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理財規劃實例分析方案范文1
2008年發生在全球的金融危機又將遺產繼承問題進一步演繹，他們可能昨天還是億萬富翁，還在為財產和事業傳承發愁，但今天就已經債臺高筑甚至傾家蕩產無以為生。發家需要幾十年的辛苦，但敗家竟在一瞬間。
富豪們企業股權如何繼承?
繼承的股東權益能否得到保障?
家族財產如何分配?
被重新分配股權的股東能否繼續維持合作?
遺產繼承是否公平?
諸如此類的問題可以將原先好端端的家族搞得支離破碎，處理不好將會對一個富裕家族造成嚴重傷害，的確是一個非常棘手的問題。但如果我們明白“遺產理財”是生前為身后財產的規劃，那么很多麻煩也就迎刃而解了。
上億財產可以讓下代人享用么?
在這次金融危機中受損失最嚴重的企業?；旧隙际仟氋Y企業，合伙企業和股份制企業。其中最突出的表現是過度負債引發無限責任，掏空了企業和家產。而且其中不乏舉借高利貸者。如果當初那些受到金融海嘯嚴重傷害的企業家知道利用理財實
現家庭資產的保全，可能也絕不至如此。下文中的牛先生，經過幾十年的創業，終于成就了現在海內外各公司共幾十億的資產，而牛先生一樣也有如上有關“隔財”的困惑。
看看下文中理財專家賀強先生是如何為有上億身家的牛先生解決如上的諸多理財問題的。
牛先生家庭情況介紹
牛先生，南方人?，F年50歲，在江浙一帶開了加工廠，產品遠銷歐洲和東南亞等地，并且在海外也設立了相應的外貿分支機構。公司資產達到幾十億，每年分紅兩三千萬元。
牛太太，48歲，全職太太。
大兒子，26歲，無穩定工作。
大女兒：24歲，專業國際貿易和法律，職業律師。
小女兒：22歲，專業中文，職業自由撰稿人。
有關財產是否能按照當事人的真實意愿順利傳承給下一代，無非是：繼承人是誰?能傳承的財產是什么?怎么讓繼承人合理合法地享用等等這些問題，看看牛先生的有關財產傳承的幾個關鍵問題。
問題1 QueStion One
誰是繼承人?
牛先生，南方人，現年50歲，20年前開始創業做外貿生意，隨著業務拓展在江浙一帶又開辦加工產業，產品遠銷歐洲和東南亞等地，公司在海外也設立了分支機構。往年公司資產排名在全國500強中靠前，資產可以達到幾十億元。自己每年分紅也有幾千萬元。但是金融危機的爆發使得集團公司整體的盈利減少很多，真是守業難啊!
金融海嘯給很多的企業家留下了慘痛的教訓。從前牛先生擔心將來子女會敗家。萬萬想不到卻在自己手中“敗家”。
“將來產業由誰繼承呢?”這也是牛先生一直很困惑的問題。
他很想培養女兒接班，但她們都有自己喜歡的專業而對接管企業沒有興趣，再說現在企業規模這么大，讓她們接班牛先生實在不放心。按理說，長子繼承父業是順理成章的，但是優裕的生活環境給兒子帶來的并不是才干，更多的卻是享受生活?？磥砗⒆邮遣荒芾^承家業了。另外，牛先生還有兩個妹妹及妹夫和幾個子侄，都在企業中擔任要職。但談到將來是否能接管企業管理時，牛先生似乎沒有滿意的表情……
理財師認為，牛先生家族產業的繼承將是一個復雜的過程，需要解決的不僅僅是企業的持續發展問題，更多的問題是產業資產的分配和隔代管理。
問題2 Question Two
產業資產是要提前打理么?
俗話說：“機不可失，失不再來?！逼鋵嵗碡數摹皶r機”決定了理財成本的高低和理財效果的好壞。
遺產規劃，也可以稱作是“隔財規劃”，當財產變成遺產時。已經喪失了隔財的時機。就如陳逸飛一去世，給前妻和妻子以及孩子留下了無盡的麻煩。想必陳先生如果知道結局如此，一定會提早立遺囑。在投資規劃、教育金規劃、退休養老規劃等所有規劃中，唯獨“隔財規劃”是運用理財技巧最多、時間跨度最長、涉及成員最廣的規劃，而且要符合財富擁有者的意愿，理財師作規劃時，也是非常講究時機和技巧的結合。
問題3 Question Three
你的財產健康嗎?
按照牛先生的要求，理財師隱去了實際的財務數據，只對財務的健康程度分析如下：
牛先生所在的集團，無論國內還是海外的公司各項業務看似都是在蓬勃發展，但是十分缺乏資產的整體布局，幾乎全部資產都在集團內部流轉；財務管理高度集權雖然貌似資金使用效率很高，實質上卻造成了資金鏈條的過度緊繃，巨大的固定資產(如土地、廠房、機器設備)和巨大的負債(如用固定資產質押貸款)顯得格格不入，反映出企業資產結構過度單一和缺乏彈性。
企業如果一直繼續如此資金運作，最直接的問題就是：由于資金鏈斷裂，導致變賣企業資產，面對金融危機其結果將導致企業無法正常經營。
類似情況在已經倒下的企業中比比皆是?最為可悲的是，中國的企業家多數都是控制性管理的強手，喜歡在企業內部集權化管理，惋惜的是牛先生的企業竟然在家族中沒有培育出接班人，一旦企業家去世，股權丟失，很有可能失去對企業的控制權。
Tips
你能把握理財時機么?
1 投保商業保險健康險的最佳年齡是25歲左右。之后每年的投保成本逐漸上升，當50歲時事實上已經不用購買健康險了，因為此時投保的成本很高，不如留著幾十萬元準備看??；
2 完善家庭保障體系的最佳時機是35歲左右。此時家庭和事業都處于上升階段，家庭的償債能力逐漸提升而撫養子女贍養父母的責任巨大，建立保障體系的成本相對較低，此時完善家庭保障體系是最理想的時機；
3 建立升息資產的最佳時機是經濟危機最黑暗時期。此時市場上各種投資產品價格相對便宜，泡沫較少，是資金流向價值洼地的最佳時機，因此盈利空間肯定是最大的。當經濟高速發展時，應從收益頗豐的產品中獲利了結。
財產傳承解決之道
通過對牛先生的家庭理財需求了解，對其家族產業布局以及資產結構進行分析后，理財師給出了牛氏家族“隔財規劃”中要解決的4個基本問題：
這個“隔財規劃”解決了牛先生家庭財產傳承的基本問題，可以幫助牛先生按照自己的意愿，將家族產業中屬于自己家人的絕大部分資產實現確定的傳承安排。
提早遺產規劃符合牛先生的真實意愿。在兼顧企業發展和家人所關注的諸多傳承問題同時。又避免了企業經營可能發生的惡性負債對家庭財產的危害，也避免了將來可能征收的遺產稅對財富的侵蝕，使得牛先生總資產的效率和安全度有所提升。
隔財，你該怎么做?
理財師結合牛先生家庭的生命價值進行合理評估，主要通過利用保障性較完善的人壽保險和信托等產品實現資源配置，為牛先
生的家庭建立比較完善的家庭保障體系。其目的是無論發生什么危機，確保其家庭都會有充足的、受法律保護的可支配財產維持正常生活，而且保障體系規避了企業將來承擔的無限責任可能帶給家庭的毀滅性打擊。
在符合牛先生理財意愿的條件下，理財師為牛先生出具了具體的“隔財”的建議。
步驟1 Step One
家庭財產和企業財產分開
牛先生幾十年創業所形成的集團規模，除了滿足家庭的日常開銷外，每年的利潤幾乎都用于企業的運營和發展上?，F在中國一般的企業家都是把家庭財產和企業財產放在一起管理。而牛先生的全球各地企業是家族合伙制，從企業性質來看，要承擔無限責任。目前全球金融危機所帶來更高的企業負債，隨時都有可能發生不可預料的財務危機風險，由此可能會關聯到家庭財產，這種連帶風險在這次金融海嘯中顯露無遺。許多企業家因無限責任連累而導致傾家蕩產，教訓十分慘痛。因此牛先生做“隔財”首先要把家庭財產和企業財產分離。在企業健康發展時要防范未來可能的危機，未雨綢繆，提早規劃，以免錯過理財時機而要讓家人承擔更多的麻煩。
步驟2 Step Two
建立完善的家庭基本保障體系
確切地說，就是按照牛先生的意愿使他的家庭五口人都有一份基本的生活保障，這其中包含了全家的醫療、意外、失能生存保障以及保險年金，如此堅實的保障結構基本解決了面對不測發生時全家人的基本生存問題，而且也為企業無限責任建立起“防火墻”。其實每個負有無限責任的企業主都應該首先重視自己家庭責任，同時也是為自己準備一份“東山再起”的資本。
步驟3 Step Three
建立股權保障體系
經營者決定企業未來發展的成敗。牛先生目前是集團公司的大股東，但其他股東的股份總和大干他所持有的股份，事實是牛先生有可能失去對企業的控制權力。因此，做好股權保護以及確保將來股權利益對牛先生的財產傳承是非常重要的問題。何況到目前為止，牛先生還沒有繼承經營權的合適人選。而歷來發生身后股權旁落甚至丟失的事件比比皆是，的確應該引以為戒。
牛先生提到，以前也想過利用“合伙人保險”互為受益人但是這樣動用的資金比較多，何況股東之間有不同意見。牛先生也就作罷。
理財師建議，不一定非要股東互保。但各股東必須明晰股份。如果牛先生有這個意愿，可以利用其名下的資產，購買高額壽險保障產品，這類產品保障利益大，杠桿作用明顯，每年還有固定和浮動收益。在操作中需要注意投保人牛先生將受益人指定為自己家人，購買額度要與牛先生股東權益相等或者略高。值得一提的是，一定要簽署股權轉讓協議。一旦發生不測，家人得到保險賠償后，股權自動轉讓給其他股東這樣就可以確保家人的財產繼承和維持企業正常運作，互不干擾。
步驟4 Step Four
將集團中年利潤率低于10％的
部分產業轉讓變現，購買收益較為穩定的海外保險基金。之所以變現具有不良資產的部分產業，其中一個目的是為了提高資金的流動性和收益性，而同時選擇海外基金，可以將金融資產投資布局全球，有效規避風險并且追逐經濟熱點，提高資金利用率和收益率。當企業急需資金時，還可利用高額壽險現金價值再貸款，兼顧解決企業流動資金和1／3資產合法保全，完全規避重大經營風險對企業資產造成的傷害。
步驟5 Step Five
建立一個家族財產遺囑信托
計劃，使家產世代相傳。
由于牛先生需要傳承的資金數額龐大，而且必須按照他的意愿進行分配，每筆資金需按一定計劃執行，將家庭財產隔代使用規劃列入該資金委托管理之中，以信托方式進行管理不失為良策。
“信托計劃有什么風險嗎?”這是牛先生最擔心的問題。其實，信托在國外非常盛行，受國外成熟的法律法規保證，是一個非常安全的理財形式，香港著名演員梅艷芳和沈殿霞都是采取這種財產信托形式委托專業機構管理他們留下的龐大資金。確保身后其資產仍能按照他們的意愿用于受益人。如果牛先生可以利用海外資產建立海外信托，將來資產的安全性就更加可靠了。
理財師對牛先生財產進行隔財規劃，使牛先生個人資產更為清晰，并且得到保證；將企業資產與個人家庭資產進行了有效的區隔，避免因企業危機連帶家庭責任，通過適合的金融產品使牛先生家庭的巨額資產得以保全；還幫助牛先生解決財產傳承問題，使牛先生的資產傳承更具計劃性。通過這次理財規劃，使牛先生企業資產結構更為豐富，整體資產的利用率得到提升，從而降低了企業和家庭的風險。
Tips
建立家庭產業管理信托方案可以解決的問題
解決將受益人確定為家族財產繼承人問題；
解決財產分配額度等問題；
解決企業經營權與所有權的分離問題；
解決企業管理轉移問題；
解決合法規避遺產稅、個人所得稅問題和合法避債問題；
解決受益人有計劃支配財產問題。
理財師提醒
保險理賠，當投保人指定家人為受益人，在理賠時保額等同于股權的資金自然就歸屬家人了。家人只需在事先準備好的股權轉讓協議上履行簡單的股權轉讓手續即可完成全部轉讓。這種股權轉讓方式是受到法律保護的，不會受到任何法律干擾和債務追償。
理財師后記
當理財師跨進一所幽靜清雅的小院時，眼前的景致幾乎近似人間天堂：雨后濕漉漉的粉墻黛瓦圍裹著石、竹、花、草，幾籠引頸高歌的鳥兒各自霸占著四周的樹叢，陣陣幽香時刻提醒著春天已來臨了，涼涼的微風卷著細雨，將下午陽光留下的絲絲暖意蕩滌一空。在充滿吳越氣息的小院中的石桌旁，穿著休閑，透出沉穩氣質的牛先生，細啜普洱茶的同時，正研究著將送往蘇州琢磨的和田白玉，足見牛先生的閑情逸致，看來隔財這個困擾他多時的難題已解決了。
盡管金融危機給外貿企業帶來很大影響，但牛先生表示，應對危機已經很有信心。顯然這次理財規劃打開了他的視野，牛先生清晰地認識到，理財不是簡單的事情，應該通過專業人士幫助，在風險來臨之前，理財可以幫助人們未雨綢繆，化解多種危機。
在這次金融危機中受損失最嚴重的企業，基本都是獨資企業、合伙企業和股份制企業。其中最突出的表現是過度負債引發無限責任，掏空了企業和家產，而且其中不乏舉借高利貸者。其實運用理財產品保全資產的投入成本不大，也會有相應收益，資金安全也很高，可是企業家偏偏不喜歡。究其原因，部分企業家對財產有很強的控制欲望，可能會成就最后的自負，也就排斥專業的意見和忠告。
“財產需要怎樣的保全呢?”在隔財實踐中，經常聽到股權保全、無限責任企業資產保全、合法避稅避債、財產信托、家庭保障體系等等，雖然這些名詞到處可見，但是從來沒有真正被企業家群體重視過。因
此，金融危機下如此眾多的企業家受到傷害就不稀奇了。過去很多企業家擔心“富不過三代”，從來不相信自己會敗家，現在看來守業應該從資產積累時期就要開始。
在實際中，當“財產”變成了遺產，在某些國家按照遺產制度要收取30％50％遺產稅，就意味著部分財產已經遭受損失，也就錯過了最佳理財時機，由于事先缺少理財準備，事后必然有麻煩。而且“時機”決定了理財成本的高低和理財效果的好壞。就“遺產理財”而言，也可稱之為“隔財”，其深意就是提早準備、長期規劃。值得慶幸的是，牛先生安排“隔代財產規劃”的時機非常好，是在他壯年之時、同時也是企業發展最鼎盛之際，只要牛先生愿意，方案的實施是能夠順利的。
在理財規劃中，如果理財規劃師不能靈活運用理財工具，沒有較廣泛掌握稅法、遺產繼承法、保險法、信托法以及公司法等與個人財產相關的法律法規。缺少足夠的企業管理經營和社會閱歷，是很難做好大宗資產的隔代規劃的。這，恐怕是“隔財”真正的難點吧。所以說，理財就是要針對不同的個體，不同的資產結構，不同的需求而進行不同的規劃。每個家庭的規劃都不相同，我們針對一個個不同的個案，希望對其他人士有所啟發。
遺產種類變遷
18世紀，法國一個資本家卒于1746年，遺產值1312萬利弗，其中財產的32％為土地，25％為年金，20.5％為銀行券和匯票(主要是向西印度群島的債務人開具的)，17％為給孩子的款項。令人驚奇的是，還有4.6％為金銀硬幣實物。
19世紀時，巴黎的大量例子表明，房地產在遺產中的比重在1820年為49.6％，1847年為45.5％；金融資產(包括租金和期票)分別為38.3％和41.6％，而法蘭西銀行的股票占3.2％和2.5％；公司股票占2.5％和1.8％；外國債券占0.7％和0.7％。
1880年后，和土地相比，金融資產比重有所增加，內部構成一方面發生了從年金到股票的轉變，后者由19世紀90年代的21％增加到了1910年至1914年間的32％；另一方面還發生了向外國債券的轉變。
遺產繼承人變遷
西歐的英國，東亞的日本，長期實行“長子繼承制”。父親死后，其房產、土地、作坊等“不動產”(即固定資產)全部歸長子或長女繼承，只將一部分“動產”(現金)分給老二、老三。即使父親疼愛幼子，也不能違反“長子繼承制”，不能剝奪長子對“不動產”的獨占權，只能在自己活著時拿錢讓老二老三受教育，然后去從軍、經商、從藝、當教師、當傳教士，或者娶富家小姐為妻。從日本電視連續劇《阿信》中，可以看到日本的長子繼承制。阿信的婆家有三弟兄，老大獨占房產和土地，老二去當軍官，老三(阿信的丈夫)經商。經商破產后，阿信夫婦回家鄉為大哥干活，受的是長工待遇，公婆也愛莫能助。英國小說《簡?愛》里，男主人公羅切斯特是次子，父親愛他卻不能多拿財產給他，于是給他娶了個有錢的瘋女人為妻，悲劇便由此而生。
中國(以及俄羅斯等國)實行“平均繼承制”。分家或父親死后，有幾個兒刊更把家產分成幾份，大體均等。我國封建時代以“多子”為“多?！?，然而，這種繼承制使財產一代比一代分散，經營規模一代比一代縮小。由于富人的每個子孫都有一份遺產可得，其多數都不求進取，安于“守成”。巴金的小說《家》、《春》、《秋》，反映一家大財主的破落史，就很有代表性。
近日在BTV影視臺正在播放的《老伴》電視劇中有個場景讓記者記憶非常深刻：東北的一對老夫妻在白雪皚皚的墓區山頭上，老頭兒指著一塊墓地，對老伴兒說：“以后我倆就在這里休息了，這里的風景不錯，就是貴了點兒，光是墓地就要花2.5萬元?！崩习樵尞惖貑枺骸百I這么貴的墓地干嘛呢?”老頭兒的回答著實有趣：“這也算是我倆置辦的最后一項產業。人活著是僅僅幾十年的光景，而死了卻是以幾‘光年’來計算的……”
至于人死后是否能以“光年”來計算這問題無從考證，令記者更關注的是，一般老百姓都會非常精心地準備自己離開人世之前最后的一份置業。的確，我們從生到死，會花掉很多的錢，有吃穿住行等日常開銷、為豐富生活的學費、娛樂費和旅游費等等，成家立業養兒養老費用。對于任何一個有責任的人，當然在生命畫上句號之時。還會考慮自己所花費的最后一份產業――喪葬等費用。
可以一了百了嗎?
除了超級富豪，在去世后已經給家人留下了豐厚的財產，自己不用操心喪葬費用的開銷以外，對于一般人來說，喪葬可并非是一筆小資金，也要提前規劃。
據記者調查，在整個喪葬費用中，對一般工薪人群來說，耗費資金最大的是墓地費用，需要2萬－4萬元，其次是墓地管理費2000－5000元不等，再包括在太平間的壽衣費、換衣費、整容費、冷藏費(按小時收費)各項需至少500元，在殯儀館里的運尸費、火化費、花圈等費用每項至少開銷也要三五百元。
在操作喪葬中，每花一筆小錢，背后可能就是一筆大錢。比如某地告別廳租金380元，但擺點兒愛心鮮花就要1860元。
如果現在喪葬中再講究點兒的花費要更高，比如在武漢，有全漢白玉裝飾的基地底價是10萬元，占地約四五平方米；在廣州的藝術墓碑就要花銷7000元－10多萬元。
和一般人喪葬費相比，影視著名藝人的離開顯然要“風光”得多。亞洲第一女富豪龔如心的喪禮費用將近300萬元，其中靈堂布置費用預算約30萬至40萬元一連同殯儀館場租約50萬元；張國榮的一副桃木棺材花了27萬元，靈堂布置費用超過40萬元；梅艷芳的葬禮有望趕超張國榮，其中，靈堂布置和西式棺木兩項最為昂貴，分別花費了70多萬港元和40多萬港元。
在國人都熱衷于豪華的葬禮時，美國人近些年卻興起了“綠色殯葬”；不建墓室，不用化學品進行防腐處理，棺材用需約100美元的硬紙板做成。美國退休人員協會公布的一項調查顯示，在美國50歲以上的人群中。有21％的人更愿意選擇一種環保殯葬方式。
因為“綠色殯葬”不僅有利于環保，而且還可以節省大量殯葬費用。據統計在美國，一場傳統葬禮花銷約8000美元，綠色葬禮在300美元到4000美元之間不等。
遺產怎么分配好呢?
正如上文中提到的牛先生經過十幾年的創業，現在雖然掌管著上億資產的集團公司，但是卻苦于沒有企業的加班人，對于將來財產能否保全，企業的控股權是否會喪失，遺產能否安全地由家人享用等等，這諸多問題都成了牛先生日思夢想的難題。
在中國現實中，為了房產、商鋪、企業經營權、股份等等鬧得雞犬不寧的實例真是隨處可見。如果當事人知道去世后，所有的事情如此混亂不堪，也許會學習一些國外富豪――像比爾?蓋茨和沃倫?巴菲特把所有財產都捐獻慈善機構，留給繼承人的僅是那些自己曾經輝煌創業的人生經歷。
其實中華民族與西方民族在對待財產
的態度上有著根本的區別。國外大公司逐漸將家族企業轉變為股份公司，通過股權轉讓引進家族以外的人才加盟，其子女們不一定都是掌門人，但可以通過股息和紅利享受祖先的創業成果。而我們民族的富豪們卻始終堅持著“讓子孫享受創業者財富”觀念，不僅創業艱難，家族的創業者還必須為龐大的身后財產規劃操心，真是可憐天下父母心!
很多的富豪家財萬貫，在合理規劃后，繼承人最后得到的遺產也會相當豐厚，但是對于一般人來說，一是可能沒有牛先生資產雄厚，二來也沒有理財專家為其安排財產規劃。一般律師認為最有效的遺產傳承方式就是，當事人要提前寫好遺囑，以免事后一家人為了“一畝三分地大傷和氣”。
在中國最普遍的繼承方式就是遺囑繼承。從法律上說，遺囑是公民生前按照法律的規定處分自己的財產，安排與此有關的事務，并于死亡后發生法律效力的一種法律行為。而遺產是公民死亡時遺留的個人合法財產。
有些時候遺囑會特別指明遺產是留給死者的某子女，而非所有子女及其配偶，此舉是試圖確保一旦婚姻破裂，有關的遺產無需平均分配。但事實是，逝者此番心意往往會因為生前把財產分配在并不可割分的物件上，如把個人財產投資在與配偶共住的居所上，因為房產要分割并便于計算價值而與逝者的初衷相背。所以說將遺產與其他資產混合，使遺產再無從辯論或追查，可令有關遺產被納入平均分配的范圍內。
當然要使遺產按照當事人的真實意愿傳承給繼承人，一定要了解法律規定的遺囑有五種形式：公證遺囑(公證機關公證)、自書遺囑、代書遺囑(由一見證人書寫)、錄音遺囑，口頭遺囑。
在代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑中，至少要有兩個以上見證人在場見證，并有代書人、其他見證人和遺囑人簽名。而口頭遺囑是遺囑人在危機情況下所立的遺囑，要等危機情況解除后補遺囑，而且遺囑人能夠用書面或者錄音形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。
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貴陽市普通百姓的殯葬費用4.5萬元
讀者提供的貴州省貴陽市一個普通百姓的殯葬費用清單如下：墓地2.55萬元，墓地管理費2000元，宴請親友1.13萬元，靈堂出租800元，靈堂布置800元，骨灰盒870元，靈車接送220元，遺體停放40元，平爐板火化320元，衛生隔離墊罩50元，正常抬尸60元，消毒費10元，茶水服務費10元，悼念廳500元，挽聯書寫180元，喪事服務30元，樂隊服務80元，殯儀禮炮160元，骨灰袋3元，紅布8元，金銀被22元，水杯6元，花圈200元，鞭炮300元，餐費722元，桌椅租賃費180元，紙錢25元，機麻450元，紗布2元，車輛過路費73元，包廂費238元。
