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商業銀行資產負債管理策略范文1
【關鍵詞】中小商業銀行；資產負債；管理；意義
中小商業銀行和其他企業一樣都是以追求利潤最大化為目標，而盈利的方式就是存貸利率差，因此就很有必要就銀行所擁有的資產和負債進行良好的管理，同時加強整理整合銀行自身的客戶資源，形成核心競爭力，在如今金融市場環境不佳的情況下取得發展機遇和空間。
一、我國中小商業銀行資產負債管理現狀
在經濟新常態下，我國中小商業銀行雖然在資產和負債管理方面取得了很大的進步，不管是事前預測、事中控制還是事后的監督方面相較以前都有十分明顯的提高，主要體現在以下幾點。
（一）資產負債管理規模不斷擴大
本來我國中小商業銀行和國內那些大型的商業銀行比起來資產負債規模就相對更小，但是隨著社會經濟的不斷發展以及中小商業銀行自身的不斷努力，目前他們的資產負債管理規模逐漸擴大，盈利水平也得到了更大的提升。究其原因有二：首先這些年來，我國絕大部分的中小商業銀行為了提高整行的利潤，往往都將擴大自身的經營規模作為首要目標，而為了達到這一目標制定了不少策略，付出了很多的努力，在產品、業務方面都做出了新的規劃，接觸新產品，拓寬業務范圍。其次是我國中小商業銀行在服務態度方面做出了極大的改善，在維持原本客戶良好關系的基礎上，不斷發掘新客戶，間接性的擴大銀行的資產負債管理。
（二）資產負債管理水平顯著提高
這些年來我國中小商業銀行為了盈利的終極目標在不斷的努力，國外先進銀行以及國內大型商業銀行的成功經驗給他們指明了一條道路，在不斷學習新知識新技術的同時，注重對銀行資產和負債的全方位全過程管理，不論是事前預測、事中控制還是事后監督都進行了有效的管理，與此同時，還注重對銀行資產和負債的來源、使用的方式方法、期限以及利益相關者等等都進行了適當的配置和改善，提高了中小商業銀行的資產負債管理水平。
（三）中間業務盈利收入逐漸增加
其實對于中小商業銀行來說，盈利的主要方式是靠存貸利率差，存貸利率差越大盈利越大，但這些年來，中小商業銀行在吸取了國外商業銀行的成功經驗上，也逐漸拓展自己的中間業務，不斷創新，不斷引進新產品新理念，拓寬業務范圍，利用當下發達的互聯網技術做到與時俱進，既多元化又獨有化，提高中間業務的盈利收入。
二、我國中小商業銀行資產負債管理存在的問題
（一）資產負債結構單一
對我國中小商業銀行來說，資產的來源比較單一，主要是靠客戶的存款，很少主動尋求資金，諸如發行相關的金融債券，一方面是由于資格審查不過關、資質不合格；另一方面金融債券只能作為輔的資金來源，所以很多中小商業銀行這方面的資金相對較少。而負債這塊中小商業銀行大部分的都是被動性的放貸出去，主動借款的比例還很少，一旦客戶還貸不及時，后果可想而知。中小商業銀行由于資產結構單一，一旦一方面出現一點問題，蝴蝶效應十分嚴重，可能危及整行，經營中的風險間接性的增加了，不利于銀行的長遠發展。
（二）資產負債管理方法單一
對于資產負債管理來說，西方的中小商業銀行管理方式方法都多種多樣，比如利率敏感性管理、聲譽風險管理以及資金流動性風險管理等等，管理的效果也很好；然而對比我國中小商業銀行來看，我國的中小商業銀行主要應用的是資產與負債的簡單比例管理，管理效果也不甚理想，并沒有結合我國的實際情況，制定相應的資產負債管理方法，管理方式方法的過于單一會增加中小商業銀行的利率風險。
（三）資產負債管理辦法落后
對于中小商業銀行來說，有一套科學合理的資產負債管理辦法十分重要，我國目前中小商業銀行整體管理辦法都比較落后，使用的主要是事前的一些比例確定辦法，這種管理的方式方法還比較傳統，不能做到與時俱進，在未來的應用價值并不大。不單單是資產負債的管理辦法落后，資產負債管理的工具也并不先進，體現在以下幾點：首先，目前來說我國中小商業銀行主要是通過對資產負債的數量進行管制，還沒對其進行數據的分析比對，很難實現銀行利潤的最大化。其次，目前A段我國中小商業銀行還主要使用凈利差。靜態的缺口管理等方法，而動態的管理方法卻基本沒有涉及到，目前還是一片空白。
（四）風險管理系統不完善
首先，目前我國商業銀行的工作人員的風險意識還不強，大家對風險管理還沒有很清楚的認識，整個行業的風險管理系統也不健全不完善，很多的地方都做的不到位，風險的事前預測、事中的控制以及事后的監督反饋等整個流程都缺乏有效的機制，對風險沒有詳細的等級劃分以及當風險切實發生時如何及時有效的應對等等都還需要向西方發達國家中小商業銀行學習和借鑒。與此同時，還應該建立有梯度的風險意識管理人才，配備專業的風險管理人才團隊，共同為銀行的風險服務，降低整行的總體風險。
三、完善我國中小商業銀行資產負債管理的建議與意見
（一）建立一套完善的資產負債管理信息系統
中小商業銀行有其本身的特殊性，建議一套完善的資產負債管理信息系統對加強資產負債的有效管理十分必要。在原本的資產負債管理系統中結合我國中小商業銀行的實際情況引進一些西方先進的決策模型作為設計相關統計計量軟件的標準，增強軟件的性能和實用性；要建立一套完善的資產負債管理信息系統需要從資產負債的整個使用流程加以強化，資產負債的來源、使用方式、期限等等，從各個方面進行信息系統的記錄，并運用相應的科學合理的模型進行對應的分析，對銀行業務實現精細化管理。
（二）優化資產負債結構體系
前面我們談到了目前我國中小商業銀行的資產負債結構還比較單一，這對中小商業銀行防范風險還十分不利。因此，中小商業銀行在綜合考慮和衡量資金的安全性、盈利性以及流動性的情況下，對銀行的資產負債結構進行必要的調整，對象、地區以及時間上都進行合理的搭配，實現銀行的終極目標即利潤最大化。優化資產負債結構體系的措施主要可以從以下三方面入手：首先，對于資產負債結構的單一化可以考慮從產品的多樣性和獨有性方面作為突破口，擴大產品的種類，經常對金融產品進行更新，給客戶更多選擇的余地，這在一定程度上也能降低中小商業銀行的金融風險。其次，在資產和負債的搭配上可以下功夫，兩者之間很多情況下是可以進行有效的對應的，時間較短、成本較低的負債可以搭配收益更低的資產，而對于那些時間更長、成本更高的負債則與收益更高的資產進行匹配，實現資產負債之間的相互轉化。最后，建立一套專門針對自身的風險指標體系，諸如借貸比以及資本的充足率等等，控制和約束銀行的風險資產的總體規模，降低整體風險。
（三）加強資產負債的主動管理
相對于西方中小商業銀行來說，我國目前階段的中小商業銀行還十分被動，對資產負債的管理也不夠積極，很少主動管理整行的資產負債，造成目前中小商業銀行資產負債管理混亂，銀行整體有多少資產，有多少負債其實銀行的管理者很多情況下都不甚了解和清楚，資產負債的期限以及用途等也都模棱兩可，就是中小商業銀行疏于對資產負債的管理，使我國的中小商業銀行的競爭力不足，所以很有必要加強資產負債的主動管理，可以通過建設專門的資產負債管理團隊，培養每一位員工的資產負債管理意識，在日常經營中嚴格執行，提升銀行的核心的競爭力。
四、加強中小商業銀行資產負債管理的意義
（一）宏觀上對社會經濟穩定有促進作用
從宏觀角度上來說，中小商業銀行加強資產負債管理對整個社會經濟來說意義重大。首先中小商業銀行作為社會經濟主體不可或缺的一部分，它們的發展是建立在一個穩定健康的社會生活環境中的，這是中小商業銀行所必須的社會空間；與此同時，中小商業也應為社會的長治久安和發展做出自己的貢獻，扮演好自己的社會角色，兩者之間是相互的，相互促進相互發展。中小商業銀行加強自身的資產負債管理，不單單是能降低銀行自身的各項風險，實現銀行資源的有效配置，更重要的是能夠維持更好的金融市場秩序，促進社會的長治久安。
（二）微觀上有利于銀行自身的長遠發展
在經濟新常態背景下，中小商業銀行要想更好地適應這個新的時代，提高自己的發展動力，更大部分是取決于對整行的有效管理。對于中小商業銀行來說，加強資產負債管理的意義是多方面的，不僅可以幫助自身優化整行的資產負債結構；也能提高閑置資金的使用效率和效益，提高盈利性水平；還能增強銀行產品的多樣性，實現服務的優質化，降低銀行風險發生的可能性等等。諸如此類的益處還有很多，對中小商業銀行自身的長遠發展能起到很大的作用，也能幫助中小商業銀行提高核心競爭力。
五、結Z
在經濟新常態背景下，國家整體的經濟狀況和金融市場都不穩定，想要在如此經濟不景氣的情形下取得發展的空間，中小商業銀行所面臨的壓力還很大，資產負債的管理任務還很重，需要做出的努力也還很多，中小商業銀行理應在結合我國的國情下，有針對性的改善目前資產負債管理存在的問題，制定相應的措施和策略，只有這樣才能實實在在的解決中小商業銀行的資產負債管理問題，提高中小商業銀行在行業里的核心競爭力。
參考文獻：
[1]韓冰.我國商業銀行資產負債管理問題研究[D].河北大學，2014
[2]馮鵬熙.我國商業銀行資產負債管理的實證研究[D].華中科技大學，2006
商業銀行資產負債管理策略范文2
一、農村商業銀行資產負債管理面臨主要問題
（一）資產負債管理方式方法較為單一。
在現有資產負債管理模式下，部分農村商業銀行尚未運用利率風險管理、內部資金轉移定價管理、資本管理等工具。在資金運作管理上，各資金運用部門只管運用，很少考慮資金數量、資本約束、成本及期限結構；資產負債管理部門也很少關注資金能否及時得到有效充分運用，資產負債管理缺乏科學的定量分析。
（二）把握流動性、安全性和盈利性之間關系的能力相對較弱。
近兩年來，農村商業銀行利差空間不斷收窄，存款增速呈下降之勢，融資需求平穩，資產投入保持適度增長，勢必會造成流動性壓力顯著上升，或者盈利水平的大幅下降。如出現這種情況，農村商業銀行“三性原則”之間的矛盾將日益凸顯，較弱的把握能力可能難以應對風險的發生。
（三）資產負債管理部門的管理范圍不夠全面，甚至存在部分功能缺失現象。
一是同業負債的主動管理偏弱，部分農村商業銀行高效的同業業務決策機制尚未完全建立；二是缺乏對非信貸資產的有效管理，很難做到統一的非信貸資產運用總量和節奏安排；三是對表外資產負債的統一管理滯后；四是部分農村商業銀行資產負債管理部門不具有資本管理功能，無法真正建立起以資本約束為核心的資產負債管理體系。
（四）信息系統的支撐力度不夠，管理人員專業能力不強。
現階段大部分農村商業銀行信息系統支撐業務經營力度還不夠深入，未能做到大數據的收集、分析、歸類，也未能做到全資產負債表下所有項目的配置、監測和分析評估功能。
（五）績效考核評價體系還未到位。
部分農村商業銀行在績效考核中經濟利潤考核占比逐步擴大，但對支行、客戶經理的考核還是以規模增量、資產質量為主，在經濟利潤考核中對資金的內部轉移計價主要以期限劃分，未考慮具體業務產品條線，缺少對資產、負債各業務產品及時正確的引導和調控。
二、農村商業銀行推進資產負債管理戰略轉型的對策措施
（一）構建職能合理、功能齊全、責權利統一、管理流程和機制運行順暢的資產負債管理條線。
在組織架構形式上，農村商業銀行可建立董事會、資產負債管理委員會和資產負債管理部等“三級”管理運行模式。在管理范圍和機制運行上，一是資產負債管理的對象應涵蓋所有的資產和負債、表內和表外產品。資產負債管理部門在全額資金管控的基礎上，對全行的流動性風險、利率風險和匯率風險等進行集中化的管理；二是建立高效的資產負債運行決策機制，梳理管理流程，將局部利益和全局利益、短期利益和長期利益有機地統一起來。三是形成統一的資產負債和資本管理體制。統籌考慮流動性情況和資本占用狀況，制定資產配置計劃和資本配置方案，使前臺業務發展同時具有流動性和資本的約束，更好地發揮資產負債管理對開展具體業務的引領和指導作用。
（二）構建科學合理的定價制度。
建立科學、完善的定價機制是農村商業銀行提高定價能力的重要基礎，以價值回報為中心統籌管理表內外定價。重點實施以經濟利潤和資本回報率為核心的客戶綜合貢獻評價模型，提高資產與負債業務、表內與表外業務、信貸與非信貸業務、管制與市場化業務之間定價的協調性。在存款利率的確定上，銀行應深入分析資金的供需狀況、資金成本和客戶情況，根據期限結構確定合理的存款利率。在貸款利率的確定上，銀行應參考存款利率、宏觀經濟運行、行業發展以及客戶自身風險，按照收益覆蓋成本和風險的原則，綜合考慮風險補償、費用分攤、利率優惠、提前還款以及違約概率等因素來確定貸款利率。
（三）樹立以流動性和安全性為前提的穩健經營理念。農村商業銀行必須根據不同經營時期確定流動性、安全性、盈利性“三性”的擺布偏好，在戰略引領、戰略落地的基礎上，形成資產負債管理政策。要對資產負債配置進行深入分析，圍繞整體經營策略，把握資產負債項目中的利潤增長點以及潛在增長點，弄清資本及其他資源的耗費點，進而提出優化資產負債項目的可行方案，逐步把較高收益而較低資本消耗的項目置換進來，努力走出一條創新發展、轉型發展、低資本消耗、低成本運營的新路子。
（四）構建資本與資產負債組合聯動的統籌管理模式。
農村商業銀行可以對占用不同經濟資本的資產負債進行總量和結構上的優化，資產負債管理首先必須強調資本約束，資產配置不但要考慮流動性約束，更要考慮資本約束。應通過建立以經濟資本為核心的價值管理體系，協調資本約束與業務增長之間的關系，提高經濟資本回報水平，實現銀行價值最大化。
（五）優化考核評價機制，以引領資產負債結構調整。
一是強化對基層經營機構以存定貸的考核要求，尤其要加強對超過貸款控制計劃或增量存貸比計劃機構的管理。二是績效考核體系應突出效益優先原則，加大信貸資產收益率和存款成本率等效益型指標的考核權重。三是加強對資產負債結構調整指標的考核。既要引領支行重視發展核心儲蓄存款，合理控制市場化存款規模，也要通過分攤流動性成本等方式，抑制支行為追求利潤盲目擴大中長期貸款投放的沖動。四是加大對非信貸資產規模和收益率的考核，引導支行合理、適度發展非信貸資產業務。
商業銀行資產負債管理策略范文3
一、利率市場化對我國商業銀行資產負債管理的主要影響
（一）將增加商業銀行的經營風險
利率的市場化發展，使其與宏觀市場金融環境聯系更為緊密，由于宏觀金融環境存在不穩定性，導致商業銀行利率出現波動，從而導致銀行經營風險的提高，此外，商業銀行為了獲取更高的收益，也可能在利率定價的過程中采用風險加成的方式，這便使得商業銀行的經營風險成倍增長，從而降低銀行資產的安全性，為商業銀行的長效穩定經營埋下隱患。
（二）將增加商業銀行的盈利壓力
金融市場環境中利率差值的減小，使得商業銀行的利潤收入效益降低，盈利壓力不斷增大。商業銀行利率的市場化變革，使得銀行無法依靠利率調整實現利潤收益的提升，不同商業銀行之間利率差值的減小，會直接導致市場競爭的進一步激化，從而使商業銀行面臨更大的盈利壓力。
（三）將增加商業銀行的內部管理難度
隨著利率市場化程度的逐漸加深，金融環境中的利率成為商業銀行經營模式的主導，為了適應市場環境下的利率，商業銀行必須對自身的經營管理方式進行改進與調整，在這一機制的影響下，商業銀行經營管理的難度將會逐漸增大，不僅要在經營管理中著重強調風險控制，也要為了獲取更高利潤而不斷改善經營手段。商業銀行內部管理難度加大的原因還在于利率市場化背景下，銀行中更多的經營虧損要獨自承擔，所以商業銀行在利率自主化的同時，要承擔更多的風險，從而使內部管理難度加大。
二、當前我國商業銀行資產負債管理的主要問題分析
（一）資產和負債結構比較單一，且在規模、期限上都不對稱
在我國商業銀行的經營管理中，由于長期以來傳統業務運營占主導地位，因此以短養長的經營模式無法得到切實有效的改善，加之商業銀行始終將存款貸款作為主要的經營手段，這也導致了當前我國商業銀行在利率市場化發展背景下，貸款規模與期限無法得到均衡的統一管理。此外，我國商業銀行的資產負債管理處于初步發展階段，這也使得資產結構無法得到切實有效的豐富，資產負債數額也在市場環境的影響下逐漸增加，單一的負債結構和資產使得商業銀行的運營風險無法得到有效的分散和控制。因此，為了使銀行資產負債管理規模與期限實現協調與統一，就要進一步豐富銀行的經營方式，通過降低資產管理中的信貸資金比例，使其與資金業務、非利息業務等延伸業務相協調，提高銀行資產結構的穩定性并有效的豐富其內容，同時我國商業銀行也要在強調存款數額增長和負債來源多樣化的同時，針對市場宏觀環境中的負債數額流動管理水平進行提升，從而保證在銀行利率市場化發展的背景下，其運營風險得到更為全面有效的控制。
（二）資產負債管理手段落后，資金市場定價不科學
就當前我國金融市場中的商業銀行運營管理進行分析，在銀行資產負債的管理中，主要采取的措施是對銀行的資產總量及其負債總量進行組織與協調，從而實現銀行資產和負債的平衡管理。然而隨著利率的市場化發展，通過平衡管理資產總量卻表現出了一定的落后性。在傳統管理模式下，商業銀行的總量管理主要是對一定時期內的各項負債余額和資產余額的總和進行計量與平衡，從而更為全面的得知銀行的綜合運營狀況，而隨著金融市場中負債結構的逐漸改變，銀行中的總量管理方式無法與金融市場的負債結構相匹配，加之當前金融市場利率波動幅度的增加，資產負債結構管理的動態化發展，都使得我國銀行的資產和負債總量管理手段逐漸落后。在金融市場的利率市場化發展背景下，由于我國商業銀行在傳統發展中忽略了對市場資金定價的調研和研究，因此在新形勢的金融市場運營中，商業銀行的資產負債管理便無法準確的對市場資金進行定價，加之對資金市場定價機制中風險認知的不足，也進一步導致了商業銀行的資金市場定價準確性的缺失。
（三）利率風險管理機制有待完善，缺乏利率風險管理的主動性
商業銀行在利率管理過程中，由于利率管理風險多具備政策屬性，因此為了實現對利率風險的有效控制，就要從資產負債管理的角度出發，結合金融市場環境中的利率變化，開展利率風險的有效管理。但就當前我國商業銀行的資產負債管理機制而言，由于金融市場中利率的變化直接牽制著銀行的資產負債管理，這便使得銀行無法主動及時的采取管理手段機對利率進行風險控制。當前我國商業銀行的利率風險控制手段，主要是從資產比例管理的角度出發，通過對資產進行利差管理等保證資產總量的穩定，而這卻使得商業銀行的資金出納比例不斷減小，從而無法實現對利率風險的主動管理。
三、加強商業銀行資產負債管理的策略分析
（一）進一步調整優化資產負債結構，完善制約機制
在商業銀行的資產負債管理中，資產負債結構直接影響著資產管理效率的提升，所以為了實現商業銀行資產負債管理的有效加強，就要首先對資產負債結構進行優化調整。為了實現資產負債結構的有效調整，應首先對金融市場中的融資資源進行開發，并將更多的融資內容導入至銀行的總量管理計量中，從而通過市場融資數額的增加提高商業銀行的資產負債管理的穩定性和流動性，為了促進資產結構內容的豐富，銀行還可以深入開發儲蓄存款等多種形式的資產負債活動，從而提高銀行資產負債的流動性，為銀行資金周轉效率的提高提供保障。制約機制的建立在銀行資產負債管理中也必不可少，隨著銀行資產負債結構的逐漸豐富，不同資產內容的管理體系也要不斷完善，通過制約機制和資產負債結構的協調作用，切實有效的實現對資產負債的風險控制，從而提高商業銀行負債余額和資產余額的均衡配比，促進銀行綜合競爭力的進一步提升。
（二）大力加強內部控制制度建設，構建合理定價機制
為了實現對商業銀行資產負債管理的進一步加強，就要注重銀行內部控制與管理機制的建立，通過對內部控制制度進行不斷完善，從而促進資產負債管理效率的提高。就商業銀行內部控制制度的加強手段進行分析，在對自身資產負債管理的過程中，可以在管理體系構建的同時，在不同的體系內容中設立對應的指標，進而為資產管理手段的開展和完善提供切實有效的依據，對銀行內部資產負債控制制度的不斷完善，也能夠在一定程度上促進負債結構風險性的降低，從而為定價機制的落實奠定基礎。在利率市場化發展的背景下，商業銀行在開展資產負債管理中能夠更多的參與到利率定價中，所以為了保證金融市場的穩定發展，必須構建完備的利率定價機制。由于利率定價工作的開展同時受到銀行資產負債狀況和市場宏觀經濟環境的共同影響，所以在定價過程中，要首先對定價內容進行合理的推算預測，并通過對比不同利率定價下的金融市場運營效益，選定最佳的利率定價，從而切實有效的實現市場化發展背景下的利率定價優化。
（三）加強資產負債產品組合管理和業務創新
隨著利率市場化進程的逐漸推進，商業銀行的運營和發展也在不斷的豐富資產負債管理方式，所以為了進一步提高銀行資產的管理效率，就要對資產負債產品進行科學合理的組合，并采取對應的組合管理手段對商業銀行的資產負債結構進行調整，從而促進銀行負債管理機制的完善。在資產負債產品的組合管理中，為了實現資產負債產品的優化組合，必須強調對也金融市場環境的深入剖析，在了解市場金融機制的管理特點后，對商業銀行定量的資產進行組合調整，從而使銀行資產負債產品能夠更好的順應金融市場實際發展，從而促進銀行對自身資產負債產品管理能力的增強。為了在金融市場環境中進一步提高銀行的綜合競爭力，商業銀行還要結合利率市場化的發展背景，對自身的負債結構進行優化調整。在銀行負債結構的調整中，優化效率直接受到負債業務數量和質量的影響，為了在金融市場中進一步加大市場占有率，就要針對銀行的資產負債業務進行創新管理，通過增加理財產品創新性等創新手段，豐富銀行負債來源和渠道，從而吸引更多的金融存款，為銀行資產負債的管理和資金流動提供動力支持。
（四）逐步完善授信風險管理機制，加強預警和決策管理
在市場經濟全球化發展的大背景下，商業銀行為了進一步提高其資產負債管理效率，就要在當前總量管理的基礎上，建立起授信風險管理機制，并通過對該機制的不斷完善，降低資產負債結構管理中的風險。為了實現授信風險管理機制的有效完善，要以資產網絡信息為基礎，針對授信風險進行全面的判斷和預測，并通過分析和審批，最終確定授信風險管理手段。在授信風險管理機制的落實中，為了有力的保障管理效率，還要強調管理手段和商業銀行實際經營狀況的有機結合，并從銀行的實際總量管理和金融市場發展需求的角度出發，對授信風險管理機制加以完善。在授信風險管理機制中，為了使預警和決策管理手段得到加強，要首先在銀行的經營數據基礎上創建信息庫，并通過對商業銀行的資產負債數據進行審批與計量，實現資產負債的量化管理，從而利用數據統計和分析更為有效的實現風險預警。授信風險管理中的決策系統建設則是指在銀行資產負債數據庫建立的基礎上，通過數據信息的反饋處理對負債管理決策進行修正與完善，從而促進商業銀行資產負債管理機制的不斷優化。
商業銀行資產負債管理策略范文4
商業銀行資產管理理論和方法
本世紀60年代以前，由于資金來源渠道比較固定和狹窄（大多是吸收的活期存款），工商企業資金需求比較單一，加之金融市場發達程度的限制，銀行經營管理的重點主要放在資產方面，即通過對資產結構的恰當安排來滿足銀行安全性、流動性和盈利性的需要。它產生于銀行經營管理目標即利潤最大化和資產流動性的相互矛盾性。商業銀行的資產基本上可以分為四種：現金資產、證券資產、貸款和固定資產。銀行的資產管理主要指對上述前三種資產的管理，具體包括：流動性管理、準備金管理、投資管理和貸款管理。商業銀行資產管理的方法主要有：
1.資金集中法。銀行的資金來源是多種多新的，有活期存款、定期存款、儲蓄存款、自有資本，這些資金來源自身有不同的特性。資金集中法則不管這些特性，而將所有資金集中起來，再按銀行投資貸款的需要放到不同資產上去，只要這種配置符合銀行的總體管理目標就行。這種方法要求銀行首先確定其流動性和盈利性目標，然后將資金配置到最能滿足這個目標的資產上去。由于流動性和盈利性是相互矛盾的，流動性高的資產（如第一準備）收益低，甚至完全沒有收益（如現金），因此，配置資金時要有優先順序。優先權按一定比例分配到第一準備、第二準備、貸款、證券投資上。在土地、建筑物及其他固定資產上的投資通常另行考慮。銀行資金管理的目標，要使其流動性、盈利性和安全性三者有機結合，雖然三者同時達到是很困難的。
2.資產配置法。又叫資金轉換法，認為一家銀行所需的流動性資金數量與其獲得的資金來源有關。資金集中法過分強調對資產流動性的管理，而沒有區分活期存款、儲蓄存款、定期存款和資本金等不同資金來源對流動性的不同要求，這種缺陷引起商業銀行利潤的極大流失。60年代以來，儲蓄存款和定期存款比活期存款增長要快，而前二者對流動的要求比后者要低。因而，資產配置法就被用來彌補這種缺陷。資產配置法試圖根據資金來源的流動速度或周轉量和對法定準備金的不同要求，來區分不同資金來源。比如，活期存款比儲蓄存款、定期存款有更高的流動速度或周轉率，要繳納更多的法定準備金。所以，每單位活期存款中，應有更大比例放在第一、第二準備金上，而放在貸款或長期債券上的比例則要小些。具體運用這種方法時，常在一家銀行內設立幾個“流動性－利潤性中心”來分配它所獲得的各種資金，因此，就可能有“活期存款銀行”、“資本金銀行”等存在于商業銀行之中。一旦確立了這些中心，管理人員就每一中心所獲資金的配置問題制定出政策。如活期存款中心就應把中心吸收資金的較大比率放在第一準備上，然后，剩下的大量資金大量資金主要投在短期政府證券上作為第二準備，而把相當小的一部分放到貸款上，而且主要是放在短期商業貸款上。資產配置法的主要優點是減少了流動資產，把剩余的資金配置到貸款和投資上，這就增加了利潤。利潤性的改善是由于消除了定期儲蓄存款和資本金帳戶上的超額流動性而獲得的。
3.線性規劃法。線性規劃法從70年代開始用于銀行資產管理，主要是通過建立線性規劃模型來解決銀行的資產分配。在運用這種方法時，一般采取三個步驟：第一步：建立目標函數。商業銀行通常把利潤作為該模型的目標，然后根據資產的收益率來選擇不同的資產組合，以實現利潤目標的最大值。設立目標因變量p，可供選擇的各種資產額分別是x1（現金）、x2（短期政府證券）、x3（長期證券）、x4（短期貸款）、x5（中長期貸款）、x6（消費貸款），則目標函數為：p=ax1+bx2+cx3+dx4+ex5+fx6，其中：a、b、c、d、e、f分別表示各種資產的收益。第二步：加上約束條件。在建立目標函數的基礎上，附加下列約束條件，主要是（1）政策法規的約束；（2）流動性約束；（3）安全性約束；（4）其他方面的約束，如銀行章程的有關規定、貸款需求的不確定因素等等。第三步：求解各種資產的具體數值。在利潤最大的前提下，根據各種資產約束條件的具體限制便可找出一組最佳的資產組合。與資金總庫法、資產分配法相比，線性規劃法具有很多優點，這是商業銀行使用得最多的方法。如可以使銀行確定具體的經營目標，比較分析各種決策的結果，并根據約束條件的變動來調動資金的分配，從而使資產流動性管理更趨向科學化。
商業銀行負債管理理論和方法
商業銀行的負債管理出現于60年代初期，它是指商業銀行以借入資金的方式來保持銀行流動性，從而增加資產，增加銀行的收益。在負債管理出現之前，只要銀行的借款市場擴大，它的流動性就有一定的保證。這就沒有必要保持大量高流動性資產，而應將它們投入高盈利的貸款或投資中。在必要時，銀行甚至可以通過借款來支持貸款規模的擴大。50-60年代，大額可轉讓存單的出現、銀行競爭的激烈和利率管制嚴格化等變化，構成了負債管理出現的客觀條件。
商業銀行的負債管理一般有兩大類型：
一類是以短期借入款來彌補提取的存款，這樣，在負債方一增一減，正好軋平。第二類是以借入款來付增加的借款需求，這樣，負債和資產都增加，而由于以擴大負債來擴大盈利資產，也就帶來了額外利潤。但這種做法有兩方面的風險：其一是費用方面的風險，借入款的利率必須低于放出款的利率，銀行才能獲利；其二是關于借入款的可借量，當市場的資金需求大于供給時，借入款即不易取得，特別是個別銀行的情況不佳時。
負債管理的積極意義在于：第一，找到了保持銀行流動性的新方式，由單純依靠吸收存款的被動型負債方式，發展成為向外借款的主動型負債方式，在流動性管理上變單一的資產調整為資產和負債兩方面結合。第二，為擴大銀行資產規模、增加貸款投放創造了條件。現在，由于可對負債進行主動管理，就可根據資產的需要發放貸款，即使沒有存款也沒關系，可以通過發放大額定期存單和組織各種借款來保證。但負債管理也有缺陷：首先是提高了銀行成本。在美國，實施負債管理主要通過發行大額可轉讓定期存單、向中央銀行貼現窗口借款、向聯儲資金市場借款、根據回購協議借款和向歐洲美元市場借款等方式。通過這些方式籌借的款項，均必須支付高于一般存款的利息，而這類負債的增加必然導致銀行負債成本的提高。第二、增加了商業銀行的經營風險。如果市場上資金普遍趨緊就會提高流動性風險，使銀行陷入困境，甚至帶來倒閉風險。同時，負債成本的提高必然促使銀行把資產投放在效益更高的放款和投資上，造成信用風險和流動性風險的增大。第三，負債管理易使銀行不注重補充自有資本，使自有資本占銀行資金來源總額的比重日益下降。
銀行負債管理的方法主要有：
1.儲備頭寸負債管理。是用增加短期負債向銀行有計劃地提供流動性資金的管理方式，它購入資金以補充銀行的流動性資金需要。例如在美國，儲備頭寸負債管理的主要工具是購買期限為一天的聯儲資金，或使用回購協議。這樣，當一家銀行的儲備由于存款人提款或增加了對有收益的資產投放而暫時不足時，購買聯儲資金來補充；而當儲備有暫時盈余時，就售出聯儲資金。從這一點來說，這種負債管理方法提高了資金的運用效率，也減緩了銀行體系由于儲備的突然減少帶來的震動性影響。但切不可把這種短期借入作為長期資金來源，因為一旦這些銀行管理上出現問題并被公眾知道時，它們就不可能在聯儲資金市場上再借到資金，結果面臨破產。
2.貸款頭寸負債管理。這種方法首先是通過不同利率來取得購入資金，以擴大銀行貸款；其次，通過增加銀行負債的平均期限，減少存款的可變性，從而降低銀行負債的不確定性。銀行發行大額可轉讓定期存單就是使用此種管理方法。貸款頭寸負債管理可以看出是由兩部分組成：一是計劃部分，這一部分是銀行有計劃的經營安排，即增加負債，擴大貸款，獲取利潤；二是靈活反應的部分，這是銀行經理人員用于抵銷外部干擾對資產負債所造成的不良影響而采用的平衡法碼。
商業銀行資產一負債管理理論和方法
商業銀行的資產負債管理產生于70年代中期。這種理論認為：單靠資產管理或單靠負債管理都難以形成商業銀行安全性、流動性和盈利性的均衡，只有根據經濟金融情況的變化，通過資產結構和負債結構的共同調整，才能達到銀行經營管理的目標要求。資產負債管理的目標就是要在股東、金融管制等條件約束下，使銀行利差最大化（從而收益最大）、其波動幅度（風險）最小，即保持利差高水平的穩定。為實現這一目標，銀行管理者采取兩種手段：一是根據預測利率的變化積極調整銀行的資產負債結構，即運用利率敏感性差額管理法；二是運用金融市場上轉移利率風險的工具，如期限管理法、金融期貨、期權、利率調換等保值工具，作為差額管理法的補充。
商業銀行的資產負債管理是銀行經營方式上的一次重大變革，它對商業銀行、金融界和經濟運行都產生了深遠影響。對商業銀行本身來講，①它增加了銀行抵御外界經濟動蕩的能力。資產負債管理運用現代化的管理方法及技術手段，從資產負債的總體上協調資產與負債的矛盾，并圍繞解決這一矛盾關鍵因素――利率，建立了一整套的防御體系，形成了一個“安全網”，使得銀行在調整資產負債結構方面具有極大的靈活性和應變力，從而增加了銀行對抗風險的能力。②資產負債管理有助于減輕銀行“借短放長”的矛盾。利率自由化引起籌資成本的提高，迫使商業銀行減少冒險性、放棄性進攻性的放款和投資策略，采取更為謹慎的態度對待放款和投資。對國民經濟而言，為顧客提供日益多樣化的金融工具、服務與融資方式，通過提高放款利率，以保持存貸款合理的利差，這在一定程度上能緩和通貨膨脹的壓力。
資產負債管理也存在一些缺陷，主要表現在：①資產負債管理促使競爭更加劇烈，銀行倒閉數量增加。②不利于貨幣監督機構對銀行的監控。金融放松管制、技術進步促成新金融工具的涌現，使得銀行業務日益多樣化、復雜化。尤其是表外業務的迅速發展，使得貨幣監督機構在風險測定方面面臨更多的困難。這一切都增大了貨幣監督機構的管理難度，提高了社會管理成本。③商業銀行存款利率自由化而引起的放款利率提高，使企業的投資成本提高，阻礙經濟的全面高漲。
商業銀行資產負債管理的方法主要有：
1.資產負債利差管理法。它主要從理論上分析銀行的利差及影響利差的因素，從而為銀行實施資產負債管理、降低風險、提高收益創造條件。利差又稱凈利息收入，是銀行利息收入與利息支出的差額。利差有兩種表示方法：絕對數利差和相對數利差（即利差率）。絕對利差能幫助銀行估價凈利息收入能否抵銷其他開支，估計銀行的盈利狀況；利差率用于銀行估計利差的變化與發展趨勢，也用于銀行間經營的比較。利差是銀行利潤的主要來源，而利差的敏感性或波動性，則構成了銀行的風險，利差的大小及其變化決定了銀行的風險，利差的大小及其變化決定了銀行總的風險一收益狀況。利差受內、外部因素的共同影響和制約，內部因素包括銀行資產負債的結構、貸款的質量及償還期、吸收存款及借入款的成本和償還期，等等。外部因素指總的經濟情況，市場利率水平、區域和全國范圍內金融機構的競爭狀況，等等。西方銀行運用利差的“差異分析法”（即分別分析利率、資產負債總量及其組合對利差的影響程度的方法）分析利率、資產負債總量及其組合對銀行利差的影響。具體分析時，首先要假設其中兩個因素不變，改變第三個因素，然后觀察第三個因素對利差的影響，依此類推。除此之外，利率周期也對利差產生周期性的影響。銀行的得率管理就是要根據利率的周期性變化，不斷地調整資產風債結構，從而使利差最大化并保持相對穩定。
2.資產負債差額管理法。是指銀行管理者根據利率變化預測，積極調整資產負債結構，擴大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩定或增長。銀行調整資產負債結構所運用的工具主要是銀行在短期內在主動控制權的資產和負債，如聯儲資金、回購協議、大額定期存單、可變利率放款等。差額管理法誕生于70年代，是目前商業銀行資產負債管理中了廣泛的管理利率風險的方法之一。差額管理法分兩種：（1）保守型的，即努力使銀行的利率敏感性資產和利率敏感性負債的差額接近于零，從而把利率風險降至最低限，保持銀行收益的穩定。（2）主動型的，即銀行根據利率預測，在利率的周期性變化中積極調整資產負債結構，擴大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更高的收益。主動型差額管理的結果不僅取決于利率變化的方向，同時也取決于未來利率的不確定程度。
差額管理法不同于其它的管理方法，它認為決定資產負債內在聯系的關鍵因素是利率，主張把管理的重點放在根據不同利率特點確定的差額上，并根據利率周期的變化，及時地調整各種利率類型的資產和負債的規模組合，從而使差額管理具有更大的靈活性和應變力。從這個角度講，差額管理可謂是銀行經營管理領域內的一場變革。它的難點和缺陷在于：（1）在確定利率敏感性資產和負債的時間標準問題時，銀行選取多長時間作為規定利率敏感性的標準，這在銀行實際業務經營中十分重要，但也很難確定。（2）銀行能否預測利率變化的方向、大小及時間，值得不懷疑。（3）銀行能否靈活地調整資產負債結構，這受許多因素（如市場、制度因素等）的限制。①資源的限制，如小的區域性銀行，其資金來源有限，因而不具備靈活調節的條件。②差額管理與顧客心理的矛盾。因為銀行和顧客對利率預期的心理是完全相反的。③調節差額必須有足夠的時間，如果利率周期短，那么銀行就無法改變差額。（4）銀行的利率風險與信用風險很難權衡，利率風險的降低可能招致更大的信用風險。（5）差額管理法忽略了利率變化對固定利率資產和負債價值的影響。一般認為，利率風險有兩方面：一是改變再投資利率，二是改變現有資產負債的價值（價格）。差額管理法只集中分析資金流量的變化，強調了再投資風險，而未注意到利率變化對銀行長期固定利率資產和負債價值的影響，忽略了利率變化對銀行凈值（股東產權）的影響，因而具有極大的片面性。（6）差額管理法使得銀行成本提高。
綜上所述，差額管理法雖非十全十美，但卻更接近商業銀行資產負債結構的實際，它能夠抓住溝通資產與負債之間聯系的關鍵因素――利率，以部分帶動全體，根據，市場情況的變化，采取積極有效的經營措施，使差額管理法更富有靈活性、準備性和嚴密性。
3.資產負債期限管理法。這是近年來商業銀行資產負債管理中運用的降低利率風險的又一種方法，它期限差額管理和期限搭配法?！捌谙蕖笔墙陙斫鹑谑袌錾蠈Ｖ禃r常用的一個概念。它是指一種有價證券的壽命或距到期日（重新訂價日）的實際時間，是衡量利率風險的指標――即金融資產的現值對利率變化的敏感性反映?！捌谙蕖钡母拍羁捎糜谏虡I銀行的資產負債管理中，因為銀行是信用中介機構，包含了一系列的現金流入和流出，構成了銀行的負債和資產。銀行的凈值為某資產現值與負債現值之差。由于期限能直接反映市場利率變化對銀行資產和負債價值的影響程度，同時包括了價格風險和再投資風險，因此，許多專家主張在進行差額管理時，不應以資產負債的到期日作尺度，而應以資產而負債的期限作為標準，此時的差額即期限差額應等于資產的加權平均期限減去負債的加權平均。各處室就是根據預測利率的變化，不斷調整銀行的資產和負債的期限，以期達到理想目標。如當資產期限比負債期限長時，利率上升將導致銀行凈值下降，此時應縮短銀行資產的期限，擴大負債的期限。期限差額管理法的原理類似于利率敏感性差額法，只是兩者在具體計算上略有差異。期限差額管理法比利率敏感性差額法能夠提供更多的產品，滿足顧客的需要。然而，它也遇到利率敏感性差額管理的同樣難題。同時，期限差額隨市場利率的變化而不斷變化，因而難以掌握。正因為如此，管理者往往只運用其中的一部分，即期限搭配法來消除一部分利率風險。
期限搭配法又稱風險免除法，是金融市場上消除利率風險常用的一種方法。它是指持有這樣一組有價證券，使投資者在持有這組有價證券的時期內，在再投資率和證券價格變化的情況下，投資期滿時實際獲得的年收益率不低于設計時的預期收益率。即如果這組證券的期限等于持有期，則此組證券就消除了利率風險。商業銀行的資產負債管理同樣可用期限搭配法部分地消除資產負債表中的風險。即令部分存款及資產的期限相等，則此部分資產負表消除了利率風險，從而可以固定住某一特定的資產負債的利差。比如，15年期固定利率抵押放款，若期限為4年，則銀行中發行4年期貼水大額定期存單（中間無利息支付）。這樣，這部分資產和負債就不受利率變化的影響，為銀行管理者進行其他決策創造了方便條件。
期限管理法的真正價值在于它把投資負債管理的重點集中在更加廣泛的利率風險上，使銀行管理者同時注重利率風險的兩個方面：再投資風險和價格風險，并能準確估計利率變化對銀行資產負債價值及銀行凈值的影響程度。因此，它比利率敏感性差額管理法在管理利率方面更具有精確性。此外，期限管理法能使不同利率特點的各種金融工具進行比較，從而提供計算上的便利，降低成本。因此，以期限為基礎的期限差額管理法確定了資產負債管理的發展趨勢。
盡管期限管理法更具優越性，但它也明顯地存在許多缺欠，主要表現在：（1）需要銀行信息系統提供大量的有關現金流量的數據，預測銀行未來所有的現金流量。然而，現金流量信息對大多數銀行是有限的，期限差額管理法目前仍不是銀行的常規決策。（2）期限概念上的錯誤同樣不容忽視。因為期限的假設前提是：當利率變化時，收益曲線平等移動，在食用風險一定的條件下，不同期限的利率發生同種程度的變化。而研究表明，收益曲線的平行移動是罕見的。收益率及期限的變化，同樣影響資產的價格。但是，期限管理法的優越性隨著銀行信息系統的完善而不斷顯示出來，使銀行的資產負債管理建立在更加科學、準確的基礎上。
商業銀行資產負債管理策略范文5
關鍵詞：利率市場化風險商業銀行風險管理時策
一、加強主動管理.優化資產負債結構
從西方商業銀行的實踐來看，資產負債管理的主要目的之一是將由于利率變動而造成的經營風險降至最低限度，通過資產負債管理使銀行保持穩定的利差，也使其具有流動性和資本充足性。對于國內商業銀行來說，當務之急是要進一步強化資產負債管理，變被動為主動。通過指標體系的建立以及技術手段的運用等方法，積極地調整銀行的資產負債結構，在兼顧流動性、安全性和盈利性的前提下，通過資產負債在數量、時間、區域、品種、對象上的合理配置，實現銀行收益的最大化。調整的主要思路:一是實現資產負債的結構平衡，如將長期高成本負債配置給高收益資產、短期負債配置給低收益資產，以實現資產負債成本對應性。二是實現資產負債的利差最大化，如增加高利率資產占比、降低高利率負債占比、靈活運用浮動利率等，擴大資產負債利差。三是適當增加一般存貸款以外的資產負債，如提高債券、投資、外幣資產等非貸資產業務的比重，提高資產的變現能力;積極開展主動型負債，如進行同業拆借、向人民銀行申請再貼現貸款、向國際貨幣市場借人資金、爭取發行金融債券等等，以此來分散、降低風險，提高銀行經營的流動性。四是嚴格控制庫存現金、固定資產等非生息資產的過快增長，同時大力壓縮銀行不良資產的百分比。
二、借鑒國際先進的資產負債管理思想
(一)缺口管理。缺口解決的是缺口所帶來的流動性風險，通過對資產與負債管理，化解市場利率變動對商業銀行帶來的流動性風險。因此，要求商業銀行對在一定計劃期內需要重新定價的資產與負債進行分析，并采取一些必要措施，優化資產與負債結構，達到控制風險的目的。商業銀行可采取較為保守的缺口管理，使利率敏感性資產等于利率敏感性負債，即利率敏感性缺口為零。這時利率的波動使商業銀行資產收益率與負債成本同向變動，收益大于成本，從而化解因利率波動而帶來的流動性風險。但資產與負債在動態過程中難以實現零缺口，銀行也可采取積極的缺口管理。
(二)平均期限管理。平均期限管理指銀行資產或負債的現金流量現值的加權平均期限。當固定利率資產平均期限不等于固定利率負債平均期限時就產生了風險。在正期限風險時，即固定利率資產的平均期限長于固定利率負債的平均期限，利率上升會導致資產的市場價格下降幅度大于負債的市場價格下降幅度，這時，銀行可通過減少較長期限資產，增加較短期資產，增加較長期限負債，減少較短期限負債等達到防范流動性風險的目的。同理，在負期限風險時，利率下降會導致資產的市場價格上升幅度小于負債的市場價格上升幅度，銀行可通過增加短期借款，減少短期貸款等措施來達到目的。
(三)衍生工具對沖。利率市場化后，利率波動使商業銀行的利率管理難度加大，為使商業銀行免受利率波動的損失，實現保值、增值的目的，通常采用利率期貨、利率期權等金融衍生工具來回避利率風險。利用利率期貨合約對沖風險:在正缺口時，商業銀行面臨利率下降的再投資風險，那么銀行可買人期貨合約。當市場利率下降時，銀行損失可從期貨市場上得到彌補;而利率上升時，銀行會獲得收益。相反，在負缺口時，賣出利率期貨合約對沖風險。利用利率期權合約對沖風險:在正缺口時，銀行可購買看漲期權，當市場利率下降，銀行則可從期權合約中獲益，從而抵銷正缺口因利率下降而造成的流動性減少。在負缺口，銀行可購買看跌期權，當市場利率上升，銀行則可從期權合約中獲益，并抵銷負缺口因利率上升而造成的流動性減少。利用利率掉換對沖風險:通過利率掉換，銀行可將固定利率變為浮動利率或將浮動利率變為因定利率，使利率敏感性資產與利率敏感性負債相匹配，降低利率風險。誠然，隨著經濟的發展和國際金融一體化的進程加快，市場利率波動受國內、國際的諸多因素影響，商業銀行難以準確預見利率的走勢，為防范流動性風險，就應加快金融產品的創新步伐，不斷推出新的金融衍生產品。
三、掌握現代技術，提高利率管理水平
在西方商業銀行的利率風險管理中，各類現代信息技術得到了廣泛和深人的運用。數據庫技術、網絡技術、人工智能技術及其他一些信息處理加工技術，如金融工程技術、系統動力學技術、運籌學技術、決策預測技術等為銀行的利率風險管理提供了強有力的武器。從長期看，我國利率市場化不可避免。另外，我國商業銀行已經參與了大量的國際金融業務，因此，掌握現代利率風險管理技術不僅是未來的要求，而且是現實的需要。一方面，商業銀行要運用編制缺口分析報告、凈持續期分析、凈現值分析、動態收人模擬等方法，通過計算機軟件技術模擬市場利率變化對銀行資產、負債價值的影響，進而分析出銀行現有的資產、負債承擔了多大的利率風險，側算出銀行利潤的變化狀況，給出風險最小、效益最優的優化調整方案。另一方面，要探索利索風險的表外業務控制方法，加強對遠期利率協議、利率期權期貨、利率互換等金融衍生產品的研究和運用，特別是掌握其中的基本原理和技術。如在我國貨幣市場、債券發行和二級市場上，利用套期保值技術來規避利率風險就顯得十分重要。
商業銀行資產負債管理策略范文6
關鍵詞商業銀行流動性風險管理
流動性風險是商業銀行經營過程中最主要的風險之一,在商業銀行經營過程中，流動性風險一直是存在的。流動性問題是當今世界金融領域中尚未解決的主要難題之一，流動性問題解決得不好，就有可能導致流動性支付危機，這一問題對金融機構尤其重要。
1流動性風險的內涵及相關理論
所謂流動性風險,就是商業銀行缺乏足夠的流動性儲備來隨時應付即期負債的支付或滿足貸款需求,從而引發擠兌風潮或銀行信譽喪失的可能性。這種可能性一旦轉化為現實,商業銀行的損失和在社會上的惡劣影響就難以彌補和消除,這會使銀行的生存和發展受到威脅,嚴重時會導致銀行的破產。綜觀銀行危機的歷史,不管危機的起因是什么,危機的表現形式必然是流動性不足進而引入困境或破產。
流動性對商業銀行來說非常重要,流動性風險管理歷來被商業銀行視為重中之重。流動性風險管理由早期的資產管理理論過渡到負債管理理論、資產負債綜合管理理論三個階段，在每個發展階段，無不重視流動性風險管理。20世紀60年代以前的資產管理理論強調流動性為先的管理理念，主張以資產的流動性維持銀行的流動性。
20世紀60年代和70年代前半期的負債管理理論強調銀行可以通過主動負債即通過從市場上借入資金來滿足銀行流動性需求。70年代中期產生的資產負債綜合管理理論在繼承資產管理理論和負債管理理論優點的基礎上，重新科學地認識了流動性的地位，指出流動性既是安全性的重要保證，又是實現盈利性的有效途徑，是“三性”統一的橋梁。這一理論的產生是銀行管理理論的一大突破，它為銀行業乃至整個金融業帶來了穩定和發展。
2我國商業銀行流動性風險管理的發展歷程
我國商業銀行的流動性風險管理很大程度體現在銀行資金管理體制中，大致經歷了以下幾個發展階段：
（1）1978年以前。中國人民銀行既是國家金融管理機關，又是辦理金融業務的國家銀行。對銀行的資產負債管理，實行了集中統一的綜合信貸計劃管理體制，實行“存貸分離、統存統貸”的管理辦法，形成了中國人民銀行統攬一切金融業務的“大一統”格局。
（2）1979~1983年。黨的以后，1980年改統存統貸為信貸差額包干制度，實行了統一計劃、分級管理、存貸掛鉤、差額包干的信貸資金管理辦法。
（3）1984~1993年。中國農業銀行等專業銀行從中央銀行分設出來，開始實行各自的職能，中國人民銀行專門行使中央銀行職能。1985年，在信貸差額包干的基礎上實行實貸實存的資金管理辦法，基本內容是統一計劃、劃分資金、實貸實存、相互融通。1989年在“實存實貸”的基礎上進行了補充和完善，實行的是貸款增量的規?？刂啤嵸J實存的管理體制的實施，加強了人民銀行的宏觀調控，同時也推動了專業銀行的改革進程。
（4）1994~1997年。1994年建立了以中央銀行為核心、商業性金融與政策性金融相分離、國有商業銀行為主體、其他商業銀行和政策性銀行并存的銀行體制，與此相適應，實行了“總量控制、比例管理、分類指導、市場融通”的銀行信貸資金管理方法，中國人民銀行制定了新的資金管理辦法，即商業銀行資產負債比例管理辦法，初步形成了關于資產負債管理的框架文件，各大商業銀行都初步嘗試實行。我國銀行的資產負債管理工作走向了一個新的發展階段。
（5）從1998年1月1日起，中國人民銀行取消了對國有商業銀行貸款限額的控制，在推行資產負債比例管理和風險管理的基礎上，對國有商業銀行貸款增加量的管理方面，取消指令性計劃，改為指導性計劃，實行“計劃指導、自求平衡、比例管理、間接調控”新的管理體制。自此，中國商業銀行開始邁入了沒有限額控制的嚴格意義上的資產負債比例管理的新時期。
時至今日，各大商業銀行在資產負債管理模式上仍然不斷探索，力求找到更加適合自身發展，在確保安全性和流動性基礎上增加盈利的更加符合現代經營理念的流動性風險管理方式，從而實現商業銀行“三性”平衡的管理目標。
3我國商業銀行流動性風險管理中存在的問題
改革開放20多年來,我國商業銀行相繼采用過資產管理策略、負債管理策略,但沒有真正實施過資產負債綜合管理策略。我國銀行業的資產、負債管理與國外商業銀行不同,它不是一種流動性管理策略,而是一種總量、計劃和規模管理策略。迄今為止,我國商業銀行還沒有開展過真正嚴格意義上的流動性管理,應該說這與商業銀行的性質是不相吻合的。
3.1流動性風險管理意識淡薄
長期以來，國有商業銀行承擔著促進經濟增長的宏觀功能，有強大的國家信用支撐，因此人們總是將銀行的命運與政府的支持聯系在一起，認為政府會承擔銀行的一切風險，銀行不會倒閉，也不會發生流動性危機。另外，來源于居民家庭的源源不斷的儲蓄存款是商業銀行無流動性危機之憂的第二大原因。由于商業銀行對流動性風險認識不足，風險管理還主要集中在信貸風險上，缺乏流動性風險自我控制的主動性和自覺性。
3.2流動性管理指標體系有局限性
在目前商業銀行資產負債比例管理中,流動性評價指標主要是備付金比例、資產流動性比例和中長期貸款比例。這些指標內容比較單薄,并不能全面反映銀行資產的流動性狀況,更沒有反映銀行的融資能力。而各銀行又不顧自身實際去套用、追求這幾項流動性指標,扭曲了流動性管理的本質。
3.3中央銀行流動性監管存在著嚴重的信息不充分
信息充分是商業銀行流動性管理和中央銀行金融監管確保有效的前提和基礎。目前我國商業銀行的統計制度和報表主要是時點或余額概念，而作為中央銀行流動性監管的基礎必須是時期或流量概念。信息不充分大大限制了對流動性風險的防范能力，更不用說在出現支付問題時，中央銀行能否達到準確區分商業銀行是暫時的流動性不足還是清償能力不足的理想境地。
4加強商業銀行流動性風險管理的措施
在市場經濟條件下，商業銀行產權制度改革的步伐不斷加快，國家信用將不再是商業銀行信譽的支撐者，商業銀行出現流動性風險以致倒閉將不再是神話。因此，加強商業銀行流動性風險管理應引起商業銀行和中央銀行的高度重視。健全商業銀行流動性風險管理的基本思路是：改革現行以中央銀行為主體的流動性比例管理，創造條件逐步建立以商業銀行為主體,以所有者權益最大化為核心,以安全性、流動性和盈利性協調統一為宗旨的流動性管理機制，增強銀行核心競爭力。
4.1增強風險管理的意識
風險管理是銀行經營的一個永恒的主題,不能有絲毫的懈怠。為此,商業銀行應加強風險的宣傳教育,強化銀行的風險意識,時刻敲響風險的警鐘,牢固樹立風險第一的思想,增強憂患意識,在經營中力求穩健,正確處理好安全性、流動性和盈利性的關系。在確保資金安全和正常流動的前提下,實現銀行的盈利。由于流動性風險是銀行其他風險的集中和最終表現,危害甚大,銀行應對此有充分的認識和警覺,主動采取措施控制流動性風險。
4.2建立獨立的風險管理組織體系
應設立專門的流動性管理部門，并聘請流動性經理，對流動性進行系統深入的管理。其行為指導準則是：第一，必須隨時與銀行的高層管理者聯系，確保流動性管理的優先性和明確的目標；第二，必須跟蹤銀行內所有資金使用部門和籌集部門的活動，并協調這些部門與流動性管理部門的活動；第三，必須連續分析銀行的流動性需要和流動性供給，以避免流動性頭寸過量或不足。
4.3加快貨幣市場發展,拓寬商業銀行的融資渠道
銀行流動性管理要求銀行資產和負債保持一種流動性狀態,當流動性需求增加時,通過變賣短期債券或從市場上借入短期資金增加流動性供給;當流動性需求減少、出現多余頭寸時,又可投資于短期金融工具,獲取盈利，為商業銀行流動性管理創造市場環境。首先要大力發展證券市場特別是國債市場,增加國債品種和數量,大力發展銀行間債券市場,為銀行流動性管理提供了廣闊空間;其次要大力發展票據市場、同業拆借市場等,在條件成熟時,還可允許商業銀行在金融市場上發行金融債券。
4.4需求預測和分析,建立有效的風險預警機制
首先,要搞好對資產流動性的預測和分析。然后在流動性預測和分析的基礎上建立流動性風險的預警系統。應該借鑒西方商業銀行成熟的經驗,采取科學的預測和度量方法。建立一套科學實用的流動性預警界定監測指標體系,以便在日常業務管理中準確的監測流動性風險,一旦發現風險達到警戒線就及時發出預警,從而把流動性風險管理納入科學化、規范化和程序化的軌道,逐步形成新型的流動性風險管理運行機制和流動性安全保障機制。其次,建立流動性風險處置預案,提高避險能力,對可能發生的全局或局部流動性風險,國有商業銀行總行及其分支機構都要有完善的處置預案,一旦在某個部位出險風險,各級行應在限定時間內采取有效地措施進行補救,盡量把風險控制在最小范圍內。
參考文獻
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