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信用管理規定范文1
[關鍵詞]大批量定制；管理信息化；可重構
一、引言
黨的十六大報告明確指出，中國要加快現代化和推進工業化，信息化是必然的選擇，并提出以信息化帶動工業化，以工業化促進信息化，走新興工業化的道路。這為我國企業應對信息時代的機遇和挑戰指明了方向。在現階段推進企業管理信息化建設，有利于企業的管理模式創新，是企業深化改革、建立新型企業運行機制的需要，是建立社會主義市場經濟體制的需要，是經濟和社會發展的需要，也是參與國際競爭迎接挑戰的需要。
根據國家經貿委對國家重點企業和地方骨干企業的管理信息化狀況調查，全部實現OA或MIS的企業僅占總數的7.5％，尚未實施的企業占32.6％；全部實現ERP等系統的企業只占4.7％，尚未著手的占64.6％；基本實現電子商務的企業只占1.2％，尚未著手的占75.5％。
由以上調查數據可知，我國企業的管理信息化目前還處于較低的層次和水平，存在“信息孤島”現象嚴重、資源不能共享、項目成功率不高等問題，還需要學術界、軟件系統商、企業、社會和政府來共同努力，促進企業管理信息化的理論研究和實踐應用的發展。
二、企業管理信息化的應用情況分析
1.需求和軟件的多樣性
由于企業處在不同的發展階段，企業所處的行業和企業的能力不同，所以企業有各自不同的管理信息化的需求。最初是企業需要管理的文檔、圖紙和基本數據越來越多，信息交流越來越頻繁，手工處理難以適應管理的要求。然后，企業又希望提高信息處理的速度和效率，實現各個業務單元和行政辦公的信息管理。隨著企業管理信息化應用的深化，信息資源作為一種管理資源、經濟資源、競爭資源被人們重新認識，企業管理信息化的需求在于更好地利用信息資源，將分散在企業各個業務部門的信息進行整合。在管理和決策的目標驅動下，人們又希望使企業變得“聰明”起來，企業管理信息化的需求又轉向重視信息內容挖掘、全盤協調各種因素。
同時，隨著信息技術的發展和企業應用的深入，出現了各種不同的企業管理信息化軟件。早期有管理技術數據的各種CAX軟件，后來又發展到統一的PDM（產品數據管理，Product Data Management），現在又發展了PLM（產品生命周期管理，Product Lifecycle Management），強調對產品全生命周期內數據的管理。還有各種管理信息系統（MIS）和辦公自動化系統（OA），以及現在非常流行的企業資源計劃ERP、客戶關系管理CRM、供應鏈管理SCM、知識管理KM、商務智能BI、電子商務等。但對于企業來說不是功能太少，就是浪費太多，找一款稱心如意的管理軟件非常困難。管理軟件的多樣性本來是為了滿足企業的不同管理需求的，但在應用中反而成了企業管理信息化過程中的一個困擾。
2.定制化需求
每個企業都有自己的個性，其運作方式、管理模式等的不同必然要求個性化的軟件來滿足自己的實際需要，只有定制軟件才能達到這種需求。但是定制軟件的成本高、開發周期長，導致了定制軟件項目的不確定性，容易失敗。軟件廠商一般是根據各自對企業和行業的理解，開發出商業化的標準軟件，才能維持較低的成本，大規模推廣，而這又和企業的個性化需求有沖突。為此，廠商一般提供所謂“二次開發”，但功能有限。所以，需要借鑒生產制造領域的大規模定制的思想，來改進管理信息化的應用和開發，既控制合理的成本和時間，又能夠滿足企業管理的個性化需求，提高應用的成功率。
三、大規模定制的思想
大批量定制生產（Mass Customization， MC）是采用技術和管理手段實現對每個客戶的個性化定制，而成本和時間同大批量生產產品相一致的一種生產模式，根據每個客戶的獨特需求，以大批量生產的效率提供定制產品。
大規模定制的思想強調對產品進行模塊化和標準化分析，在識別客戶的不同要求和需要的基礎上，運用系統思想和相似性原理，對產品進行分解和重組，形成產品族等模式，得到能夠快速配置的產品模型，并且將形成特定產品的時間盡量延后，使產品的定制化工作簡化，然后在標準化技術、模塊化技術、成組技術、現代設計技術、并行工程和重組制造等技術和思想的支持下，根據每個客戶的特殊需求最終實現以大批量生產的效率提供定制產品。
四、企業管理軟件的大規模定制
運用大規模定制的思想，對管理軟件進行定制部分和標準組件的區分，利用現代軟件技術，能夠實現一定程度上的管理軟件大規模定制。
1.區分基本通用部分和定制化部分，快速建模
不同的企業，管理的重點和難點會有所差異，因而要求軟件系統能夠與此相適應。全球化的進程與激烈的競爭導致市場的不確定性和多變性，由此需要企業增強組織的可變性以適應快速競爭的環境，這要求軟件系統能夠動態重組。但是變和不變是相對的，在某個時期，總有企業管理所需要的最基本部分，在此基礎上，可以組合出不同的個性化的變化。這樣，通過區分軟件的通用部分和定制部分，將軟件系統建立在可快速變更的企業模型基礎上，依據企業的具體情況和發展變化，動態地配置和裁減，能夠快速、低成本地得到企業所需要的個性化管理軟件。
轉貼于
為了建立可快速變更的企業模型，人們提出了動態企業建模DEM（Dynamic Enterprise Modeling）的方法，通過它提供一個企業管理與運行的框架結構，以保證企業的應用系統能夠緊密匹配企業經常改進的業務流程和業務模型，進而減少整個系統的復雜性，增加應用系統柔性，方便信息系統的建模、仿真、分析，進而獲得優化的個性化軟件系統。在企業動態模型的基礎上，組合軟件商開發出的基礎平臺和標準化自由定制模塊，能夠大規模定制出管理軟件，適應不同行業、不同地域、不同規模企業的需要。
2.利用可重構的軟件技術
傳統軟件的系統設計方法，注重軟件的功能分解及功能之間的信息交互，軟件中所有的功能都是預先設計好以針對某種具體業務過程的，這種方法是無法通過對這些功能體的替換來實現重構的。為了實現軟件的大規模定制，需要一種新的可重構的軟件技術。我國的863計劃和自然科學基金資助了這方面的多項研究，探討了解決的辦法。把軟件的功能實體和它的交互界面分離，使得界面的設計和功能實體的設計得以分別進行。在軟件的功能設計階段，只關注其軟件功能細節以及完成每個功能細節所需的條件，而不關注它是如何處理界面的。系統的交互界面的設計是通過對功能實體的封裝來實現，是在系統實施的時候才設計和確定的。采用不同的功能實體進行封裝就可以得到不同的軟件，實現不同的軟件應用。
3.需求獲取、快速定制
在進行軟件設計和開發時，對于不同的需求和不同的信息系統，總有相似的信息處理過程和可以重用的部分，可以通過組合各種可重用的單元，通過對單元進行參數化的設計實現完全不同的功能。在大規模定制的管理軟件開發過程中，整個設計過程將比普通軟件的開發過程更為緩慢，需要進行行業性和地域性分析，分解功能模塊，對模塊單元進行參數化設計。在軟件應用過程中，生成針對某個企業的特定管理軟件是非常迅速的，通過確定用戶的需求，選擇合適的模塊和單元參數，進行組裝和調試，即可得到所需的應用軟件。
五、企業應用服務的個性化與通用化
不但在軟件的開發過程能夠應用大規模定制的思想，在管理軟件的企業應用服務的過程中也可以借鑒大批量定制的思想來改進我們的工作，縮短項目的時間和成本，提高項目的成功率。
1.企業應用的基本需求
對于需要進行管理信息化的企業用戶來說，總有一些是他們所共有的基本要求，包括硬件配置、基礎培訓、流程分析及改造、實施計劃等。在具體的管理信息化的軟件要求方面，也有對基本的軟件構件的共同需求，這些基本服務和基本軟件部分可以完全成為模塊化的組件，用戶可以根據自己的需要來選擇。
實施咨詢專家和企業的IT人員根據企業所處行業的普遍管理要求，利用企業建模工具快速實時地搭建企業的應用環境，不但縮減了實施的時間，降低了實施風險，實施成本也大為縮減。
2.個性化要求
對于企業個性化的管理信息化業務要求，實施咨詢專家和企業的IT人員可以使用業務配置工具以及企業建模工具對企業的業務流程進行分析和重組，融合企業的獨特管理模式和個性化要求，得到可裁減的系統，不但能夠符合企業當前的需求，而且在企業的發展應用過程中，還能夠對軟件系統進行適當的改變和調整以適應變化了的環境。
在后續服務方面，企業的個性化需求比較多，需要能夠提供包括軟件及IT外包托管、個性化的管理咨詢、持續改進等方面的服務。這類服務可以按照大規模定制中的產品族設計的概念，將服務設計和分解成系列化的產品，用戶可以有多種的選擇組合，提高服務的適應性。
信用管理規定范文2
(2012年11月26日最高人民法院審判委員會第1561次會議通過自2013年1月1日起施行)
為正確審理侵害信息網絡傳播權民事糾紛案件，依法保護信息網絡傳播權，促進信息網絡產業健康發展，維護公共利益，根據《中華人民共和國民法通則》《中華人民共和國侵權責任法》《中華人民共和國著作權法》《中華人民共和國民事訴訟法》等有關法律規定，結合審判實際，制定本規定。
第一條人民法院審理侵害信息網絡傳播權民事糾紛案件，在依法行使裁量權時，應當兼顧權利人、網絡服務提供者和社會公眾的利益。
第二條本規定所稱信息網絡，包括以計算機、電視機、固定電話機、移動電話機等電子設備為終端的計算機互聯網、廣播電視網、固定通信網、移動通信網等信息網絡，以及向公眾開放的局域網絡。
第三條網絡用戶、網絡服務提供者未經許可，通過信息網絡提供權利人享有信息網絡傳播權的作品、表演、錄音錄像制品，除法律、行政法規另有規定外，人民法院應當認定其構成侵害信息網絡傳播權行為。
通過上傳到網絡服務器、設置共享文件或者利用文件分享軟件等方式，將作品、表演、錄音錄像制品置于信息網絡中，使公眾能夠在個人選定的時間和地點以下載、瀏覽或者其他方式獲得的，人民法院應當認定其實施了前款規定的提供行為。
第四條有證據證明網絡服務提供者與他人以分工合作等方式共同提供作品、表演、錄音錄像制品，構成共同侵權行為的，人民法院應當判令其承擔連帶責任。網絡服務提供者能夠證明其僅提供自動接入、自動傳輸、信息存儲空間、搜索、鏈接、文件分享技術等網絡服務，主張其不構成共同侵權行為的，人民法院應予支持。
第五條網絡服務提供者以提供網頁快照、縮略圖等方式實質替代其他網絡服務提供者向公眾提供相關作品的，人民法院應當認定其構成提供行為。
前款規定的提供行為不影響相關作品的正常使用，且未不合理損害權利人對該作品的合法權益，網絡服務提供者主張其未侵害信息網絡傳播權的，人民法院應予支持。
第六條原告有初步證據證明網絡服務提供者提供了相關作品、表演、錄音錄像制品，但網絡服務提供者能夠證明其僅提供網絡服務，且無過錯的，人民法院不應認定為構成侵權。
第七條網絡服務提供者在提供網絡服務時教唆或者幫助網絡用戶實施侵害信息網絡傳播權行為的，人民法院應當判令其承擔侵權責任。
網絡服務提供者以言語、推介技術支持、獎勵積分等方式誘導、鼓勵網絡用戶實施侵害信息網絡傳播權行為的，人民法院應當認定其構成教唆侵權行為。
網絡服務提供者明知或者應知網絡用戶利用網絡服務侵害信息網絡傳播權，未采取刪除、屏蔽、斷開鏈接等必要措施，或者提供技術支持等幫助行為的，人民法院應當認定其構成幫助侵權行為。
第八條人民法院應當根據網絡服務提供者的過錯，確定其是否承擔教唆、幫助侵權責任。網絡服務提供者的過錯包括對于網絡用戶侵害信息網絡傳播權行為的明知或者應知。
網絡服務提供者未對網絡用戶侵害信息網絡傳播權的行為主動進行審查的，人民法院不應據此認定其具有過錯。
網絡服務提供者能夠證明已采取合理、有效的技術措施，仍難以發現網絡用戶侵害信息網絡傳播權行為的，人民法院應當認定其不具有過錯。
第九條人民法院應當根據網絡用戶侵害信息網絡傳播權的具體事實是否明顯，綜合考慮以下因素，認定網絡服務提供者是否構成應知：
(一)基于網絡服務提供者提供服務的性質、方式及其引發侵權的可能性大小，應當具備的管理信息的能力；
(二)傳播的作品、表演、錄音錄像制品的類型、知名度及侵權信息的明顯程度；
(三)網絡服務提供者是否主動對作品、表演、錄音錄像制品進行了選擇、編輯、修改、推薦等；
(四)網絡服務提供者是否積極采取了預防侵權的合理措施；
(五)網絡服務提供者是否設置便捷程序接收侵權通知并及時對侵權通知作出合理的反應；
(六)網絡服務提供者是否針對同一網絡用戶的重復侵權行為采取了相應的合理措施；
(七)其他相關因素。
第十條網絡服務提供者在提供網絡服務時，對熱播影視作品等以設置榜單、目錄、索引、描述性段落、內容簡介等方式進行推薦，且公眾可以在其網頁上直接以下載、瀏覽或者其他方式獲得的，人民法院可以認定其應知網絡用戶侵害信息網絡傳播權。
第十一條網絡服務提供者從網絡用戶提供的作品、表演、錄音錄像制品中直接獲得經濟利益的，人民法院應當認定其對該網絡用戶侵害信息網絡傳播權的行為負有較高的注意義務。
網絡服務提供者針對特定作品、表演、錄音錄像制品投放廣告獲取收益，或者獲取與其傳播的作品、表演、錄音錄像制品存在其他特定聯系的經濟利益，應當認定為前款規定的直接獲得經濟利益。網絡服務提供者因提供網絡服務而收取一般性廣告費、服務費等，不屬于本款規定的情形。
第十二條有下列情形之一的，人民法院可以根據案件具體情況，認定提供信息存儲空間服務的網絡服務提供者應知網絡用戶侵害信息網絡傳播權：
(一)將熱播影視作品等置于首頁或者其他主要頁面等能夠為網絡服務提供者明顯感知的位置的；
(二)對熱播影視作品等的主題、內容主動進行選擇、編輯、整理、推薦，或者為其設立專門的排行榜的；
(三)其他可以明顯感知相關作品、表演、錄音錄像制品為未經許可提供，仍未采取合理措施的情形。
第十三條網絡服務提供者接到權利人以書信、傳真、電子郵件等方式提交的通知，未及時采取刪除、屏蔽、斷開鏈接等必要措施的，人民法院應當認定其明知相關侵害信息網絡傳播權行為。
第十四條人民法院認定網絡服務提供者采取的刪除、屏蔽、斷開鏈接等必要措施是否及時，應當根據權利人提交通知的形式，通知的準確程度，采取措施的難易程度，網絡服務的性質，所涉作品、表演、錄音錄像制品的類型、知名度、數量等因素綜合判斷。
第十五條侵害信息網絡傳播權民事糾紛案件由侵權行為地或者被告住所地人民法院管轄。侵權行為地包括實施被訴侵權行為的網絡服務器、計算機終端等設備所在地。侵權行為地和被告住所地均難以確定或者在境外的，原告發現侵權內容的計算機終端等設備所在地可以視為侵權行為地。
信用管理規定范文3
我國加入WTO之后，經濟、金融全球化使我國經濟發展環境更加復雜，國內信用缺失現象非常嚴重，對我國社會主義市場經濟的發展構成了嚴峻挑戰。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。
一、我國信用缺失現狀及危害
目前我國信用缺失現象嚴重，大量企業任意逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規現象層出不窮，消費領域假冒偽劣產品充斥市場。信用缺失對市場經濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環境的惡化，信用缺失現象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結算方式。
第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業的發展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業的生產成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業的發展。
第三，信用缺失阻礙了中國的經濟體制改革進程。近20年來，我國經濟體制改革一直在穩健地推行，但一些企業借改制、破產之名大肆逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業改革、改制、建立現代企業制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發展，影響了我國經濟、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導致中國經濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現象的普遍存在，我國企業和產品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環境的擔心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國建設社會信用管理體系的必要性
（一）建設社會信用管理體系是發展社會主義市場經濟的必然要求。信用是市場經濟運行與發展的基礎和前提條件，市場經濟在一定意義上就是信用經濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經濟健康發展的前提與助推器，是支撐現代市場經濟高效運轉的基礎和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經濟的正常發展。
（二）建設社會信用管理體系是促進國民經濟持續增長的要求。隨著我國經濟的快速發展及經濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業將廣泛運用信用手段促進經濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經濟的健康發展，才能更好地拉動內需，促進國民經濟持續快速增長。
（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經濟與國際經濟接軌，國內市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業將會得到長遠的利益，不守信用的企業將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業的國際競爭力。
（四）建設社會信用管理體系是新經濟順利發展的要求。以互聯網技術為核心的新經濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎，網上各項業務的發展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規模的信用規范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網絡再安全也難以得到真正發展。
三、建設我國社會信用管理體系
（一）建立系統、完善的信用法律體系。
我國現有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業務管理辦法》等法規和行政管理規定對部分信用問題作了規范，但這些法規的目的、管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關的法規或部門規章，同時盡快完善上述與之相關的現有法律。
立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業的管理和發展。
（二）明確政府監管部門，發揮政府的積極作用。
在我國現行體制下，與信用管理有關的政府各部門如人民銀行、工商總局、質檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發，制定相關管理規定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監管職責。
政府在建設社會信用管理體系過程中應發揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯通，實現資源共享，打破目前各自為政的狀態，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎性、關鍵性的技術標準和服務標準，以規范信用管理行業的發展。信用管理行業的標準化建設對于提高社會經濟效率、規避系統建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經營信用中介機構，也不直接干預信用中介機構的日常經營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質。政府應扶持和監督信用行業的發展，創造一個寬松、公平的環境，讓信用中介機構按照市場的原則公平競爭，優勝劣汰。從歐美和亞洲地區著名的信用中介機構來看，絕大多數公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經濟中除客戶和政府之外的第三方，它們為客戶提供信用報告的質量直接關系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業發展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業的發展。美國政府很注重為信用產品的應用創造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業和個人在經濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業和個人使用信用信息產品，增強企業和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創造良好的社會信用環境。
另外，應該特別強調的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現象，出現了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。
（三）發展信用中介機構。
近十余年來，我國的信用管理行業逐步發展。我國現有征信機構人體可以分為3類：一是民營征信機構，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構，如鄧白氏公司等；三是國家有關部門和地方政府推動建立的有關中介機構?？陀^上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發揮。我們應該積極培育獨立的征信機構，以市場化、商業化方式管理企業或個人信用信息數據庫。
目前，我國的專業資信評估機構有幾十家，但資信評估市場規模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構權威性與專業化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業的資信評估機構；完善信用評估制度，建立全國統一的企業和個人信用評估準則、方法和管理辦法。
規范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統的、深層次的且具有一定規模的信用管理服務，是信用經營機構的后勤保障。目前我國信用管理服務行業發展很不平衡，商賬追收行業基本上是空白，信用保險和國際保理等行業剛剛起步，國家應該鼓勵發展這些機構與有關業務，進一步發展和健全社會信用管理體系。
（四）建設企業信用管理體系。
我國現有的信用經營機構主要是金融機構，其中主要是商業銀行，信用活動也主要是信貸。從西方國家的經驗來看，企業也是非常重要的信用經營機構。美國的企業，特別是一些比較大的企業，內部往往設立專門的信用管理部，控制企業的信用風險情況。目前，我國企業的信用觀念和信用意識淡薄，企業內部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國開放程度進一步加大，企業直接面臨國際市場和本土市場的競爭，為了生存和發展，我們的企業必須盡快建立信用管理體系。企業可以考慮從兩方面加強信用管理：一是完善企業自身信用風險控制制度，加強企業的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發生失信行為；二是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內的一系列管理規章，提升企業信用管理水平。
（五）加強信用宣傳，開展信用管理教育和科研活動。
建立社會信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎在很大程度上是基于社會的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強化信用意識作為社會主義市場經濟倫理建設的重要內容，讓“誠實守信”深人人心，增強全民信用觀念。
當前，應該加強信用管理教育，在中小學直至大學開設信用管理課程，培養人們的信用觀念和信用意識，培養專業化的信用管理人才。同時還要加強信用管理科研活動，投入大量的人力、物力，以滿足社會發展的需要。
參考文獻：
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信用管理規定范文4
第一條 為推進社會信用體系建設，規范出入境檢驗檢疫企業信用管理，增強企業誠信意識，促進對外貿易健康發展，根據出入境檢驗檢疫相關法律法規的規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱信用管理是指出入境檢驗檢疫機構對企業的信用信息開展的記錄、處理、使用和公開等活動。
第三條 企業信用信息包括企業基本信息、企業守法信息、企業質量管理能力信息、產品質量信息、檢驗檢疫監管信息、社會對企業信用評價信息以及其他相關信息。
(一)企業基本信息包括企業名稱、組織機構代碼、法定代表人、地址、備案/注冊登記號等信息。
(二)企業守法信息包括企業遵守檢驗檢疫法律法規及相關違法、違規等情況。
(三)企業質量管理能力信息包括企業質量管理體系的建立及運行等情況。
(四)產品質量信息包括企業產品檢驗檢疫合格率、國外通報、退運、召回、索賠等情況。
(五)檢驗檢疫監管信息包括企業遵守檢驗檢疫相關管理規定、執行技術規范和標準等情況。
(六)社會對企業信用評價信息包括政府管理部門情況通報、媒體報道及社會公眾舉報投訴等情況。
第四條 本辦法適用于出入境檢驗檢疫機構依法實施監督管理的對象，包括：
(一)出口企業、進口企業(如進口食品境外出口商、商及境內進口商、出口食品生產企業及出口商、進口化妝品境內收貨人、出口化妝品生產企業及發貨人等);
(二)報檢企業、出入境快件運營企業、檢疫處理單位;
(三)口岸食品生產經營單位、監管場庫、檢驗鑒定機構;
(四)其他需實施信用管理的檢驗檢疫監督管理對象。
第五條 國家質量監督檢驗檢疫總局(以下簡稱國家質檢總局)主管全國出入境檢驗檢疫企業信用管理工作。國家質檢總局設在各地的出入境檢驗檢疫機構(以下簡稱檢驗檢疫機構)負責所轄地區出入境檢驗檢疫企業信用管理工作的組織實施及管理工作。
第六條 出入境檢驗檢疫企業信用管理遵循依法實施、客觀公正、統一標準、科學分類、動態管理的原則。
第七條 檢驗檢疫機構建立統一的信用管理平臺，通過信用管理平臺對企業信用信息進行記錄、處理、使用和公開形成的數據，共同構成企業的質量信用檔案。
第八條 信用信息采集條目和信用等級評定規則由國家質檢總局統一制定并對外公布。
第二章 信用信息采集
第九條 信用信息采集是指檢驗檢疫機構對企業信用信息進行記錄的過程。
第十條 本辦法第三條第(一)項信息由檢驗檢疫機構在企業辦理備案/注冊登記手續時采集;第(二)至(五)項信息由檢驗檢疫機構依照信用信息采集條目的規定采集; 第(六)項信息由檢驗檢疫機構征詢地方政府、相關部門或核實媒體報道、社會公眾舉報投訴后，依照信用信息采集條目的規定采集。
第十一條 企業基本信息發生變化的，企業應當向檢驗檢疫機構申請變更。企業其他信用信息發生變化的，檢驗檢疫機構應當在變化后的15個工作日內，將經過審核批準的信息予以更新。
第三章 信用等級評定
第一節 一般規定
第十二條 信用等級評定是指檢驗檢疫機構對記錄的企業信用信息進行匯總審核并賦予企業相應信用等級的過程。
第十三條 企業信用等級分為AA、A、B、C、D五級。
AA級企業：信用風險極小。嚴格遵守法律法規，高度重視企業信用，嚴格履行承諾，具有健全的質量管理體系，產品或服務質量長期穩定，具有較強的社會責任感和信用示范引領作用。
A級企業：信用風險很小。遵守法律法規，重視企業信用管理工作，嚴格履行承諾，具有較健全的質量管理體系，產品或服務質量穩定。
B級企業：信用風險較小。遵守法律法規，較好履行承諾，具有較健全的質量管理體系，產品或服務質量基本穩定。
C級企業：信用風險較大。有一定的產品或服務質量保證能力，履行承諾能力一般，產品或服務質量不穩定或者有違法違規行為，但尚未造成重大危害或損失。
D級企業：信用風險很大。存在嚴重違法違規行為，或者因企業產品質量給社會、消費者及進出口貿易造成重大危害和損失。
第二節 A、B、C、D級的評定
第十四條 A、B、C、D級的評定，一般以一年為一個評定周期。因信用管理工作的需要，檢驗檢疫機構也可按照企業類型、產品類型等屬性對企業另行設置評定周期。
檢驗檢疫機構應在每年的10月份完成企業當年度評定周期的信用評定。同一企業適用多個評定周期的，按照最短的評定周期參加信用評定。
有下列情況的，不參加本周期的評定：
(一)納入信用管理的時間不足一個評定周期的;
(二)本評定周期內無檢驗檢疫相關業務的。
第十五條 A、B、C、D級的評定根據信用分值和信用等級評定規則綜合評定。
信用分值是企業初始信用分值減去信用信息記分所得的分值。初始信用分值是企業在信用等級評定周期開始時的分值，統一為100分。
第十六條 信用分值在89分以上，且符合信用等級評定規則(A級)的，評為A級。
第十七條 信用分值在77分以上、89分以下的，評為B級。
信用分值在89分以上，但不符合信用等級評定規則(A級)的，評為B級。
第十八條 信用分值在65分以上、77分以下的，評為C級。
第十九條 信用分值在65分以下的，評為D級。
存在信用等級評定規則(D級)規定情形的，直接評為D級。
第三節 AA級的評定
第二十條 信用AA級企業應當符合以下條件：
(一)當前信用等級為A級，且適用A級管理1年以上;
(二)積極支持配合檢驗檢疫工作，進出口貨物質量或服務長期穩定，連續3年內未發生過質量安全問題、質量索賠和爭議;
(三)上一年度報檢差錯率1%以下;
(四)在商務、人民銀行、海關、稅務、工商、外匯等相關部門1年內沒有失信或違法違規記錄。
第二十一條 AA級企業的評定，由企業提出申請，企業所在地檢驗檢疫機構受理，直屬檢驗檢疫局審核，國家質檢總局核準并統一對外公布。
第二十二條 AA級企業按照本辦法第十四條的規定參加周期評定，并按以下規定向所在地檢驗檢疫機構提交材料：
(一)本評定周期內的產品、服務質量情況;
(二)本評定周期內企業經營管理狀況報告。
在周期評定中發現企業不再符合AA級條件的，按照本辦法第三章第二節的規定管理。對在日常監管中發現企業不再符合AA級條件的，按照本辦法第五章的規定管理。對不再符合AA級條件的企業，直屬檢驗檢疫局應即時取消相應資質并報國家質檢總局，國家質檢總局定期更新AA級企業名單。
第四章 信用信息的使用和公開
第二十三條 檢驗檢疫機構按“守信便利，失信懲戒”的原則，將企業信用等級作為開展檢驗檢疫監督管理工作的基礎，對不同信用等級的企業分別實施相應的檢驗檢疫監管措施。
(一)對AA級企業大力支持，在享受A級企業鼓勵政策的基礎上，可優先辦理進出口貨物報檢、查驗和放行手續;優先安排辦理預約報檢手續;優先辦理備案、注冊等手續;優先安排檢驗檢疫優惠政策的先行先試。
(二)對A級企業積極鼓勵，給予享受檢驗檢疫鼓勵政策，優先推薦實施一類管理、綠色通道、直通放行等檢驗檢疫措施。
(三)對B級企業積極引導，在日常監管、報檢、檢驗檢疫、放行等環節可結合相關規定實施相應的鼓勵措施。
(四)對C級企業加強監管，在日常監管、報檢、檢驗檢疫、放行等環節可結合相關規定實施較嚴格的管理措施。
(五)對D級企業重點監管，實行限制性管理措施，依據相關法律、法規、規章、規范性文件的規定重新評定企業已取得的相關資質。
第二十四條 檢驗檢疫機構可針對不同的信用等級制定和完善符合實際管理需要的監管措施。
第二十五條 除法律法規另有規定外，檢驗檢疫機構可以公布履職過程形成的企業信用信息。檢驗檢疫機構公布企業信用信息應符合法律、法規和規章的規定。以下信息不得向社會公布和披露：
(一)涉及國家秘密、商業秘密和個人隱私的信息;
(二)來源于其他行政機關、司法機關和仲裁機構，且還未對社會公開的信息;
(三)法律、法規和規章明確規定不得公開的信息。
檢驗檢疫機構應當建立信用信息的保密審查機制和管理制度，采取必要的信息安全措施，保障信息安全。
第二十六條 檢驗檢疫機構可根據社會信用體系建設的需要，與地方政府以及商務、人民銀行、海關、稅務、工商、外匯等部門建立合作機制。
第五章 動態管理
第一節 一般規定
第二十七條 動態管理是指在評定周期內，檢驗檢疫機構對企業的失信行為采取的即時管理措施。
動態管理的措施包括布控、即時降級和列入嚴重失信企業名單(黑名單)等。
第二十八條 “布控”指檢驗檢疫機構對在一個評定周期內失信計分累計12分以上，但尚未達到即時降級程度的企業，采取加嚴監管的措施。
布控的期限應不少于30天、不多于90天。檢驗檢疫機構可以根據情況設定具體的布控期限。企業在布控期限內未再次發生失信行為的，期滿后布控措施自動取消，否則順延。
第二十九條 “即時降級”指檢驗檢疫機構對在一個評定周期內失信計分累計24分以上，但尚未達到列入嚴重失信企業名單的企業，根據設定規則在評定周期內予以信用等級調整并加嚴監管的措施。
被即時降級的企業應同時采取布控措施。
第三十條 “列入嚴重失信企業名單”指檢驗檢疫機構對在一個評定周期內因嚴重違法違規行為受行政處罰計分累計36分以上的企業，采取向社會公布并加嚴監管的措施。
列入嚴重失信企業名單的企業，直接降為信用D級，同時采取布控措施。
第三十一條 檢驗檢疫機構應當對實施動態管理的企業實施限制性的管理措施。
第二節 嚴重失信企業的管理
第三十二條 檢驗檢疫機構對符合本辦法第三十條規定的企業，按照以下程序進行嚴重失信企業的審核認定：
(一)各地檢驗檢疫機構負責對轄區內企業違法違規事實材料的收集。
(二)對擬列入嚴重失信企業名單的企業，由企業所在地檢驗檢疫機構報直屬檢驗檢疫局審核，上報直屬檢驗檢疫局前，應至少提前20日書面告知當事企業。
(三)企業如有異議，自接到書面告知材料之日起10日內，向告知的檢驗檢疫機構提交書面申辯材料。
(四)企業所在地檢驗檢疫機構對申辯材料進行評議，自受理申辯材料之日起10日內將評議意見告知企業。
(五)各直屬檢驗檢疫局對擬列入嚴重失信企業名單的企業進行審核，并于每月10日前上報國家質檢總局，由國家質檢總局核準并對外公布。
第三十三條 列入嚴重失信企業名單的企業，依法整改并符合法定要求后，可向所在地檢驗檢疫機構申請從嚴重失信企業名單中刪除。自檢驗檢疫機構受理申請之日起，企業在6 個月內未發生違法違規行為的，由企業所在地檢驗檢疫機構確認、經直屬檢驗檢疫局審核后報國家質檢總局，將其從嚴重失信企業名單中刪除，但其列入嚴重失信企業名單的記錄將永久保存。
第六章 監督管理
第三十四條 企業弄虛作假、偽造信用信息，影響信用等級評定結果的，按照本辦法第五章的有關規定處理。
第三十五條 檢驗檢疫機構工作人員因失職瀆職等行為，影響企業信用等級評定結果的，依法追究行政責任。
第三十六條 企業認為其信用信息不準確的，可以向所在地檢驗檢疫機構提出變更或撤銷的申請。對信息確有錯誤的，相關檢驗檢疫機構應當及時予以更正。
第七章 附則
第三十七條 本辦法所稱“以上”包含本數，“以下”不含本數。
信用管理規定范文5
論文摘要：簡要闡述了企業信用管理體系的重要性，分析了目前企業內部信用管理過程中主要存在經營管理目標偏差、基本管理職能欠缺、應收賬款管理滯后、信用管理方法落后等問題，提出了“建立合理的信用管理組織機構，改進銷售／回款業務流程，建立全過程信用風險管理制度”的基本解決方案。
一、企業信用管理體系的重要性
現代市場經濟的實質是以契約為基礎的信用經濟，信用經濟的主體是各式各樣的企業，企業信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分。在市場經濟中，建立企業信用管理制度成為企業長期發展的核心和基礎，也是國內企業具備國際競爭力的根本保障，對企業自身的發展和社會信用制度的完善起著相當重要的作用。
(一)信用是市場交易活動的基本前提
規范有序的市場經濟活動需要建立一個能夠有效調動社會資源和規范市場交易的信用制度。良好的信用關系是企業正常經營與市場健康運行的基本保證。沒有信用，企業不可能正常經營；沒有信用，市場不可能健康運行；沒有信用，市場經濟不可能健康發展；沒有信用，宏觀經濟政策不可能順利實施。
(二)信用是企業發展壯大的重要保障
市場經濟越發達，企業活動范圍越廣泛，信用就越重要。從企業整體看，信用是企業形成凝聚力并且發展壯大的基礎，沒有了信用，企業無法發展壯大；從企業融資看，信用是企業融資的重要條件，如果企業信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場交易看，企業只有誠實守信，才能在市場樹立良好的形象，受到客戶和消費者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場。因此，加強企業信用管理，改善企業信用狀況，提升企業信用等級，對于企業抵御市場風險，改善企業融資條件，提高企業整體素質和綜合競爭力，促進企業健康發展和做大做強，實現宏觀調控目標具有重要意義。
由此可見，企業有必要對信用管理體系進行改革或完善，一是企業外部信用體系的管理，二是企業內部信用體系的管理。這里筆者僅就企業內部信用管理體系提出個人的一點想法。
二、企業內部信用管理體系
隨著以解決產權問題為核心的法人治理結構的建立和完善，我國企業面臨的更為嚴峻和緊迫的問題是，基礎管理落后，無法適應當前買方市場和信用經濟的要求。特別是在電子商務飛速發展的今天，信用經濟更是成為當今世界的主流。
當前我國市場信用體制相對比較落后，使得很多在B2B平臺上開展的商務活動難以兌現，線下付款勢必存在著債務拖欠和應收賬款居高不下的問題，影響了企業發展。為了有效規避商務活動中的兌現風險．企業有必要建立和完善企業內部信用管理體系，這也是每個企業微觀經營管理機制改革的關鍵環節。
(一)問題分析
在傳統經濟體制下，企業的經營管理是在計劃與行政管理之下進行的，企業之間(包括企業與銀行之間)的交易大多是在同一個所有者或管理者的統一安排下進行的，企業無須過多關心信用和風險問題。進入市場經濟體制后，企業變成了具有獨立法人資格、獨立自主經營的經濟主體。這時沿襲傳統管理體制的企業，其信用管理和風險控制能力的欠缺開始暴露出來，并逐漸成為制約企業健康、穩定發展的瓶頸。當前，我國大部分企業在信用管理方面存在著如下幾個方面的問題。
1．經營管理目標的偏差。近幾年來，我國許多中小企業在發展上大致都經歷了以下過程：初期資金高投入，銷售額高增長，后期則低回報，甚至出現經營危機。在買方市場和賒銷方式下，一個企業如果過份注重銷售業績的增長，雖然能快速擴大賬面銷售額，但其背后的財務狀況卻不容樂觀，應收賬款上升，銷售費用上升，負債增加，呆賬壞賬增加，利潤隨之下降。這些問題的根源就是企業經營管理目標的偏差。有的企業管理者為了應付上級主管部門業績考核，不顧企業長遠利益，一心追求眼前利潤；有的企業迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。企業經營管理目標發生偏差，使企業的信用大打折扣，信用管理自然名存實亡。
2．基本管理職能的欠缺。在我國企業現有的管理職能中，應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在落實應收賬款的過程中卻常常出現由于職責分工不清而導致兩個部門相互推托的現象，這樣就使得應收賬款的處理效率十分低下，甚至出現管理真空?；竟芾砺毮艽嬖谇啡保惯@兩個部門由于管理目標、職能、利益和對于市場反應上的差異，都不可能較好地承擔起企業信用管理和應收賬款管理的職能。
3．應收賬款管理的滯后。我國絕大多數中小企業應收賬款管理的重點是如何“追賬”。有些企業的銷售人員、財務人員耗費大量精力參與討債，有些企業甚至專門成立了追賬機構，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業忽視了交易之前和交易過程中的信用管理，將應收賬款管理的重點放在“事后收賬”，結果使應收賬款得不到合理的控制，還花費了數倍于應收賬款正常管理的成本，損失慘重。應收賬款管理明顯滯后，使企業一時無法收回賬款，使得各方面的資金周轉不開，影響了企業的正常發展，甚至面臨倒閉的境地。
4．．信用管理方法的落后。在目前銷售業務管理和財務管理上，我國大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。比如對客戶的信用風險缺少評估和預測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權力而不重職能，一旦出現風險問題又相互推卸責任。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法，在銷售提成的激勵下，業務人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業技能的人員去收賬，企業最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。
(二)基本解決方案
企業要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題，應該從以下幾個方面著手。
1．建立合理的信用管理組織機構。目前我國企業在組織機構及其職能設置上不能適應現代市場競爭及信用管理的要求，主要表現在：企業最高管理決策層缺少對信用決策業務的領導和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財務部門，其結果往往是只重權力不重職能；部門內部管理目標、職責和權力不配套，而且部門問在信用管理上缺少協調和溝通；缺少獨立的信用管理職能和專業化分工
針對上述管理現狀及未來企業管理現代化的要求，提出如下解決方案：
(1)企業應當建立一個在總經理或董事會直接領導下的獨立的信用管理部門(或設置信用監理)，有效地協調企業的銷售目標和財務目標；同時在企業內部形成一個科學的風險制約機制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導致的信用風險。
(2)將信用管理的各項職責在各業務部門之間重新進行合理分工，信用部門、銷售部門、財務部門、采購部門等業務部門各自承擔不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標和特點進行科學的設計。例如，在傳統上銷售人員壟斷客戶信息的問題，必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統一管理加以解決。
(3)一些企業已成立的追賬機構(如清欠辦)應劃歸信用部統一領導，更加專業化地開展工作。首先，在業務程序控制中強化信用風險控制環節，使各部門分工協作，盡量減少信用風險帶來的損失；其次，實現對客戶信用管理的職能化、專業化，主要是對客戶資信進行管理，對交易的事前、事中和事后各個階段、各個環節，全方位地進行客戶信息搜集、評估和監控；再次，在有客戶來訪時，信用管理部門負責將公司的信用情況向客戶進行說明展示，以促進有效銷售；最后，信用管理部門通過對各部門人員的培訓，形成企業內部對客戶信用風險的共識。
2．改進銷售／回款業務流程?，F代企業管理在傳統職能分工的基礎上，更加注重部門間的協調作用和流程設計。例如20世紀90年代中期開始的業務流程再造和ERP解決方案就充分體現了這種管理趨勢。銷售／回款業務流程是企業關鍵性的業務流程之一，最為重要而且復雜。企業實施信用管理，可以有效地將企業銷售和回款業務活動中的各個環節有機地結合起來，以流程設計的方法，跨職能部門地實現銷售業績增長和降低收賬風險這兩個最基本的目標，從而為企業帶來較大的利潤增長空間。(筆者在這里建議有條件的企業應用ERP專業管理軟件來實施對企業內各流程的掌控。)
實行全程信用管理模式需要建立和改進的業務流程包括如下一些基本項目：客戶開發與信息搜集業務流程；客戶信用評級業務流程；訂單處理與內部授信業務流程；銷售風險控制業務流程；款回收業務流程；債權處理業務流程。企業通過上述各項業務流程的建立和改進，將在銷售／回款這一企業最重要的價值鏈中獲得較大的增值，其中賣方(企業)信用控制能力的提高和買方(客戶)信用風險的降低是使各項業務流程得以改進的關鍵。比如某公司就是應用ERP管理軟件對信用實行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫入程序，使其產生一個新的專門用于信用評估的程序，該程序包括企業所需要的客戶信用資信。
3．建立全過程信用風險管理制度。實際經營管理過程中，一些企業不能很好地實施信用管理，是因為缺少一套比較完整而科學的信用管理制度。比如，許多企業不斷頒布各種應收賬款的管理規定，但往往達不到預期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫頭，腳痛醫腳，究其原因在于相關的規章制度沒有系統化的設計。企業可以從以下三個方面來制定信用管理制度方案。
(1)事前控制一一客戶資信管理制度。客戶既是企業最大的財富來源，也是企業最大的風險來源。為了搞好企業信用管理，企業必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息進行收集調查，實施風險評估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規范的管理制度下進行。目前我國許多企業需要在五個方面強化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評級管理以及客戶群的經常性監督與檢查。超級秘書網
(2)事中控制——賒銷業務管理制度。企業在交易過程中產生的信用風險主要是由于銷售部門或相關的業務管理部門在銷售業務管理上缺少規范和控制而造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個別管理人員說了算，結果往往被客戶牽著鼻子走。實踐證明，企業必須建立與客戶之間直接的信用關系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實行嚴格的內部授信制度，這方面的制度化管理應包括三個方面：信用政策的制訂及合理運用、信用限額審核制度以及銷售風險控制制度。
(3)事后控制——應收賬款監控制度。關于應收賬款管理，許多企業已制訂了一些相應的管理制度，但是我們在實際經營管理中，這些制度還遠遠不能適應當前市場環境和現代企業管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統性和科學性。改進這方面的管理主要應在如下四個方面制度化：應收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監控與貸款回收管理制度以及債權管理制度。
信用管理規定范文6
完善的社會信用體系是市場經濟內在運行機制不可缺少的重要組成部分，是建設現代市場體系的必要條件，也是規范市場經濟秩序的治本之策。
近幾年，隨著全國整頓和規范市場經濟秩序工作的深入開展，各地政府強化了企業誠信建設的宣傳力度，企業信用體系建設的前進步伐有所提高，企業信用體系建設的基礎已初步形成。但是，我們也應清楚地意識到，由于我國目前還處于經濟體制轉軌時期，各種配套制度還不完善，社會信用體系存在著較大的脆弱性和不完整性。不少企業為了自身利益最大化，不惜以損害其他企業和社會利益，以及自身企業信譽為代價，導致各種失信行為屢見不鮮，出現了企業之間不正常的競爭行為。市場欺詐、假冒偽劣、偷稅漏稅、騙稅逃稅、債務逃避、工資拖欠、貸款拖欠等問題比較嚴重。無數企業因此遭受重大損失。特別是我國企業普遍缺乏信用風險意識，企業內部信用管理體系沒有建立起來，沒有設立相應的信用管理部門或職能。商務部、中國外經貿企業協會信用評估部2002年1O月份組織專家對全國上萬家企業進行了信用調研，結果讓人觸目驚心：中國企業因信用問題導致損失5855億元。
具體來講，中國每年因逃廢債務造成的直接損失約為1800億元，由于合同欺詐造成的損失約55億元，由于產品質量低劣或制假售假造成的各種損失2000億元，由于三角債和現款交易增加的財務費用約有2000億元。
因此，企業要進一步加強自身信用建設，重視內部信用管理，自覺地組織和推動企業內部的信用體系建設，深入地研究企業內部信用管理的方法，努力提高信用風險防范能力。
1企業內部信用管理的目標及內容
企業內部信用管理的目標：圍繞企業內部信用管理的內容強化信用自律，建立有效的內部信用管理制度；建立專門的機構和配備專業人員進行內部信用管理；要在生產、經營的各個環節落實信用責任，加強信用考核，實行全程信用監控；力求企業在實現銷售最大化的同時，將信用風險降低至最低水平，使企業的效益和價值得到最大程度的提高。
企業內部信用管理是一個對企業的受信活動和授信決策進行科學管理全過程。從廣義上說，企業內部信用管理是指企業為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的以籌資或投資為目的的管理活動。從狹義上說，企業信用管理是指企業為提高競爭力，擴大市場占有率而進行的以信用銷售為主要管理內容的管理活動。
由此可見，規范企業經營行為，制止和減少企業的失信問題是企業內部信用管理的重要環節。企業必須對其內部信用管理的內涵進行重點研究。企業信用的社會外部監管和內部管理互為條件、相互影響、相互促進，要提升企業信用水平，必須積極引導企業注重內部信用管理。加強企業內部信用管理，既是提升企業信用水平的內在要求，又是企業信用的社會外部監管有效實施的基礎條件。抓好企業內部信用管理體系的建立，也就是要引導企業抓住信用管理的關聯環節和重要因素。企業內部信用管理的內涵應圍繞企業生產經營所產生的四大關系以及企業信用管理的核心——信用銷售等方面內容來確定。
1）處理好企業與政府間的法規信用關系。在當前市場經濟中，政府是社會經濟活動的制定者和參與者，對企業的社會經濟活動有著宏觀調控和管理的職能。企業與政府的信用關系，主要體現在企業的依法經營、照章納稅，在國家和政府的法律法規及可允許經營范圍內開展經營活動。目前我國的企業大多是在由傳統的計劃經濟向市場經濟轉換的背景下建立的，沒有經歷過真正的市場競爭過程。
許多企業錯誤地認為，在中國的市場中只要搞好與市長的關系，便可逃避激烈的市場競爭，逃離倒閉破產的嚴酷事實。所以，有些企業把主要的精力放在找關系隨大流上，忽視了依法納稅、照章經營、提高產品質量、強化企業內部信用管理等環節。事實上，企業要得到政府和社會的認可，就必須提高企業內部的信用管理水平，打造自身的含金量，營造無污染的社會氛圍和經營環境。
2）解決好企業與債權人間的資信關系。企業與債權人之間的關系實際是一種信用合作關系。企業使用債權人的資金，要承擔使用資金過程中出現的風險，并確保支付給債權人約定的資金使用費。企業的資金流轉行為體現在企業經營的全過程，所以規范企業的信用行為必須要規范企業的資金流轉行為。企業的資金使用、流轉、融資必然要與債權人發生信用的借貸關系，所以企業要誠信，正確使用債權人的貸款，依法償還債權人本息，不得有逃廢債權人債務的行為出現。資金的使用風險體現在資金所有權和使用權分離上，沒有信用支持的借貸契約很難實現和維系債權人和債務人的良好關系。為了規避風險，企業資金信用關系要通過契約的形式固定下來，企業對債權人的資信關系也就體現為企業對契約規則的遵守程度上。
3）維系好企業與企業之間的商業信用關系。
維系企業與企業之間的信用關系是搞好企業生產經營的大前提。企業之間要誠實守信，要嚴格按照合同辦事，生產經營的每個環節都要有信用來保障。企業與企業之間的商業信用關系的失信，導致了企業之間相互拖欠債務的現象。正因為如此，維持企業之間相互良好的信用關系就顯得尤為重要。而在我國，企業與企業之間的商業信用關系的失信行為普遍，使得企業之間相互拖欠債務的現象十分嚴重。你欠我的債，我欠他的債，他又欠你的債，正因這種混亂不堪的循環欠債，人們將其形象地稱為“三角債”?！叭莻碑a生的后果相當嚴重。受拖欠所累，很多企業都面臨收不到毛收入的問題，致使經濟效益好的企業因缺乏資金而難以擴展生產；巨額的未清償債務的拖欠，使企業或不能進一步向銀行申請貸款，或難以申請到信貸；越來越多的企業會陷入債務死扣之中，每一個企業既不愿意償債，它的債權也無法得到清償。應當承認，“三角債”問題是我國新舊經濟體制轉換過程中國民經濟深層次矛盾的反映。現在，很多企業已經深刻體會到，市場經濟中最重要的東西不是商品、銷售場所等這類的硬件，而是那些無形的東西，即交易規則、契約原則和信譽等。正確處理企業和企業之間的商業信用關系，強化信用意識，才是市場經濟的真正價值所在，是企業發展的關鍵因素之一。
4）處理好企業與消費者之間的信用關系。企業與消費者之間的信用關系是企業在與消費者的交易過程中，從產品質量、結算方式、售后服務等諸多方面所作的承諾。在現代社會中，企業與消費者的關系是“唇齒相依”、“共存共榮”的。沒有消費者，企業就失去了存在的價值和可能，尤其是在買方市場的條件下，消費者的偏好將直接決定企業的存亡。因此，企業要通過各種渠道，來收集消費者的意見、接受消費者的監督，從而提高企業的服務水平，保證商品的質量要求。正確處理企業與消費者的關系，應注意以下幾點：①提供質量優良、適銷對路的產品，是良好顧客關系的基礎。②優質、周到的銷售服務是良好消費者關系的重要保證。⑧妥善處理好一切消費者有關的中間環節關系，是實現企業目標的手段。④認真處理好與消費者的糾紛，挽留住老顧客并進一步爭取新顧客。消費者在消費過程中對企業的評價，是對企業的產品質量和服務水平的希望和認可。消費者對企業的服務水平評價高，就認為企業具有好的信用，就愿意與企業建立長期的消費關系。
5）掌握好企業信用管理的核心工作——信用銷售。信用銷售是企業銷售發展到高級階段的銷售形式。隨著社會主義市場經濟不斷深入，信用銷售的方式在我國已被廣泛應用，正在靜靜地引發一場企業經營治理上的深刻變革。所謂信用銷售，是與現金交易方式相對的交易方式，即買方預先獲得賣方貨物或服務后，買方按照購貨協議規定的付款日期，以后期償付貨款的商品買賣行為。在這種銷售方式下，賣方企業無法立即收回貨款，其一部分資金被買方企業所占用。據有關統計資料分析，在現代市場經濟體系中，由于以買方市場為特點的激烈競爭以及企業間貿易方式的改進，自20世紀8O年代以來，賒銷已成為國際上居主導地位的交易結算方式。在2008年10月～12月，國際信用保險及信用管理服務機構科法斯集團針對5萬家企業發放了問卷?！墩{查報告》顯示，被調查企業資金鏈出現了明顯緊張，表現為企業通過賒賬銷售已經成為最廣泛的支付付款條件，其比例已經從2007年的54.1上升至2008年的64.9，與之相對應“一手交錢，一手交貨”的貨到付款的比例已經從2007年的25.8滑落至2008年的12.9。而賒賬銷售額占企業的國內銷售額的比重更是攀升至了51.3％。目前發達市場國家的貿易活動中，80的貿易額是在信用方式條件下進行的。現代市場經濟也是信用經濟，并對企業的經營治理方式產生了深刻的影響。企業的信用銷售管理已成為現代企業管理的核心內容之一。
但是由于我國市場經濟秩序的不完善，企業信用治理和風險控制能力欠缺，管理方式的落后等問題，企業與企業之間的交易出現了“不賒銷是等死，賒銷是找死”的嚴重信用失控局面。能否成功運用信用方式擴大銷售額，將取決于企業本身控制客戶信用風險的能力，包括企業是否建立了一個科學的信用管理制度及在業務中運用先進的信用風險控制技術，否則即使面對信用可靠的客戶，也無從判斷，將大量的優秀客戶拒之門外。
2企業內部信用管理的方法和措施
傳統經濟的企業經營環境治理是在統一計劃之下進行的，企業與企業之間是由同一個管理者管理，因此企業不必過多關心信用和風險問題。進入市場經濟體制以后，企業成了具有獨立法人資格、獨立自主經營的經濟主體。如果沿用傳統的治理體制，其信用風險和矛盾會逐漸變成制約企業健康發展的瓶頸。經營治理目標的偏差、基本治理職能的欠缺、治理重點的嚴重滯后、信用治理方法的落后、相互間信用關系的混亂和失控，是債務拖欠和應收賬款居高不下的重要原因。據外經貿部對全國24家建立“科學信用管理模式”的中國外貿企業調查顯示，信用管理制度實施后的第一年，企業管理費用、財務費用和銷售費用占銷售收入比重從14~／／o下降到9％，賒銷額度平均上升13，壞賬率平均下降了3.6％，綜合經濟小時指標平均上升。
由此可見，企業要想改變信用管理落后的局面，就應該推行現代的信用管理模式，探求企業內部科學的信用管理方法和措施。
2.1建立合理的組織機構
科學的信用管理組織機構是企業的信用管理目標得以實現，業務流程和方法得以順利運行的基本保證。企業信用管理制度的建立、流程的完善，都將最終落實到既有效率又講效果的信用管理部門上來。企業首先應當建立一個由總經理或董事會直接領導下的獨立的信用治理機構，由企業負責財務工作的副總經理或者負責市場和銷售的副總經理來主持這個部門的工作。信用管理人員必須做到，技術上能提供專業的意見和建議，利益上獨立于企業獎懲而提出中立的觀點，責權上能與銷售協調有關商業風險的沖突，操作上能被企業大多數部門所接受，在有效地協調企業的銷售、財務目標的基礎上，使企業內部形成一個科學的風險制約機制。將信用治理的各項職責分解在各業務部門的業務工作之中，企業各業務部門各自承擔屬于自己的信用治理工作。
2.2確定企業信用管理的基本規范
企業內部信用管理與企業生產、經營的各個領域息息相關，與企業外部的政府、社會等信用監管力量相對應。目前企業普遍存在著信用管理不規范的現象，企業信用管理亟待解決的各個方面的問題，構成了企業內部信用管理必須達到的基本要素。因此，加強企業內部信用管理的首要步驟，是對企業所需遵循的信用基本規范做出明確的要求。
企業內部信用管理的基本規范如下：
1）資金信用管理制度。企業應建立嚴格的資信管理制度，保證依法納稅合法經營，按期歸還債權人的貸款，募集資金的使用、變更應嚴格按《公司法》和相關法律法規進行。
2）合同信用管理制度。企業要加強合同信用管理，建立完善適合本企業特點的合同簽訂管理、合同履行管理、合同信用檔案管理、客戶信用管理等制度，并認真抓好落實。在供貨合同實施上，企業應嚴格履行訂貨合同，建立購貨時按合同驗收，違約時依照合同索賠的管理制度。在商業信用授受合同管理上，企業在前期要加強資信調查和評估，中期要建立債權保障機制，后期要強化應收賬款的管理和催收。
3）產品（服務）信用管理制度。企業要建立產品（服務）信用管理制度，自覺遵守對消費者的產品（服務）信用承諾，不生產假冒偽劣產品（服務），不虛假的產品（服務）信息，杜絕產品（服務）價格欺詐行為；要及時與用戶溝通信息，增強互信，增強售后服務，通過實現用戶對產品（服務）的最大滿意度來實現企業價值的最大化。
4）財務信用管理制度。企業要按照新《企業會計制度》、《企業財務通則》要求，建立健全對財務帳戶的登記管理，保全并不得篡改企業經營過程中發生的原始憑證，建立有效的內部財務審計制度；要合理俺排調度資金，按時繳納各項稅收，做到依法納稅；除自身不得逃、騙稅和偽造發票外，發現此類違法行為要及時舉報。
5）勞工信用管理制度。企業要建立健全勞工信用管理制度，用工要訂立和履行勞動合同，嚴格執行用工備案制度，不得非法雇傭童工，不得拖欠和克扣職工工資，不得違背職工意愿，擅自變更勞動合同；要保證職工的勞動保障權利不受侵害，提供健全的勞動保護和安全衛生條件，依法參加并按時足額交納職工社會保險。
6）環保信用管理制度。環境保護是企業對社會公益的應盡義務和法定責任。企業要嚴格執行環境影響評價制度和“三同時”制度，有足夠的環保投入使排放污染物達到國家的排放標準及排污總量控制的要求；要建立并實施生產全過程的環境檢測與環保設施運營管理制度，按規定及時進行排污申報登記并交納排污費；不能達到環保標準的企業要限期進行整頓，仍不能達標的要及時轉產退出該領域。
7）安全生產信用管理制度。企業要堅持以人為本，高度重視職工的生命安全，依法履行安全生產主體責任。按規定設置安全生產管理人員；建立健全安全生產規章制度，落實安全生產責任制；加大安全投入，改善作業場所勞動條件；加快企業安全標準化建設，加強安全生產宣傳培訓教育，提高企業安全水平。
2.3實施企業信用全過程管理方法
現實工作中，有一些企業由于缺乏一套科學的信用管理方法，所以在信用銷售、應收帳款的清欠等問題上，達不到期望的效果。其主要原因在于沒有按照過程控制和系統分析的原理，進行全方位全過程的科學監控。企業信用的全過程管理，指的是在信用管理事前、事中、事后三個階段活動的監督。事前管理側重于收集客戶的信息對客戶的信用等級進行分析；事中管理是根據客戶資料制定授信計劃，確定客戶的授信額度；事后處理就是針對企業的信用行為形成的應收帳款的管理
。
1）事前管理——客戶資信的規范治理規范企業客戶資料信息是企業信用管理的重要工作?？蛻艏仁瞧髽I最大的財富來源，也是風險的最大來源¨。強化信用治理的第一步，就是在與客戶交往之前，必須根據企業的規范和要求對客戶的信用資質進行收集和調查，做好風險評估工作?？蛻糍Y信的整合治理大致從以下幾個方面人手：
客戶信用信息的搜集：按照業務流程以信息表格的形式，搜集可能得到的客戶的所有信息。通過電話或者走訪的形式，發現客戶的交易意向以及客戶資料的變動情況。這種信息的變化一直要跟蹤整個商品交易的全部過程。
客戶資信檔案的建立與治理：按照企業的管理規定，建立客戶電子檔案。電子檔案應該在企業各有關部門之間形成共享機制。各部門除了享有使用客戶檔案的權利之外，還有義務對客戶檔案信息進行甄別和增加，并及時通過網絡向信用管理部門進行通報。
客戶信用分析治理：建立客戶檔案的目的是為了對客戶進行信用分析，以明確企業可能遇到的信用風險，為企業最終確定對某一客戶的授信額度提供依據。此項工作應該由專業信用分析人員及其他相關部門的業務人員聯合完成。
客戶資信評級治理：由公司決策層組織有關專家和信用中介機構制定信用評定標準，以保證客戶信用信息的公正性、科學性、有效性。評定標準要參考本行業的行業因素、客戶特點以及信用政策等。
2）事中管理——信用銷售的授信管理授信管理是企業信用管理的重中之重。缺乏必要的規范和控制是企業銷售部門或相關的業務治理部門產生信用風險的主要環節。所以對客戶的賒銷額度和賒銷期限必須進行嚴格的控制。避免銷售人員或者個別治理人員為了完成銷售任務，無限制無防范地加大客戶的賒銷額度。企業要根據建立的客戶檔案直接確定與客戶的信用關系及信用等級，避免個別銷售人員“間接治理”的狀況。因此，必須實行嚴格的規范和制定內部授信制度，制度化治理應包括以下幾方面的內容：
信用計劃及政策的制訂：信用計劃的制定以一年期限內可能發生的授信活動的預算為準。授信總額以企業能正常運轉為限，其中要制定企業現金回收的具體目標，避免由于回收目標的降低而導致企業流動資金緊張，及授信額度無法回收的情況發生。企業要根據信用標準、信用條件、信用政策等要素制定相應的信用計劃及政策。
信用限額的審核確定：為客戶確定授信額度是非常重要的一個環節，也是授信管理的落腳點。授信額度的計算是一個科學、精密、復雜的工作過程。要為此項工作建立一整套數學模型，要考慮授信額度預付款風險的關系、客戶親近度的關系、行業內的規則等諸多的因素。
銷售風險控制方法：授信期限到時，企業要完成授信額度的回收。合同的簽訂必須具備有利于回收信用資金的條件和方法，要考慮客戶延期付款和無法付款的情況發生，要具備對客戶監控、追訴、訴訟、沖銷、抵押、收購等法律手段。
3）事后管理——應收賬款的監控和資金回籠應收帳款的管理是企業信用管理制度一個重要的組成部分。從整個企業經營活動來看，只有全部的資金回籠才能代表一個銷售周期的結束。許多企業圍繞應收賬款治理，制訂了一些相應的治理制度，但有些制度缺少治理的系統性和科學性。要改進這方面的治理應加強以下幾方面的制度化規范：
應收賬款總量的控制制度：企業信用管理部門要根據企業的實際情況，制訂合理控制應收帳款的最佳額度，必須對應收帳款可能帶來的收益和潛在的風險進行權衡做出科學的抉擇。在明確的風險下確定最大的應收帳款的規模，或者，在一定的收益下確定最小的商業風險。
銷售分類賬治理制度：對企業的應收帳款進行合理地分類是制定相應政策的基礎。應收帳款分為合同期內和合同期外的帳款管理。在這兩個時間段內，企業都必須合理的控制應收帳款的持有水平，并制定出相應的治理制度，以減少企業的管理成本、機會成本和壞賬損失。
賬齡監控與貸款回收治理制度：帳齡分析是將應收帳款按時間加以分類統計，對不同時段內客戶支付或拖欠情況進行監督控制，這也是企業應收帳款管理水平的具體體現?？蛻敉锨焚Y金的時間越長，形成壞賬的可能就越大。信用管理部門可通過帳齡的分析，發現管理中的問題，以便及早采取措施扭轉不利局面。
