前言：中文期刊網精心挑選了財務廉潔風險范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
財務廉潔風險范文1
一、加強職業道德建設，筑牢廉潔風險思想防線
加強思想道德和職業操守教育是做好廉潔風險防控工作的有力保障。開展好廉潔風險防控工作，思想認識是前提。要消除后勤保障部門在工作開展過程中容易出現的“無用論”、“無關論”、“抵觸論”、“形式論”等思想誤區，做好思想發動工作，確保思想認識到位。要堅持預防為先，加強對員工的正面宣傳、案例警示和崗位廉潔教育，著力強化道德操守觀念和廉潔從業意識，引導大家充分認識廉潔風險的客觀存在性與現實危害性，切實增強參與廉潔風險防控的主動性、積極性。要積極營造廉潔環境和氛圍，大力弘揚和倡導廉潔文化，把廉潔文化有機融入后勤保障工作具體實踐，創新形式和內容，豐富載體和舉措，嚴格標準和要求，明確權力和義務，深入開展各種形式、富有實效、特色鮮明的主題活動，大興勤儉節約、求真務實之風，大興創新創造、挖掘潛力之風，以廉潔文化引領后勤保障工作健康和諧發展，更好地服務于中心工作和改革發展的大局。
同時注重發揮后勤部門領導的表率作用和先進典型的示范作用，真正做到自覺遵紀守法，自覺遠離腐敗，不法之物不拿、不義之財不取、不凈之地不去、不正之友不交，牢固樹立依法履職、秉公用權、誠實守信、廉潔自律的法制觀念、道德觀念和從業觀念，使得廉潔從業意識內化為從業人員的思想準則和道德準繩，外化為深入踐行《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》和廉潔從業規定的自覺行動。
二、建立健全制度，深入排查應對廉潔風險
全面加強制度建設，規范業務工作流程，努力實現后勤保障工作的“制度全覆蓋”。針對固定資產管理、物品采購、會務接待、車輛使用、財務報銷等工作，制定和完善各項管理制度和業務流程，實現后勤保障管理的制度化、規范化和標準化。同時進一步厘清后勤保障工作各個崗位的職責和權限，實行崗位管理責任制，為廉潔風險防控工作夯實基礎。
深入開展廉潔風險點排查，根據工作制度和業務流程，認真查找每個崗位在權力行使中存在的廉潔風險點，并依據權力的重要性、權力行使的頻率、腐敗現象發生的概率及危害程度等，評定風險等級，有針對性地制定防控措施，及時糾正整改存在的各種問題，舉一反三，堵塞漏洞，穩步建立起可操作性強、具體管用、切實可行的廉潔風險防控管理機制。
在廉潔風險點排查工作中，要制定嚴格的排查制度和具體的標準要求，加強引導，有序推進，狠抓落實，實行全員參與、全面梳理、全力開展，確保不放過任何蛛絲馬跡、不出現任何盲點漏點、不回避任何矛盾問題，進一步提升廉潔風險排查的覆蓋率和輻射面，深入拓展排查的深度和力度，著力加強對風險隱患的整改，對已經出現的風險迅速進行遏制和化解，把潛在的隱患消除在萌芽狀態。
要堅持源頭防腐、防微杜漸，加強對思想、行為的引導，從小節、細節抓起，牢固樹立崇尚廉潔、踐行廉潔的價值取向和廉榮腐恥的榮辱觀，把廉潔從業作為檢驗后勤保障人員道德水準的重要標尺。通過教育和引導、監督和制約、他律和自律，促進廉潔風險防控理念深入于心、落實于行，更好地得到貫徹執行。要在深入探索實踐中進一步凸顯廉潔風險防控的針對性和實效性，不斷加強和改進廉潔風險排查的方式方法，健全完善員工異常行為報告機制，做到早發現、早報告、早處置，及時予以關注和幫助，及時進行勸誡和糾正，前瞻性地采取預防措施，有效防止異常行為轉化為廉潔風險，真正做到防微杜漸，確保廉潔風險防得有力、控得到位。
三、加強內部管理，著力防范化解廉潔風險
在物品采購、公務接待、公務用車、財務管理、物業管理等方面，重點圍繞查找出的廉潔風險點及風險等級，有針對性地加強內部管理，從嚴防范廉潔風險。根據法規政策規定和工作職責權限，進一步加大監督檢查力度，嚴格實行崗位責任制和責任追究制，對可能引發腐敗風險的苗頭性、傾向性問題，及早進行風險預警，及時有效化解風險。
一是物品采購方面，本著透明公開的原則，嚴格執行采購制度和流程，實行市場詢比價、公開招標、引入品牌競爭以及針對具體項目中標供應商的再招標，同時做好各類采購資料、會議紀要收集及編制工作，保證采購工作依法合規、有據可查。二是固定資產管理方面，對照固定資產管理辦法，嚴格執行各類資產領用、維修及報廢處置程序，定期對固定資產實物進行盤點，動態掌握固定資產使用狀況，提高資產使用效率，防止固定資產流失。三是辦公用品使用保管方面，規范領用手續，杜絕跑、冒、滴、漏現象發生；注重利用科技管理系統對各類辦公用品進行收發存登記，按月進行庫存盤點，保證賬實相符。四是物業管理方面，加強對物業管理支出的日常監督，按月對物業管理公司財務支出計劃及實際列支進行審核、審查，保證各項開支的用途及支出的合理性、必要性，杜絕不合理開支。五是財務報銷方面，嚴格執行相關財務制度及審批權限，對日常經費報銷管理、崗位履職、制度和經費預算執行情況進行自查，保證報銷流程依法合規，財務崗位職責清晰、權限明確。六是公務用車方面，嚴格執行公務用車制度，確保車輛安全，杜絕超規格、超權限和人情用車等現象。
四、做好成本管控，不斷提高后勤保障效益
深入推進后勤保障部門的廉潔風險防控工作，就是要重點搞好資產資金的科學配置和高效使用。堅持把強化成本管理當作大事來抓，構建全方位、立體化的成本管控格局，加大挖潛增效力度，精打細算，厲行節約，開源節流，持續推進創建節約型后勤，把有限的錢財和物質用在刀刃上，努力實現“贏在節儉”。
一是降低能耗。進一步明確公用物業節水、節電、節油及節氣等相關管理內容和措施。非工作時間減少電梯使用及關閉相關用電設備設施；在照明開關、電梯、水龍頭、衛生間、復印機等處張貼節能提示性標志。公務車輛建立單車能耗管理臺帳，對每輛車的油耗、維修及保養等情況進行統計并定期公示。
二是節儉辦會。在各類會務安排和服務工作中，合理制定會務預算，嚴格執行財務制度規定；加強員工食堂管理，積極關注用餐情況，適時增減飯菜，有效避免鋪張浪費。三是控制支出。嚴格控制各類辦公經費支出，從嚴從緊購置辦公設備，規范辦公用品的配備、采購、領用，提倡雙面用紙，注重信封、復印紙再利用。
加強和改進商業銀行后勤保障工作，不斷拓展從源頭上預防、從制度上控制、從實踐中化解廉潔風險的新思路、新舉措、新途徑，不斷提升后勤保障工作的服務質量、服務水平和服務效能，進一步凸顯了后勤保障工作的重要地位和作用，為商業銀行健康發展奠定了堅實的后勤保障基礎。
財務廉潔風險范文2
關鍵字：廉政風險 防控體系 長效機制
中圖分類號： X820.4 文獻標識碼： A 文章編號：
當前，在水運經濟快速發展的大背景下，建立一套行之有效的廉政風險監控體系對地方海事健康可持續發展具有極其重要的意義。將過程控制論應用于黨風廉政建設工作，建立一套與海事船檢工作相適應的廉政風險監控體系，是一種有益嘗試。
一、過程控制的基本內涵及其對廉政風險防控的意義
過程控制就是管理者依據現代控制論的基本原理，對生產計劃與實際工作動態進行監測、調適，以促進工作目標和任務的最終實現和完成。管理者必須根據環境變化，適時、適度、客觀、彈性地進行過程控制，才能保證計劃的有效實施。 “過程管理” 也是ISO9001國際質量管理體系的一大特點，它將任何一項工作都通過一個嚴密的過程來控制，通過PDCA循環方法，即P（計劃）D（實施）C（檢查）A（改進），促使每項工作持續改進。將過程管理理論運用于黨風廉政建設，對行政權力實行過程控制，按程序進行管理，做到計劃、實施、檢查等環節有機統一。過程控制可以對權力運行進行全過程監控，是實現行政權力公開透明運行的有效手段，也是實現廉政風險防控的有力舉措。
二、構建廉政風險防控體系的要點
根據 “過程管理”的要求，地方海事廉政風險防控體系由防控內容、風險排查、防控措施等構成。
1、廉政風險防控內容。廉政風險防控主要集中于行政權力，包括崗位職責、業務流程、制度機制等環節，為此，需做到“三個目前”：明確行政權力內容，根據部門工作職責，明確每個工作崗位的職責權力、業務流程，形成權力運行流程圖；明確每項工作（環節）的工作內容及標準；明確監督檢查的方法、內容，在一定范圍內公開，接受社會監督。
2、廉政風險排查。 一是排查崗位職責風險點。圍繞人權、事權、財權、審批權等重要領域、重要部位和關鍵環節，認真查找重點崗位和個人在決策、執行、監督環節中廉政風險點，重點在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）、工作效能、盡職履責以及違反廉潔自律相關規定、利用職務上的便利謀取私利等方面進行查找。二是排查業務流程風險點。重點在行政執法、物資采購、辦文、辦會、辦事、財務管理等各個環節流程是否完善、規定要求是否落實等方面進行查找。三是排查制度機制方面風險點。認真查找制度是否具體、管用，是否覆蓋各項業務工作，是否覆蓋權力運行的全過程，重點在貫徹落實制度要求、執行力度和落實情況等方面進行查找。
3、制定防控措施。一是針對崗位職責方面的廉政風險，由崗位所在人員對照與業務工作相關的各項法規制度，提出防控風險的具體措施和辦法，完善辦事公開機制和崗位廉政承諾制，主動接受群眾和社會的監督；加大對熱點、重點崗位人員定期交流或輪崗力度，防止某些實權崗位存在的不正之風等。二是針對業務流程方面的廉政風險，按照廉潔、效能、便民的原則和程序規范、效率提高、簡明清晰、方便辦事的要求，制定統一規范的業務流程圖。三是針對制度機制缺失或不完善方面的廉政風險，在優化業務流程的基礎上，以落實和修訂完善現有規章制度、規范權力運行、提高制度執行力為根本，切實加強制度執行，嚴格落實公務接待、財務、車輛、辦公用品采購、辦文辦會辦事、節能降耗、資產管理等各項制度，形成用制度管人、管權、管事的良好局面。
三、構建廉政風險防控長效機制。
廉政風險防控是拓展預防腐敗工作的有效措施，也是加強黨員干部作風建設和廉潔自律的客觀需要。根據“過程管理”的理念，應將廉政風險防范融入到日常工作的全過程，將教育、制度、監督、懲處等廉政風險防控過程進行有機融合，從而逐漸形成廉政風險防控的長效機制。
1、強化教育注重提醒預警。教育是強基固本的集中體現，是構筑領導干部防腐、懲腐、治腐第一道防線的基礎工程。教育方式豐富多彩，如短期培訓、警示教育、參觀考察、集中學習交流等，教育的主要內容包括理想信念、職業道德、廉潔從政有關規定等，通過教育使全體人員特別是黨員干部，自覺樹立“風險無處不在，風險防范人人有責”的廉政風險意識，不斷強化廉潔自律意識。
2、完善制度注重過程控制。一是健全完善規章制度。建章立制是預防廉政風險的前提，在制度的建設上應做到有禁有罰、具體易操作，在制度的執行上應堅持一個標尺,統一標準,不搞特殊,使各項法規制度成為“高壓線”,誰都不敢觸犯,誰都不能違犯,誰都不能逾越,充分發揮制度法規的剛性約束作用。二是加強對廉政風險監控中發現問題的排查。根據排查到的廉政風險信息，分主次輕重，根據標準及時糾正。同時在一定范圍內公開公示，建立廉政風險信息庫，及時掌握重點崗位人員的思想動態，強化潛在風險隱患的防控。
財務廉潔風險范文3
關鍵詞：廉潔風險防范 問題 建議
一、開展廉潔風險防范管理工作容易遇到的主要問題
一是重視程度不夠，只是紀檢系統在單打獨斗，基本上是紀檢系統內部雷聲大，而在整個單位層面基本不見雨點。二是其他部門對風險防范工作支持、配合力度不夠，有時在實施跟蹤監督時各參與方配合不夠積極，就把一切責任推給紀檢部門，自己敷衍塞職。三是基層干部認識不到位，有抵觸情緒，心大范圍查找和公開風險點會給本部門的形象帶來負面影響、擔心查找風險點會招來職工群眾的熱議，帶來一些不必要的“麻煩”。四是風險點查找不易準確，哪里有風險，風險大小如何，這只有被查崗位的當事人最清楚，越是專業性強的崗位就越是如此，所以自查最重要，而現實情況是由于被查崗位人員有顧慮，自查工作往往不到位。五是存在工作步調“兩張皮”現象，基層單位往往認為本單位不牽扯“三重一大”方面的問題，與廉潔風險防范工作不能有機結合，有的部門的實施方案就事論事，缺乏針對部門實際就“三重一大”事項和風險防范結合起來。六是不注重查找方式，為了趕進度敷衍塞責，為了完成階段性任務，往往是由一人大包大攬為多人查找，趕進度、應付了事，很大程度上導致查找出的風險點不準、不全、不細、不實。七是實施過程缺乏有效手段，盡管提出了各式各樣的方法，但是那些方法卻是籠統的、普遍性的、原則性的方法，針對性不強。八是難以準確把握風險防范的介入深度，很多單位都在開展風險防范，但都尚處于實踐和探索階段，各個單位、各個部門的情況也不相同，風險防范的介入的關鍵環節的深度沒有一個明確的規定。九是防范內容廣、要求高，人員力量不足。
二、解決的對策及建議
一要做好宣傳發動，打消大多數人的顧慮。要對被評估領導干部講明，該項工作是對崗不對人，誰在這里工作，都存在廉潔風險，都需要加強防范。它是一項制度性的工作，積極配合風險評估，是干部的義務所在。要向干部講明廉潔風險是發生腐敗行為的可能性，并非已經存在的，所謂風險點也是帶有極大的非現實性。從而打消干部本人的疑慮，盡量減少對其正常工作的干擾；對于上級領導，要出臺嚴肅的考核辦法，督促其支持風險防范工作，層層納入業績考核，真正讓其放在心上、落實在行動上。
二要不斷完善廉潔風險查找的科學程序。如果自查質量不高，可以在按照“上級為下級找、下級為上級找、班子成員和科室之間相互找”等程序的基礎上，發動職工群眾幫助查找。還可以應用案例查找法，就是從與被查崗位相類似的已發案件中，通過分析違法人員的作案手段來查找風險點，這個適用于專業程度比較高的崗位。還可以將一個崗位的業務流程分解，從中找出風險點?？梢猿浞职l揮退居二線相關人員的作用，為專業性強的崗位查找風險點，解決自查不落實的難題。
三要健全和完善“執行（do）”過程中的方式方法。作為一種全新的紀檢工作模式，風險防范需要制定一整套系統的方式方法來規范運行。一方面各實施單位可以通過不斷摸索總結出一套成熟的實施程序和方法，建議上級機關制定風險防范實施指南，明確執行方法等，解決在涉及紀檢機關與其他部門職能交叉等方面的問題，健全風險防范制度體系建設。另一方面紀檢部門內部制定與風險防范相配套的管理措施，加強對工作人員、質量控制、取證模式等方面的管理。實現風險防范管理規范化。
四要準確定位，合理把握工作深度。風險防范是以防范廉潔風險、完善管理機制為目的，其作為第三者參與基層管理的過程，而不是基層單位負責人。紀檢部門不是從事生產建設的具體工作，而是履行對參與生產建設的黨員干部的監督職能，實現促進這些工作廉潔規范運行的目標。風險防范中發現問題，應及時與單位取得聯系并以書面形式反映，而不應直接干涉相關單位的工作。在風險防范工作中，應把握好監督者的角色定位，努力做到到位而不越位，不偏離定位成為管理者，同時，強調獨立開展風險防范。
五要加強溝通、協調，營造和諧的風險防范環境。此紀檢部門應注意通過各種方法營造有利于開展風險防范工作的環境。一方面，基層單位要統一思想，自覺接受風險防范的監督檢查。另一方面，紀檢部門要不斷創新工作方式，加強與各方的溝通、協調，共同研究解決風險防范工作中遇到的困難和問題，聽取他們好的建議，形成各部門各負其責、齊抓共管的局面，給風險防范工作創造一個和諧的工作環境，便于有效開展工作。
六要量力安排，把握重點風險環節。風險防范應量力而行，結合部門職能，根據實際情況，把握關鍵環節，確保工作質量。只有抓住真正的重大風險點，投入力量去防范控制，工作才能事半功倍。
財務廉潔風險范文4
摘要供電所、配電隊是供電企業黨風廉政建設的“關鍵末梢”。加強供電所、配電隊黨風廉政建設，深入排查管理問題和突出風險，有針對性地提出應對措施，對提升供電企業反腐倡廉管理水平和工作成效，具有重要意義。
關鍵詞供電企業黨風廉政建設問題排查措施研究
經不完全統計，近年來供電企業紀檢監察機構受理的舉報，供電所、配電隊領域占比較大，且被反映問題查實率相對較高。供電所、配電隊黨風廉政建設問題必須引起供電企業高度重視，認真研究解決。
一、背景
從體制機制看，供電企業歷經“三集五大”體系建設、供電所專業化管理、鄉鎮供電所管理部撤銷等變革，供電所、配電隊的管理主體、管理模式都發生了較大變化。與此同時，供電企業黨風廉政建設領導體制和工作機制也發生了深刻變化。
從外部環境看，反腐敗斗爭形勢“依然嚴峻復雜”， 反腐重心有向基層轉移的趨勢。地方紀檢監察機關全面發力“拍蒼蠅”，嚴肅查處群眾身邊的不正之風和腐敗問題，不斷加大典型問題、典型案例曝光力度，讓腐敗無處藏身。
從內部管理看，供電所、配電隊仍是供電企業管理的薄弱環節，在財務管理、物資管理、業擴報裝、供電服務等方面，長期不同程度地存在著制度執行不嚴、管理不夠規范、服務不夠精準等問題，員工廉潔從業意識淡薄，拒腐防變能力不強，黨風廉政面臨較大壓力。
二、供電所、配電隊黨風廉政問題排查
供電企業實施供電所專業化管理，原先供電所一分為二，成立新的供電所和配電隊。新成立的供電所主要擔負農村0.4千伏配網運維檢修、供電營銷服務等工作，配電隊主要擔負農村10千伏線路及配電變壓器運維工作，黨風廉政建設主要依托黨群、監察等部門監督管理。通過調查研究，黨風廉政建設主要問題如下：
（一）存在管理問題
主體責任落實不夠。主要表現在：供電企業黨委落實主體責任不夠，沒能進一步細化分解、督促落實本單位各層級對供電所、配電隊黨風廉政建設管理的責任和任務，定期分析研判、認真研究解決供電所、配電隊黨風廉政問題方面，主動作為的少、被動作為的多；供電企業職能部門落實專業領域垂直管理主體責任不夠，未能完全將供電所、配電隊業務工作與黨風廉政建設同部署、同落實、同檢查、同考核，導致供電所、配電隊缺乏專業監督和指導；供電所、配電隊不能認真落實主體責任，特別是供電所所長、配電隊隊長不能認真落實本單位黨風廉政建設第一責任人職責，履行“一崗雙責”不到位現象較為嚴重。
廉政風險管控不夠。受多種因素影響，供電所、配電隊風險排查、分析、研判、防控不夠，閉環管理不到位。主要表現在兩個方面：一是風險防控缺少提前量。部分干部員工風險意識不強，對供電所、配電隊苗頭性傾向性問題重視程度不夠，不能做好提前預判，沒有采取有效措施將風險隱患遏制在萌芽狀態。二是廉政問題整改不到位。針對舉報、協同監督等渠道發現的問題線索，舉一反三排查整改落實不力，導致供電所、配電隊有些問題屢改屢犯，不能得到根治。
執紀問責力度不夠。管理人員存在怕得罪人、做老好人思想，對供電所、配電隊違紀行為，不同程度地存在護短、遮掩現象，不能夠嚴格對照制度標準進行懲處，形成震懾；監督執紀沒能實踐好“四種形態”，沒有正確把握“常態、大多數、少數、極極少數”之間的關系，嚴格按標準、按程序采用不同的處置處理方式。
廉潔宣傳教育不夠。供電企業對供電所、配電隊的管理，忙于業務工作較多，開展廉政教育活動較少，不能結合供電所、配電隊員工廉潔從業意識不強、拒腐防變能力不強這一實際情況，有針對性地多開展警示教育。
（二）存在廉政風險
一是違反廉潔紀律風險。供電所、配電隊少數員工廉潔從業意識淡薄，拒腐防變能力不強，特別是個別專職電工受個人素質、收入水平不高等因素影響，辦理用電業務過程中吃拿卡要、收受賄賂，利用工作便利監守自盜、謀取私利，給企業造成損失或不良影響。
二是違反工作紀律風險。供電所、配電隊部分管理人員廉潔從業意識不強，工作中違反公司財務、營銷等管理規定，謀取私利。個別供電所截留坐支工程施工M，收取的客戶施工費、臨時接電費不及時上交公司財務等，違反財經工作紀律；個別配電隊隊長、供電所所長涉嫌客戶工程個人“三指定”，少數臺區客戶經理私攬“一戶一表”、臨時用電等業務，違反公司營銷工作規定。
三是違反群眾紀律風險。借城農網工程“表后線”改造違規搭車收費，用電業務辦理違規收取費用；配電隊工作人員故障搶修、停復電不及時；供電所營業廳窗口人員服務態度差，辦理用電業務推諉、故意刁難客戶。這些問題的存在，時常引發客戶投訴，給公司行風形象造成不良影響。
三、供電所、配電隊黨風廉政問題應對措施
（一）壓實黨風廉政建設主體責任
財務廉潔風險范文5
關鍵詞：財務稽核 問題 對策
一、財務稽核工作存在問題
中石化自決定在中石化財務部門設立財務稽核專崗，已經經歷了六年的發展歷程。六年來，中石化廣大財務稽核人員，不辱使命，認真履行財務稽核工作職能，為加強財務管理，有效防范內部控制風險，保證會計資料的真實性、合理性、合法性作出了應有貢獻。但在實際工作中，也暴露出了一些問題，具體問題如下：
1.財務稽核人員素質不高。財務稽核人員大多從其他會計崗位轉崗而來，他們的專業知識結構參差不齊，大多對國家法律、法規知識及會計稽核知識，掌握得不夠系統、全面，還不能完全滿足財務稽核工作的需要，與中國石化建設世界一流企業，打造一流財務隊伍的要求仍有一定差距。
2.稽核手段單一。財務稽核現在還是采用傳統的會計稽核模式具多，主要是手工審核會計憑證為主，審核會計帳薄和會計報表為輔，而在SAP集成會計核算模式下，供應、銷售、項目等前端生成的憑證，最終都集成到成本中心或利潤中心中來，憑證數量大，財務稽核人員的稽核工作量也隨之加大。由于沒有開發針對SAP系統的稽核應用軟件（數據過濾和數據加工），在SAP系統中進行在線稽核也費時費力，導致財務稽核效率低下。
3.事前稽核被忽視。在財務稽核過程中，我們總是自覺或不自覺地重視事中、事后審計，忽視了對預算、計劃、項目立項、合同招投標等事前事項的稽核，造成財務稽核的缺位，這樣就使得一些不太合理的未來經濟事項失去了被糾正、被防范的機會，增大了其實施的機率，并最終釀成過錯。
二、主要對策
1.提高財務稽核人員的道德素質和業務素質
1.1稽核人員要做到清正廉潔。稽核人員一定要加強廉潔從業教育，認真學習《國有企業領導干部廉潔從業若干規定》、《中央紀律檢查條例》、《鏡鑒》等宣傳教育資料，筑牢自己的思想防線，增強抵御各種誘惑的能力，“廉”字當頭，從嚴要求。只有這樣才能保證稽核人員廉潔從業，在工作中保持應有的獨立性。
1.2稽核人員要做到客觀公正。稽核的目的是為了保證企業加強財務管理，有效地防范風險，不是為了檢查而檢查。因此，稽核人員在稽核工作中要以平和的心態和客觀公正的態度要求自己?；吮O督檢查要以事實為依據，以國家財務法規、企業內部控制管理制度為準繩，客觀公正，實事求是。對檢查發現的問題，要認真分析產生的原因，向決策層和管理層提出有針對性的建議和措施；對主觀違規的事件，要找出內控失靈的原因，從制度上去規范和完善。
1.3稽核人員政策水平的培養。財務稽核工作涉及的法規、制度很多。大到國家財經法規，小到企業內部各項財務規章制度、操作規程及實施細則等。如《會計法》、《經濟合同法》、《審計法》、《票據法》、《企業內部控制實施手冊》以及企業的內部管理制度等。財務稽核人員只有正確掌握國家政策法規和企業制度，熟悉稽核等業務操作規程，工作起來才能得心應手。
1.4稽核人員業務技能的培養?；斯ぷ髯魇菑娀髽I內部控制的重要組成部分，要求稽核人員具有較之于一般會計人員更高的業務技能和綜合知識水平，還應該具有足夠的創造性。因此，稽核人員要采取培訓與自學相結合、理論與操作相結合，使自己早日成為既精通財務稽核管理、通曉ERP專業技術知識，又熟悉企業生產工藝流程的復合型財務稽核人才。
1.5稽核人員判斷表達能力的培養?；巳藛T判斷表達能力高低直接關系到其稽核工作完成質量的好壞?；巳藛T判斷表達能力是稽核人員分析問題能力、表達問題能力及寫作應用能力的綜合體現。就某項稽核工作來說，從制定稽核計劃、發出稽核通知，制作稽核工作初稿，到寫出稽核報告，每個環節都離不開稽核人員的判斷表達能力。如果在稽核過程中，對檢查出的問題判斷不清、分析不透、表述不確，那么就很難全面、準確地評價被稽核單位（或部門）經營管理現狀，同時也就不能提出針對性強、操作性強、高效實用的稽核建議，從而導致稽核效果不佳，不能真正起到控制、化解風險的作用。因此，稽核人員必須注重培養和提高自身的判斷表達能力，努力提高財務稽核工作效率和成果。從而達到糾錯防弊，維護財經紀律，改進經營管理，提高企業的經濟效益和社會效益，最終達到促進和保障企業穩健、持續協調發展的目的。
2.財務稽核的方式、方法要不斷創新
財務稽核的方式、方法只有不斷創新，不斷的與時俱進，才能適應現代企業經營管理模式不斷創新的要求，才能適應建設世界一流石化企業風險防控與內部控制管理的要求。關于方式、方法創新，筆者認為應從以下幾個方面著手：
2.1序時財務稽核與重點稽核相結合。序時財務稽核，就是按照時間的先后順序，做好每月的會計憑證、會計帳薄、會計報表的稽核，審核會計憑證附件資料是否完備，簽字是否齊全，有無超過規定的審批權限，發票內容是否真實、合規、合法，會計運用的會計科目是否準確等；審核會計帳薄，看帳薄設置是否合理，總帳、明細帳是否相符，有無錯記、漏記、重記的現象等；審核會計報表，看表間勾稽關系是否正確，提供的會計信息是否真實、準確、可靠，是否能夠滿足政府、管理者、投資人、債權人、社會公眾對會計信息質量的要求。重點稽核，就是根據企業的發展戰略和財務戰略，根據企業的經營特點，根據稽核風險評估結果，而開展的專一稽核，比如貨幣資金稽核、經營績效稽核、預算完成情況稽核等。序時財務稽核與重點稽核相結合，能真實體現成本與效益原則，既保證重點，又兼顧一般，實現稽核效率最大化。
2.2自行稽核和交叉稽核相結合。自行稽核就是各單位財務稽核人員根據年度稽核工作計劃，依據稽核崗位工作職責，進行自我稽核檢查，自我糾正、自行完善內部財務管理的過程。交叉稽核，就是在石化系統內部，在相鄰單位之間，稽核人員互換進行稽核，促進稽核人員工作能力的提高，達到拓寬工作視野，互相取長補短，進行交流學習的目的，以克服稽核人員整天囿于一個狹小的圈子，形成固化的思維方式，出現“不識廬山真面目，只緣身在此山中”的狀況。
2.3事前稽核、與事中稽核、事后稽核相結合。事前、事中、事后稽核相結合，就是把稽核貫穿經營過程的全過程，進行“全覆蓋”式的稽核。事前稽核主要檢查預算編制、計劃、合同招投標等事項的合法性、合理性、規范性、有效性，事前稽核可以避免或減少在事后監督才能發現的失誤和損失。但由于經濟業務尚處于起始隊段，既無法評價經濟活動成果，也不能認識事物全貌，只有通過事后監督，才能進行更全面的評價；事中稽核可以對經濟事項的運行，適時跟蹤反饋，并糾正執行偏差，為事后監督提供分析依據；事后監督所發現的問題，其經驗教訓可供以后的事前監督借鑒。
2.4在線稽核與現場稽核相結合。在線稽核就是在SAP/R3系統中的連續稽核，在稽核過程中，要加強與財務緊密相關的采購、銷售、庫存等模塊結合部的日?；耍晟迫涨逶陆Y監控規范，明確監控要點和監控流程，提高對直接影響財務信息數據源的監控能力。為提高財務稽核效率，應積極開發財務稽核應用軟件，從SAP/R3海量的庫存數據中，過濾、篩選、提取財務稽核信息，使財務稽核網絡化、信息化?，F場稽核，就是財務稽核人員深入倉庫、車間、生產裝置、施工現場，通過問詢、觀察、監盤、抽查等方法，驗證帳帳、帳實是否相符，成本費用核算是否真實準確等。
3.信息共享，形成監督控制的合力
現在，在中石化企業內部，既有財務部門的財務稽核管理，經營計劃部門的內部控制管理，又有內部審計部門的審計監督、紀委的廉潔風險防控，監督控制力量不謂不強。但往往自成體系，難以形成合力。只有把四個部門的力量有效整合，才能達到防范、化解企業經營風險，構建良好的企業管理、監控文化，實現企業經營戰略的目的。
4.加強稽核工作的量化考核
財務稽核人員是企業財務制度的“守門人”和財務風險的“預警人”，各級領導特別是財務部門的領導，應對財務稽核人員的工作給予大力支持，要充分調動他們的積極性和創造性。對財務稽核人員要量化考核標準，建立科學、客觀、公正的稽核評價體系，將財務稽核人員的工作實績，納入財務管理綜合考評和個人績效考評中，給予精神和物質上的獎勵，使他們不辱使命，圓滿地完成財務稽核工作任務。
參考文獻
財務廉潔風險范文6
一是抓責任落實，完善廉政機制。廉政建設是審計工作的生命線。身為審計局長、黨風廉政建設第一責任人，時刻不敢忘記發展審計和廉潔審計是我的份內雙責。兩年來，我局共完成審計項目352個，查出主要問題金額37億多元，移送案件線索18件，紀檢監察機關、司法機關立案21件；政府投資審計節省財政資金2.6億元，較好地發揮了審計作用。為了履行好“一崗雙責”，做到四個到位：一是重視到位。把黨風廉政建設納入局黨組重要議事日程，與審計工作同部署、同落實、同檢查、同考核。二是任務分解到位。與班子成員、各科室層層簽訂黨風廉政建設目標責任書，將年度工作目標和責任細化到每個班子成員、每個科室、每個干部職工。三是檢查考核到位。將黨風廉政建設與日常工作一并列入考核評價體系，實行每月一檢查、半年一考評、年度總考核。通過張帖審計公示，發放廉政反饋卡，實行網上審理，進行廉政回訪，組織廉政檢查，實施風險警示等措施，加強審計組廉政風險預警防控。四是問責到位。將考核結果作為干部評優表模和選拔任用的重要依據，對考核成績達不到要求的，實行誡勉談話，督促其整改。重大問題親自過問，一管到底，嚴肅追究相關責任。每月召開一次局長辦公會議，先后4次專題研究部署審計工作和黨風廉政建設工作，收到了勤政廉政的效果。
二是抓制度建設，規范審計行為。在深入查找腐敗風險點的基礎上，組織部署全面清理原有制度，推進權力監管和業務流程規范，相繼修訂完善18項規章制度，涉及人事、財務、業務會審、政務公開、責任追究等各個領域。組織編輯出版《____市審計執法實務手冊》一書發行全省，在進一步規范審計執法行為，實現用制度管人、管事、管權的同時，實行“四制”工作方法，即：善意提醒制，審計組進點前，提醒審計人員應遵循審計組廉政紀律“八不準”的規定；細心觀察制，上班時，觀察審計人員的精神狀態，有的放矢地開展工作；及時補課制，由于審計人員業務比較繁忙，集體學習時不能完全參加，就利用其他時間進行補課，防患于未然；走訪職工制，根據審計人員八小時以外的行為動向，不定期的舉行離退休老干部座談會，通過信息反饋，防控不廉潔行為的發生。通過實踐，各項管理制度都得到了較好的執行，并收到了良好的效果。
三是抓廉政教育，加強源頭預控。審計工作少不了與各個部門單位打交道，怎樣過好權利關、人情關？怎樣帶隊伍樹形象？我認為應咬定廉政教育不放松，做到警鐘長鳴。我第一次給全體審計干部講黨課時，就著重闡述了“六慎”，即：慎友、慎權、慎獨、慎微、慎初、慎欲。并給大家算了五筆人生賬，即：名譽前途損失帳、經濟損失帳、家庭損失帳、人身自由損失帳、國家集體單位損失帳。認真組織了《廉政準則》的再學習，觀看警示片，點評警示案。把審計組廉政建設風險、政府投資審計風險、經濟責任審計風險、機關人財物、重大事項管理風險等作為廉政預警防控教育的重點內容，并頒發了兩個行為規范，即：審計風險防控行為規范、審計人員職業道德行為規范。通過不斷教育，增強了廣大干部職工拒腐防變的意識和風險意識，從源頭上使廣大干部職工思想得到了凈化，作風得到了優化。
一是整治“”，弘揚正氣。從中央“八項規定”、省委“六條意見”、市委“七條要求”相繼頒發以來，我就把 “”問題作為重點來予以解決，組織干部職工認真學習，深入查找審計機關和審計干部隊伍在“”方面存在的問題，以問題為導向，倒逼審計管理的完善，建立健全改進作風常態化機制。
二是整治“三亂”，嚴控“三公”。我不僅反復強調審計人員在審計過程中，對各被審計單位的“三亂”和“三公”問題要嚴肅查處，而且對本部門的“三亂”和“三公”問題也要進行嚴治和嚴控。做到了嚴禁各種奢侈浪費，嚴禁公款大吃大喝；嚴禁公車私用；嚴禁公款旅游。
三是嚴守紀律，令行禁止。首先是政治紀律。教育干部職工不當三種人，即：不當政治上的“糊涂人”、“自由人”、“局外人”。其次是財經紀律。要求審計部門要以身作則，做到嚴格控制財務支出，界定各項開支標準、開支范圍、開支內容。然后是人事紀律。兩年來，在局機關提拔6名副縣級干部、21名正副科級干部的過程中，嚴格遵守了干部選撥任用規定，嚴格執行了民主推薦，組織考察、黨組集體討論決定等程序。最后是工作紀律。建立了四大機制，即：“有所為”激勵機制、“不作為”監督機制、“慢作為”自律機制、“亂作為”懲戒機制。
四是政務公開，陽光審計。我局在____日報上刊登了六條公開承諾，利用局機關門戶網站將審計職權、審計程序、審計項目和內容、審計結果、審計人員守則和廉政紀律等進行公開，先后公告審計結果45個。凡是涉及群眾反映強烈的熱點問題和涉及社會穩定的問題，審計局黨組都是采取積極穩妥的態度，用公開、公正、透明的方法進行解決。
五是發揚民主，集體決策。積極推行和發揚民主集中制原則。堅持深入群眾、深入基層調查
研究，聽取一線呼聲，了解群眾疾苦，集思廣益制定工作策略，凡涉及人事、大額經濟開支、審計處理決定等重大問題和敏感問題，堅持廣泛征求意見，然后班子集中、會議決策。一是正人先正己，正己先正心。審計部門處在風口浪尖，為了帶好審計這支隊伍，我始終把勤政廉潔作為立身之本，把清正廉潔作為最高操守，認真學習政治理論和廉政法規，筑牢拒腐防變的思想防線，做到守得住清貧，耐得住寂寞，抗得住誘惑，經得起考驗；管好自己的手，管好自己的嘴，管好自己的腿。
二是率先垂范，身體力行。兩年來，我一是把勤奮學習作為成事之基。養成“學習工作化、工作學習化”，努力做到干一行、愛一行、鉆一行，不斷增強自己的法制意識、紀律意識、群眾意識、廉潔意識。二是把干事創業作為人生的追求。倍加珍視能為社會做事的機會，愛崗敬業，恪盡職守。我認真發揚苦干實干快干的作風，落實巧干會干善干的要求，以自身為標桿，引導審計部門形成風正、氣順、心齊、勁足的良好氛圍。
