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金融風險合規工作的重要性范文1
關鍵詞：地方投融資平臺公司;金融風險;防范;化解
自20世紀80年代我國地方政府投融資平臺開始出現以來，地方政府普遍建立了投融資平臺，并且隨著地方政府越來越重視投融資平臺建設，地方投融資平臺公司的數量和規模不斷擴大，盡管為地方經濟發展創造了一定的條件，同時也取得了較好的成效，但同時也面臨著一定的金融風險，特別是地方政府債務危機的現象比較普遍，而且部分地區的融資平臺當期債務本息已遠超當地財政收入，潛在的金融風險一觸即發。這就需要地方政府及相關方面一定要高度重視地方投融資平臺公司金融風險防范與化解工作，特別是要運用系統思維和創新理念，著眼于破解地方投融資平臺公司面臨的一系列金融風險，采取更加有效的措施，推動地方投融資平臺公司金融風險防范與化解工作取得更大突破。
1地方投融資平臺公司面臨的金融風險
地方投融資平臺的風險已經被國家銀行、金融監管部門列為行業最高的三類風險之一。從當前地方投融資平臺公司面臨的金融風險來看，比較突出的是債務率過高，普遍存在償債能力不足的問題。比如一些地方政府為了能夠獲取更多的建設資金，利用地方投融資平臺公司進行舉債，而且已經超過全年財政收入水平，這使地方投融資平臺公司在發展的過程中可能面臨較大的金融風險；再比如還有一些地方投融資平臺公司不注重自身發展模式創新，特別是在開展投融資的過程中還沒有進行科學的研究和分析，特別是在投資領域過于重視基礎設施建設，導致地方投融資平臺公司收效不高，進而可能引發一定的償債危機。還有一些地方投融資平臺公司在開展投融資活動的過程中，面臨一系列投資收益風險，比如某地通過對12家地方政府融資平臺進行調查，投資收益風險主要來自項目建設前、中、后期三個階段，占比分別42.5%、31.7%、25.8%，投資決策缺乏科學性的問題比較突出，因而面臨一系列投資決策風險。此外，很多地方投融資平臺公司還面臨國家宏觀政策變動風險，特別是由于國家越來越重視地方投融資平臺管理工作，同時也要求在防范和控制系統性風險方面狠下工夫，這就對地方投融資平臺公司如何更有效的防范和控制風險提出了新的更高的要求，但很多地方投融資平臺公司由于具有一定的“行政化”特點，因而在金融風險防范與控制方面仍然存在諸多不足，特別是在金融風險防范與控制方面缺乏高度重視，導致出現一系列不該出現的風險。
2地方投融資平臺公司金融風險管理存在的問題
2.1金融風險防范意識不強。從當前地方投融資平臺公司來看，盡管在服務地方經濟發展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融資活動越來越多，而且很多地方政府還出現了“過度投資”的現象，這就直接導致地方投融資平臺公司面臨著一系列金融風險，但地方投融資平臺公司并沒有深刻認識到防范金融風險的重大價值，在經營與發展的過程中，還沒有將穩定市場預期、防范區域性、系統性風險上升到戰略層面，地方投融資平臺公司“債務風險”相對比較突出。深入分析地方投融資平臺公司金融風險防范意識不強的原因，最根本的就是地方政府為了促進地方經濟發展，投資規模越來越大，但卻沒有對金融風險進行系統的研究和分析，這也直接導致很多地方投融資平臺公司缺乏“量力而行”的意識。2.2金融風險管理體系落后。目前很多地方投融資平臺公司在這方面做得不夠到位。比如一些地方投融資平臺公司還沒有深刻認識到國家對于防范和控制系統性金融風險的高度重視，在開展金融風險管理工作的過程中缺乏深入地研究和積極地探索，特別是沒有從地方投融資平臺公司的特殊性入手將投融資工作風險管理工作進行有效結合，甚至一些地方投融資平臺公司沒有建立比較完善的金融風險管理制度，金融風險管理工作缺乏規范化和有效性。還有一些地方投融資平臺公司在開展金融風險管理的過程中，沒有建立比較完善的組織體系，同時也沒有將其納入績效考核及目標責任體系當中。2.3金融風險化解機制薄弱。從當前地方投融資平臺公司來看，普遍面臨一定的“債務風險”，但很多地方投融資平臺公司還沒有建立比較完善的金融風險化解機制，導致地方投融資平臺公司金融風險越來越大。由于地方投融資平臺公司屬于國有企業，因而很多地方投融資平臺公司不重視公司治理改革和創新，特別是由于地方投融資平臺公司設立的初衷是為本地基礎設施建設提供融資服務，平臺融資后所投入的項目大多是半經營性或非經營性的，因而公司治理不夠完善，特別是由于地方投融資平臺公司項目投資計劃、資金回籠情況、貸款余額、融資規模等普遍不對外公布，這也直接導致無法形成科學地監督機制，特別是外部監督不夠到位，對于出現的風險也沒有采取有效措施進行化解，因而導致地方投融資平臺公司債務風險愈演愈烈。2.4金融風險監測工作滯后。要想更好的防范和化解地方投融資平臺公司金融風險，至關重要的就是要加強金融風險監測工作，但目前很多地方投融資平臺公司對金融風險監測工作還沒有給予高度重視，這也直接導致地方投融資平臺公司面臨更多的金融風險，特別是當出現金融風險的時候無法更有效地化解。比如一些地方投融資平臺公司沒有利用大數據技術開展地方投融資平臺公司金融風險監測工作，對投資、融資等活動可能出現的各類風險缺乏數據收集與分析，金融風險防范的前瞻性、戰略性以及針對性不強；還有一些地方投融資平臺公司不重視金融風險監測工作的系統性建設，比如很多地方政府以及監管部門在防范和化解地方投融資平臺公司金融風險方面做得不夠到位，同時也重視投資收益，導致出現了一定的投資收益風險。
3地方投融資平臺公司金融風險防范與化解措施
3.1強化金融風險防范意識。地方投融資平臺公司要將金融風險防范與化解工作上升到戰略層面，將其與地方投融資平臺公司經營、管理、創新等緊密結合起來，通過卓有成效的金融風險防范體系和運行機制建設，最大限度提升金融風險防范與化解能力。這就需要地方投融資平臺公司在經營與發展的過程中，要將行政化與市場化緊密結合起來，特別是要更加重視市場導向，地方政府應當賦予地方投融資平臺公司自主經營的權利，使地方投融資平臺公司真正成為市場主體。地方投融資平臺公司則要大力加強金融風險防范工作，在開展投融資活動的過程中，應當將落實國家防范系統性風險作為重中之重，積極探索財權與事權合理劃分的運行模式，強化投融資活動與防范金融風險的有效融合。3.2完善金融風險管理體系。對于地方投融資平臺公司來說，開展金融風險防范與化解工作，至關重要的是要構建更加科學和完善的金融風險管理體系。這就需要地方投融資平臺公司要從有利于促進自身可持續發展的戰略高度入手，切實加強金融風險管理工作。要進一步健全和完善金融風險管理制度建設，從地方投融資平臺公司的特殊性入手，將管理工作與金融風險管理進行有效地結合，努力構建既具有針對性又具有系統性的金融風險管理制度，并加強制度的執行力，比如可以將投融資活動與績效管理進行有效結合，并且要建立目標責任制度。完善金融風險管理體系，還要更加高度重視金融風險管理組織體系建設，特別是要將全面管理作為重要的原則，使各個方面、各個部門、各層次人員都參與到金融風險管理當中，努力形成合力。3.3優化金融風險化解機制。由于地方投融資平臺公司面臨的最大金融風險就是“債務風險”，因而應當建立相對比較完善的“債務風險”等金融風險化解機制。比如地方投融資平臺公司為了更加有效化解“債務風險”，可以采取債務分類管理的方式，既要盡量化解存量債務，又要盡量減少新增債務，特別是要從地方政府的財政收入情況入手，強化地方投融資平臺公司債務化解的有效措施，并且要多聽取地方投融資平臺公司的意見和建議。優化金融風險化解機制，還要進一步規范地方投融資平臺公司投融資行為，特別是要嚴格按照相關法律法規的要求開展投融資活動。要進。一步優化地方投融資平臺公司監督機制建設，要對地方投融資平臺公司投融資活動進行多層次、立體化、全方位監督，確保地方投融資平臺公司投融資效率和效益。3.4加強金融風險監測工作地方投融資平臺公司在開展金融風險防范與化解的過程中，要把加強金融風險監督工作作為重中之重，只有做好這項工作，才能在防范和化解金融風險方面取得更好的成效。這就需要地方投融資平臺公司建立相應的金融風險監測機制，比如在開展投融資活動的過程中，對于可能出現的風險應當做好“風險點”監測工作，制定相應的金融風險防范與化解預案，一旦出現金融風險可以做到迅速反應。加強金融風險監測工作，還要進一步強化數據思維，通過對各類信息和數據進行收集與分析，找出存在的薄弱環節，制定有針對性的風險防范與化解措施，并且在開展投融資活動過程中進行有針對性的防范與落實，進而能夠有效地化解各類潛在金融風險。
綜上所述，作為為地方經濟發展提供資金支撐的地方投融資平臺公司，盡管已經成為市場主體，但由于很多地方投融資平臺公司具有一定的行政化特點，還沒有將自身的發展與市場進行有效對接，這也直接導致地方投融資平臺公司面臨更多金融風險，但目前很多地方投融資平臺公司還沒有深刻認識到加強金融風險防范與化解重要性的認識，積極探索防范和化解金融風險的有效模式，重點要在強化金融風險防范意識、完善金融風險管理體系、優化金融風險化解機制、加強金融風險監測工作等諸多方面取得突破，努力使地方投融資平臺公司科學和健康發展。
參考文獻
[1]薛眉眉.地方政府融資平臺風險管理研究[D].揚州:揚州大學,2018.
金融風險合規工作的重要性范文2
1、提高員工思想素質，增強員工依法合規經營的理念
加強員工的法律法規、規章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。加強對我行員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，
自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規范操作，從源頭上預防案件的發生。
2、建立建全各項規章制度，加強內控管理
從近幾年金融系統發生的經濟案件來看，十個案件九違章有章不循，違規操作，檢查不細，監督不力，實屬重要根源，無數案件、事故、教訓，都反應出內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規章制度，并將內控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執行案件防范責任制的規定，促進內部防范機制的強化與完善，努力做到在規范的前提下發展業務，在發展業務的同時，加強規范管理，以保證各項業務的流程和規章制度的約束之內進行。健全規章制度，嚴格內部管理，是預防經濟案件的保證。為此要認真抓好制度建設，一方面要根據我們一線柜員工作的特點，組織學習，通過學習，使各崗位人員真正做到明職責、細制度、嚴操作。有效的事前防范與監督是預防經濟案件的重要環節，本崗位的自我檢查與自我免疫是第一位的;其次可采取定期或不定期的自檢自查、上級檢查、交互檢查等方法，及時發現和糾正工作中的偏差。對業務工作的各個環節進行有效的內控與制約。此外，我行還要求收集、整理了一些基礎管理工作的臺帳內容，我們主要負責整理了職工花名、考勤登記、獎金分配等臺帳，這是加強基礎管理的一個很好的方法。
3、增強規章制度的執行與監督防范案件意識。
規章制度的執行與否，取決于廣大員工對各項規章制度的清醒認識與熟練掌握程度，有規不遵，有章不遁是各行業之大忌，車行千里始有道，對于規章制度的執行，就一線柜員而言，從內部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業務，認真審核每張票據，監督授權業務的合法合規，嚴格執行業務操作系統安全防范，抵制各種違規作業等等，做好相互制約，相互監督，不能礙于同事情面或片面追求經濟效益而背離規章制度而不顧。堅持至始至終地按規章辦事。如此以來，我們的制度才得于實施，我們的資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執行，那也將走向它的反面。 近年來，金融系統發生的經濟案件，不僅干擾破壞了經濟金融秩序，而且嚴重地損害了銀行的社會信譽。采取相應措施，從源頭上加強預防，是新時期防范金融犯罪的一道重要防線。這幾年銀行職業犯罪之所以呈上升趨勢，其中重要一條是忽視了思想方面的教育，平時只強調業務工作的重要性，忽視了干部職工的思想建設，沒有正確處理好思想政治工作與業務工作的關系，限于既要進行正面教育，又要堅持經常性的案例警示教育，使干部職工加固思想防線，經常警示自己莫伸手，伸手必被捉，從而為消除金融犯罪打下良好的群眾基礎和思想基礎，自覺做到常在河邊走，就是不濕鞋。
二、供應鏈金融的管理
在此次培訓中我還學習了供應鏈金融的原理、方案與實務后，我認為隨著我國金融體制改革的不斷深化,商業銀行業務導向越來越市場化,出于市場細分和安全性等考慮,會有不同的融資方案被創新出來。我國參與供應鏈企業擴大業務的需要。會伴隨著兼并和重組而不斷發展壯大,而有效的金融支持是企業發展必不可少的條件之一。因此,應進一步優化和完善現有供應鏈融資方案的設計,推動供應鏈融資的良性發展。提高商業銀行的在供應鏈融資方案中的風險管理水平是目前殛待解決的問題。
1、加強行業研究,提高市場風險管理水平供應鏈融資中的市場風險是指大型國際企業購買中小企業商品后,由于市場價格劇烈波動,不能按計劃銷售貨物后不能及時收回貨款,導致的銀行貸款無法及時收回或發生損失的風險。銀行要圍繞跨國公司及其供應鏈上的中小企業做好深入的調查、研究。要了解核心企業的資信能力、市場地位,履約情況和產業發展前景,同時也要仔細研究供應鏈上中小企業的產品質量、生產能力、市場競爭力等。對于從事大宗商品貿易融資的銀行必須對各大類商品市場進行深入研究,既要分析國際市場行情、國家有關宏觀政策,還要及早介入供應商的談判,了解買賣雙方的有關情況。
金融風險合規工作的重要性范文3
一、合規風險管理的內涵及作用
所謂合規，是指使銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險，是指銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合理風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件的內部控制活動，它是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。因銀行業經營風險的特點，在吸取大量銀行案件的教訓后，銀行業合規問題日益引起監管者和銀行的高度關注和重視，合規管理作為專門的銀行風險管理技術也日益得到全球銀行業的普遍認同。合規建設在銀行管理中的作用是指銀行主動識別合規風險，持續修訂合規管理制度，采取懲戒措施，避免違規事件發生，持續管理合規風險的動態過程。加強合規建設，建立和完善合規管理工作體制、機制，對于銀行業市場化改革具有深遠的影響和意義。合規管理是銀行一項核心的風險管理活動。銀行應綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性，確保各項風險管理政策和程序的一致性。合規風險管理的目標是通過建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。首先應加強合規文化建設，并將合規文化建設融入企業文化建設全過程。合規是銀行所有員工的共同責任。
二、郵儲銀行合規風險管理存在的主要問題
從目前國內監管機構和銀行自身的情況看，我國郵政銀行在合規風險管理的系統建設中還存在以下問題：
（一）合規風險管理意識淡薄。
合規風險管理在我國郵政銀行中是一個較新的管理理念和管理方式，是具有長期性和全局性的工作。做好合規風險管理就必須使合規成為所有銀行從業人員自覺的行為，并使之真正融入到業務操作和經營管理的各個環節和領域中去。但近年來我國發生的銀行業大案要案無不顯示了銀行業部分職員甚至高層的管理人員的合規意識非常淡薄。在現實工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規，為什么要合規，怎樣才能合規，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法：有的把合規作為一句時髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統一的規劃和措施，始終沒有落實到行動上；有的把合規同業務發展對立起來，一味強調經濟利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規；有的長官意志嚴重，習慣于傳統的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。如果對合規風險管理內涵和重要性的認識依然無法滿足形勢的要求，必然會導致合規風險管理工作形式化，為郵政銀行的運行和發展埋下風險隱患。但由于有關人員對合規的重要性認識不足，合規風險管理意識薄弱，導致規定形同虛設。
（二）部分“規則”不規范。
中國銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》認為合規中的“規”是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。雖然郵政銀行對外部規則如法律、行政法規、部門規章等規則沒有制定的權力，但對于自身內部的經營規則，郵政銀行可以自主確定。這些內部規則，保證了郵政銀行的正常運行。但是，在這些郵政銀行內部規則中，存在著一些突出問題：一是內容不規范。有的內容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權設立多收費、高收費事項，與外部規則或法律精神相抵觸；二是對內部規則的執行不到位，或者根本不執行，而對這種不執行規則的行為又缺少對相應的懲罰補救規則，使得規則僅僅成為一種裝飾、一種擺設；三是備案審查工作不到位，表現在對規則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監管部門和上一級銀行的監督，備而不審導致監督流于形式。
（三）合規風險管理能力不強。
第一，近年來，我國郵政銀行合規風險管理發展較快，取得了較好的效果，但我國郵政銀行合規風險管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規風險的識別和評估上未實現動態監測和量化管理，對合規風險管理的創新和發展后勁不足，這與國外發達國家的郵政銀行相比還有相當差距；第二，在復雜多變的市場環境中，新的合規風險不斷產生，而有的郵政銀行對合規風險管理的經驗積累尚且不足，導致其對合規風險的應對和處理能力較弱；第三，我國有的郵政銀行的風險管理架構還不完善，對合規風險的管理活動仍集中于傳統信貸領域，還不能做到對銀行整體經營業務的全面覆蓋，離全面合規風險管理體系的要求相差甚遠；第四，我國郵政銀行合規風險管理人才缺乏，合規風險管理隊伍能力不高，在很大程度上制約了我國郵政銀行合規風險管理的發展。
三、加強和改進我國郵政銀行合規風險管理的對策
針對以上我國郵政銀行合規管理中存在的問題，結合我國金融市場和外部監管部門對郵政銀行合規風險管理的要求，筆者認為，加強和改進我國郵政銀行合規管理應從以下幾方面入手：
（一）加強合規文化建設，塑造深厚的合規文化。
合規是銀行得以存在和發展的現實基礎，也是銀行穩健運行的內在要求。要進一步倡導“合規從高層做起”、“合規人人有責”、“合規創造價值”、“主動合規”、“合規與監管有效互動”等合規文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規知識，提高對合規風險管理重要性的認識和理解，以確保合規風險管理切實有效。
（二）注重“規則”研究，確保規則制度的規范性。
郵政銀行的規章制度建設是合規風險管理工作的基礎和核心。為了更好地使郵政銀行各項業務經營活動能夠正常開展，確保銀行經營行為符合國家法律、法規要求，郵政銀行首先應加強對有關法律、法規的條文及其內在精神的研究，提高相關理論水平，特別是應重點研究與金融業務方面相關的法律知識、金融監管規定，跟蹤關注外部規則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關的政策制定。
（三）建立合規風險管理組織體系，落實合規風險管理工作。
郵政銀行高級管理層應貫徹執行合規政策，按照獨立性、權威性和全面性的原則建立符合自身實際情況的合規風險管理組織，并配備充分和適當的的資源。合規風險管理部門應在合規負責人的管理下，與各業務部門加強聯系，有效發現和管理合規風險。
（五）建設合規風險管理隊伍，提高合規風險管理能力。
金融風險合規工作的重要性范文4
一、金融會計風險的類別
1.會計權限不明，操作失誤造成的風險。這類風險是指在銀行組織內，由于會計操作上的失誤帶來的風險。主要包括：會計、儲蓄或經辦人員責任心不強和法制觀念淡薄而造成的財產損失。銀行會計作為一項專業性較強而風險性又大的部門會計，面對大量結算票據、現金資產，以至密押、印章、重要空白憑證、有價單證等，一旦發生工作疏漏和制度不健全造成的資產損失是巨大的，同時還會造成銀行信譽受損。雖然對各個會計崗位的權限和不同權限的職責都進行了劃定，但是這種職責的劃定是人為因素占有主導，傳統固定劃分模式占據主導。這些職責劃分，不能適應金融機構在市場經濟條件下的發展具體要求。
2.賬外有賬，監督乏力產生的風險。因缺乏嚴格的會計管理，很多的金融機構，在大賬之外設小賬，搞幾套賬，這就在一定程度上加劇了違規經營的風險?！度嗣胥y行法》、《商業銀行法》等專門法律對于銀行等金融機構進行了嚴格的規制，但即使這樣，在不正當利益驅動下，發放超規模貸款、違章拆借、賬外投資、私設小金庫、越權承兌、貼現銀行匯票等違規情況屢禁不止，賬外吸存，或開出存單不入賬，以代企業融資而高息吸存，賺了錢通過各種方式分掉，虧了錢就是金融機構的損失，類似于這樣的所為，都潛伏著巨大的風險。
3.會計資料失真，假賬假表掩蓋風險。金融機構的一切業務活動都要通過會計信息進行反映，為維護自身利益不少行違反金融政策和上級行有關要求，在會計信息處理上大做文章，致使會計部門提供的信息資料不真實、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調整收支科目等現象事實上掩蓋了信貸資產的質量和風險，影響對金融機構經營狀況的客觀評價進而帶來更大的風險。
4.會計管理職能薄弱，決策失誤醞釀風險。會計部門不僅僅是會計核算，而且也通過數據整合，數據分析來為決策提供依據。金融機構未能充分發揮會計管理職能，未能及時向領導層提供決策需要的反饋信息，甚至未能通過核算分析及時發現工作中存在的問題，使得領導層決策失誤，這是會計決策風險的重要表現。
5.會計創新有違客觀實際，造成潛在效益風險。無論是從市場競爭的需要、金融國際化趨勢的需要、擺脫當前困境的需要還是從銀行所經營的貨幣和信用實質內容上來看，銀行都必須創新。從會計的角度，會計創新也是必須的，特別是在金融機構的財務管理方面，待挖掘的領域尚大。但如果不顧及適應這種開拓性行為的良好的內外部環境，盲目照搬先進經驗，就會造成先進的管理經驗和落后的經管水平、客觀條件相違背的情況，最終造成虛盈實虧、用信貸資金墊支利稅的情況使金融機構普遍存在潛在效益風險。
二、金融會計風險的產生原因分析
上述種種金融會計風險，其產生有內部方面的原因，也有外部原因，歸納起來有如下：
1.管理體系落后，金融監管模式比較模糊和僵化是金融會計風險產生的內部原因之一?？陀^的說，現階段的金融監管模式比較模糊和僵化，尚不完備，不足以將金融機構風險控制在較低水平。一方面，相關的國家機關出于各種考慮而對當地金融業采取的保護措施，影響了金融機構按市場規則公平競爭，甚至使得某些金融機構享有過多的優惠政策；另一方面，金融宏觀監管尚有真空地帶，個別金融機構不遵守金融法規和制度為前提的競爭行為時有發生，屢禁不止，更無從談起防范風險的目標。除此之外，一些金融機構的自身內控措施有待加強，權利制約失衡、制度建設滯后，會計信息失真等情況依然存在，增大了發生金融風險的可能性。
2.金融機構會計人員素質低下是金融會計風險產生的另一內部因素。從總體上看，金融機構會計人員的學識水平、專業技術和職業道德素質參差不齊。尤其是個別工作人員的學識水平、專業技術和職業道德等仍需加強和提高。從金融機構風險產生的原因看，人員素質因素不可忽視。實際上，許多風險的發生在一定程度上與會計人員的工作有關聯。
3.競爭激烈的市場經濟環境是會計管理產生金融風險的重要的外部原因?，F階段經濟環境已經日新月異、飛速變化，在這個進程中，市場經濟固有的缺陷也不斷顯現出來，由于社會平均利潤率并未形成，大量的社會資金被金融機構的賬面投資回報率吸引而涌入。在現有市場準入標準較低的情況，各地金融機構的增長突飛猛進，激烈競爭的市場環境給金融風險起了推波助瀾的作用。
4.落后的會計手段是產生金融風險的技術因素。會計手段，一方面表現在如何優化會計核算的監督制度上，另一方面表現在如何改善和深化會計電算化的形運用上?，F代金融服務業的發展，要求金融風險的會計防范，不能僅停留在單純的賬務信息記錄和核算反映上面，還應該具備總結、分析、控制的能力。金融機構的發展遠遠超過了會計制度的發展，很多金融機構在多方面已經實現跨越式發展，但是能夠反映金融機構會計核算水平的會計電算化體系，還有很多金融機構沒有建立或者仍較落后，應用程度和范圍不高，現代化的會計軟件開發跟不上實踐的需要。
三、金融會計如何應對金融風險
1.大力強化內控制度，實行金融機構集中核算內控制度是金融風險內控目標得以實現的充分必要條件。要完善會計管理內控制度，首先要建立科學合理的會計崗位職責體系，進一步理清每一個會計崗位的職責，明確職責劃分的重要手段，是建立和完善會計管理制度體系當中的會計業務體系。會計業務的制度體系是銀行內部控制機制的組成部分之一。在加強會計業務制度體系建設時，要根據全面性、規范性、適用性和協調性的原則，使會計業務對于金融機構會計管理制度整體進行全覆蓋，從而通過一套完善的以會計業務制度為核心的會計管理制度體系嚴格堵塞漏洞，化解風險。目前，金融機構應加大整章建制的力度，應根據人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》及財政部《內部會計控制規范》，按照分工牽制、授權制約原則，結合自身經營的規模和業務特點，制定科學合理的內控制度，并制定內控制度實施細則，使內控制度形成體系。建立相關的內控制度，健全有效的內控運行機制是實現內控目標的重要保障，也是各金融機構管理層的基本職責。這樣才有利于防止和杜絕金融機構三假的產生，提高會計信息的真實性，才能有效控制人為調表而造成的會計信息失真現象。
2.加強現金管理，明確授權制度，提高支付水平是金融會計應對金融風險的有力措施。會計部門對金融機構使用現金要嚴格審查，明確授權制度，除工資性支出外、大額現金支付會計部門都要建立臺賬，逐筆登記，對注明“現金”字樣的銀行匯票，也要登記備案，對具有儲蓄、貸款、匯兌功能的信用卡，也必須服從現金管理規定，對集體卡一律不得支付現金，嚴禁將公款轉入個人信用卡，個人提現只限于備用金，透支部分不得提現。
3.拓展中間業務，分散經營風險，會計服務多元化是分散金融會計風險的重要手段。按國際慣例風險控制的主要方法是多角經營和多角籌資，而對于銀行業來說，拓展中間業務，將經營風險分散化是化解金融風險的重要手段之一，而作為會計人員來講，將會計服務多元化也是分散金融會計風險的重要手段。
4.嚴格考試制度，保證上崗水平，加強會計人員素質建設，是防范金融會計風險的重要措施。上崗考試制度是保證是金融機構提高服務質量、防范金融會計風險的一項重要措施。它的確立客觀上幫助會計人員全面了解會計基礎知識，端正了學習風氣，增長了業務知識水平。加強會計人員素質建設是一個長期性的任務，首先要讓他們在思想上統一認識，重視了會計工作在防范金融風險中的重要作用，在崗位設置，人員配置上給予支持。其次要加強對會計人員的法紀政紀和職業道德等方面的思想教育，增強會計人員自我約束的意識和能力，使他們能夠自覺遵守財經制度和執行有關的規章制度。最后是以多種形式的培訓和學習，提高會計人員的業務能力，使他們能夠在工作中及時發現問題，防范風險。
5.推行責任會計是防范金融會計風險的有效手段。因為以責任為中心的劃分符合風險控制的分散化原則，同時責、權、利在小范圍內的充分結合也有助于及時發現存在問題，也有助于解決問題，但以責任為中心所產生的大量憑證、報表如果沒有計算機的協助，現有的會計人員無法在日常核算工作中兼顧責任會計工作。所以，要提供及時有效、全面、完整的會計信息，就必須建立現代化的電算化會計核算系統，而且銀行金融機構會計的電算化系統要由業務數據處理系統向業務處理與管理型、決策型系統并重的系統發展，通過電算化會計核算系統的開發和運用，完善現有的銀行會計管理核算體系，促進核算水平和會計核算質量的提高。
參考文獻：
[1]王燕茹.國有商業銀行內控“軟”在何處[J].審計與經濟研究，2006（1）
金融風險合規工作的重要性范文5
金融機構在經營發展過程中會面臨各種風險,尤其是金融會計風險更難以規避。一般說來,金融會計風險主要表現為以下幾方面。
1.金融會計核算信息不真實。會計核算是會計最基本的職能。真實、完整、準確、及時、合規地進行會計核算,是會計核算工作的基本要求。金融機構的會計核算工作環節較多,因而存在的風險隱患也較多,譬如在資產、負債及中間業務中,每日都要進行的現金收付、憑證受理、科目運用、賬戶登錄統計等工作都存在著某些風險;一些金融機構個別會計人員利用會計內控制度執行中存在的漏洞,可能會發生盜用聯行資金、偷盜庫款等犯罪行為;有些會計人員責任心不強,在會計業務核算過程中可能因工作失誤而導致會計賬目不實;個別金融機構在未完成經營指標時,可能會授意甚至逼迫會計人員做假賬,或者對外提供虛假會計信息,從而造成會計信息失真。
2.財務核算存在漏洞。個別金融機構為了完成上級下達的計劃或為了本系統的利益,可能會發生違反財務制度規定的問題,譬如人為虛增利潤,多提或少提存款應付未付利息;對逾期貸款不按規定計收應收未收利息;提高支出標準,虛列支出,擴大支出范圍;任意開具非法票據,使經營成本增大而利潤減少;私設小金庫,不將罰沒收入及營業外收入列入損益科目的核算,使一部分預算外資金流失。具體來說,有以下兩個方面表現:
(1)聯行業務風險。聯行業務是金融機構資金匯劃和清算的總樞紐,也是辦理結算業務的主要工具。為了減少資金在途時間,提高票據抵用率,加快資金的匯劃速度,各級金融機構實現了電子聯行及衛星通訊聯網。但由于現行的聯行清算制度不夠完善,配套措施尚未跟上,有些聯行工作人員違規操作,金融機構內部占用聯行資金的現象很普遍。加之個別金融機構對密押、報單、壓數機等重要環節缺乏管理,從而使得個別工作人員會利用職務和工作之便貪污、挪用聯行清算資金。
(2)會計報表風險。有些金融機構為了迎合某些客戶需求,可能會隨意更改數據,尤其會在年度會計決算報表上大做文章,如通過做假賬、賬外賬等手段虛增利潤,從而使報表失去應有的及時性、準確性,也會對金融宏觀決策產生誤導。
3.會計內控制度建設滯后。從我國現行的金融會計內控制度看,一些金融機構仍沿用過去的內控管理辦法,個別金融機構也不能根據新業務的操作規程,及時出臺規范細致的會計內控制度,即金融會計內控制度明顯滯后于金融業務的發展。而已有的金融會計內控制度尚存在很多缺陷,一是會計內控制度的關鍵環節的控制缺位,致使會計核算秩序混亂;二是為留住大客戶,一些金融機構不惜違規為企業多頭開戶,從而可能為犯罪分子從事洗錢等犯罪活動提供便利;三是印、押、證沒有堅持“三分管”原則,重要空白憑證的領發、使用、交接等制度執行不規范,款項交接登記不及時;四是查庫制度履行不認真,出入庫、收入大額現金不及時入賬,不及時匯劃款項,不嚴格執行重要崗位輪換制度等等。上述種種問題的存在不僅使金融會計內控制度形同虛設,也弱化了金融業務操作過程的系統性、嚴密性和完整性,更易形成金融會計風險。
二
金融機構在經營過程中會面臨各種金融會計風險,究其產生的原因主要有以下幾點。
1.風險防范意識淡薄。為了達到利益最大化的經營目標,一些金融機構重業務發展,而忽視內部控制和風險防范,特別是對業務操作全過程、重要崗位制度執行情況、崗位之間的制度銜接及內部控制制度的健全情況缺乏必要分析;個別金融機構甚至不能嚴格執行規章制度,對上級金融機構檢查中發現的問題也不能采取措施加以整改,從而使金融會計工作的風險隱患時時存在。
2.會計人員素質較低。會計人員是會計活動的主體。會計人員業務素質參差不齊或在執行會計制度過程中違規操作,都會使金融機構的資產遭受損失。這也是金融會計存在潛在風險的根源。(1)在辦理結算業務過程中,由于會計人員對票據防偽、防假的識別能力不高,或者工作責任心不強,可能會導致金融機構資金被詐騙、冒領。(2)個別會計人員的自律行為較差,或者缺乏會計職業道德,可能會利用會計內控中存在的薄弱環節盜竊、挪用單位或客戶資金。(3)一些金融機構對一線的會計工作人員培訓較少,即便已有的培訓也滯后于新業務的發展,這不僅使會計人員對新業務、新知識缺乏必要的認識,也容易造成會計人員習慣性的違章操作。這是金融會計產生風險的主要原因。
3.不能真正發揮財務管理與會計監督作用。會計工作的重要職能之一就是實施會計監督。而現實中很多金融機構的會計監督職能發揮得并不理想,一些金融機構在運營過程中只要求存款規模,重視信貸管理,卻忽視和放松了會計監督。在財務管理方面,基本上是行政花錢、會計記賬,對于某些盲目決策、攀比消費、超計劃和超范圍開支等違反財經紀律的行為,會計監督形同虛設。而金融機構的會計事后監督也大都是采用拉網式監督方式,即對所有的憑證逐筆進行復核復審,不僅監督面廣量大,重點不突出,也缺少必要的風險分析、預警機制,使事后監督成為簡單的操作性事后憑證復審。如此不僅消耗了大量人力、物力資源,使風險控制效果不理想,與金融機構的經營要求也相去甚遠。
三
隨著我國金融體制改革的不斷深化,金融會計面臨的風險也日趨多樣化。因此,建立標準化、程序化、規范化的現代金融會計核算和監督檢查體系,已成為保障金融機構各項業務安全及高效運行的當務之急。
1.增強防范風險的自覺性。要從兩個方面去做:(1)應通過嚴格的工作責任制,明確各級金融機構負責人、會計主管人員在會計工作中應擔負的責任,并從明確經營者的會計責任入手,把會計信息的真實與否、是否有違法違紀行為作為考核各級負責人的重要內容。(2)應建立各級負責人業績審計考核制度以及會計主管人員評估考核制度,以使廣大員工、特別是各級領導干部和財務人員增強防范會計風險的主動性、積極性和自覺性,嚴格把好內控關,以將會計風險降到最低點。
2.完善會計核算體系。規范和完善金融會計核算體系是防范金融會計風險的有效措施,具體包括以下兩個方面:(1)加強會計基礎制度建設。實踐證明,健全和完善金融機構內部會計基礎制度是保證會計工作有序進行的重要措施,也是加強會計基礎工作的重要手段。通過會計基礎制度建設,可有效地規范會計核算程序和行為,并能有效地規范信貸、結算、資金以及各項業務的經營行為,對于提高金融機構經營管理水平、實現業務管理規范化具有重要作用。(2)完善聯行往來業務。金融機構應從建立聯行業務管理檔案入手,具體業務應由經辦員、復核員、編押員三個崗位相互制約完成,不得混崗操作。同時印、押、證、機必須分管,并嚴格控制知押面,業務清單等聯行檔案及數據備份應妥善保管,而且要定期或不定期地對賬,以保證內外賬務一致。
3.構建金融會計風險監督體系。金融會計風險的監督體系應包括事前、事中、事后監督三個部分。事前監督主要包括對金融風險預警指標體系的制定與考核,即反映流動性風險的指標體系,如資本充足率等;反映金融市場風險的指標體系,如利率風險率等;反映損益狀況的指標體系,如資產盈利率等;反映貸款對象財務狀況的指標體系,如流動比率、速動比率、產銷率、資產收益率等。事中監督主要包括對金融機構穩健經營的動態監控,并及時與金融風險預警指標體系相對比,以便向有關部門發出反饋信號,從而避免和減少金融會計風險所帶來的損害。事后監督主要是通過對原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報表的檢查分析,對金融機構穩健經營的結果進行全面復審檢查,其目的是檢查各單位控制金融風險責任指標的執行情況,并針對存在的問題提出整改建議與措施,以進一步防范金融會計風險。
金融風險合規工作的重要性范文6
合規，在6個月之前，對我來說，還是個很陌生的字眼。在安慶信合干校培訓時是我第一次接觸到這個詞。那時，我也是似懂非懂的，只是依稀記得老師說，金融行業是個高風險的行業，合規很重要的，要嚴格遵守各項制度，要能抵擋得住誘惑。
而當我正式入社實習時，領導和前輩們的言傳身教讓我對合規有了感性上的、具體的一些了解。比如：“現金收入先收款后記賬，現金付出先記賬后付款”，“一日三碰庫”、“大額換人復核”、“離柜退屏，收章鎖箱”等等。剛開始，我認為這很麻煩，耽誤時間。我帶著我的困惑問師傅，師傅說，這是規定，是必經的手續和程序。我長長的“哦”了一聲也沒再問下去。我知道，至此我對“合規”的概念依然還是懵懵懂懂的，只知其然而不知其所以然的。
令人欣慰的是，這次恰逢總行舉辦以“合規從我做起”為主題的是演講比賽并有幸參加，這幫助我對合規文化的了解有了新的更為理性、更深層面的認知，心中的許多疑惑也頓時豁然開朗。因為，為了能寫好演講稿，逼得對“合規”知之甚少，又缺乏實踐經驗的我，不得不去多方查閱相關書籍，上網了解相關介紹。
從中我了解到，原來，所謂“合規”，根據銀監會《商業銀行合規風險管理指引》，指的是“使金融機構的經營活動與法律、規則和準則相一致”。簡單的說，“合規”包含著兩個層次的涵義：一是“合格”的“規”；二是大家都要“符合、遵從”這個“合格的規”。而合規文化就是在全員的主動合規和自覺的合規意識基礎上形成的一種企業文化。我們也常聽到“十案九違規”，金融風暴的一些教訓，這些都告訴我們防范金融風險，合規風險管理是至關重要的。合規是我們必須直面應對和認真深思的既重要而又緊迫、既現實而又長遠的課題。作為支農主力軍的農村商業銀行，我們正在不斷深化改革，努力向一流金融機構進發。那么要實現穩健經營，穩步發展，良好的合規文化無疑是必備條件。哦，原來師傅們早已將合規的理念執行于每筆交易中、每天的言行舉止中，根植于每天的工作習慣中了。我恍然大悟！如今這些微不足道的“習慣”也深深的感染到我，我想其中的受益是不言而喻的。
合規是一種責任，是一種意識，是代表一些很小的行為和事，是由許許多多，點點滴滴的有序環節和規定組成。其實，它也是一種習慣，一種在日常工作中慢慢養成的習慣。是的，播種一個行為，收獲一個習慣，培養一種態度，造就一股敬業的精神，實現不一樣的人生境界，成就不同的企業發展高度，我想這就是合規文化的力量吧！
的確，良好的合規文化不僅可以提高我們九華的聲譽等無形資產價值；也可以增強銀行的持續競爭力。良好的合規文化，不僅保護干部員工少犯錯誤，激發員工奉獻價值；而且可以吸引更多優質客戶，贏得新老客戶的回報價值，提升企業的品牌影響力。嚴謹的合規思想，良好的合規文化，較強的合規風險管理能力，可以使我們英明的決策者，根據企業自身的風險偏好，及時做出正確的抉擇，為企業的長遠發展奠定堅實的基礎。
