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經濟范疇的信用范文1
[關鍵詞]信用；市場秩序；社會意義
[中圖分類號]D09 [文獻標識碼]A [文章編號]1672-2426(2011)02-0021-02
在古代和現代漢語中，信用的內涵，首先是一個道德范疇，指信任、誠實、守約之意：其次是經濟范疇，指借貸活動這種價值運動的特殊形式。信用一詞，在拉丁語是Fides及Bona tides。Fides有信任、信義、誠實的含義，與英語中的Faith、Confidence、Trust、Honesty等詞的意思基本一致或相近。在私人關系中，它表示“從投誠(即投靠勝利者)，到相信他人會給自己以保護或某種保障，它即可以涉及從屬關系，也可以涉及平等關系。”而Bona tides則被翻譯為“誠實信用”，也就是英語中的Goodfaith。
信用是市場經濟發展的必然要求，它伴隨著市場經濟的產生而產生，隨著市場經濟的發展而發展，本文探討信用作為發展市場經濟的一個必備要素，對市場經濟發展有何社會意義。
一、維護市場秩序的需要
在市場經濟社會中，每個人通過個人勞動及通過其他一切的勞動，使自己的需要得到滿足。但是，這種自我滿足需要有一個中介，這個中介包括無限多樣化的手段，以及在經濟運行中同樣無限復雜地交叉起來的商品交換運動。黑格爾對此作了如下的表述：作為各種需要的整體以及自然必然性與任性的混合體來說，交換是市民社會的一個原則，在市場經濟社會中，人們的需要依賴于商品交換，商品交換又依賴于契約：黑格爾把商品交換的契約分為兩類：一類是：“物本身的互易，即一個特種物與其他特種物的瓦易”；一類是“買賣，即特種物與被規定為普遍的物之間的互易”。英國哲學家霍布斯在論述社會公平問題時，從他的自然法中引申出來社會契約思想，并進而論述了信用的重要意義。在霍布斯看來，商品交換行為本質上就是對契約的履行，契約就是權利的互相讓渡，就是彼此承認平等權利并表現其讓渡的意志。在自然狀態下，沒有契約，就無所謂正義與不正義。有了契約以后，自然狀態就結束了，遵守約定、履行信用就是正義，違約和不履行信用就是不正義。
亞里士多德從經濟交往中論述了信用原則的重要性。他在倫理學著作中寫道：在商品交換活動中，當“雙方還保持著他們自己的產品的時候，而不是在已經發生交換之后，必須把交換的條件歸納成用數字表示的比例，否則，雙方中的一方將試圖爭取優勢，以少量換取多量。數字比例確定后，雙方就可以進行公正的聯系，否則，兩者之間是不可能建立恰當的平衡關系的。”他認為，為了取得互惠的效果，雙方必須遵守信用原則，交換的產品必須以量化的比較形式達到平衡，以便達到公正交易。
歐洲中世紀著名的經院哲學家、倫理學家托馬斯?阿奎那從買賣交易中的欺騙、經商和高利貸的道德評價等方面一以貫之地闡述了他的信用思想，即反對在買賣交易中的欺騙行為，他明確指出：“為了達到高于公正價格的價格出賣物品的特殊目的而進行欺騙，是完全有罪的?！笨梢?，契約與信用是為了保證市場經濟良性運運行和有序競爭，市場經濟活動需要誠實信用觀的道德保證和法律保障。誠實信用是作為市場交易活動中的一條重要準則，對維護市場交換秩序和競爭秩序顯得尤為重要。
二、社會資源利用效率的理由
信用不僅是市場經濟的行為規則，更是現代市場經濟中的一種社會資源。美國經濟學家考埃特認為：“良好信用是一種有價值的稀缺資源?！北砻鞫⌒庞迷谝欢l件下是一種可以帶來資金這個稀缺資源的資源，但它又不同于一般物質資源，馬克思?韋伯認為，它是能夠帶來實際好處的美德。富蘭克林指出：“要記住，信用就是金錢。如果一個人把他的金錢放在我這里，逾期小取回，那就是將利息或者在那段時間用這筆錢可以得到的一切給了我?！保核€認為誠實、勤勞、信用等之所以成為美德，是因為它可以帶來直接的經濟效益，說明了信用本身不是自然物質資源，但在現實經濟活動中，卻又實際彬響并產生經濟效益的一個承要因素，是經濟發展所要求的社會資源。
信用作為一種資源，具有降低交易費用的功效。在交易發生訂前，可以減少為獲得交易機會而搜集信息的時間、金錢和努力。在交易過程中，交易主體對相互信用的認可，使交易過程避免討價還價，互相扯皮耗費時間、精力。交易結束后，因基于信用行為的交易，還可減少違信帶來的退貨、提貨等時間的浪費和物的損失，或者客觀上貨物問題引起退貨、提貨的扯皮現象，乃至發生訴訟的成本。由此可見，信用在交易過程中始終都體現著降低交易成本的功能。
近代信用創造論的繼承者和發展者蘇格蘭人麥克勞德，把人的品質、抽象的權利、商譽也都看成是財富。認為信用從法律角度說就是債權，但和貨幣在相等程度上都是財富，具有交換性或購買力。他說：“信用是一種購買力，可以用來購買勞動和商品，以形成和創造的產品或流通已經存在的商品。”“假設那商人對批發商的品格和誠實有充分的信任，他就憑信用把貨物賣給那批發商。……他賣出貨物，所交換的不是貨幣，而是一種信用式債權?！虼?，我們看到信用引起了完全相同的循環和生產，和貨幣一樣?！闭J為信用是一種增值的經濟量，為追求利潤目的而創造，所以，也是一種生產資本。
通過上述分析，可以看出信用作為一利，有價值的自然資源和社會資源，能夠使社會資源得到充分有效地利用。
三、協調個人利益與社會利益的需要
信用基于一定的利益基礎。信用行為的發生離不開利益的追求與平衡。追求利益最大化原則，使利益在某種程度上成為信用行為的坐標。按照馬克思的觀點，利益是人需要的滿足，是主體之間的社會利害關系，利益反映了一定的社會關系，其最根本的是社會經濟關系的具體體現。此外，利益還是人類一切社會活動的動因。馬克思-韋伯說道：“利益而不是觀念，直接支配著人們的行動?？墒沁@些觀念所創造的‘世界形象’經常像轉軌器一樣決定著行動的軌道，循此軌道，利益的動力使人們不斷地行動?！瘪R克思也指出：“人們奮斗所爭取的一切，都同他們的利益有關?！泵總€社會的經濟關系，首先都是作為利益關系表現出來的，任何離開利益的經濟活動和經濟關系都是不存在的。市場利益原則是商品經濟的本質要求。在市場制度安排及法律前提下，“看不見的手”要求“經濟人”欲利己，必先利他，“經濟人”要想實現自己的目的，自利的經濟行為還必須在一定程度上符合他人的利己打算，滿足他人的利己之心。在這個意義上，信用作為商品貨幣交換
關系的有關經濟范疇，信用行為作為“經濟人”的市場行為，其出發點是利益預期，利益成為信用行為的經濟杠桿。由此，可以說信用行為也是市場行為之一，“經濟人”主要依靠其預期利益來不斷調整其信用行為。
市場經濟社會客觀上存在著一系列既滿足個人利益，又體現社會公共利益要求的商品交換和社會財富分配的原則和機制。社會是由許多個人組成的，而社會的整體利益則是由它的成員的個人利益所構成的。因此，休謨認為，人類在交換關系中必須遵循“穩定財物占有”、“根據同意轉移所有物”、“恪守信用、履行許諾”這三條基本法則。這是維系社會經濟秩序、人類和平、安全、和諧所絕對必要的，沒有這些基本法則，人類社會就不能建立商品交換關系，任何個人利益也無法得到實現。然而，在市場經濟社會中，不論什么樣的經濟行為和交往方式，也不論是出于什么樣的動機和愿望，人們都必須遵循信用原則，在滿足他人和社會利益的同時，才能相應地實現自己的個人利益。即便是那種極端利己主義者，主觀上不愿意承擔任何社會責任與義務，但他們為了自我利益的需要，也往往能夠自覺隱藏那種自私自利的欲念，接受和承認經濟交往的信用原則，努力為他人服務。這也是市場經濟中的必然法則。
休謨在論證了“在人類確立許諾之前，許諾是不可理解的，即使可以理解，它也不伴有任何道德的約束力”之后，大膽地斷言：“許諾是以社會的需要和利益為基礎的人類的發明?！?、“人類因為天性是自私的，或者說只賦有一種有限的慷慨，所以人們不容易被誘導了去為陌生人的利益作出任何行為，除非他們要想得到某種交互利益，而且這種利益只有通過自己作出有利于別人的行為才有希望可以得到的。但是由于這些交互行為往往不能在同時完成，所以其中一方就只好處于一種不確定的狀態，依靠對方的感恩來報答他的好意。但是人類中間的腐敗情況是太普遍了，所以一般地說，這種保障是很薄弱的；而且我們這里既然假設施與者是為了自利才施惠于人的，所以這就既消除了義務，并樹立了一個自私的榜樣；這種自私正是忘恩負義的母親?！毙葜冋J為，“自私”和“貪欲”是人的本性，因此，“許諾沒有自然的義務，只是為了社會的方便和利益而作的一些人為的設計?！奔s翰?密爾在他的《論自由》一書中指出：“每人既然受著社會的保護，每人對于社會也就應該有一種報答；每人既然事實上都生活在社會中，每人對于其余的人也就必得遵守某種行為準繩，這是必不可少的。這種行為，首先是彼此互不損害利益，彼此互不損害或在法律明文中或在默喻中應當認作權利的某些相當確定的利益；第二，是每人都要在為了保衛社會或其成員免于遭受損害和妨礙而付出的勞動和犧牲中擔負他自己的一分(要在一種公正原則下規定出來)。這些條件，若有人力圖規避不肯做到，社會是有理由以一切代價去實行強制的?！边@就是說個人利益的實現是在不損害他人利益的前提下來實現的。然而，人自私的缺陷往往很難做到，只有靠外在的強制。
因此，約翰?穆勒指出：“如果由于較好的法律和較好的教育，人們比過去誠實得多，因而個人的品格就可以充分保證他人的財物不僅不會被不正當地占用，而且不會被用來作不正當的投機生意，則社會得到的上述利益將更為巨大。”這就是說用法律來約束人們誠實守信，不但能確保他人利益不被侵犯，還能使社會得到更大的利益。
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經濟范疇的信用范文2
[關鍵詞] 中小企業 信用理論 綜述
關于信用的理論很豐富，但零散而缺乏系統性。18世紀和19世紀是對“信用”研究比較集中的時期，“信用”的定義歸結起來有兩點，一是信任關系，熊彼特在其《經濟分析史》中提到：“桑頓將其定義為信任”；二是借貸關系，由于當時銀行信用的發展，信用更多被理解為“信貸”。本文將對，西方經濟學家及制度經濟學家有關信用的思想、理論進行簡略地梳理，從而為中小企業融資信用的研究奠定一定的理論基礎。
一、馬克思的信用理論及其意義
在馬克思經濟理論體系中，純粹的一般意義上的信用只被扼要提及，并不占重要地位，而作為一種特殊意義上信貸關系的信用卻作了較為詳盡的分析。按馬克思觀點，所謂信用，是商品在買賣中的延期付款或貨幣的借貸行為，是以償還為條件的價值的特殊運動形式。在馬克思看來，信用是商品經濟發展到一定階段的產物，是屬于生產關系“作為本質的發達的生產關系，也只有在資本或以雇傭勞動為基礎的流通中才會歷史地出現”。它以自己特有的方式在生產、流通領域發揮著作用。為此他著重研究了資本主義條件下的不同的信用類型，其中包括商業信用、銀行信用、財政信用、國際信用；研究了各種信用產生的條件、存在形式、流通的工具、發揮的作用，并揭示了資本主義信用危機。
經濟利益關系是馬克思信用思想的出發點?！靶庞谩弊鳛橐粋€經濟范疇，正如馬克思所認為：“經濟范疇只是這些現實關系的抽象”，信用反映的是人與人之間的關系。在馬克思看來，這種關系的基礎是經濟利益關系。恩格斯也把經濟利益作為一切經濟活動的出發點，經濟利益關系作為一切經濟關系的基礎，經濟主體間信用及信用關系也不例外。按馬克思觀點，交換過程的完成是遵循人們交換的原則進行的，是信用的執行和對交換預期利益的實現。一方面，是對自身要交換的商品價值與使用價值信任的結果；另一方面，即商品所有者間兌現承諾（即使對方獲得交換利益）。至此，馬克思雖沒有明確提出商品交換過程中隱含的信用行為和信用關系，但他實際上已涉及關于信用的經濟基礎和本質問題，揭示了人類信用關系是經濟利益關系的反映。
銀行信用在馬克思的信用學說中也占著主要的地位。馬克思認為銀行信用是在商業信用基礎上，通過銀行而發生的借貸關系。他說：“信用制度的另一方面與貨幣經營上的發展聯系在一起”,認為資本主義銀行信用是借貸資本的運動形式。馬克思對信用問題的研究還涉及因信用而產生虛擬資本的問題。
馬克思關于信用的理論主要是研究信用對資本主義經濟發展的作用，在信用的分析上也主要偏重于銀行信用，且是宏觀層次面上的分析，而沒有具體分析信用的微觀基礎，以及信用對企業的重要性。但是他的信用理論仍然具有一定的理論價值的，他的思想為當代信用對社會資源調節，社會再生產順利實現，以及資本循環和企業改革等提供了理論依據，也為社會市場經濟條件下建立信用制度提供了理論基礎。
二、西方經濟學信用學說的主要流派
近現代西方經濟學家對信用功能作用的認識主要包括：信用媒介論、信用創造論和信用調節論幾個流派。
1.信用媒介論又稱自然主義的信用理論。該理論始創于18世紀，盛行于19世紀的前半期，其主要代表人物有亞當?斯密、大衛?李嘉圖、約翰?穆勒，現代仍有李芙、狄爾等人。這種理論認為信用是媒介，銀行的功能在于充當信用的媒介。銀行必須在接受存款的基礎上進行放款。因而銀行的負債業務先于其資產業務，并決定其資產業務。銀行通過信用媒介，轉移和再分配社會現實的資本，使其發揮更大效益，增進國家財富。我們認為該理論中比較有價值的兩個觀點是：“信用可以降低流通費用”和“銀行信用是有限度的”。總之，該理論把經濟關系中相互信任和經濟交換安全作為信用依據，為信用的定性分析奠定了基礎。但其只看到銀行信用的媒介作用，而否認其創造資本的作用。
2.信用創造論。該理論流行于壟斷資本主義時期。當時，銀行已不僅起著信用媒介的簡單作用，而且通過信用影響和促進資本主義經濟的發展。信用創造資本理論作為信用媒介理論的對立面，特別強調銀行信用的作用。該理論認為貨幣是財富，是資本。因貨幣是銀行創造出的一種信用，故信用就是貨幣、財富和資本。銀行具有無限的創造信用的能力。該理論的最早倡導者是18世紀的約翰?勞，其主要代表人物是19世紀末的麥克魯德及20世紀的熊彼特?韓等人。信用創造資本理論為以后許多西方經濟學家的理論體系奠定了基礎。然而，該理論把信用等同于貨幣，把信用看成是與真實資本一樣的財富，宣揚信用能夠創造真實資本，把信用對財富的索取權看作財富本身是不對的，認為銀行有無限的信用創造的能力也是錯誤的。
3.信用調節論。該理論的代表人物主要有R?G?霍曲萊、凱恩斯、阿爾文?H、漢森、薩謬爾森。該理論是在資本主義經濟進入壟斷階段以后產生的，認為資本主義經濟危機能夠通過貨幣信用政策去治理，資本主義各種矛盾能夠通過貨幣制度的機制去消除，主張擴張信用，促進經濟增長。
通過以上對近現代西方關于信用理論的回顧，可以看出：從古典經濟學開始，就已揭示信用的一般性意義和特定性意義兩種含義，對“信用”概念的理解和界定都很豐富。即認為信用是對償付能力的信任與承諾的兌現，以及由此產生的社會信心，如富蘭克林、麥克勞德等。但斯密、杜爾閣、魁奈、西斯蒙第等，他們都把信用的性質理解為借貸過程中“讓渡了一種使用價值”、“借貸財富的使用權”，“出借貨幣”等。由此，他們對信用的理解及作用意義都傾向于銀行信用學說。
三、信用理論的突破：制度經濟學分析
信用是需要時間沉淀并可以節約交易成本的一項戰略性資產。所以雖然制度經濟學中沒有專門分析信用的理論，但對交易成本、關系合同等的分析中可以歸納出與信用相關的理論成分。
1.交易成本的角度。交易成本經濟學立足于機會主義，其主要關注的是解釋事后的保障措施，至于成功甄別機會主義行為傾向并相應地放棄事后保障措施的可能性，在其中幾乎未做任何解釋。交易成本經濟學在分析經濟組織時，假定機會主義是人性中恒定的內核，而可信度只是對它的補充。因此，在交易關系的背景下，信任的含義是在缺乏足夠的保障措施時參與某類交易的意愿。 交易過程的三個維度對信任關系的形成至關重要：延續性――時間維度；強度――交易的頻率；風險性――資產專用性和保障措施（巴特勒，1989）。
2.關系合同的角度。社會交換理論和關系合同理論對信任關系的建立和維護作了直接闡述。盡管對信任定義和產生機制解釋不到位、含糊，但用“捆綁”一詞較新穎：“關系的嵌入在交易雙方社會和個人的關系捆綁中是非常明顯的，通過建立密切的關系提供了社會網絡，而這些關系的強捆綁產生了信任和遵從(Roger and Gillmore,1987)”。然而，關系的發展依賴于個體和社會的結合，消除沖突，取得滿意和持續的適應，這依賴于個體之間關系選擇的程度。
3.合作的角度。合作與信任密切聯系在一起，是因為前者是后者的表現。很多學者圍繞合作與信任的關系展開對信任的研究。此角度的學者普遍認為依賴才產生合作。如果進入到合作性風險聯合的普遍動機僅僅是誰也不能依靠誰，就不會出現任何合作。并認為合作的本質是：合作各方就其未來行為接受某種程度的義務，從而提供了某種程度的保證(G?B?理查德森，2000)。J?羅杰斯?霍林斯沃思也指出，合作關系既發生在具有相同特點的組織之間，也發生在不同部門之間。依據的是組織之間共生和互補的程度。
四、三大信用理論體系的綜合：制度――行為――績效信用理論
上述三個角度的信用理論可以歸納為三個層面:(1)的信用理論屬于制度層面的研究，強調信用制度是健全的市場體系建立的基礎，即從宏觀的角度研究信用對社會資源配置、資本的循環和社會再生產順利實現的重要意義。(2)近現代西方經濟學有關信用理論的流派是屬于行為層面上的研究，即偏重于從中觀的角度研究信用對經濟生活中具體借貸行為的作用，并側重于對銀行信用的研究。(3)制度經濟學中有關信用理論的成分則是偏重于對信用績效的研究。即在微觀的層面上研究企業的哪些行為有助于產生信用。將這三大理論體系綜合就形成本文的理論基礎：制度――行為――績效信用理論。本文是從企業的角度研究如何培育符合銀行融資要求的信用等級，因而是以市場經濟體系中有健全的信用制度為假定前提，偏重行為和績效角度的信用研究，所以信用產生的源泉和信用產生后的效應是本文的研究重點。
用“制度――行為――績效”信用理論可以劃分為三個不同的方面，但在本質上是相通的：簽訂關系合同的目的就是為了合作，因為這樣可以達到節約交易成本的經濟效果。用“制度――行為――績效”信用理論來論述中小企業的信用與融資的關系不僅是貼切的，而且是新穎的。它可以為中小企業融資信用體系的建立提供理論基礎，表現為：
首先，由于市場的不確定性，信息的復雜性和人的有限理性，使得市場交易存在高昂的交易費用，信任是降低交易費用的重要手段。企業信用形成以后，能夠增進企業與契約方的信任關系，降低企業的交易費用，信任是企業的無形資產。而交易成本角度的信用理論，恰好解釋了中小企業在建立自身的聲譽機制后可以節約交易成本的原因。
其次，關系合同角度的信用理論為自身信用不足的中小企業在融資時采取的“捆綁”戰略提供了理論支持。我們認為，這種“捆綁”戰略可以分為兩種：一是中小企業間的捆綁。即單個中小企業在向銀行直接貸款時可能有困難，但可以把同一行業的中小企業進行組團后，形成新的單位――殼組織（黃建宏，2001），即對外它是一個企業組織，其功能類似一個大型企業；對內它是個約束力較低的會員制組織，企業之間沒有上下級關系，也沒有縱向一體化。中小企業殼組織的建立有助于新產業區的形成和發展，實現各自核心能力的集中和優勢互補，從而提高綜合競爭力。這在我國浙江溫州地區已試點實行。二是大企業與中小企業之間的捆綁。即單個中小企業可以直接向銀行貸款，但其可通過與其生產上有密切聯系的大企業為其作信用擔保。這種生產上密切聯系的方式就是靈活性專業化生產，其實質是通過特質交易而使大企業產生對中小企業在生產上的依賴。
最后，大中小企業的生產聯系取決于他們組織之間的互補和共生的程度，不同時空內，它會有不同的表現。而合作角度的信用理論可以做出這方面的引申解釋。合作關系可能僅僅從商譽或者從正式的安排如長期合同中得到穩定性的。但合作的出現是個漸進的過程，見圖：
合作程度遞進圖
故中小企業之間的橫向信用和與大企業、銀行之間的縱向信用的建立可以參照此，采取循序漸進的合作方式來實現。
可見，中小企業融資過程中的信用不足是既定信用制度下，信用行為扭曲造成的績效低下。因此在既定的信用制度下，企業信用行為和信用績效的綜合研究不僅填補了理論界的研究空白而且在現實經濟生活中亦有實際的意義。
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經濟范疇的信用范文3
馬克思從根本上回答了商品怎樣、為什么和通過什么成為貨幣的等問題，提示了貨幣的起源和本質，全面地論證了貨幣的職能和貨幣流通規律，從而制定了科學的貨幣理論。馬克思的貨幣理論可以概括為三個部分：貨幣的起源和本質、貨幣的職能、貨幣流通規律的理論。
關于貨幣的起源和本質問題，馬克思在《資本論》第105頁指出：“貨幣結晶是交換過程的必然產物。”商品交換是個人過程和社會過程的對立統一運動，只有使用價值和價值的對立運動達到統一，交換才能實現。正如馬克思在104頁指出：“同一過程不可能對于一切商品所有者只是個人的過程，同時又只是一般社會的過程?！边@樣，在商品交換過程中分離出一種商品，這種商品成了一般等價物，一般等價物固定在某種商品上，貨幣便產生了。在歷史上，貝殼等都曾做過貨幣材料，但相比于貴金屬，它們的屬性優勢相對較小。于是，貨幣形式就日益轉到那些最適合的貴金屬身上。金銀終于成了執行貨幣職能特殊商品而成了貨幣。所以，貨幣是固定起一般作用的特殊商品。
貨幣的本質表現在它的職能上，而貨幣的職能體現在它的價值尺度、流通手段、貨幣貯藏、支付手段和世界貨幣五個方面。馬克思在《資本論》第105頁指出：“金的第一個職能是為商品世界提供表現價值的材料，或者說，是把商品價值表現為同名的量，使它們在質的方面相同，在量的方面可以比較。”這就明確了價值尺度的功能是怎樣產生的。貨幣作為流通手段，就是實現價格，通過實現價格，把商品所有權轉讓給買方，轉讓給提供交換手段的人。價值尺度和流通手段是貨幣的二個基本職能，作為一般等價物的貨幣，正是這兩個基本職能的統一。貨幣貯藏的對象的金銀或者金銀飾品，貨幣貯藏職能在貨幣流通中自發地起著一種調節貨幣流通量的作用。支付手段職能是在商品生產和商品交換進一步發展的階段上產生的，它包括了二個方面：一是現金交易，一是賒賬交易。最后，當商品流通領域越過國家的界限產生了世界貿易時，貨幣就執行了世界貨幣的職能。作為世界貨幣，它直接就是人類勞動的化身，是價值的絕對存在，是財富的絕對體現。
二、貨幣理論與我國社會主義經濟發展的關系
在資本主義社會，貨幣是作為資本家的剝削工具，作為資本家發財致富的手段而存在的，貨幣反映的是資本主義生產關系，是資本的存在形態。但是，貨幣屬于商品經濟范疇，是商品價值的一般表現形式。正如馬克思在《資本論》112頁指出：“因為一切商品作為價值都是物化的人類勞動，它們本身就可以通約，所以它們能共同用一個特殊的商品來計量自己的價值，這樣，這個特殊的商品就成為它們共同的價值尺度或貨幣。貨幣作為價值尺度，是商品內在的價值尺度即勞動時間的必然表現形式。”所以馬克思的貨幣理論在一切存在商品貨幣關系的社會生產方式中都是適用的，在社會主義經濟關系中也不例外。
在社會主義生產和流通領域中流通的貨幣是人民幣，是社會主義資金。資金是社會主義社會生產、流通和分配領域中財富的代表，資金量的增長速度標志著社會生產力的發展。資金反映的是社會主義國家、企業和個人之間的根本利益一致的經濟關系。貨幣轉化為資金，因而是貨幣更高階段的實現，是貨幣體現親的經濟關系――社會主義生產關系的本質所在。
三、運用貨幣理論發揮人民幣的作用
我國現行流通的貨幣是人民幣，運用馬克思的貨幣理論，要從我國現存的商品貨幣關系出發，具體研究人民幣的作用。紙幣是從貨幣流通手段職能產生的，它是實現價值的手段。在《馬克思恩格斯全集》中指出：“當作為金銀的貨幣是流通手段或交換手段的時候，可以由表現一定量的貨幣單位的任何其它符號來代替，從而象征性的貨幣可以代替實在的貨幣，國為作為單純交換手段的物質貨幣本身也是象征性的。”
運用馬克思的貨幣理論，要從我國現存的商品貨幣關系出發，具體研究人民幣的作用。首先，人民幣是信用貨幣，它的流通量必須和商品流通相適應，才能促使生產的發展和流通的順暢。價格是商品價值的貨幣表現，在我國，商品價值表現為一定數量的人民幣。當人民幣的流通量適應商品流通需要時，市場物價平穩，幣值也穩定。如果人民幣的投放量超過市場商品流通的需要量，物價就會上漲。因此，保持物價總水平和幣值的穩定，固然要控制人民幣的流通量。這是馬克思的貨幣理論給我國控制人民幣投放量的基本啟發。
我國國民經濟管理的具體形式是貨幣管理。依據和運用貨幣理論中的價值規律，首先就是運用貨幣的價值尺度職能，計量社會勞動總量，并以貨幣指標在國民經濟各部門進行分配。在我國，貨幣價值尺度職能是由人民幣象征性地執行的。人民幣既是反映價值關系的經濟范疇，又是計量生產商品的勞動耗費，計量價值的符號。無論是全國性還是地方性的資金，最終都要表現為用人民幣計算的貨幣資金。只要以人民幣表現的社會資金總供給和總需求是平衡的，那么財政信貸在總體上也會是平衡的，社會資金總供給和總需求的平衡是國民經濟綜合平衡的根本標志，也是宏觀經濟控制好的根本標志。
參考文獻:
經濟范疇的信用范文4
什么是信用
信用在經濟現實和理論中存在雙重含義：既作原始意義“信任”解釋，又被解釋為借貸，具體意義依據使用時的語境而定。當提及“信用”以及“信用工具”、“信用部門”、“信用規?！睍r，“信用”確定無疑是指借貸行為；而論及“信用制度”或“信用體系”時，這里的“信用”卻是指經濟行為中的信任因素?？梢?，信用的含義在經濟領域存在兩個依條件而定的選擇，其含義并不確定。這種多義的情況又造成信用理論由于其基本概念的模糊不清而不能成為一個完整的體系。因此，對信用的研究總是停留在一個淺顯的層面上,不得深入。
信用不應被解釋為“借貸”。其實，信用作借貸解釋既不合邏輯，又沒有必要，應該是一個歷史的錯誤。因為，信用一詞，無論是將詞拆分來看還是整個詞匯來看，都沒有“借貸”的含義，《辭源》中對信用的解釋是“信任使用”。之所以把信用解釋成借貸行為，可能是人為賦予信用的意義，是金融領域對借貸行為的專指。信用因素是借貸行為的前提和必要條件，然而，這種必要條件無論多么重要也不是借貸行為本身，就如同無論食物對于人類生存多么重要，也不能認為人的本質是食物。再有，信用是借貸的條件，如果信用解釋為借貸，那么，信用成為了信用的條件，這就陷入了邏輯的陷阱。
另外，就算信用作借貸解釋，但是又不能包含現實經濟中的商品借貸行為，這一詞匯顯然在描述借貸活動時并不稱職。
可見，信用更像貨幣借貸的一個別名，除了造成經濟理論中的混亂外并無任何必要性。
信用的內涵應是被信任程度（被信任指數）。信用若以其本義解釋經濟行為，那么信用可以定義為某種信任。信用一定是針對某項“約定”而言的，任何一種“約定”都不同程度地面臨著爽約的風險，信用則可以理解為是對踐約或守信的信任。
對于一項既成約定，當事雙方互為“信任者”和“被信任者”。信用是由“信用者”給予的、對于“被信任者”的可被信任程度的一個判斷。這樣的解釋可以適用于包括經濟學在內的一切領域。
具體到經濟范疇則信用的概念是體現在經濟行為中的被信任因素。大部分經濟行為都是以某種形式的“約定”為基礎的，因此經濟活動大都需要參與者之間的相互信任，否則很多經濟行為不能進行。即便是即期商品買賣也是如此，購買行為說明買者對賣者信譽的肯定和對商品功能、質量的信任。不同種類的經濟行為需要的信任程度不同，依賴信任程度最高的是借貸行為，借貸行為是一種跨期交易，是完全靠信任支撐的經濟行為，信用是借貸行為的必要條件，沒有信用也就無所謂借貸了。馬克思在《資本論》（人民出版社，1975年版，第452頁）中曾引用過圖克的一段話：“信用，在它的最簡單的表現上，是一種適當的或不適當的信任，它使一個人把一定的資本額，以貨幣形式或以估計為一定貨幣價值的商品形式，委托給另一個人，這個資本額到期一定要償還?！边@段文字說明信用是信任，而完成借貸是其功用。
被信任者或被信任主體是信用的被評價方，包括如下方面：其一，價值體。其中包含兩項內容，即商品大類（有形商品和無形商品）和貨幣大類（貨幣及金融產品）。這些價值體顯然存在一個被信任的程度問題，而它們的價格在一定程度上就是市場賦予它們的被信任指數。當人們面對一個價值體時，都會最大程度地收集信息以作出判斷，如果判斷無法作出時，交易就不能進行。而這種判斷本質上就是對其信任的評價。其二，個人、經濟組織及政府。在目前的現實中已經存在了對這樣的被信任主體的評價體系，例如，銀行系統對個人或企業的信用評級，一些專業的信用評級機構對跨國公司或政府的評級。
信任者或信任主體是依據信任判斷進行交易的一方，他們的交易行為建立在對對方的信任的基礎上，因此交易的前提是對信任的判斷。這種判斷可以是無形的、非專業的，例如，根據個人經驗在買賣商品或貸放貨幣時的信用判斷；也可以是有形的、專業的，例如銀行、政府或專業評級機構的信用評級。
即便是最寬泛意義上的信用也是一種評價，作為這種評價的結果就是被信任程度的一定形式的確定，在一切都須被價值量化的經濟領域，我們可以簡單明了地描述這種被信任程度為被信任指數。
信用的物質基礎是實體價值。對于“被信任者”而言其信用由履約的愿望和履約的能力來約定，我們無法把握或確定一個經濟體的履約的愿望，只能通過制度措施最大程度地規范信用行為，淡化這一因素的作用。這樣就只剩下履約能力的問題。
一個經濟體的履約能力是如何組成的？又是如何評價的？在現實中存在著現成的答案，這就是專業信用評級機構的工作原理和工作經驗。由各種資產和各種獲取收入的能力所帶來的未來折現值，應該組成一個經濟體的潛在的信用規模，而對其專業的或非專業的評價，就成為其現實的被信任指數——信用。具體而言被信任指數表現為一個以貨幣衡量的額度。因此信用的物質基礎或根本保證是實體價值，信用的度量也就是對其背后的實體價值的某種方式的度量。
因此信用的物質基礎或根本保證是實體價值，即信用可以在約定條件下（契約中）被價值體兌現，由于和實體價值如此密切的關系，信用常常被視為保證它的價值體本身，在現實中也可以起到價值體所起的作用，但在本質上兩者是各自獨立的范疇。信用可以以自身的方式激活那些實體價值，使它們得到最大程度的利用。
信用的物質基礎是經濟體的財富或潛在財富，這也可以部分解釋金融活動中的“馬太效應”。在金融活動中，資金總是嫌貧愛富，因為富有者也擁有更大的信用，貧窮者則缺少支持其信用的物質基礎。
此外，信用本身還存在價值，這個價值被信用額度決定。信用的價值體現為使用信用額度一定時期需要支付的費用。但現實中信用在這方面的價值就如同貨幣作為中介的價值一樣被忽視了。
信用的形式表現為
數據化和契約化
信用的發生及其數據化。只要“約定”行為出現，信用就相應發生；交易行為出現，信用就具有了經濟意義。交易行為中交換比例的確定，即是價值的量化過程，同時，價值被抽象為數量和單位，成為數據。
交換行為同時賦予信用以經濟意義，一切交易都是即期或跨期的約定，都需要信用來保證實現，交易對信用有質的需求。同時，交易的實現最終都表現為實體價值的轉移，信用也就自然地被抽象為一種可以量化的評價。
現實中，信用呈數據化、符號化的客觀形式，從而使針對信用的“交易”具有現實操作性。對于信用評價已經發展起來了專門機構和專門的方法，例如，商業銀行對企業的信用評級方法以及各種專門的信用評級機構。
契約是交易中信用的載體或形式。契約是鎖定了相應部分的信用作為完成交易的保證，在交易完成之前，契約便是交易雙方信用的載體。信用在跨期交易中意義更加重大。
契約形式是信用的一種表現形式，也是信用的一種實現形式?，F實中，未被使用和消費的信用對于金融尚不具備實際意義，而契約一旦締結，信用便進入金融系統。
信用是如何被使用的？
跨期交易產生了應收、應付的關系，因此，一切跨期交易都生成借貸關系。現實中，信用主要應用于貨幣借貸，因此用貨幣借貸的模型來說明信用的工作原理則更加簡約清晰。
經濟范疇的信用范文5
關鍵詞：保險信用體系；法律途徑；監管立法
一、市場經濟條件下保險契約的信用特征
保險契約既符合契約共性，又有其獨特的個性?！捌跫s自由”是現代民法的基本特性，契約之所以自由，前提在于絕對的所有權和對所有權及其他法律規定的權力能按自己的意志自治。保險契約完全符合這一特征。在訂立保險契約前，保險關系當事人必須對另一方是否具有履約能力即信用進行考察。在訂立契約時，雙方當事人必然把信用作為主要內容對保險人和被保險人及投保人權利、義務都做出細致規定。在契約履行過程中，因失信導致當事人資產權利或與此相關的非資產權利受到損害的一方以強制執行或者通過法律途徑或仲裁途徑要求另一方給予損害賠償。這樣，通過法律途徑對信用制度給予積極的保護，對不履行契約的債務人予以否定性評價，確保契約權益關系的穩定和社會經濟關系的有序性。同時鑒于保險契約屬于格式合同種類，保險法規定，在保險人和被保險人對相關契約內容解釋有歧義時，法律要做出有利于被保險人的解釋。在這里保險人的信用已經不僅僅是道德范疇或者經濟范疇的概念，而是法律與制度的強行規定。這又是保險契約信用的獨特性。從法律的視角考察，在發達的市場經濟條件下，社會信用體系建立，最重要的環節是推行誠信的市場人格法律標準，因此保險行業就必須奉行誠信為本、服務至上的規則?！裕庞皿w系建設對于保險業來說意義更加重大。
二、我國保險業信用體系存在的突出問題
我國保險市場，由于長期的壟斷經營，形成了特有的游戲規則，如從行政權力、關系網等非正常渠道人手，成為保險公司銷售體系最重要的業務推展方式，帶有濃重行政色彩的大而全的公司組織結構成為保險公司的主導組織形式，統一的、極少調整的費率與條款以及不規范的業務行為、不科學的組織結構和不和諧的管理機制，成為保險業發展的桎梏，也是保險信用體系發育不健全的重要原因，不可避免地出現信用疲軟、規則失衡的問題。主要表現在：一是保險承保不規范。誤導欺騙保戶行為屢見不鮮，不如實履行告知義務、帶病投?，F象層出不窮，無論是保險人還是被保險人都具有較大的信用風險。二是保險理賠不規范。一方面，為穩固自己的老客戶，有亂賠和多賠現象，助長了一些投保人非正常索賠心態；另一方面，對本屬于理賠范圍的不予理賠，或者惜賠，影響了公司的信用。三是市場主體行為不規范。公司經營短期化的現象突出。由于中國保險業處于剛剛起步階段，社會對保險的認知還處于啟蒙階段，社會保險和商業保險界限不分，一些部門和地方往往以社會保障的名義變相辦理商業保險的現象時有發生，同時商業保險公司之間惡性競爭，保險市場混亂增加了公眾對保險公司的不信任感。四是經營管理不規范，風險隱患時有發生，影響保險公司的信譽度。
從社會范疇看，中國社會人治觀念深厚，民眾法律意識淡薄，缺乏運用法律維護自身權益的自覺性和主動性。這種狀況對保險業信用體系法律建設十分不利。
三、保險信用體系與法律需求的矛盾關系
1.保險監督管理進一步加強趨勢與監管立法不到位的矛盾。保險信用體系的建立，有賴于科學的監管體系的形成和運作。目前，與西方現行的寬松的保險監管模式相比，中國現階段保險業的監管從整體上仍然屬于較為嚴格的監管模式。其獨特性表現為：（1）單一的分業監管機構。1998年成立的保監會為全國商業保險的主管機關，獨立行使保險監管職能。（2）直接的實體監管方式。著力對保險業進行直接的監管。（3）嚴格的監管內容。一方面，對保險企業實行嚴格的市場準入限制，另一方面，對于保險公司償付能力監管、資產負債監管和市場預退出機制監管則不到位，尚未形成一整套科學的指標體系。
2.保險業經營管理進一步規范的趨勢與法律規章不銜接的矛盾。從中國保險業現狀來看，保險營銷人員素質偏低，誤導欺騙現象屢見不鮮。保險合同是格式合同，其中的條款由保險公司單方面擬定，保單持有人只能被動地接受或拒絕合同。目前我國絕大部分保險公司保單的條款在表述上專業性詞匯過多，晦澀難懂，易損害保單持有人的利益。盡管有大量管理規定出臺，但是都沒有上升到條例、規章的法律地位。當前保險業進入規范化、集約化經營階段。隨著現代公司治理結構的建立與完善、保險業在改革與發展進程中迫切需要法律保障。當前需要出臺保險業法，予保險從業人員以更嚴格的法律規制。3.保險業并購浪潮的趨勢與相關法律不配套的矛盾。進入20世紀90年代末以來，席卷全球經濟領域的第五輪企業兼并浪潮，對保險業沖擊最大。并購浪潮不僅迅速改變了國際保險業的市場構成和業務格局，而且將對今后保險業的發展方向和途徑產生重大而深遠的影響。中國保險業要迅速與國際接軌，就必須融入到國際保險業的并購重組進程中，特別是要加快國有保險公司體制改革的步伐，在保險發達地區組建具有國際影響的跨國集團公司，全面參與國際保險業的并購，這迫切要求相關法律法規與之匹配。
4.銀保合作進一步加強的趨勢與相關法律不契合的矛盾。當前，銀行與保險業務的融通已經成為一種新的業務增長點和國際潮流，對整合保險資源、銀行資源，推動強強合作，促進經濟發展，充分發揮銀行和保險公司的作用起到了非常重要的作用。但是銀行與保險公司的合作，使保險業、銀行業的經營管理面臨一系列前所未有的新的問題。法律規定上的空白影響和制約了銀保合作的規范化發展，為此，亟待相應的法律法規出臺。
四、建立與完善保險信用體系的法律途徑
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財務職能轉變的必要性
1.展示以客戶為中心、以服務為導向的能力。
在新的世紀,每個組織的各個部門將盡力展示他們以最佳方法和最低廉的成本所提供的價值.像財務部門一樣,組織中的其他部門將轉向以服務為導向、以客戶為中心,向客戶提供服務。轉變后形成的全新的財務職能要在整個經營領域內推動變革,為公司其他部門做出表率。財務部門要在其他部門之前率先實行變革。這種變革不僅僅引進和學會新技術、使用新工具,更多地涉及到經營理念的轉變。這就要求財務部門以靈活多樣、迅速反應的方法,運用新近發展的技術提供全新的服務。
2.應對技術發展的挑戰。
近年來,技術發展對財務職能影響十分深刻,不僅表現在運行方法的變革上,還表現在對傳統組織結構的改變上。這種變革導致如下結果:記賬過程和數據收集過程本身都實現了自動化;因特網的使用,例如電子商務,給財務職能的擴張帶來了新機遇。
很多組織在建立和維護連接全公司的系統上不惜投入巨資,一些組織開始運用ERP系統,另一些組織則設法使以往的系統與中間件系統建立聯系[4]。一旦將原有系統連接起來,投資即轉向支持網絡的系統,以便與組織的網絡進行連接,從而可以將經營的信息及時送達供應商和客戶,并將有關原料訂購或產品供應信息在公司內部迅速傳遞.典型的情景是:客戶所下的訂單通過作業流程技術自動傳遞并送達供應商,以便向供應商相應提供所需投入的要素,而結賬通過電子轉賬系統實現。財務人員會發現,他們僅僅在出現意外情況時才能有用武之地。
3.由記賬職能轉向增值職能。
由于使用了新計算機技術,會計流程縮短2/3,會計核算成本大大降低,而決策支持和控制活動將向以價值增加為主,并將占到全部財務活動的一半。因而,今后財務部門至少要將50%的努力集中于價值的創造、競爭力的提高。這一變化將不可避免地使那些曾經滿足于把大量時間花費在記賬和一些技術細節上而不承擔任何風險的財務人員無所適從。
4.引入非財務的和質量的績效衡量標準。
信息時代已不同于工業時代,他以知識經濟與創新、一體化、全球化和個性化為特征,市場競爭空前激烈。傳統的、僅以財務指標來評價企業績效是不全面的,不符合經濟發展的要求。主要表現在:財務業績評價指標由于太“財務數據化”而不能與企業正在進行的作業活動相聯系,因而不能有效地提供管理和決策所需的信息。以非財務的和質量的指標評價來彌補財務指標評價的不足,正是當今信息時代的要求。
5.控制整合信息和績效管理戰略。
新技術的發展意味著,在組織內制定一個完整的信息戰略是可能的.不僅如此還意味著可以有一個供組織所有人員使用的統一的績效管理系統,而不會出現由不同部門收集數據所造成的相互沖突的情形。決策的制定以可信的且可以降低風險的信息為基礎,并由新一代財務人員用大量時間來實施這項至關重要的活動。整合的系統還需要與組織內各層次的績效相聯系,才能實現組織目標。
財務職能的內容
(一)籌資職能
財務首先是一種本金的投入活動。由于企業再生產過程是不斷進行的，本金在再生產過程中不斷投入與周轉。企業本金投入的數額是由生產經營要素形成的規模與本金周轉速度所決定的。這就要求財務不斷籌集投入所需的本金，使財務具有籌資職能?；I資職能的內容主要包括籌資量的確定、籌資渠道的選擇以及相聯系的本金所有權結構的優化。在社會主義市場經濟條件下，籌資渠道與方式是多種多樣的。發揮財務籌資職能，是進行財務組織的前提，也是企業再生產過程進行的前提。隨著企業再生產規模的擴大，財務籌資的規模也要擴大，籌資職能更顯重要。
(二)調節職能
財務是一種經濟機制，對再生產過程具有調控功能。
財務作為本金的投入活動，本金投入的規模與方向，一方面受制于生產經營要素形成的規模與結構，另一方面當本金籌集量(可供量)一定時，為執行資產所有者調整結構的決策或貫徹國家有關宏觀調控的政策措施，通過本金投向與投量的調整，使企業原有的生產規模與經濟結構(技術結構、產品結構等)發生調整，這是財務調節職能的主要內容。在生產經營成果的形成與實現方面，財務作為企業本金的投入活動，通過優化本金配置，進而調節資源配置，達到提高經濟效率與效益的目標，也是財務調節職能的重要內容。發揮財務調節職能，是調整企業經濟行為并使之合理化的重要手段，也是國家宏觀調控政策作用于企業微觀活動的重要連接裝置。
(三)分配職能
財務作為企業本金的收益活動，當取得貨幣收入后，要按照上繳流轉稅、補償所得稅、繳納成本、提取公積金與公益金、向投資者分配利潤等順序進行收入分配，這就是財務分配職能的基本內容。財務分配的對象是企業在一定時期內實現的全部商品價值的貨幣表現額(C+V+M)。由此可見，財務分配不僅是資產保值、保證簡單再生產的手段，同時也是資產增值、實現擴大再生產的工具。財務分配還是正確處理滿足國家政治職能與組織經濟職能的需要，處理所有者、經營者、勞動者等幾方面物質利益關系的基本手段。財政分配、信用分配、保險分配與企業的關系，是以財務分配為紐帶來連接的。財務分配職能是使財務范疇與其他經濟范疇相區別的又一重要特征之一。
(四)監督職能
財務作為企業本金的投入收益活動，對企業生產經營與對外投資活動具有綜合反映性。一方面，財務活動反映生產經營要素的形成、資源的利用與生產經營及對外投資的成果，能揭示企業各項管理工作的問題;另一方面，財務關系集中反映國家行政管理者、所有者、經營者和勞動者等之間的物質利益關系，能揭示在這些關系處理中存在的問題。為了合理組織財務活動，正確處理財務關系，國家制定了有關財稅、金融、財務法規，所有者與經營者也制定了各種有關財務決策方略與內部管理制度。財務管理必須按國家與所有者及經營者的有關規定實施財務監督，使這些規定得以執行，這就是財務監督職能的基本內容。財務監督是保證企業財務活動的有效性和財務關系處理合理性的重要手段，是國家財稅監督、信用監督和其他宏觀經濟監督措施得以落實到企業的重要橋梁。
正確認識財務職能，充分發揮財務的作用，促使企業經濟活動的良性循環，實現企業經濟發展速度與效益相結合，是企業財務管理的基本任務。明確了企業財務職能，才能明確從什么方向去發揮財務的作用，促進社會主義市場經濟的發展。同時，不同的財務職能的發揮，影響著財務管理必須采用不同的管理方法，這對財務學科建設也有重要的意義。
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