待”制度的可操作性。一是加強干部職工的廉政教育，提升他們的思想境界；二是結合農村實際修訂制度的相關條款，使之更切合實際更具操作性；三是加強督促檢查，嚴肅追究不按制度辦事人員的黨紀、政紀、經濟責任。
出納工作方案范文4
關鍵詞：“三資”清理及監管；重要性；建議
1實行“三資”清理及監管的重要性
1.1消除群眾疑慮，維護農村社會穩定
村級集體“三資”是幾代百姓的血汗積累，直接關系群眾利益，多年來一直是引發群眾案件重要因素。通過集中清理，對清理結果進行公開，使村民對自家“家底”了解更清、更細，消除了群眾的誤解和疑慮，使得老百姓放心把“家底”交給鄉、村管理，真正做到干部省心、群眾舒心，有效維護了農村和諧穩定。
1.2增強干部信心，提升農村執行能力
實行“三資”清理工作的范圍廣、難度大，要靠村級班子成員之間相互合作、密切配合。做好“三資”清理工作，能夠增強村干部工作的自信心，樹立村干部干凈干事的良好形象，調動村干部想干事、干成事的積極性。
1.3創新管理機制，規范集體“三資”管理
對農村集體“三資”進行全面清理的前提下，村委托鄉鎮農村會計服務中心實行會計，村經濟收支和“三資”變動情況由服務中心定期對村反饋并由村進行張榜公示，能夠增強村級收支透明度，降低村財會人員的勞動強度，提高工作效率，創新管理形式。
1.4擴大基層民主，促進農村廉政建設
過去農村的集體資產資源都是由村干部擅自處理，容易引起群眾不滿。開展農村“三資”服務工作，通過財務公開、民主理財，從根本上減少了村干部犯錯誤機會，鏟除了腐敗滋生的溫床，促進了基層黨風廉政建設。
2做好“三資”清理及監管的建議
2.1強化領導，把握政策，有序推進
開展“三資”清理并實行是一項新生事物且涉及面廣。要做到：健全組織領導，提供保障。結合當地實際情況制定出工作方案，為農村集體“三資”清理和監管工作明晰思路、提出要求；同時落實人員經費，固定辦公場所，明確工作職責，有序推進全縣農村集體“三資”清理；加強政策引導，營造氛圍。對“三資”清理動態及工作中涌現的好經驗、好作法進行深入報道，制造聲勢，營造氛圍。開展“三資”清理業務培訓，確保全體工作人員對清理政策和業務耳熟能詳。統一驗收標準，評估細則的制定，為“三資”清理工作提供了政策依據。
2.2嚴格把關，認真清理，扎實推進
嚴把工作原則關，對于歷史遺留問題、疑難問題采取一把鑰匙開一把鎖的辦法，逐個解決，各個擊破，確保不因清理引發新的矛盾，導致群眾上訪；嚴從黨員、村民代表和村務監督委員會成員中推選政治素質高、業務能力強、公道正派、敢于說公道話的同志組成清理小組，讓他們從宣傳發動、自查登記、清理核查全程監督；對村級賬戶設置、有價證券、債權債務、承包合同、資產資源進行全方位清理登記；應將所有登記內容在村務公開欄上張貼公示，接受群眾監督，公示結束后，若群眾無異議，則按照資金、資產、資源三種類別，造冊定案，形成“三資”管理臺賬并再次公示。
2.3搭建平臺，依法，規范管理
為了提升“三資”服務水平，該縣重點抓好以下環節：建議取消村級會計、出納，各村只設一名報賬員，并依托鄉鎮農村會計服務中心成立農村“三資”服務中心，負責對村集體“三資”委托，各鄉鎮服務中心統一配備辦公設備和農村集體“三資”管理軟件，為鄉鎮“三資”服務中心實現“會計核算電算化、業務管理規范化、操作程序制度化”奠定了基礎；隨著科技的發展，農村財務管理也逐漸實行電算化，要求會計人員必須進行知識結構更新，熟練掌握會計專業知識技能、計算機基礎知識和基本操作技能。應當對會計人員加強業務培訓，提升隊伍的工作能力，確保工作有序推進；實行村級財務監管后，鄉鎮農村集體“三資”服務中心應將數據及時上傳，由縣農村財政財務管理局通過服務器后臺進行網絡監管，對會計核算不規范、辦公不及時的嚴令整改，并進行不定期巡查督辦。
2.4完善制度，嚴格監督，狠抓執行
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關鍵詞：會計基礎工作；規范；措施；成效
對于任何企業來講，財務管理都是一項極其重要的工作內容，它將直接關系到企業的運作與效益。所謂“規劃化”就是在保證原有會計基礎工作的合理與科學，又要做出適當地改進與完善，使之與當前形勢下的新制度、新決策相契合。
一、加強會計基礎工作規范化的三個措施
1.內部會計制度的管理與監督
任何工作的規范管理都要有制度的約束，會計基礎工作亦是如此，規范化的工作流程，標準化的規章條例，系統化的管理策略，既是會計基礎工作規范化的原則，也是最終目標。建立健全崗位責任制，讓每一位會計人員在工作時有章可循，明確自己的職責權限，同時，企業應該專門成立監督部門，制定內部審計制度，管理與監督兩手抓，保證會計部門及相關人員工作的規范化，堅決杜絕、的現象發生，協調會計人員與企業其它部門的交接、溝通工作，保證會計信息的準確客觀。
2.建立一支具有責任感和使命感的會計隊伍
企業中所有的會計信息都要經會計人員之手，通過他們的處理和加工，從而形成完整的會計報告。會計報告中有企業某階段所有的資金活動，會計報告的客觀性、真實性將直接決定投資者、債權人以及政府部門所做出的決策，而會計工作人員是否具備一絲不茍的專業精神、高尚的職業道德會直接對最終的會計報告產生影響，如果會計人員守誠信，那么做出的會計報告必然真實可靠，反之則大打折扣。鑒于此，必須從會計人員的職業素養、個人品質抓起，成立一支具有高度責任心與道德感的隊伍，從整體上提高會計工作質量。會計基礎工作是嚴謹的，任何數據、任何環節出現失誤和偏差，都將影響會計報告的準確性，是真正的差之毫厘謬以千里。要求會計人員必須從自我做起，時刻進行反省與自我反省，堅決依照規章制度辦事，不徇私情，客觀公正地做好本職工作，加強專業學習，不斷完善自我，與時代接軌，轉變觀念，積極參加相關培訓，學習先進的信息技術，提高工作效率。
3.統籌規劃工作方案，明確經濟責任
一個企業所有的經濟活動都離不開會計基礎工作，它是企業生存、運營、發展的根基。會計基礎工作規范化不是一朝一夕就能完成的工作，需要有一套切實可行的方案，相關人員都要按照方案做好分內事，透徹理解我國財政部頒發的《會計基礎工作規范》，明確個人職責、逐步實施各項管理規定。會計部門要嚴格遵循“規范”來處理企業所有的經濟活動，認真履行工作職責，從原始憑證開始，完整記錄企業的每一筆經濟業務往來，保證記賬憑證的合法性、客觀性與真實性，要將“規范”貫徹于會計基礎工作始終，堅決不允許違法亂紀的現象發生。另外，企業管理者也應制定相關決策，指導監管會計基礎工作，從情感、工資待遇等各方面制定有效的激勵機制，提高會計人員的工作自主性，完善企業文化，在企業內形成良性競爭氛圍，從夯實會計基礎工作開始，逐步實現企業上下的規范化管理。
二、加強會計基礎工作規范化的三個成效
1.發現了以往工作中的不足之處
在會計基礎工作規范化驗收前，企財務部門首先對相關工作環節進行了自我檢查，并且自認做到最好，不存在任何漏洞。然而到了真正的驗收之際，我們才發現與會計基礎工作規范化還存在一定的差距，在實際工作中我們仍有很多細節沒有做到位，后來我們財務部門所有工作人員重新檢查了附件資料，補蓋了付訖印章和轉訖印章，在粘貼單上填上了相應的日期等等。另外，在報送會計報表時，也存在據實清算數據錯誤，往來賬目核查不清等問題，說明我們的會計基礎工作仍有許多問題需要改進。通過本次驗收，我們不僅找出了以往工作中的不足之處，而且明確了整改方向，相信今后的工作一定會更加順利。
2.豐富了專業知識，提高了對會計工作的認知
通過對《會計基礎工作規范》的系統學習，我們所有會計人員都意識到自身業務知識、業務能力有待加強，在不斷地完善自我、修正自我的過程中，我們補充了專業知識，及時總結工作中的經驗教訓，對會計基礎工作規范化有了更加準確、清晰的認知，在工作中逐漸提高了靈活運用財務知識解決實際問題的能力，保障了企業財務信息的客觀真實，為企業的長遠、可持續性發展打下基礎。
3.提高了工作自信心與責任感
會計基礎工作規范化的最大價值在于：推動了企業的正常運營，企業各項資金往來、經濟業務更加規范。財務部門上下充滿了工作熱情，每天以飽滿的精神狀態投入到繁忙的工作中，由于專業知識得到加強，工作時愈發得心應手，自信心與責任心較之以前也有了顯著提高。大家各司其職、各盡其責，堅守自己的工作崗位：負責記賬的會計人員認真記錄和驗收每一筆會計憑證；出納會計嚴格規范地管理貨幣資金；負責審核的會計人員仔細核查每一筆金額，以及所有的憑證科目等等。在全體會計人員的努力下，企業上下所有的經濟業務都有了規范的管理、清晰的記錄、完整的保存，形成的會計報告必然客觀準確，最終提供的會計信息一定真實可信。筆者真心體會到，會計基礎工作規范化對企業、社會、政府乃至國家的重要性，唯有腳踏實地地干好會計基礎工作，才能切實做好成本管理，會計核算，才能全面分析企業的每一項經營活動，最終形成的會計報告才會真實、準確地反映出企業某階段內的效益、經濟以及經營狀況，從而為社會公眾提供可靠、有價值的會計信息，保證決策的正確性。在會計基礎工作走向規范化的過程中，筆者明顯感覺到會計人員的工作積極性提高了，職業使命感也加強了，整個財務部門一片新氣象，會計人員的業務能力有了全面提升。
三、結束語
加強會計基礎工作規范化，是一項長期工作，需要企業審時度勢，結合實際發展情況與我國的發展形勢及時地、持續地完善和改進，要求相關人員能夯實基礎工作，顧全局、重細節，扎實地做好每一步，為企業提供客觀真實的財務信息，發揮出會計基礎工作的根本價值。
參考文獻：
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出納工作方案范文6
自查報告是一個單位或部門在一定的時間段內對執行某項工作中存在的問題的一種自我檢查方式的報告文體。下面就讓小編帶你去看看財務會計工作自查總結報告范文5篇，希望能幫助到大家!
財務會計工作自查報告1觀云村轄6個村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。
根據來賓鎮政府的安排，觀云村村財務經組織村兩委自糾自查，現將結果報告如下：
一、個人方面
作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業務專業知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。
二、財務狀況：
(一)嚴格按財務審批程序執行。村委員會嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行民主決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
(二)建立日常財務收支管理制度。重視日常財務收支管理，為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。
(三)建立民主理財監督管理制度。以民主日活動為載體，切實加強村務、政務公開工作。村民對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開一事一公開，財務公開一票一公開。使兩公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
(四)做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。
三、存在的問題及應對措施
近年來，鎮政府推出了村級會計任職及工作的種種制度，使我村財務工作取得了一定的發展。同時，也應該看到，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。經此次自糾自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：
第一、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出;
第二，及時報賬，做到與鎮政府財政所及時、有效對接;
第三，積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。
在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經取得的成績，發揚我村制度建設等方面的優勢，克服缺點和不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我村的建設和發展貢獻自己的力量。
財務會計工作自查報告2根據鎮政府的安排，盧溝村財務經村兩委自查，現將自查結果報告如下：
一、基本情況：
盧溝村共8個生產小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業。
二、財務狀況：
根據鎮政府具體安排，結合我村實際情況，村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：
1、在財務審批程序方面，村委員會都能嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，按照4+2+1工作法進行決策。
在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
2、民主理財監督管理情況：以民主日活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。
村理財小組成員由3人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開一事一公開，財務公開一票一公開。使兩公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結果：就村委員會2011年的收入、支出進行統計清查。
集體的主要資金來源財是鎮政府補貼村級轉移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項目是生產性開支和非生產性開支。
三、存在的問題：
近年來，鎮政府推出了村級會計委托制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。
四、對策：
通過這次清理工作，村兩委對財務管理都很重視，在審批權限、審批程序上都能堅持執行財務審批制度，在財務決策上發揮了民主監督作用，但是我們所做的與鎮黨委政府要求的還很遠，經此次自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：
1、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。
2、及時報賬，做到與鎮政府財政所及時、有效對接。
3、建立征用地臺帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關系。
4、積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。
財務會計工作自查報告3一、工作組織部署階段
根據工作方案，公司對本次專項活動作出以下組織部署：成立規范財務會計基礎工作專項活開工作領導小組和辦會室，由辦公室負責具體項目實施，7月31日之前，由財務部組織召開動員會議，向各區域財務部和各子公司財務部傳達深證局發[2010]109號文《關于在深圳轄區上市公司全面深進展開規范財務會計基礎工作專項活動的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改報告:財務基礎工作自查報告。
二、自查階段
本階段的工作內容是公司全體財務職員先通過學習了解財務會計基礎工作的相干規章制度，熟悉財務會計基礎工作規范的重要性和必要性，把握財務會計基礎工作規范的要求;有了熟悉以后，根據《關于填報〈深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷〉的通知》和《關于深圳轄區上市公司會計基礎工作常見題目的通報》中的內容逐條進行自查，發現題目并確定整改計劃。
三、整改進步階段
本階段的主要工作是落實整改措施，提升公司的財務會計基礎工作水平，進步會計信息質量。
四、自查內容、發現題目及整改措施
根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相干規定，公司逐項對比《調查問卷》和《常見題目通報》進行了認真、全面地自查。自查情況：
1、財務職員和機構設置基本情況
1.1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況
主管會計工作負責人由總經理提名，董事會決議聘任。主管會計工作負責人及會計機構負責人未在其它單位兼職，不存在人事關系在其他單位情況，未發現不規范事項。
1.2
會計職員崗位設置情況
會計崗位設置公道，符合內部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執行。雖然公司有躲避制度，但未制定專門的財務職員任用躲避制度。
整改措施：在財務職員管理制度中，增加關健崗位財務職員任用躲避制度。
責任人：財務部
整改期限：10月15號之前
1.3
會計職員專業制度培訓情況
公司有安排會計職員定期或不定期參加企業內外部各種專題培訓，包括參加新會計準則、稅務、會計職員繼續教育等內部和外部的相干培訓和講座。公司制定了《員工外出培訓管理規范》，財務部會計職員遵照執行，未發現不規范事項。
2、會計核算基礎工作規范性情況
2.1會計憑證編制及管理情況
會計憑證由專人保管。有部份原始單據未附在記賬憑證后單獨裝訂寄存的情況(主要是銀聯簽購單、售卡申請表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發現，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。
整改措施：總部財務部制定記賬憑證附件要求，規范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財務部嚴格依照公司制度的規定執行，財務部不定期進行抽查。一旦發現憑證原始單據不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的，將作為會計工作質量題目進行通報批評。
財務會計工作自查報告4根據____證監局《關于開展規范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監發〔20____〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質量，公司制訂了《關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20____年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過?，F將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施等報告如下：
一、專項活動組織與開展情況
(一)專項活動的組織
1、公司根據《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。
2、按照“統一領導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;
各子公司負責本單位規范化的具體實施。
3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。
公司其他部門人員配合、協助本次專項活動的開展。
4、董事會審計委員會對自查工作進行監督與指導。
(二)專項活動的開展
1、各獨立核算單位依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》及其應用指引、《會計基礎工作規范》等規定，對《____上市公司規范財務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;
在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經確認后統一整改。
2、自查自糾期間，審計委員會指派內部審計部門采取審閱資料、現場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。
3、各獨立核算單位自查結束后，公司抽調骨干力量組成小組進行抽查。
4、制度梳理：根據最新指引文件，結合公司實際情況對公司現有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。
使公司的規范財務會計基礎工作更有成效。
二、自查工作的內容
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結果及整改措施
(一)財務人員和機構設置基本情況
1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規范》要求和公司章程的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。
公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有豐富的管理經驗，有較強的溝通協調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。
主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。
主管會計工作負責人，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會計基礎工作規范》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。
崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求?，F有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
6、公司《財務管理制度》依據《會計基礎工作規范》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規定。
整改期限：20____年7月10日前
整改責任人：主管會計工作負責人。
8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試。
公司按照國家《會計基礎工作規范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續教育培訓，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業素質。
9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規定。
整改期限：20____年7月10日前
整改責任人：主管會計工作負責人。
(二)會計核算基礎工作的規范性
1、公司根據《會計基礎工作規范》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全，部分由母公司開具的發票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業務記賬憑證后通常附有增值稅發票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。
原始單據齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發生經濟業務的`先后順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數編號;
“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明;將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。
4、憑證的審核：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理(或審核人員)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;
審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統。
6、公司使用用友NC財務系統，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財務報表是由系統自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內有關企業先進行對賬。
8、公司每月編制合并報表，合并范圍內各主體對于同一經濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業務制作賬務處理范例而達成。
9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規定。
整改期限：20____年7月10日前
整改責任人：主管會計工作負責人。
10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序
出明確規定。
整改期限：20____年7月10日前
整改責任人：主管會計工作負責人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。
對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。
3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系;
出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。
4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。
資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。
銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。
7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。
8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。
銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，
9、個別子公司作廢票據能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。
(四)財務管理制度建設及執行情況
1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定制訂《財務管理制度》。
公司的財務管理制度下設十三個章節，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產管理、非流動資產管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等內容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產等十二項的內控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。
2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理審定，董事會批準的分級審核制度。
3、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執行。
4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規定。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規定。
整改計劃：在20____年7月10日前
整改責任人：主管會計工作負責人。
(五)財務信息系統使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。
2、公司財務信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責，數據庫每周備份一次;
系統服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款里明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。
3、公司對用友NC軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。
不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。
4、公司財務信息系統在結賬后進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監申請及審批程序。
(六)母公司對子公司財務管理和控制情況
1、母公司對子公司財務人員的管理情況
子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監進行復評，最終由母公司總裁確認。
子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業培訓。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財務總監報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。
子公司開立銀行賬戶須經母公司審批。
四、自查總結
通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規范開展的長效機制，提高公司規范運作意識和治理水平。
財務會計工作自查報告5為了進一步加強和規范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合2011年5月區審計局關于審計區環保局2009年和2010年預算執行狀況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規范財務會計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:
一、組織開展狀況
為使我局會計基礎規范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的職責心，緊緊圍繞會計基礎規范檢查的目標任務，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會計基礎規范檢查工作目標的實現。
二、自查狀況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，業務金額無論大小，務必由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。
因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開透明。使各項業務事項得以有序進行。
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計制度的'要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務印簽的管理。
財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業務往來單位需調閱有關資料時，務必經單位負責人同意后，并辦理相關登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。