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融資性擔保公司財務制度范文1
我國1993年成立第一家擔保公司――中國經濟技術投資擔保有限公司以來，擔保行業經歷了探索前行、快速發展和規范監管三個階段，日益成為支持實體經濟發展特別是緩解中小微企業和“三農”融資難題中不可或缺的有生力量。近年來，受宏觀經濟下行影響，大部分中小企業適應經濟發展新常態轉型調整，對擔保行業影響較大，造成擔保公司代償余額直線上升，擔保代償率較高，利潤率和杠桿率下降，風險累積增大。2014年末，全國融資擔保公司7898家，實收資本9255億元，在保余額2.74萬億元，代償余額661億元，同比增長59.3%，擔保代償率2.17%，為統計以來的最高水平。擔保公司經營的是風險，銷售的是信用，承擔的是責任，風險管理能力就是擔保公司的核心競爭力。財務風險是擔保公司面臨的最大風險之一，關系到企業的生死存亡。因此，擔保公司為了實現持續健康發展，如何有效識別和控制財務風險，提高防范和化解風險的能力，就成為迫切需要解決好的首要問題。
本文以南充農業融資擔保有限責任公司（以下簡稱“南充農業擔保公司”）為研究對象，運用因子分析法對其財務風險進行分析評價，并提出防范其財務風險的一些對策措施，希望對擔保行業的持續健康發展具有一定的指導意義。
二、南充農業擔保公司面臨的財務風險
該公司于2009年11月23日成立的一家政策性國有控股公司，是為“三農”及中小微型企業服務的融資擔保平臺，也是由國有資本、民營資本和集體資本組成的混合所有制企業，屬于資本金1億元以上的中小規模的擔保機構。2015年末，公司注冊資本15853萬元、資產總額30379萬元、凈資產總額18153萬元。截至2015年，累計融資擔?？傤~270330萬元、在保余額81111萬元，累計提取風險準備金7355萬元。2014年是財務績效最好的一年，實現營業收入5252萬元、利潤總額1405萬元、凈利潤1152萬元。2015年是擔保代償最多的一年，累計擔保代償余額8559萬元，累計擔保代償率4.72%，開始面臨較大的風險。
擔保公司的財務風險是指擔保公司在對外提供擔保的過程中，由于各種事前無法預料和難以控制的因素的作用，而給擔保公司帶來財務上的不確定性影響。從該公司的財務風險來看，主要面臨以下三個方面的風險。
（一）客戶代償風險。客戶代償風險是擔保業務中最直接、最主要的風險，是由被擔保客戶違約引起的風險。被擔保客戶無力償還借款或惡意不償還借款，導致放款銀行無法收回貸款，從而給擔保公司帶來財務風險。該公司的客戶群體主要是涉農企業和中小微企業，涉農企業面臨競爭市場和自然災害的雙重風險，大多數中小微企業的抵質押物嚴重不足，加上規模較小、信用較差、財務制度不健全等情況，需要擔保公司務必對客戶進行盡職調查后作出準確評判，并落實好反擔保措施，否則，難以避免代償風險的發生。
（二）內部管理風險。內部管理風險主要是由于擔保公司資本金不足、財務風險分散機制和內部控制制度不完善以及風險準備金提取不夠等方面原因引起的風險。
從資本金來看，該公司2009年成立時注冊資本金11370萬元，通過幾年增資擴股雖然達到15853萬元、凈資產總額也達到18153萬元，但仍然弱小，受資本金放大倍數的約束，擔保業務從量上就無法突破，擔保費收入有限，自身承擔風險的能力也較差，在銀行看來其信用等級較低，特別是大型商業銀行就可能不愿合作。同時，該公司盲目擴大擔保業務，2014年末在保余額96694萬元，擔保放大倍數5.5倍，為歷年來最高值，2015年末累計擔保代償率陡增至4.72%，代償余額占凈資產總額的47.1%，財務風險迅速增大。
從財務風險分散機制來看，該公司2014年末在農林牧漁業的擔保業務集中度超過40%，股東企業及其關聯方的在保余額占總的在保余額的比重也超過40%，加上被擔保客戶提供返擔保抵質押物的擔保價值普遍不足，造成風險分散度較差。
從內部控制制度來看，該公司雖然建立了保前調查、保后監管、代償后追償以及失職追責的管理制度體系，但由于國有企業職工薪酬待遇不高等情況，也難以完全避免制度漏洞和違規操作等人為因素引發的風險，需要加強制度的執行力。
（三）經營環境風險。在被擔保客戶和放款銀行都無問題的情況下，由于受宏觀經濟政策的變化、宏觀經濟周期的影響、政府及監管部門的不當干預和一些不可抗力因素都有可能給擔保公司帶來風險。該公司屬國有控股的政策性擔保公司，在辦理擔保業務、收取擔保費率等方面受宏觀經濟政策和政府及監管部門的干預影響較大，面臨一些不確定性的風險。
三、南充農業擔保公司財務風險分析評價
（一）因子分析法原理
因子分析法是一種將多變量化簡的多元統計方法，其目的是分解原始變量，從中歸納出潛在的類別，相關性較強的變量歸為一類，不同類間的變量的相關性則較低。每類變量代表了一個共同因子，即一種內在聯系。因子分析法就是尋找這種內在聯系的方法。一般選取幾個因子來反映多個指標之間的關系，將同類指標歸為一類，將多個指標轉化為一個能夠反映綜合情況的指標來對企業進行評價。運用這種分析方法可以找出影響企業財務風險的主要因素有哪些，以及它們的影響力。
（二）財務指標選取
根據該公司的業務特性和財務狀況的影響因素，選取能夠充分體現資本充足性、盈利能力、償債能力和營運能力方面的凈資產比率、凈利潤率、凈資產收益率、資產負債率、產權比率、擔保放大倍數、擔保代償率、總資產周轉率8個主要財務指標來構建因子分析模型，以2011年至2015年5年間的財務報表數據為樣本數據計算出結果。見表1。
（三）可行性分析
首先，進行選取財務指標的相關性檢驗，判斷因子分析是否可行。通過KMO樣本測度和Bartlett檢驗變量之間的相關性。見表2。
數據來源：SPSS軟件分析
由表2得出KMO值為0.642，大于一般規定的0.5，表示適合進行因子分析。同時，顯著性水平值為0.000，小于0.05，表明原始變量之間可能存在有意義的關系，說明數據具有很高的相關性，是可以進行因子分析的。
其次，進行相關性分析。初始共同因子方差是每個變量被所有成份或因子解釋的方差估計量，對于主成份分析法來說，它總是等于1。數值越小，就說明該變量越不適合做因子。通過SPSS軟件計算出的變量均接近1，共同度都很高，說明因子分析的效果是顯著的，能夠很好地概括原變量的信息，是適合做因子分析的。
（四）提取公因子
提取公因子需要得到解釋的總方差，通過SPSS軟件計算得出總方差解釋表。見表3。
數據來源：SPSS軟件分析
由表3看出，根據提取因子的條件，即特征值大于1，有兩個因子符合條件。同時，所提取的兩個因子的累計方差貢獻率為94.518%，表明所提取的兩個因子能夠體現所選取的8個指標94.518%的信息。因此，選取這兩個因子作為公因子。
（五）因子命名
為了對各因子進行合理地分析，需要對初始因子載荷矩陣進行最大方差法的旋轉，得到初始矩陣，再通過旋轉變換使其趨向于1或0的方向變化，得到旋轉后的載荷矩陣。見表4。
數據來源：EXCEL分析
從表5和折線圖進行分析評價，可以得出以下結論：
代表償債能力及資本充足性的公因子1的得分呈逐年上升趨勢，2015年開始加速上升，反映了隨著該公司的快速發展，擔保業務逐漸增多，在保余額越來越大，擔保放大倍數增加，凈資產比率下降，資產負債率越來越高，長期債務的債權安全性越來越差，因而承受的償債風險逐年遞增，2015年陡然劇增。
代表盈利能力及營運能力的公因子2的得分在2011年至2014年與公因子1一樣呈上升趨勢，但在2015年陡然轉折，呈顯著下降趨勢。這反映了2011年以來隨著該公司擔保業務規模擴大，營業收入較快增長，資本周轉速度加快，擔保代償率很低，獲利能力不斷增強。但在2015年卻轉折陡降，是因為受到宏觀經濟下行的嚴重影響，部分中小企業和農業企業生產經營出現困難，有的停產歇業、頻臨破產，到期無法償還擔保貸款，造成該公司擔保代償余額快速增加，擔保代償率陡增，營業收入減少，凈利潤率和資產收益率陡降，開始面臨較大的財務風險。
綜合得分表明，2011年至2014年呈持續上升，2015年起拐頭下降，2015年為該公司面臨財務風險的拐點，也佐證了2015年是該公司擔保代償最多的一年，擔保代償率為歷年最高，亟需加強風險防控，抓好風險化解，確保健康發展。
四、南充農業擔保公司財務風險防范對策
通過因子分析法對南充農業擔保公司財務風險的分析評價表明，資本充足性、償債能力、盈利能力和營運能力是影響擔保公司財務風險的主要方面，該公司自成立以來實現了持續較快發展，但在2015年出現轉折，開始面臨較大的財務風險。針對該公司面臨的財務風險主要問題，提出以下防范對策措施。
（一）客戶代償風險防范措施。一方面，加強對客戶的調查與監管。在提供擔保前，務必對客戶進行盡職調查，弄清客戶及其關聯方的基本情況、經營風險、財務風險、信用風險和擔保資產情況，認真審慎分析，出具調查報告。在提供擔保后，要加強保后監管，跟蹤調查借款使用情況、還本付息和反擔保資產及異常變化情況，隨時發現和提示風險。在擔保到期前夕要積極催收還貸，確保不出現代償。另一方面，完善客戶風險轉嫁機制。采取連帶責任保證反擔保、抵押反擔保、質押反擔保和繳納保證金等有效措施，實現由客戶風險引發的財務風險轉嫁目的。
融資性擔保公司財務制度范文2
北京銀行中關村科技園區管理部副總經理徐文告訴《綜藝》，此次與光線的戰略合作是整體上的，不僅包括北京銀行對光線傳媒未來三年電影制作與發行的資金支持，而且光線傳媒的企業賬戶、個人理財等金融業務也將交給北京銀行，此外，光線傳媒還承諾將IPO募集資金歸集放在北京銀行。北京銀行為光線量身訂制了一份個性化的《北京光線傳媒有限公司金融服務方案》，詳盡介紹了北京銀行的融資、賬戶結算、理財、網銀等服務。方案文本封面上光線傳媒的“e”字LOGO鮮紅醒目，雙方的溝通和對彼此狀況的把握一目了然。
版權質押并非關鍵
與北京銀行的合作齊頭并進的是光線影業的“09年戰略會”，光線傳媒有限公司總裁王長田及光線影業總裁張昭揭曉了光線影業在未來一年內的重要電影項目。王長田告訴《綜藝》，在這批項目中，即將投入拍攝的《聊齋》、《夜行俠陳真》、《花田喜事2010》、《四大名捕》等影片中的一部分將打包作為版權質押，這是業內目前版權打包質押數量最大的一次。王長田認為：“電影票房收入不穩定，如以單部影片版權作為質押，銀行風險很大。但是幾部影片打包質押可以大大降低風險。而且，打包貸款也是很好的資金使用方式。電影的投資過程不免調整，單片貸款所受的資金約束很大，調整起來較麻煩。而打包貸款的資金可以在幾部影片內相互調劑和平衡，資金使用有更好的靈活性。”
不過，對于電影版權質押的實效，北京銀行翠微支行高級經理劉謙卻另有一番看法：“版權市場價值很難估算，所以版權質押的實際作用并不強。相比幾部電影的版權，我們更看重企業以往業績、公司財務狀況，以及公司管理者、業務團隊和經營理念。企業信譽、團隊和盈利模式要比版權可靠得多?！?/p>
徐文告訴記者：“2008年在北京文化創意產業小組的協調和推薦下，光線傳媒取得了北京銀行1億元授信貸款，主要用于光線傳媒的電視節目業務，光線還款提前3個月，這為雙方進一步合作提供了信用依據。在一年多時間的溝通合作中，我們考察了光線傳媒的業務陣容、已發行播出的影視產品，如《娛樂現場》、《音樂風云榜》、《最佳現場》等幾個固定電視欄目的收視率、對光線的資信情況、版權擁有情況、財務狀況進行了詳細的調查。綜合了全方面的考察調研結果，方才確定可以和光線建立信用合作關系?！?/p>
銀行的考察和調研，王長田表示贊同：“北京銀行對光線的監督、交流、溝通都很有必要，銀行對這個行業的了解越多，就會越放心。光線的自身資金狀況比較好，這些年來，光線傳媒已經做成了一個盈利的企業。我們的電視業務、活動業務是收入大頭，占80％，可以源源不斷地提供給影業提供資金。”
光線影業總裁張昭向記者介紹了建設中的“三級矩陣式市場營銷系統”，試圖改變中國電影發行的傳統模式，從全國各個細分市場出發，在6個地區設置大區經理，分管30個重點城市成立“銷售代表”，這些“銷售代表”熟悉自己所在城市的影院，按照市場部制定的策略和管理方式，結合本地市場情況與當地影院、媒體、商家展開合作，對觀眾進行有針對性的分眾營銷。“光線這個三級矩陣式市場營銷系統，離真正的精細化營銷當然還有很大差距。但這將會是我們的發行業務得以立足的盈利模式。銀行是精明的投資人，電影版權的價值風險他們當然清楚，因此銀行看重的是盈利模式。我們現在把這個盈利模式搭建起來，這對北京銀行而言，是一個有力的信譽保障。”
在解讀光線模式時，王長田強調：“國際上著名的電影公司，幾乎都是發行公司，光線現在就在著力打造發行業務。另外，我們是大傳媒娛樂集團之下的影業，電影公司最大的瓶頸往往是現金流，光線傳媒（集團）的主營業務有穩定的現金流保障。另外電影公司在傳媒集團旗幟下，可以與集團下不同媒體形成互動，比如電影的票房需要前期宣傳，而光線的娛樂節目群能夠影響到中國近十億的電視觀眾，為電影提供宣傳，同時明星、話題、視頻等也為電視節目提供優秀內容。這樣的強強聯手，為品牌影響力提升提供巨大優勢?！?/p>
此外，王長田認為，銀行之間的競爭其實也很激烈。對于北京銀行這個目前最大的客戶，光線在戰略合作上也有反哺作用。光線公司把財務賬面管理、個人理財業務都交給北京銀行，就是對北京銀行的支持。
花掉兩億元的學問
光線雖然不是最早與銀行合作的影視企業，但此次拿到的授信貸款額度卻是業內迄今為止最高的，這兩億貸款具體將怎樣使用？據張昭介紹，80％主要著眼于電影投資制作和發行業務，20％用于電視節目制作、廣告經營、電視劇制作、大型娛樂活動承辦、IPO募集資金歸集、藝人個人理財等范圍。在光線的電影項目時間表上，《全城戒備》已經開拍，《花田喜事2010》將于七八月份開機，《夜行俠陳真》預計年底前開機，《聊齋》和《四大名捕》將在明年年內開機。其中《全城戒備》、《聊齋》和《夜行俠陳真》投資規模均在1億以上，王長田對票房預計很樂觀，僅《聊齋》就可能收回3億左右票房。
這筆兩億的授信貸款能否支持光線如此繁多的項目？劉謙告訴記者，北京銀行在考察了光線的運作模式后，認為兩億是非常合理的額度。授信貸款的好處在于可以在限期內多次提款、還款，滾動使用資金。在兩億的最高限額內，光線依據項目向銀行提款，銀行在對每一個項目進行調研和可行性分析基礎上，向光線提供資金。如果光線的項目循環周期快，他們的資金使用效率會更高，能夠產生的利潤就越大，而兩億限額應該足以應付光線目前的業務項目需求。
北京銀行對光線團隊、財務、業績、盈利模式方面的考核很嚴格，對光線資金的動向嚴密關注?！氨本┿y行是上市公司，我們要對股東負責。銀行在資金使用上有嚴格監管，根據‘一事一議’的原則，對每一個項目，我們都要花很大精力做可行性報告進行驗證，對資金流向我們有明確控制。貸款發放后，我們有嚴格的‘貸后檢查’，與合作方每周至少有幾次聯系。有必要的時候，銀行還要行使‘駐場員’制度，即派出專人在影片拍攝和制作現場進行監督、察看，”劉謙告訴記者，“雖然很難監管影視項目的資金使用詳情，但從銀行角度出發，電影項目開支中的某些間接部分，比如公關費用這種隨機性的支出，就不應該占用貸款資金，而應該從影視公司的自有資金里出?！?/p>
雖然貸款資金使用的審查和監管很嚴格，但是劉謙認為，銀行有專門的團隊進行操作，加上銀行對光線業務日益熟悉，信任度和效率都會提高，因而光線對這筆資金的使用比較和便利。
另外，劉謙認為對于影視企業而言，合理選擇和使用金融產品也是一門學問：“跟工程、建筑、房地產項目的貸款不同，影視企業對銀行承兌匯票、國際結算、投標招標、技術改造貸款等業務使用的并不多，比如光線在這些方面就幾乎沒有需求，流動資金是最主要的需求。所以我們為光線設計出了適合的金融服務產品，這有利于光線運營上的考慮?！?/p>
在還貸問題上，王長田認為北京銀行的金融服務設計充分考慮了企業運營過程中的規律：“企業運營資金總有回收周期，一般會超過一年。往往是資金投出去了，一時半會回不來，就在資金最緊張的節骨眼上，銀行開始擔心你的還貸能力，偏偏在這時候要你還貸，很多企業因此斷了現金流，就一下子死掉了。而此次北京銀行給我們設定的還款期限是兩年，比較符合企業運轉周期。”
擔保的重要作用
影視企業貸款的最大難點是擔保機制。王長田透露：“其實我們從銀行拿貸款，在額度上問題并不大，主要問題在于擔保。我們是輕資產企業，即便把股東資產算在一起，也不可能超過貸款額度。擔保公司可以降低銀行風險。沒有擔保公司，絕大多數文創企業是拿不到貸款的?！痹诔闪⒂?997年的北京首創投資擔保有限責任公司提供的擔保下，光線拿到了北京銀行翠微支行的第一筆5000萬元貸款，這也是首創第一次為文化產業融資進行擔保。對此王長田告訴《綜藝》：“北京文化創意產業領導小組發起了新的擔保機制，吸引社會上的擔保機構為文化產業提供擔保。這次首創總共提供了1個多億擔保數額，我們占了其中的5000萬元。首創是大型國有擔保公司，信用很好，管理嚴格，他們既對全行業的情況和政策進行深入了解，也對光線進行了多方面的資產調查，包括了解企業股東、管理者個人信用，與企業股東、管理者直接發生聯系?！?/p>
據北京銀行翠微支行副行長海羅告訴《綜藝》，首創是由北京市人民政府批準組建的擔保公司，實力雄厚，而且一直致力于為中小企業提供多品種、全方位的擔保服務，與北京銀行“中小企業事業部”的宗旨不謀而合，因而首創本身就是北京銀行的簽約合作方。此次首創為光線提供擔保，是在北京銀行主導和推薦下進行的。由于文化創意產業規模有限，首創對光線收取的擔保費用比照其他行業還要略低，而且對光線提供“反擔?！钡馁Y產估算也較寬松，這為光線提供了實際的優惠。
融資性擔保公司財務制度范文3
1、財務部雖然人數不少，但都分散到各項目部，公司本部財務人員每天面臨大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據審核工作。同時還要配合經營部的投標工作，做好大量的會計報表資料、銀行資料、社保資料工作，每月還要頻繁辦理員工社保申報和增減工作。在這最平常最繁瑣的工作中，財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財務要求。
2、對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執行，使得財務部成為公司的信息庫。
存在的問題是：在財務部內部的自查和反檢中，發現個別業務帳務處理不夠嚴謹，比如多頭掛往來的現象時有發生。工作量大，沒有時間復核是客觀原因，主觀上還是處理業務時不夠細心嚴謹，沒有養成邊工作邊思考的好習慣。下年度將加大內部自查、對賬工作，時時確保每筆業務準確無誤。
二、成功實施會計電算化，使財務工作上一個新的臺階。
按照年初計劃，財務部于上半年度完成了財務軟件的實施工作。在實施中與軟件銷售方的技術人員多次溝通，在數據初始化時建立了規范的施工企業帳套體系，對會計科目、核算項目、費用項目的設置均按照施工企業會計制度的規定進行設置。為今后稅務部門、銀行部門進行帳務檢查做好前期工作。目前會計電算化已全面實施，按項目部、按公司共建有9個完整帳套，運行良好，由總賬會計負責。會計人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算也由手工順利過渡到電算化處理業務。這不僅為財務人員節約了時間，提高工作效率，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
存在的問題是：由于儲存數據庫的電腦不是單獨的電腦，平時也在進行日常工作的操作。由于操作失誤，致使一個帳套的數據丟失，只能花費人力、花費時間重新輸入帳套。今后的工作中要求財務人員養成良好的數據備份習慣，每月定期進行硬盤、光盤的備份，并將數據備份的工作落實到責任人，避免發生類似重復勞動。
三、有效開展項目成本核算，加強了對各項目部的財務監督管理。
1、財務部適時地進行內部崗位調換，專門設立成本會計崗位，由具備現場財務管理經驗的財務人員擔任，每月走到項目中去，分項進行成本核算。
2、*年年度，我部組織成本會計配合工程部一起多次下項目，對*h段、*f段、*s302線、*公路幾個公路項目進行核算。在核算同時重點對各項目的債權債務、資金收支、潛在虧損、財務風險、成本費用控制等情況作了詳細的了解和檢查，為集團公司加強對項目部的管理、提高企業效益提供了及時有效的信息。
存在的問題是：一是部分項目財務基礎管理工作比較薄弱，自營項目中的材料管理監管不夠。尤其*s302線項目，材料單據不能及時遞交財務、部分結算單據只是結算人持有，財務人員沒有掌握。致使材料數據不能及時、準確的上報，工程欠款不能及時掌握，無法統籌安排資金。
二是由于材料員由項目部自行聘用，未經過系統財務培訓，對公司的財務制度不了解，欠缺數據傳遞的配合。應加強對材料員的培訓，將公司的財務制度貫徹下去。
三是原始記錄單據不統一，開單人員隨意性大，結賬時財務復核不能一目了然，增加審核難度。財務部應規范項目上的各種原始記錄的票據，對機械施工、碎石材料、運費等設計專用財務單據，要求材料員按財務要求規范填開、規范簽字、按時匯總報送。同時應將數據的統計與報送流程化，做好基礎數據的規范、采集和上報，保證財務資料的準確性和及時性。
四、積極籌措資金，保證現金流的正?；?/p>
*年年幾個公路項目同時施工，資金總量需求增加，這給財務部帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠發展，取得銀行貸款支持，以彌補公司發展進程中對資金的需求，這是財務部*年年度的奮斗目標。本年度，通過對多家銀行考察，選擇在成都市商業銀行錦江工業園支行開立基本賬戶。通過半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關系。在此期間根據銀行要求收集、整理了大量財務資料，編制各類貸款報表，并多次接待銀行及擔保公司的考察。幾番周折，終于與*年年12月份，在成都中小企業擔保公司的擔保下，與成都市商業銀行錦江工業園支行成功建立200萬元的信貸關系。
在完成貸款工作的同時，加強與銀行的交流，并且在準備貸款資料時，從封面到內容都花費不少心思，從一個文字到一個數據都字斟句酌。對于首次貸款的企業能夠提供出這樣的資料來，銀行給予了肯定的評價，樹立了公司財務健全、管理規范的企業形象。而財務部在交流中對貸款工作也有了全面的了解，學到了新的業務知識。
下年度將與銀行建立更加密切的聯系，多與銀行溝通交流，除了確保*年年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進銀行信用等級的評級工作，為公司的招投標工作提供有力支持。
五、對掛靠單位進行多元化的財務管理。
1、*年年度對生態公司掛靠項目的管理模式是采取工程收入集中到基本戶，在扣除管理費、稅費后剩余資金由掛靠單位自由支配。這種管理方式的優點是：資金集中，為公司貸款創造良好環境;利用部分閑余
資金周轉，可短期緩解公司資金壓力;通過對資金的管理間接掌握了掛靠項目的施工情況、材料支付情況。缺點是：掛靠單位在資金使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財務部充分做好解釋和服務工作。同時這種管理模式必須開外出經營管理證明，涉稅手續多，給財務部的工作增加難度和工作量?？傮w來說這種管理模式更利于公司的持續經營和長遠發展，因此，下年度將繼續采用這種模式對宇洋生態綠化公司的掛靠項目進行管理。
2、*年年度對康鵬公司的管理模式是采取開立臨時賬戶，在繳納管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續自行負責。這種管理模式給予掛靠項目充分資金自由，財務只通過支票監章一枚進行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對此，公司存在一定的風險。掛靠單位未建賬存在稅務風險，資金使用沒有監控，存在抽逃資金風險、債務風險。但由于公路項目發票取得難度較大，施工地點偏遠。財務部推行資金集中管理模式障礙重重，2009年度需要通過與稅務部門的溝通，尋求更完善的管理方法。
3、對掛靠項目的管理中需要頻繁辦理稅務手續、銀行開戶手續。大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，財務部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對掛靠項目一視同仁，熱情服務，針對他們的財務咨詢、稅務咨詢時，耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認識，做好財務服務工作。
六、加強與稅務部門的溝通。
1、在年初的一次臨時稅務抽查中，及時與稅務專管員進行事前溝通，同時做好帳務自查的準備工作，在檢查中認真對待稅務人員的詢問，順利通過了稅務檢查。
2、財務部在辦理各種稅務證明、稅務資料時，由于外地稅務部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務部門的溝通，最終獲得本地稅務部門的理解和支持，避免公司承擔一些不合理的稅負。
存在的問題是：項目部出于節約成本的良好出發點，沒有取得相應的發票，致使賬面利潤高達幾百萬。各項目財務人員平時都盡力收集發票，但杯水車薪。本年度3月份需要面對康鵬公司帳務、三和公司帳務的稅務檢查，財務部必須采取應對措施，這需要公司領導和項目部的支持。另一方面針對施工企業這種普遍都面臨的發票取得難的問題，財務部應加強與稅務部門溝通，尋求更好的解決方案。
七、加強資金管理。
1、積極做好往來款的清理工作。應收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養成借款及時了賬的良好習慣。
2、針對貨幣資金，每月末定期對項目財務人員和公司出納的貨幣資金進行內部自查、自檢工作。雖然面對巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準確。
存在的問題是：個別項目部存在給員工的私人借款因員工擅自離崗而沒有追回。針對這個問題財務部明令要求：私人借款必須上報財務部并經總經理批準，發放工資時應及時扣回。
在加強資金管理的同時，財務部還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存款”“協定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。
八、認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行帳務清點，盤點公司的經營狀況，考核各項目經濟指標。同時也是向銀行、稅務部門提供公司一年來財務狀況的重要文件。在歲末年初的這個月里，財務部同心協力、加班加點，表現出不怕苦、不怕累的敬業精神，于本月16日順利完成年終決算工作。
本年度的財務報表內容包括公司整體的盈利能力、債權債務;宇洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經營部、各工程項目部的經濟指標完成情況、費用開支情況。全面反映了公司的經營狀況、債權債務、資本結構、償債能力。為本年度的績效考核、經營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數據信息。財務部將根據集團領導的經營思路，不斷積累經驗，提供更加詳盡的財務數據。
九、團隊建設
1、本年度由于業務擴大，招聘了一批大學應屆畢業生，實行新生力量的培養。財務部在年初首先完成內部組織結構的完善，針對每個崗位編制了崗位說明書，明確崗位責任、工作內容、工作權限、必備的崗位技能及相關崗位的匯報與外聯關系。使每個新職員清晰的知道該怎樣開展工作，本部門對他有什么要求。新職員到崗后，在對他們進行專門培訓的同時注重平時工作中的溝通、指導。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時間里，他們迅速走上工作崗位獨立開展工作，并且大部分表現非常優秀。
2、本年度財務部內部面臨著多次崗位調整，在調動過程中，按規范流程做好工作移交、票據移交和貨幣移交。各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開展工作，保證了財務部的營運正常。
存在的問題：項目財務人員財務知識、稅務知識欠缺，在票據處理上不夠明了，造成往來帳務不夠清晰，在審核與帳務處理時，公司本部需花費很大精力理清往來關系。部分財務人員在工作中責任心不強，不能站在公司的立場和利益上。同時還存在服務意識不夠，不服從項目經理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作風。更為嚴重的是發生了財務人員挪用現金的事情，由于發現較早，沒有造成損失。但這件事對我部的工作敲響了警鐘。
為吸取前車之鑒，針對不
良工作作風下年度將從以下幾方面加強管理。制度管理方面：加大監督力度，定期對現金進行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強財務人員素質教育、職業道德教育。技術管理方面：建議實施遠程軟件，加強財務集團化管理，加強資金使用管理。這需要進一步完善財務軟件系統，把項目部出納的現金及銀行帳務納入目前的財務軟件網絡中，并爭取做到實時透視各項目部的業務與財務數據及現金流。最后一方面：財務部真誠歡迎項目經理、項目職員、協作隊伍針對不良作風進行舉報投訴。
針對專業知識方面財務部應加強培訓：包括稅務知識、銀行知識、會計業務以及如何與稅務官員交流的技巧。尤其本年度企業所得稅、個人所得稅國家均出臺新稅法，財務部將安排專門時間進行內部學習、討論，部門經理在注重自身專業提高的同時應充分帶動本部門職員。將項目財務人員培養為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發揮財務管理的作用，增強獨立解決問題的能力。
通過對這一年來的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽感、責任感、歸屬感是打造一個業務全面、工作熱情高漲的團隊的基本條件。
融資性擔保公司財務制度范文4
一、成功實施會計電算化，使財務工作上一個新的臺階。
按照年初計劃，財務部于上半年度完成了財務軟件的實施工作。在實施中與軟件銷售方的技術人員多次溝通，在數據初始化時建立了規范的施工企業帳套體系，對會計科目、核算項目、費用項目的設置均按照施工企業會計制度的規定進行設置。為今后稅務部門、銀行部門進行帳務檢查做好前期工作。目前會計電算化已全面實施，按項目部、按公司共建有9個完整帳套，運行良好，由總賬會計負責。會計人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算也由手工順利過渡到電算化處理業務。這不僅為財務人員節約了時間，提高工作效率，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
存在的問題是：由于儲存數據庫的電腦不是單獨的電腦，平時也在進行日常工作的操作。由于操作失誤，致使一個帳套的數據丟失，只能花費人力、花費時間重新輸入帳套。今后的工作中要求財務人員養成良好的數據備份習慣，每月定期進行硬盤、光盤的備份，并將數據備份的工作落實到責任人，避免發生類似重復勞動。
二、認真做好常規性財務工作。
1、財務部雖然人數不少，但都分散到各項目部，公司本部財務人員每天面臨大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據審核工作。同時還要配合經營部的投標工作，做好大量的會計報表資料、銀行資料、社保資料工作，每月還要頻繁辦理員工社保申報和增減工作。在這最平常最繁瑣的工作中，財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財務要求。
2、對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執行，使得財務部成為公司的信息庫。
存在的問題是：在財務部內部的自查和反檢中，發現個別業務帳務處理不夠嚴謹，比如多頭掛往來的現象時有發生。工作量大，沒有時間復核是客觀原因，主觀上還是處理業務時不夠細心嚴謹，沒有養成邊工作邊思考的好習慣。下年度將加大內部自查、對賬工作，時時確保每筆業務準確無誤。
三、有效開展項目成本核算，加強了對各項目部的財務監督管理。
1、財務部適時地進行內部崗位調換，專門設立成本會計崗位，由具備現場財務管理經驗的財務人員擔任，每月走到項目中去，分項進行成本核算。
2、年度，我部組織成本會計配合工程部一起多次下項目，對漢源h段、漢源f段、巴中s302線、康定公路幾個公路項目進行核算。在核算同時重點對各項目的債權債務、資金收支、潛在虧損、財務風險、成本費用控制等情況作了詳細的了解和檢查，為集團公司加強對項目部的管理、提高企業效益提供了及時有效的信息。
3、針對每個項目核定的費用指標，在執行過程中，嚴格審核，加強對可控費用的控制。對于增加費用項目及超標費用項目，督促項目部完善事前報告審批程序。
存在的問題是：一是部分項目財務基礎管理工作比較薄弱，自營項目中的材料管理監管不夠。尤其巴中s302線項目，材料單據不能及時遞交財務、部分結算單據只是結算人持有，財務人員沒有掌握。致使材料數據不能及時、準確的上報，工程欠款不能及時掌握，無法統籌安排資金。
二是由于材料員由項目部自行聘用，未經過系統財務培訓，對公司的財務制度不了解，欠缺數據傳遞的配合。應加強對材料員的培訓，將公司的財務制度貫徹下去。
三是原始記錄單據不統一，開單人員隨意性大，結賬時財務復核不能一目了然，增加審核難度。財務部應規范項目上的各種原始記錄的票據，對機械施工、碎石材料、運費等設計專用財務單據，要求材料員按財務要求規范填開、規范簽字、按時匯總報送。同時應將數據的統計與報送流程化，做好基礎數據的規范、采集和上報，保證財務資料的準確性和及時性。
四、積極籌措資金，保證現金流的正?；?。
年幾個公路項目同時施工，資金總量需求增加，這給財務部帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠發展，取得銀行貸款支持，以彌補公司發展進程中對資金的需求，這是財務部年年度的奮斗目標。本年度，通過對多家銀行考察，選擇在成都市商業銀行錦江工業園支行開立基本賬戶。通過半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關系。在此期間根據銀行要求收集、整理了大量財務資料，編制各類貸款報表，并多次接待銀行及擔保公司的考察。幾番周折，終于與年12月份，在成都中小企業擔保公司的擔保下，與成都市商業銀行錦江工業園支行成功建立200萬元的信貸關系。
在完成貸款工作的同時，加強與銀行的交流，并且在準備貸款資料時，從封面到內容都花費不少心思，從一個文字到一個數據都字斟句酌。對于首次貸款的企業能夠提供出這樣的資料來，銀行給予了肯定的評價，樹立了公司財務健全、管理規范的企業形象。而財務部在交流中對貸款工作也有了全面的了解，學到了新的業務知識。
雖然這次貸款沒有達到預期350萬元的目標，但是在目前國家限制對施工企業貸款的宏觀政策調控影響下，在房產證沒有取得的客觀條件限制下，取得這樣的貸款額度，財務部是盡了最大努力了。這也是公司首次與銀行合作。
下年度將與銀行建立更加密切的聯系，多與銀行溝通交流，除了確保年年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進銀行信用等級的評級工作，為公司的招投標工作提供有力支持。
五、對掛靠單位進行多元化的財務管理。
1、年年度對生態公司掛靠項目的管理模式是采取工程收入集中到基本戶，在扣除管理費、稅費后剩余資金由掛靠單位自由支配。這種管理方式的優點是：資金集中，為公司貸款創造良好環境;利用部分閑余
資金周轉，可短期緩解公司資金壓力;通過對資金的管理間接掌握了掛靠項目的施工情況、材料支付情況。缺點是：掛靠單位在資金使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財務部充分做好解釋和服務工作。同時這種管理模式必須開外出經營管理證明，涉稅手續多，給財務部的工作增加難度和工作量?？傮w來說這種管理模式更利于公司的持續經營和長遠發展，因此，下年度將繼續采用這種模式對宇洋生態綠化公司的掛靠項目進行管理。
2、年年度對康鵬公司的管理模式是采取開立臨時賬戶，在繳納管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續自行負責。這種管理模式給予掛靠項目充分資金自由，財務只通過支票監章一枚進行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對此，公司存在一定的風險。掛靠單位未建賬存在稅務風險，資金使用沒有監控，存在抽逃資金風險、債務風險。但由于公路項目發票取得難度較大，施工地點偏遠。財務部推行資金集中管理模式障礙重重，年度需要通過與稅務部門的溝通，尋求更完善的管理方法。
3、對掛靠項目的管理中需要頻繁辦理稅務手續、銀行開戶手續。大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，財務部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對掛靠項目一視同仁，熱情服務，針對他們的財務咨詢、稅務咨詢時，耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認識，做好財務服務工作。
六、加強與稅務部門的溝通。
1、在年初的一次臨時稅務抽查中，及時與稅務專管員進行事前溝通，同時做好帳務自查的準備工作，在檢查中認真對待稅務人員的詢問，順利通過了稅務檢查。
2、財務部在辦理各種稅務證明、稅務資料時，由于外地稅務部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務部門的溝通，最終獲得本地稅務部門的理解和支持，避免公司承擔一些不合理的稅負。
3、在不違反財政、稅法規定的前提下，對企業所得稅、房產稅、個人所得稅進行了稅務籌劃，合理地為公司降低稅負。同時每月按時進行納稅申報，最多的月份要在規定的時限內同時面對七個稅務局進行申報，但財務部統籌安排時間，財務人員內部協作配合，每月都按時完成稅務申報工作，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。
存在的問題是：項目部出于節約成本的良好出發點，沒有取得相應的發票，致使賬面利潤高達幾百萬。各項目財務人員平時都盡力收集發票，但杯水車薪。本年度3月份需要面對康鵬公司帳務、三和公司帳務的稅務檢查，財務部必須采取應對措施，這需要公司領導和項目部的支持。另一方面針對施工企業這種普遍都面臨的發票取得難的問題，財務部應加強與稅務部門溝通，尋求更好的解決方案。
七、加強資金管理。
1、積極做好往來款的清理工作。應收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養成借款及時了賬的良好習慣。
2、針對貨幣資金，每月末定期對項目財務人員和公司出納的貨幣資金進行內部自查、自檢工作。雖然面對巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準確。
存在的問題是：個別項目部存在給員工的私人借款因員工擅自離崗而沒有追回。針對這個問題財務部明令要求：私人借款必須上報財務部并經總經理批準，發放工資時應及時扣回。
在加強資金管理的同時，財務部還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存款”“協定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。
八、認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行帳務清點，盤點公司的經營狀況，考核各項目經濟指標。同時也是向銀行、稅務部門提供公司一年來財務狀況的重要文件。在歲末年初的這個月里，財務部同心協力、加班加點，表現出不怕苦、不怕累的敬業精神，于本月16日順利完成年終決算工作。
本年度的財務報表內容包括公司整體的盈利能力、債權債務;宇洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經營部、各工程項目部的經濟指標完成情況、費用開支情況。全面反映了公司的經營狀況、債權債務、資本結構、償債能力。為本年度的績效考核、經營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數據信息。財務部將根據集團領導的經營思路，不斷積累經驗，提供更加詳盡的財務數據。
九、團隊建設
1、本年度由于業務擴大，招聘了一批大學應屆畢業生，實行新生力量的培養。財務部在年初首先完成內部組織結構的完善，針對每個崗位編制了崗位說明書，明確崗位責任、工作內容、工作權限、必備的崗位技能及相關崗位的匯報與外聯關系。使每個新職員清晰的知道該怎樣開展工作，本部門對他有什么要求。新職員到崗后，在對他們進行專門培訓的同時注重平時工作中的溝通、指導。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時間里，他們迅速走上工作崗位獨立開展工作，并且大部分表現非常優秀。
2、本年度財務部內部面臨著多次崗位調整，在調動過程中，按規范流程做好工作移交、票據移交和貨幣移交。各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開展工作，保證了財務部的營運正常。
3、定期召開財務工作會議。通過會議將公司的經營方針、管理理念、政策信息垂直傳達到每位職員。同時通過部門會議不斷總結工作中存在的問題，共同探討解決方案，布置下一階段的工作任務。使每位財務人員明確工作目標和工作責任，逐步規范各項會計行為，在各個環節按一定的規則、程序有效地運行和控制。
存在的問題：項目財務人員財務知識、稅務知識欠缺，在票據處理上不夠明了，造成往來帳務不夠清晰，在審核與帳務處理時，公司本部需花費很大精力理清往來關系。部分財務人員在工作中責任心不強，不能站在公司的立場和利益上。同時還存在服務意識不夠，不服從項目經理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作風。更為嚴重的是發生了財務人員挪用現金的事情，由于發現較早，沒有造成損失。但這件事對我部的工作敲響了警鐘。
為吸取前車之鑒，針對不良工作作風下年度將從以下幾方面加強管理。制度管理方面：加大監督力度，定期對現金進行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強財務人員素質教育、職業道德教育。技術管理方面：建議實施遠程軟件，加強財務集團化管理，加強資金使用管理。這需要進一步完善財務軟件系統，把項目部出納的現金及銀行帳務納入目前的財務軟件網絡中，并爭取做到實時透視各項目部的業務與財務數據及現金流。最后一方面：財務部真誠歡迎項目經理、項目職員、協作隊伍針對不良作風進行舉報投訴。
針對專業知識方面財務部應加強培訓：包括稅務知識、銀行知識、會計業務以及如何與稅務官員交流的技巧。尤其本年度企業所得稅、個人所得稅國家均出臺新稅法，財務部將安排專門時間進行內部學習、討論，部門經理在注重自身專業提高的同時應充分帶動本部門職員。將項目財務人員培養為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發揮財務管理的作用，增強獨立解決問題的能力。
通過對這半年來的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽感、責任感、歸屬感是打造一個業務全面、工作熱情高漲的團隊的基本條件。
其二：責任心是作為從業人員最基本、最重要的職業素質之一。
融資性擔保公司財務制度范文5
工作總結就是把一個時間段的工作進行一次全面系統的總檢查、總評價、總分析、總研究，并分析成績的不足，從而得出引以為戒的經驗。下面是小編為大家整理公司財務部門年度2021工作總結范文5篇，希望能幫助到大家!
公司財務部門年度工作總結1今年財務中心的工作緊緊圍繞著集團董事局年初提出的今年工作重點和今年財務中心工作計劃展開的，在集團的正確領導和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業管理中的核心作用。為使財務工作進一步得到提高，現將今年的工作做如下簡要回顧和總結。
一、成功實施集團統一會計電算化升級，加強了對外地區項目財務數據的實時監控，實施網上項目數據監督，使財務工作上一個新的臺階。
按照年初計劃，財務中心于上半年度完成了財務軟件升級的實施工作。在實施中與軟件銷售方的技術人員多次溝通，在數據初始化時建立了規范的施工企業帳套體系，對會計科目、核算項目、費用項目的設置均按照施工企業會計制度的規定進行設置。
為今后稅務部門、銀行部門進行帳務檢查做好前期工作。目前會計電算化已全面實施，按項目部、按公司共建有13個完整帳套，運行良好，由總帳會計負責。會計人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，其中建筑財務核算也由手工順利過渡到電算化處理業務。這不僅為財務人員節約了時間，提高工作效率，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
存在的問題是：實行舊軟件系統公司的會計科目仍需在升級后進行新科目的數據轉換處理。由于儲存數據庫的電腦不是單獨的電腦，平時也在進行日常工作的操作。今后的工作中要求財務人員養成良好的數據備份習慣，每月定期進行硬盤、光盤的備份，并將數據備份的工作落實到責任人，避免發生數據丟失或重復勞動。
二、認真做好常規性財務工作。
1、財務中心雖然人數不少，但都分散到各項目部，集團本部財務人員每天同樣面臨大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據審核工作。
同時還要配合集團經營公司、融資管理中心等相關部門，做好大量的會計報表資料、銀行資料、稅務資料工作，每月還要辦理員工個稅申報和增減工作。在這最平常最繁瑣的工作中，財務中心能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我中心的財務要求。
2、對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。
從原始發票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執行，使得財務中心成為公司的信息庫。
存在的問題是：在財務中心內部的自查和反檢中，發現個別業務帳務處理不夠嚴謹，比如多頭掛往來的現象時有發生。工作量大，沒有時間復核是客觀原因，主觀上還是處理業務時不夠細心嚴謹，沒有養成邊工作邊思考的好習慣。下年度將加大內部自查、對賬工作，時時確保每筆業務準確無誤。
三、有效開展項目成本核算，加強了對各項目部的財務監督管理。
1、財務中心適時地進行內部崗位調換，專門設立成本會計崗位，由具備現場財務管理經驗的財務人員擔任，每月走到項目中去，分項進行成本核算。
2、今年度，我中心組織主管會計配合工程部一起多次下項目，對江門、惠州項目進行核算。
在核算同時重點對各項目的債權債務、資金收支、潛在虧損、財務風險、成本費用控制等情況作了詳細的了解和檢查，為集團公司加強對項目部的管理、提高企業效益提供了及時有效的信息。
3、我中心定期組織內部稽查人員到各項目財務部進行審計，發現存在問題及時處理、糾正。
四、認真做好月度、季度資金計劃預算，積極籌措資金，保證現金流的正?；?。
今年多個項目同時開發，日常費用的增加，融資環境的緊張，造成資金總量需求增加，這給財務中心帶來了不小的資金壓力。為了公司的長遠發展，取得銀行貸款支持，以彌補公司發展進程中對資金的需求，這是財務部今年度的奮斗目標。本年度，我中心積極全力配合在此期間根據銀行要求收集、整理了大量財務資料，編制各類貸款報表，并多次接待銀行及擔保公司的考察。幾番周折，終于與今年12月份，配合集團融資中心完成本年度貸款任務，同時保障集團資金安全正常周轉。
五、對單位進行多元化的財務管理。
1、今年度首次對建筑公司對外項目的管理模式是計劃采取開立臨時賬戶，在繳納管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續自行負責。
這種管理模式給予項目充分資金自由，財務只通過支票監章一枚進行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對此，公司存在一定的風險。單位未建賬存在稅務風險，資金使用沒有監控，存在抽逃資金風險、債務風險。明年度需要通過與稅務部門的溝通，尋求更完善的管理方法。
2、對項目的管理中需要頻繁辦理稅務手續、銀行開戶手續。
大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，下年度財務中心一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對項目一視同仁，熱情服務，針對他們的財務咨詢、稅務咨詢時，耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認識，做好財務服務工作。
六、加強與稅務部門的溝通。
1、在年中的一次建筑公司專項稅務稽查中，及時與稅務稽查員進行溝通，同時做好帳務自查的準備工作，在檢查中認真對待稅務人員的詢問，順利通過了稅務稽查。
2、今年實業、建筑、集團公司被廣州市國、地稅務局評為“20_-20_年”度納稅信用級A級納稅人，為恒鑫集團公司連續10年評為納稅信用A級榮譽稱號。
存在的問題是：對于建筑公司對外項目(西安恒鑫華府城)所得稅的會計處理不夠規范，未及時與會計師事務所協商，財務報表相關數據調整幅度較大較頻繁，致使引起稅務機關的關注審查。本年度6月份需要面對建筑公司帳務的稅務檢查，財務中心必須采取應對措施，這需要集團領導的支持。另一方面針對施工企業這種普遍都面臨的總分包業務的涉稅問題，財務中心應加強與稅務部門溝通，尋求更好的解決方案。
七、加強資金管理。
1、積極做好往來款的清理工作。
應收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養成借款及時了賬的良好習慣。
2、針對貨幣資金，每月末定期對項目財務人員和公司出納的貨幣資金進行內部自查、自檢工作。
雖然面對巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準確。
存在的問題是：個別樓盤仍存應收費沒有及時追回。針對這個問題財務中心明令要求：嚴格按合同規定計算違納金并以公開方式公布業主追繳。
在加強資金管理的同時，財務中心還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時間段，可以與銀行密切合作，多做資金流水，或嘗試采取“通知存款”“協定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。
八、認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行帳務清點，盤點公司的經營狀況，考核各項目經濟指標。同時也是向銀行、稅務部門提供公司一年來財務狀況的重要文件。在歲末年初的這個月里，財務部同心協力、加班加點，表現出不怕苦、不怕累的敬業精神，爭取順利完成年終決算工作。
本年度的財務報表內容包括集團13家公司整體的盈利能力、債權債務;經營部、各工程項目部的經濟指標完成情況、費用開支情況。全面反映了集團的經營狀況、債權債務、資本結構、償債能力。為本年度的績效考核、經營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數據信息。財務中心將根據集團領導的經營思路，不斷積累經驗，提供更加詳盡的財務數據。
九、團隊建設
1、本年度由于業務擴大，招聘了一批主管會計與大學畢業生，實行新生力量的培養。
財務中心在年初首先完成內部組織結構的完善，針對每個崗位編制了崗位說明書，明確崗位責任、工作內容、工作權限、必備的崗位技能及相關崗位的匯報與外聯關系。使每個新職員清晰的知道該怎樣開展工作，本部門對他有什么要求。新職員到崗后，在對他們進行專門培訓的同時注重平時工作中的溝通、指導。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時間里，他們迅速走上工作崗位獨立開展工作，并且大部分表現非常優秀。
2、本年度財務中心內部面臨著多次崗位調整，在調動過程中，按規范流程做好工作移交、票據移交和貨幣移交。
各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開展工作，保證了財務部的營運正常。
存在的問題：財務人員財務知識、稅務知識欠缺，在票據處理上不夠明了，造成往來帳務不夠清晰，在審核與帳務處理時，公司本部需花費很大精力理清往來關系。部分財務人員在工作中責任心不強，同時還存在工作態度不端正，團隊合作精神欠缺，防范風險意識不夠等不良工作作風。更為嚴重的是發生了財務人員不聽上級指示，擅自處理稅務事項，建筑稽查這件事對我中心的工作敲響了警鐘。
為吸取前車之鑒，針對不良工作作風明年度將從以下幾方面加強管理。制度管理方面：加大監督力度，定期對現金進行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強財務人員素質教育、職業道德教育。技術管理方面：加強實施遠程軟件使用，加強財務集團化管理，加強資金使用管理。這需要進一步完善財務軟件系統，把項目部出納的現金及銀行帳務納入目前的財務軟件網絡中，并爭取做到實時透視各項目部的業務與財務數據及現金流。最后一方面：財務中心真誠歡迎項目經理、項目職員、協作隊伍針對不良作風進行舉報投訴。
針對專業知識方面財務部應加強培訓：包括稅務知識、銀行知識、會計業務以及如何與稅務官員交流的技巧。尤其本年度企業所得稅、個人所得稅國家均出臺新稅法，財務中心將安排專門時間進行內部學習、討論，部門經理在注重自身專業提高的同時應充分帶動本部門職員。將項目財務人員培養為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發揮財務管理的作用，增強獨立解決問題的能力。
通過對這一年來的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽感、責任感、歸屬感是打造一個業務全面、工作熱情高漲的團隊的基本條件。
其二：責任心是作為從業人員最基本、最重要的職業素質之一。
今年財務中心的工作在各位領導的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現出非常的努力和敬業。雖然我們做了很多工作，但是，來年的任務會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續挑戰下年度的工作。積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻!
公司財務部門年度工作總結220_年，我們財務科在公司領導的關心下，在機關各部門協調配合下，緊緊圍繞公司的發展總體目標，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作準則。站在財務管理和全公司戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務工作質量。取得了一定的成績，現將一年來主要工作情況總結匯報如下：
一、效益情況：
1、公司效益：全年銷售收入____萬元，不含稅收入___萬元，不含稅銷售成本___萬元，毛利率__%，與上年同期減少__%。
各類費用支出計___萬元,與上年同期___萬元相比略有減少。上繳各類稅費___萬元，比上年減少__萬元。
2、公司經費收支情況：今年經費收入___萬元，年支出___萬元。
與上年同期___萬元相比增加__萬元。
二、公司合并費用結構分析：
全年公司費用共計支出____萬元，比上年同期___萬元增加__萬元。其中：
1、固定費用支出：工資、養老金、住房公積金、醫療保險、離退休費用、折舊福利費等共計支出___萬元，占總費用支出____萬元的__%，比上年同期增加___萬元。
主要原因是：工資支出比上年同期增加___萬元，其中福利費轉入工資總額__萬元，下鄉交通費轉入工資總額__萬元;養老金及各類保險金比上年同期增加__萬元，離退休費用及精簡人員費用比上年同期支出增加__萬元。
2、可變費用支出：生產經營費用、正常辦公經費、市場管理費用、利息支出等共計支出___萬元，占總費用支出____萬元的__%。
比上年同期___萬元減少__萬元。主要原因是：差旅費福利費轉入工資總額__萬元，招待費比上年減少___萬元，運費、裝卸費比上年同期減少__萬元。
比上年同期增加的費用有：小車費用比上年增加_萬元;利息支出比上年同期增加_萬元，稅金比上年增加__萬元。
租賃費、市場管理費用支出基本與上年持平。
總之，上半年費用支出增加部分大都是職工工資福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小車費用和利息支出同比增加外，其他支出與上年同比均有所下降。
三、年度主要工作
1、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算
財務科的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務科全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務科的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
2、配合審計檢查，完善內部管理制度;
為進一步規范本單位的財務工作、提高會計信息的質量，財務科比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、車輛管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。年中縣審計局對本單位內部財務控制情況進行了審計檢查，檢查中，審計同志對本單位近年來的一系列制度建設及內控管理執行情況做了充分肯定，得到了一致好評。
3、費用支出實行預算管理，提高資金利用率：
年初，根據縣財政核撥給本單位的“大預算”擺好下屬單位的“小預算”，做到各項費用支出心中有數。在預算執行過程中，嚴格控制費用。財務科每月度考核預算執行情況，協助各責任單位負責人加強預算管理，要求下屬各單位認真執行全年費用預算管理制度，明確下屬單位內勤、領導把好審核第一關。嚴格執行財務制度，規范財務行為，堅持收支兩條線，加強財務核算和財務監督，杜絕不合理開支，加強應收款項的回收，盡量減少不必要的損失。利用利息杠桿，合理調整內部職工借款;提高事業預算退庫資金的利用率，合理組織貸款，限度地減少利息支出，為企業增收節支、提高經濟效益把關。
4、加強專業理論學習，提高團隊凝聚力
財務科參加了省市兩批財務人員培訓與經驗交流會，聽取了會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各單位的交流、合作與團結。同時隨著財政管理制度改革的不斷深化，企業改革層層推進，軟硬件不斷更新，對基層會計人員綜合素質的要求也愈來愈高。本單位會計人員除認真參加縣財政局組織的會計人員繼續教育培訓外，還抽出業余時間學習相關專業知識。日常工作中，對一些有關財政改革新制度新規定新業務相關人員都能及時學習，及時適應，同時還與兄弟單位會計人員經常交流，取人之長，補己之短。
四、存在的主要問題及今后工作目標
財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業”是我們財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高!一年來財務工作雖然取得了較好的成績，但還存在著一些問題，有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，主要表現在以下幾個方面：
1、進一步加強財務分析：
財務分析工作雖然已展開，但仍處在賬面、報表層面上的說明分析，分析深度不夠。為提高財務分析能力，把財務分析納入日常工作中去，我們將量化分析具體的財務數據，并結合企業總體戰略，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持;及時做好財務分析資料的收集，加強學習，提高財務分析能力，做到較全面地反映一定時期的財務情況。明年將努力做到如下分析：
對資產結構變動的分析：以資產負責表為主，對資產負債的分析、流動性和變現能力的分析、長短期負債和償還能力的分析，對資產分布和資金營運是否合理、資本結構的是否正常、盈利能力和資產管理水平、是否存在潛在的財務風險進行評價。
對損益情況的分析：以損益表為主，對盈利目標是否完成進行分析，對收入、成本、費用、稅金的配比進行分析，評價其經營活動的績效和經營結構，反映主營業務與其他業務對利潤的影響。
對成本、費用支出的分析：以對成本、費用支出預算執行情況進行分析為主，實際支出與預算異動的原因分析，成本、費用支出對資金的影響分析，費用之間的比例分析。
2、加強費用費用管理
降低費用壓力層層傳遞不夠，特別是有的部門對控制費用支出工作存在錯誤認識，不能正確處理費用與效益的關系，錯誤地認為工作的業績體現在某些費用支出的多少上，某些費用支出多，表示其工作積極等等，我們不否認某些費用支出多少與其工作努力程度是有一定的聯系，但這不是絕對的。個別單位費用預算管理不到位，月月超支，報銷票據不符實際，不符合真實性要求。今后要進一步落實費用管理責任，層層傳遞壓力;嚴格獎懲，加大對各單位費用的管理、控制力度，嚴格按有關管理規定執行。
3、加強對白條子的管理。
近年來，在本單位領導的關心支持下，本單位歷史以來隨便以白條子報銷的陋習有了很大的改觀，我們將進一步加強對白條子的管理，爭取消滅白條子。
4、加強事業費管理：
加強對局的事業費管理，控制好專項資金的使用，做到?？顚Ｓ?。整理好年內應追加預算項目，及時上報縣財政，爭取經費追加。
新的一年里，我們將向財務精細化管理進軍，精細化財務管理需要“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優化財務管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微，通過行使財務監督職能，拓展財務管理與服務職能，實現財務管理“零”死角，努力挖掘財務活動的潛在價值。實現企業利潤化。
公司財務部門年度工作總結3各部門同事的大力支持配合下，財務部以強烈的責任心和敬業精神，出色完成了財務部各項日常工作，較好地配合了各分公司及合作方的業務工作，及時準確地為公司領導、有關政府部門提供財務數據。當然，在完成工作的同時也還存在一些不足。
下面向公司領導匯報一下財務部20_年度的工作：
一、公司本部的財務管理和財務核算工作
(一)作為職能工作部門，合理控制成本費用，以“認真、嚴謹、細致”的精神，有效地發揮企業內部監督管理職能是我們工作的重中之重。20_年財務部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業務的不斷拓展，新增項目前期投入較大，成本費用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設備是一筆不小的開支，財務部積極主動配合公司行政部門，在采購工作中嚴格把關，成本控制方面取得了一定成效。
(二)20_年度，財務部的日常會計核算工作具體如下：
1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環節中，我們堅持原則、嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。
2、在憑證審核環節中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據，不把問題帶到下個環節。
3、每月核算100多人的工資是財務部最為繁重的工作，除了計算發放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構成及公司相關規定，這就要求財務人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯。
經過努力，公司每月基本上能準時發放工資。
4、按時完成公司的納稅申報、發票購買和管理、臺帳登記工作。
5、完成各政府相關部門下達的工作：公司的工商年檢、會計師事務所的財務審計、對統計局的季度申報等。
6、催收款項是財務部門最為重要的工作。
由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。
總之，隨著公司業務的不斷擴大，20_年度財務部工作量越來越大，財務人員的人數并沒有相應增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項工作。一年來，我們完成了財務部的日常核算工作，并及時提供了各項準確有效的財務數據，基本上滿足了公司各部門及外部有關單位對我部的財務要求。
二、分公司及合作方的財務核算工作
(一)跟進收取各分公司的款項，在經營部的幫助下，基本上能夠按照協議準時收取各分公司的款項。
本年度，由于A分部的業務量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分業務轉到總公司開具發票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，A分部的年產值比20_年增長了50%;對B、C和D三個分公司20_年的開具發票、合作款的收取跟進、核算退回、投標保證金的支付收取等工作，財務部做了全力配合。
(二)今年合作方的業務量也比往年有較大的增加，這部分的利潤占公司的利潤比重較高。同樣，對合作方的開具發票、工程款的收取跟進、核算退回，投標保證金的支付收取等工作，財務部也全力予以配合完成，工作態度和工作成績得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
一年中，財務部尚有應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性管理的建章建卡方面，在各項管理費用的控制上，在規范財務核算程序、統一財務管理表格方面，在更及時準確地向公司領導提供財務數據、實施財務分析等方面。在財務工作中我們也發現公司的一些基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應是20_年財務管理要著重思考和解決的問題。
作為財務人員，我們在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等方面還應盡更大的努力。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。
公司財務部門年度工作總結4一年來，在本人負責的果汁分廠財務工作中，我本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時能做到實事求是、細心審核，加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務工作，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。同時完成了區廠內部財務考核報表的編制匯總及各類對外報表的編制報送工作。為了能按質按量完成各項工作任務，本人不計較個人得失，經常加班加點進行工作。對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。
一、上半年度工作要項
1、在財務部長的領導下，進行具體會計核算，保證賬賬相符、賬實相符、賬表相符，確保帳務處理正確合理;
2、及時開具貨物銷售發票、農產品收購發票及時購買各類發票;
3、相關財務報表的編制和各統計報表的填寫、報送;
4、負責財務憑證、報表的搜集、整理和立卷歸檔工作;
5、按時、按質、按量完成廠區和分公司領導臨時交待的任務和應付突發事件。
二、主要貢獻：
1、財務每天都離不開資金的收付與財務報賬、記賬工作。
這是財務人員最平常最繁重的工作，半年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持。滿足了各部門對我部的財務要求。本著認真、仔細、嚴謹的工作作風，各項資金收付安全、準確、及時。1—5月處理會計憑證805張，并能準確無誤地出具各類內外財務報表。
2、加強與上級領導以及同事的交流，虛心接受大家的指導，努力提高業務能力。
并且充分融入到工作團隊中，配合大家完成各個工作任務，使我們的團隊為公司做出應有的貢獻。
三、存在的不足：
然而，在一些事物上對細節處理的不夠老道、缺乏實踐、缺乏溝通，使工作不能順利的進行。讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，唯有在以后的工作中調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，從而使自身價值得以升華。
1、財務工作更多的還是會計工作，僅僅停留在事中記賬、事后算賬，對事務發展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;
另外，對企業經營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數據、資料，在對企業經營進行分析時往往會將企業實際丟在一邊，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。所以這方面的工作距領導的要求還相差太遠。
2、會計工作中仍有許多待改進之處。
如：《差旅費報銷制度》基本以集團制度為依據，但在實際工作中還存在許多不足之處，實際操作相對困難。在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。
3、管理工作的形式化、表面化。
很多的日常管理工作做的還不夠細致、深化，往往只限于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細做深，應是今后工作中的又一重點。
4、缺乏溝通，對相關信息掌握不到位。
財務工作是對企業經營活動的反映、監督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協作沒有問題，就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。
四、下半年工作計劃：
1、增強財務計劃的管理，加強計劃執行情況的分析與控制，加強財務事先參與決策工作，從源頭做好財務管理工作，為領導決策提供有用的決策信息;
2、加強企業內部財務管理，進一步加強財務日常監督工作;
3、加強內、外部的溝通，搜集有關信息。
對內需要財務和各部門之間經常進行溝通，形成一種聯動效應，對企業的各種信息作一個動態的掌握，對不同時期的各種信息資料不斷更新，掌握每一項目的進展、最新的信息。對外加強與地方財稅部門之間的聯系，及時掌握有關政策信息，既依法納稅又合理避稅，為企業合法經營做好參謀;
4、不斷吸取新的知識，完善自身的知識結構，提高業務水平，充分自身挖潛;
最后，在今后的工作中，希望領導能一如既往地大力支持我工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地作好財務工作。
公司財務部門年度工作總結520_年度，是我局繼20_年“三位一體”改革后調整經營的一年，也是全區糧食部門改制后的第五年。全年的財務工作，在分局的正確領導和市局有關科室的指導下，較好地完成了各項工作任務。到十一月止，全區累計實現盈利1萬元，預計全年基本能實現盈虧持平，完成上級的目標考核任務。一年來，我們主要做好了如下幾方面的工作：
一、加強會計基礎工作，狠抓會計基礎管理
基層核算單位自從20_年十一月份撤并后，現在只剩下糧食收儲公司一個會計核算單位，所有會計業務由公司統一歸口管理。財務股督促基層企業嚴格執行國家有關財務制度規定，按照《會計法》和《新會計制度》的規定，規范企業會計核算，健全會計基礎工作，保證會計數據的真實性和準確性。20_年11月份，分局審計和財會共同對收儲公司的會計基礎工作和財務管理進行了檢查和監督。
二、強化財務管理，嚴控費用開支
年初，局務會對基層單位的費用開支制定了全年財務包干計劃，按照人頭，對各單位的費用實行定額包干管理。
根據年初計劃，對各項費用包干項目由公司會計統一造冊，由分局領導和公司分級審批，嚴把費用開支關。到11月為止，共計開支管理費用147萬元，比上年同期減少51萬元，下降34.7%。
三、加強收購資金管理，做好糧食收購工作
今年國家又恢復了最低保護價收購政策，收購的糧食屬于中央直屬庫，貸款直接由中儲糧承貸。為了做好今年的收購工作，管理好收購資金的使用和調配，財務上對糧食收購資金實行統籌安排，基層糧所收購的糧食，實行收多少糧，付多少款，對收購資金進行嚴格監管，堅決避免出現資金擠占挪用現象。到目前為止，共收購早稻113萬公斤，晚稻61萬公斤，臨儲糧晚谷222萬公斤，支付糧款768.43萬元，沒有出現任何事故。
四、搞好清倉查庫，做好資金清算工作
今年，是全國性糧食庫存大清查及政策性糧食補貼資金大清查，在這一重大的工作中，財會股積極主動，開展自查自糾，配合省、市、區各級清查組，對全區的各個庫點，各項補貼進行清查和核對。由于工作主動，措施得力，在這次大清庫核帳過程中，我局帳實相符，實貸相符，補貼到位，資金到位。
五、及時、準確、完整地做好財務信息的報送工作
工作責任心不斷加強，每月準確及時地將全區的財會電訊月報和季度報表匯總上報給單位領導和上級主管部門，并進一步加強財務分析工作，提高會計報表和財務分析質量，保證了數據的真實性，及時性，完整性，為上級主管部門和分局領導提供準確的會計資料。在做好內部報表報送工作的同時，還做好了國稅部門的報稅工作以及國資委報表的報送工作，去年的財務信息工作還得到了上級的肯定和表揚。
總之，回顧過去，展望未來。本年度內所取得的成績和做的一些工作也是應該的，已成為過去，面對來年，我們的工作任重道遠。在新的一年里，我們股室的主要工作目標和任務是：
