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工程項目融資方案范文1
關鍵詞：BT模式 項目融資 風險 策略
近幾年，國家一方面加強地方政府債務的管理，一方面大力推進城鎮化建設，基礎設施建設面臨建設資金不足困局。BOT或BT作為一種新的投融資方式，為我國地方政府解決資金不足而又需要建設大型項目提供了途徑，也使財政資金以外的各類資本面臨更多的投資渠道，為施工企業轉變經營方式和發掘增長點提供了舞臺。筆者結合BT項目融資管理的實踐，就其風險及對應策略作一闡述，以期。
一、BT項目的涵義
BT模式是由“BOT”模式演變而來的，是Build-Transfer（建設－轉讓）項目的簡稱，集政府特許、政府采購、投資、融資、項目建設與移交等行政或民商事行為于一體，通常投資人（承包人）通過政府BT項目招投標，負責項目建設資金的籌措和項目建設，并承擔項目的建設風險，項目竣工驗收合格后移交給建設單位（通常為政府），建設單位按照簽署的回購協議接管項目，并向投資人（承包人）支付工程建設費用及回報，是承包模式發展過程中出現的一種工程總承包加融資的建設方式，是吸引民間資金參與基礎建設的一種融資方式，對于緩解政府基礎設施建設資金不足有十分顯著的作用。
二、BT模式融資風險分析
項目融資風險是指在項目融資過程中，出現的不確定因素，以及這些不確定性因素對項目目標產生有利或不利影響的機會事件發生的可能性及損失發生的不確定性。
BT模式項目融資風險的分類主要有以下三種類型：（1）按項目的建設進展階段可分為，項目建設開發風險、試生產階段風險、運營階段風險；（2）按風險的表現形式分：法律風險、政策風險、信用建設風險等種類；（3）按項目風險的可控制性可分為，項目的核心風險、項目的環境風險。筆者結合BT項目融資管理的實踐，BT項目融資應著重關注以下風險：
1.法律風險
BT融資模式是一種新型的、特殊的項目融資方式，法律性質、合同主體、投資客體及法律關系存在諸多特殊性，但目前我國沒有針對BT模式的法律法規，實際操作中只能參考相關的法律法規，有相當多的內容需要在實踐中不斷的摸索和逐步完善。
2.政策風險
主要是指國內外經濟條件發生重大變化或者政府政策做出重大調整，項目既定目標難以實現甚至無法實現。近些年來，地方債務規模不斷擴大，國家為限制地方債務規模，先后出臺《關于制止地方政府違法違規融資行為的通知財政部》（財預[2012]463號文）、《中國銀監會關于加強2013年地方政府融資平臺貸款風險監管的指導意見》（銀監發〔2013〕10號文）等政策文件，并于2013年全面審計地方債務。目前BT項目大部分是政府投資的項目，其回購資金均納入地方政府債務，增加了BT項目融資的不確定性。
3.項目前期審批風險
BT項目的審批涉及面廣,參與部門多,程序繁瑣。順利實施項目的運營，各主管部門需要有統一的規定可以遵循，否則，項目審批進展遲緩。但從實際情況看, 政府為加快基礎設施建設，不少建設項目未取得完整審批手續就招商，投資人不能提供項目完整的合法合規性手續，銀行無法評估項目融資的可行性，人為地加大了融資項目的風險。
4.項目融資擔保風險
目前較為普遍規范的BT項目融資方式是通過項目的投資方設立項目公司，通過項目公司的信譽和經濟實力來籌集所需資金。但是，因為項目公司成立期初并不具備很強的認可度和信用度，且政府主導的基礎設施建設是以公益性為目的，在實際操作模式中，項目投資人為保障自身權益，往往會要求業主提供回購擔保，并將回購擔保權益為融資貸款設立新的擔保，此種情形下，業主提供的擔保物直接影響項目融資的成敗，故在合同談判方案的設計和前期對業主方的盡職調查方面顯得尤為重要。
5.回購主體綜合實力風險
目前較為普遍規范的BT項目融資與投資人簽訂BT投資建設合同，項目移交后按合同約定支付回購款。項目融資過程中，項目公司預計將來現金流均來源于業主支付回購款，銀行進行的項目評估均將回購方列為第一還款源，融資擔保物僅列為第二還款源。銀行考核體系中，貸款無法按時回后，只有將到期貸款列為壞賬后，且需要通過訴訟等復雜程序，才能獲取第二還款源資金。因此銀行在項目融資方案的審核重點仍是回購方的還款能力。作為回購主體的平臺公司，其公司規模、盈利能力、銀行信譽等綜合實力，增加BT項目風險因素。
三、BT項目融資風險的管控措施
針對BT項目融資風險應高度重視，做好防范措施，降低風險隱患。
1.全方位調研項目，降低風險隱患
企業參與BT項目融資，首先必須選擇熟悉的領域；遴選信譽良好、具備充足資金和較強的融資能力；要有較強的施工組織能力。企業通過自身積累，建設一支豐富經驗、人才、設備和技術優勢的建設組織團隊。
2.做好事前調研和項目評估
企業介入項目融資之前，一定要做好調查研究和項目評估工作，探索風險事件的來源所在，分析發生的可能性，判斷后果的嚴重程度。情況允許的企業成立專門的調研組，對調查結果進行分析，以提供決策依據。
3.加強項目回購資金的回收
投資人的投資回報是通過訂約當局在項目移交以后的回購款支付實現的，所以項目回購款的支付是BT模式的關鍵環節。項目回購款計算已經在項目特許合同中明確規定。投資人應加內審計，完善項目審批、工程建設、工程變更、質量監督及工程結算等審批手續及檔案資料，積極協調回購方辦理工程竣工驗收，確保項目完工后及時移交。
4.創新融資模式，拓展融資渠道
項目融資作為一種高風險的融資方式,我們應從金融機構已有項目貸款、信托、理財資金、企業債等的業務范圍內，充分發掘新的融資模式，實現項目融資。例如，有特殊收費經營性的項目，可采用共同借款人模式，即投資方與回購方組成融資聯合體，以項目未來收益抵押，向銀行申請融資，投資人按約定在條件下退出融資聯合體。
四、結語
目前，我國基礎設施的投融資方式正在發生重大變化，采用項目融資是建筑市場改革發展的必然趨勢。只有具備風險意識，才能適應建設市場的需要。因此，進一步總結項目融資實施過程中的管控風險的經驗教訓，把風險隱患將至最低程度，對于縮短與國際的差距，推動我國建設市場的規范發展是非常有益的。
參考文獻
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工程項目融資方案范文2
關鍵詞：風電項目；融資能力
對于項目融資來說，項目投資者是否能夠通過項目融資這種方式取得資金，以及取得資金的多少完全取決于項目的融資能力，因此準確地評估項目的融資能力就顯得至關重要。
一、風電項目融資能力評價的內涵
項目融資能力評價是指建立在項目可行性評價的基礎上，在項目融資決策分析階段中，應用灰色系統理論，通過建立指標體系的方法，對影響項目實施過程中經濟強度、財務運營能力、國民經濟水平以及國際政治經濟環境的因素進行系統的、定性和定量的評價，使得參與項目的貸款銀行、國際財團等金融機構能夠全面了解和掌握該項目的盈利以及償債能力。
二、風電項目融資能力指標體系構建
1.項目的環境因素。
L電項目融資需要考慮項目的環境，主要包括四個方面：政治環境、法律環境、經濟環境和自然環境。具體選取指標如下：
（1）風電建設當地政府的融資管理能力。
由于采用項目融資方式的工程項目主要是基礎性工程項目，如道路、橋梁、隧道、電廠、水廠、污水處理等，而這些項目的建設是需要政府來投資、協調和管理的，搞好基礎建設本身就是政府的一項基本職能。特別是風電工程項目的建設運行是基于特許權協議而進行的，政府在風電工程項目中擁有著特殊的角色，是項目建設公司特許經營權的授予方，是特許權協議的一方主體。政府在風電工程的運作過程中在一定程度上主導干預的地位，當地政府的融資管理能力的高低對于風電項目融資能力的影響很大。
（2）風電建設的法律完善程度。
法律制度的完備性和權威性和風電建設項目的成功息相關，由于風電的不穩定性和反調峰特性，使得風電運營成本較傳統發電成本高，因此需要有相關可再生能源發電法律的保障，才能使得風電產業有序發展，對于風電項目的融資也是一樣，完備的法律體系可以明確項目公司與政府雙方的責任、義務和權利，保護雙方的利益，規范雙方的行為，使項目公司依法經營，政府依法管理。
（3）經濟環境。
當地經濟的發展對于風電產業的發展具有著支持的關系，如果當地經濟的實際增長率低下，說明其適應國內的需求增長不足，很難對可再生能源提供有效的能源需求支持，進而影響融資情況和償還能力。一般風電的經濟環境可以考慮相應的總體經濟指標（或經濟總量）以及相應的價格水平予以評價。
（4）自然環境。
風電項目的發電能力和建設地的地理特征關聯度很大，尤其是風能資源。建設地的地形、地勢、風能、風向、風速等自然因素和地理特征（包括河流、湖泊、森林、沙漠和山脈）是風電項目該國工程市場時必須考慮的重要因素。這些因素將影響到物資運輸、施工條件、生活環境等。應根據擬建項目的特點，對由于地理特征給項目執行造成困難的因素進行評價。尤其是風能條件直接影響著施工環境，施工進度和工程成本。
2.項目的技術方案。
對項目的貸款方或投資方來說，項目的技術可行性（Technical Feasibility Study）是至關重要的。一般來說，只有在技術上被認為是可行的，才能在此基礎上進行財務和經濟的分析。在這一環節中，專家的作用是十分關鍵的。技術分析通常為項目投資分析的最優先考慮因素，分析的內容包括各種技術設計方案及相應的成本預估與工程進度。
3.項目融資體系。
（1）項目融資機構信用體系。
項目參與者在融資結構中的地位，他們所擁有的權利、所承擔的責任和義務是通過一系列法律文件確定下來的。法律文件是否準確無誤地反映出項目各個參與者在融資結構中的地位和要求，各個法律文件之間的結構關系是否嚴謹，是保證項目融資成功的必要條件。
（2）項目融資的擔保體系。
項目各參與者的信用。有限追索的項目融資是依靠有效的信用保證結構支撐起來的。組成信用保證結構的各個項目參與者是否有能力執行其職責，是否愿意并且能夠按照法律文件的規定在需要時履行其所承擔的對項目融資的信用保證責任，就構成了項目融資所面臨的信用風險。因此，在評價項目融資方案時，首先應該評價各參與者的信用。
（3）項目的管理結構體系。
為了保證項目融資在執行階段的正常工作，項目合作伙伴的利益一致性和管理結構的合理性是重要的因素。出于項目規模的需求或者分擔風險的需要，許多項目融資是建筑在若干個投資者組成的合資結構的基礎上或者對項目有不同利益要求的參與者組成的信用保證集合體的基礎上的。
根據以上分析，建立風電項目融資能力的評估指標體系，如表1所示。
三、評價方法
本文中所構建的智能化學習系統效果評價指標體系中的很多指標都是定性描述的，因而在對其進行效果評價時需要轉化為定量的指標，考慮到層次分析法屬于定量與定性結合方法，克服了主觀方法的缺陷，此點對于系統效果評價來說是優勢，利用系統分析方法將問題分成有聯系的層次，條理清晰，應用廣泛的實際情況，因此本文采用模糊數學方法與層次分析法相結合的辦法，即模糊層次分析法（Fuzzy analytic hierarchy process，FAHP）來進行培訓系統效果評價工作。
1.層次分析法。
層次分析法是在上世紀70年代由美國匹茲堡大學T.L.Saaty教授創造出的方法，該方法的特點是集定性與定量于一身，繼承了定性與定量兩種方法的優點，既考慮到客觀數據有考慮到專家的判斷。層次分析法在指標進行賦權時能夠有效地避免邏輯關系混亂、認知不清的問題，使得賦權能夠清晰有效地進行，這也是其能夠應用廣泛的一個重要原因。
（1）構建判斷矩陣。
層次分析法的關鍵在于對判斷矩陣的設定，在已建立指標體系構建完成的基礎之上，依照T.L.Saaty 教授的判斷矩陣設定辦法為從二級指標開始進行該過程，直至進行到最下面一層。同層的指標間重要程度對比列表為表2所示。
四、風電項目融資能力實例分析
1.指標權重確定。
依照上述風電項目融資能力的評估指標體系，選擇對于輸變電現場作業領域十分熟悉的9位專家對各個指標進行打分之后經計算所得最終權重矩陣。如表3。
2.模糊評價集合。
模糊評價集和設定為E{e1，e2，…，en}，就是對各項因素指標的滿意程度確定可能出現差異的評價等級，如表4所示。
3.數據處理。
應根據實測的發生數據進行收集，由于指標體系中的指標數據并不具有直接比較性，所以需要對數據進行無量綱化理。目前對數據無量綱化處理的方法主要有極值化、標準化和均值化等方法?？紤]到多指標的原因，因此采用均值化方法處理，以保存數據原始指標變異程度上的差異和各指標相互影響程度上的差異。即令，進行處理。然后帶入權重進行計算獲取結果。
4.結論。
向專家發放調查表，利用上述的均值化方法可以得到各指標的得分，將其和最終權重相乘，對大唐集團某風電項目的融資能力進行評價，得到最終得分為81.3，隸屬于良好和中等之間，稍微偏向于良好。從實例分析中可知，利用本文構建的指標體系和相應的評價方法具有一定的實用價值。
參考文獻：
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工程項目融資方案范文3
一、公司介紹
深圳市秉誠投資咨詢管理有限公司是一家專注于工程咨詢、投資咨詢、企業管理咨詢的服務機構致電*，目前公司業務范圍主要覆蓋了項目可行性研究、項目融資方案策劃、產品營銷策劃、企業管理策劃等服務。公司具有龐大的數據資源，專業的行業研究經驗，優秀的項目團隊，本著服務至上、誠信為本的原則，致力為企業提供一流的整體解決方案，突破企業當前的發展瓶頸。
公司秉承“扎扎實實做研究、一心一意為客戶”的服務理念，在工程咨詢、投資咨詢、營銷管理咨詢等領域取得了長足發展，公司的研究范圍涵蓋了農業食品、鋼鐵冶金、生物醫藥、能源環保、石油化工、交通運輸、電子信息、機械加工、金融服務、服裝紡織、建筑地產、電子電氣、汽車制造、家電通信、教育培訓等31個行業。至今為止，秉誠咨詢先后與各行各業的客戶取得了成功的合作，累計服務客戶達1500余家，并與一部分客戶建立長期的合作伙伴關系。公司堅信，以專業技術為根本，以貼心服務為承諾，必將會在市場的紅海之中立于不敗之地。
二、產品與服務
（一）工程項目咨詢服務
1、可行性研究報告編寫
2、項目申請報告編寫
3、項目建議書編寫
4、資金申請報告編寫
5、節能評估報告編寫
6、社會穩定風險評估報告編寫
（二）融資咨詢服務
1、商業計劃書編寫
2、項目計劃書編寫
3、創業計劃書編寫
4、招商計劃書編寫
5、合作計劃書編寫
6、并購計劃書編寫
（三）管理咨詢服務
1、商業模式設計
2、產品營銷策劃
3、品牌管理咨詢
三、公司服務優勢
1、經驗豐富，眾多成功案例；
2、專家團隊全程把控，從戰略高度把握你的項目；
3、行業市場海量數據支撐；
4、SWOT、波士頓矩陣等模型分析，編制技術熟練，財務工具先進；
5、權威專業機構，百度、360、58等推廣會員實名認證，杜絕欺詐，信譽+誠信；
6、應客戶需求，不僅為客戶提供登門服務，更可親赴項目地。
四、服務流程
1、雙方電話初步溝通，我司了解客戶項目基本情況和要求；
2、與客戶達成初步合作意識，我司安排專業人士與客戶當面溝通，深度了解項目情況；
3、雙方確定服務價格，簽訂合作協議，支付首款，我司收集材料開始編制，在規定時間內提交初稿給客戶；
4、客戶反饋意見，雙方共同討論，在3-5個工作日修改和完善；
5、雙方確定定稿后，我司提供電子檔和紙質檔給客戶；
工程項目融資方案范文4
這種報告可以涵蓋整個項目的前期、中期、后期的整個建設過程，在工程項目可行性報告總就體現的淋漓盡致，所以可行性研究報告要考慮的知識應該是全面性的。
防雷設施
應根據項目區雷電活動情況，結合生產生活用房、水文纜道、各類鋼塔支架等水文設施防雷要求，確定防雷設施型式、尺寸、材料及布設情況。
其他設施
應根據工程形狀與占地面積，測算圍墻長度、庭院綠化與地面硬化面積，按需要確定測站標志、大門、消防、防盜等其他附屬設施的型式、材料選擇與布設情況。
技術裝備應符合下列要求
1 . 水位信息采集儀器設備:主要包括超聲波水位計、雷達水位計、氣泡式水位計、壓力式水位計、浮子式水位計、電子水尺等儀器設備性能指標確定和選型。
2. 流量、泥沙信息采集儀器設備:主要包括水文測驗纜道設備(水文絞車、測驗控制系統、吊箱、鉛魚、浮標投擲器等)、橋測車、流量、泥沙信息采集、處理、分析儀器和防雷接地設備等儀器設備性能指標確定和選型。
3. 降水、蒸發等氣象信息采集處理儀器設備:主要包括蒸發皿、蒸發器、遙測蒸發器、雨量器、雨量計、雨(雪)量遙測采集系統等儀器設備性能指標確定和選型。
4. 水質監測分析儀器設備:主要包括水質監測分析儀器設備、水質自動監測站儀器設備、移動實驗室等儀器設備的性能指標確定及選型。
5 . 實時水文圖像監控設備:主要包括視頻捕獲單元設備、視頻信號傳輸單元設備、視頻編碼單元設備、云臺控制等儀器設備性能指標確定和選型。
相關設備
1. 測繪儀器設備:主要包括GPS、全站儀、經緯儀、水準儀、工程繪圖儀、平板(淘寶平板熱賣)儀、工程復印機、工程掃描儀等儀器的性能指標確定及選型。
2. 通信與水文信息傳輸處理設備:主要包括計算機及其外圍設備、網絡通信設備、程控電話、電臺、中繼站、GSM終端、衛星傳輸設備、數據采集終端RTU、無線對講機(基地臺)、電源設備、防雷接地等的儀器設備性能指標確定及選型。
3. 生產交通工具:主要包括巡測車、交通車、水質采樣車、采樣船、水質分析船等交通工具的性能指標確定及選型。
4. 供電、供水、供暖設備:主要包括變壓器、供電箱、發電機、水泵、采暖等設備的性能指標確定和選型。
5. 防雷設備:主要包括生產生活用房、水文纜道、各類鋼塔支架、信息采集、通信、網絡等防雷接地設備的性能指標確定和選型。
6. 其他設備:主要包括防暑、安全等設備的性能指標確定和選型。
工程可行性研究報告格式范文1.2.1 前瞻可行性研究步驟
1.2.2 工程承包項目可行性研究基本內容
(1)項目名稱
(2)項目建設背景
(3)項目承辦單位
(4)項目建設用地
(5)項目建設期限
(6)項目建設內容與規模
(7)項目開發建設模式
(8)工程承包可行性研究報告編制依據
1.2.3 前瞻對工程承包項目可行性研究結論
(1)前瞻項目政策可行性研究結論
(2)前瞻產品方案可行性研究結論
(3)前瞻建設場址可行性研究結論
(4)前瞻工藝技術可行性研究結論
(5)前瞻設備方案可行性研究結論
(6)前瞻工程方案可行性研究結論
(7)前瞻經濟效益可行性研究結論
(8)前瞻社會效益可行性研究結論
(9)前瞻環境影響可行性研究結論
第2章：工程承包行業市場分析與前瞻預測
2.1 工程承包項目涉及產品或服務范圍
2.2 工程承包行業前瞻市場分析
2.2.1 政策、經濟、技術和社會環境分析
2.2.2 工程承包市場規模分析
2.2.3 工程承包盈利情況分析
2.2.4 工程承包市場競爭分析
2.2.5 工程承包進入壁壘分析
2.3 工程承包行業市場前瞻預測
第3章：工程承包項目建設場址分析
3.1 工程承包項目建設場址所在位置現狀
3.1.1 項目建設地地理位置
3.1.2 項目建設地土地權類別
3.1.3 項目建設地土地利用現狀
3.2 工程承包項目場址建設條件
3.2.1 項目建設場址地形、地貌、地震情況
3.2.2 項目建設場址工程地質與水文地質
3.2.3 項目建設場址經濟條件
3.2.4 項目建設場址交通條件
3.2.5 項目建設場址公用設施條件
3.2.6 項目建設場址防洪、防潮、排澇設施條件
3.2.7 項目建設場址法律支持條件
3.2.8 項目建設場址氣候條件
3.2.9 項目建設場址自然資源條件
3.2.10 項目建設場址人口條件
3.3 工程承包項目建設地條件對比
3.3.1 項目建設條件對比
3.3.2 項目建設投資對比
3.3.3 項目運營費用對比
3.3.4 項目推薦場址方案
3.3.5 項目場址位置圖
第4章：工程承包項目技術方案、設備方案和工程方案
4.1 工程承包項目技術方案
4.1.1 項目生產方法
4.1.2 項目工藝流程
4.1.3 項目技術來源
4.1.4 推薦方案工藝流程圖
4.2 工程承包項目設備方案
4.2.1 項目主要設備選型
4.2.2 項目主要設備來源
4.2.3 推薦方案的主要設備
4.3 工程承包項目工程方案
4.3.1 項目工程建設內容
4.3.2 項目特殊基礎工程方案
4.3.3 項目工程建設規模
4.3.4 項目建筑安裝工程量估算
4.3.5 項目主要建設工程一覽表
第5章：工程承包項目節能方案分析
5.1 節能政策與規范分析
5.1.1 節能政策分析
5.1.2 節能規范分析
5.2 工程承包項目能耗狀況分析
5.2.1 工程承包項目所在地能源供應狀況
5.2.2 工程承包項目能源消耗狀況分析
5.3 工程承包項目節能目標和措施分析
5.3.1 項目節能目標
5.3.2 節約熱能措施
5.3.3 節電措施
5.3.4 節水措施
5.4 工程承包項目節能效果分析
5.4.1 裝備節能效果
5.4.2 建筑節能效果
第6章：工程承包項目環境保護分析
6.1 工程承包項目建設場址環境條件
6.2 工程承包項目主要污染源和污染物
6.2.1 項目主要污染源分析
6.2.2 項目主要污染物分析
6.3 工程承包項目環境保護措施
6.3.1 大氣污染防治措施
6.3.2 噪聲污染防治措施
6.3.3 水污染防治措施
6.3.4 固體廢棄物污染防治措施
6.3.5 綠化措施
6.4 環境保護投資預算
6.5 環境影響評價分析
6.6 地質災害及特殊環境影響
6.6.1 工程承包項目建設地址地質災害情況
6.6.2 工程承包項目引發發地質災害風險
6.6.3 地質災害防御的措施
6.6.4 特殊環境影響及保護措施
第7章：工程承包項目勞動安全與消防
7.1 編制依據和執行標準
7.1.1 項目編制依據
7.1.2 項目執行標準
7.2 危險因素和危害程度
7.2.1 安全隱患主要存在部位與危害程度
7.2.2 有害物質種類與危害程度
7.3 前瞻安全措施方案
7.3.1 工藝和設備安全選擇措施
7.3.2 對危險作業的保護措施
7.3.3 對危險場所的防護措施
7.4 前瞻消防措施方案
7.4.1 火災隱患分析
7.4.2 前瞻消防設施方案
第8章：工程承包項目組織架構與人力資源配置
8.1 工程承包項目組織架構
8.1.1 項目法人組建方案
8.1.2 項目管理機構組織架構
8.2 工程承包項目人力資源配置
8.2.1 項目員工數量
8.2.2 員工來源及招聘方案
8.2.3 員工培訓方案
8.2.4 工資與福利
第9章：工程承包項目實施進度分析
9.1 工程承包項目實施進度規劃
9.1.1 項目管理機構設立
9.1.2 項目資金籌集安排
9.1.3 項目技術獲取轉讓
9.1.4 項目勘察設計
9.1.5 項目設備訂貨
9.1.6 項目施工前期準備
9.1.7 項目完整竣工驗收
9.2 工程承包項目實施進度表
第10章：工程承包項目投資預算與融資方案
10.1 工程承包項目投資預算
10.1.1 項目總投資
10.1.2 固定資產投資
10.1.3 流動資金
10.2 工程承包項目融資方案
10.2.1 項目資本金籌措
10.2.2 項目債務資金籌措
10.2.3 項目融資方案分析
第11章：工程承包項目財務評價分析
11.1 財務評價依據及范圍
11.1.1 財務評價依據
11.1.2 財務評價范圍和方法
11.2 前瞻對工程承包項目銷售收入估算
11.2.1 產品生產規模
11.2.2 項目實施進度
11.2.3 年新增銷售收入和增值稅及附加估算
11.3 前瞻對工程承包項目經營成本和總成本費用估算
11.3.1 費用估算基礎數據
11.3.2 年總成本費用估算
11.3.3 年經營成本估算
11.4 財務盈利能力分析
11.4.1 利潤總額及分配
11.4.2 現金流量分析
11.4.3 投資效益分析
11.5 財務清償能力分析
11.6 財務生存能力分析
11.7 不確定性分析
11.7.1 盈虧平衡分析
11.7.2 敏感性分析
11.8 財務評價主要數據及指標
第12章：前瞻對工程承包項目社會效益與風險評價分析
12.1 社會效益前瞻
12.2 工程承包項目風險前瞻
12.2.1 項目風險定性分析
工程項目融資方案范文5
關鍵詞：商業房地產 項目融資 風險分擔 融資結構
商業房地產開發融資的特點
從2002年開始，商業房地產在我國飛速發展。統計數字表明，2002年，隨著中國加入世貿，國內商業地產的資金比重陡增11.8％。一波商業房地產開發投資的浪潮在我國已經展開。
商業房地產開發投資要求巨大的資金投入。投資規模大、投資回收期長是房地產開發投資的共性，但商業房地產對資金的要求尤為突出。購物中心、特色商業區、Shopping mall等的建設一般都需要大量的資金，而且，商業房地產經營一般還要經過2～3年的過渡期，需要有雄厚的資金準備。因此，資金問題，歷來都是開發商最為關注和頗費心機的問題。任何一家商業房地產開發公司，能否介入商業房地產市場，除了取決于其技術能力、管理經驗以及它在以往的房地產發展過程中贏得的信譽外，還取決于其籌措資金的能力和使用資金的本領。許多開發商都是因為資金問題對商業房地產望而卻步。
商業房地產具有高風險、高收益的特性。商業房地產的收益主要來源于租金收入，而能否獲得租金很重要的在于物業價值的上升。目前在我國的許多城市尤其是大都市，商業競爭已經趨于白熱化，商業經營的不確定性增大。同時在商業房地產很長的投資回收期內，周邊經濟環境、交通狀況、人流狀況、居住人群乃至政府的政策都會對收益產生極大的影響。而且，商業房地產經營過渡期的存在使開發商在這一期間內隨時可能面臨調整和虧損。因此，商業房地產經營的風險相當大。但是，與此同時，隨著我國經濟的飛速發展，而經濟結構處于轉型期，商業房地產開發投資中又蘊涵著巨大的商機。
商業房地產的上述特性說明能否籌集到足夠的資金是商業房地產開發投資實施的前提，能否有足夠長時間的靈活可用資金是商業房地產戰勝風險的保障，并且應該做好投資失敗分散風險的準備，否則一次失敗對商業房地產開發企業可能是致命的打擊。
項目融資的概念和特點
項目融資理論國際上產生于20世紀80年代，90年代開始實踐運用。自從1981年3月FASB對項目融資進行正式界定之后，一直是國際金融界關注的熱點之一。
“項目融資”是一個特定的金融術語，是“為一個經濟實體安排的融資其貸款人在最初考慮安排貸款時，滿足于使用該經濟實體的現金流量和收益作為償還貸款的資金來源，并且滿足于使用該經濟實體的資產作為貸款的安全保障”。
中國銀行的網站上，將項目融資界定為：“項目融資即項目的承辦人（即股東）為經營項目成立一家項目公司，以該項目公司作為借款人籌借貸款，并以項目公司本身的現金流量和收益作為還款來源，以項目公司的資產作為貸款的擔保物。該融資方式一般應用于現金流量穩定的發電、道路、鐵路、機場、橋梁等大型基建項目，目前應用領域逐漸擴大，例如已應用到大型石油化工等項目上?！?/p>
傳統的融資方式是一個公司主要利用自身的資信能力安排融資。外部資金擁有者在決定是否投資或是否提供貸款時的主要依據是公司作為一個整體的資產負債、利潤及現金流量狀況，對具體項目的考慮是次要的。項目融資是為一個特定項目所安排的融資，貸款人在最初考慮安排貸款時，以該項目的現金流量和收益作為償還貸款的資金來源，以該項目資產抵押作為貸款的安全保障。如果項目的經濟強度不足以保障貸款安全，則貸款人可能需要借款人以直接擔保、間接擔?；蚱渌问浇o予項目附加的信用支持。
項目融資至少有項目發起方、項目公司、資金提供方三方參與；項目發起方以股東身份組建項目公司；資金提供方為項目公司提供資金（或投資者購買項目債券）；資金提供方（債券投資者）主要依靠項目本身的資產和未來的現金流量作為還款保證，原則上對項目發起方項目以外的資產，沒有追索權或僅有有限追索權。一般而言，項目融資有如下幾個特點：項目導向、無追索或有限追索(non-recourse or limited-recourse)、風險分擔、非公司負債型融資(off-balance finance)、貸款的信用支持結構多樣化、融資結構復雜，融資成本較高、充分利用稅務優勢，降低融資成本。項目融資的根本特征就是融資不僅僅是依靠項目發起人的信用保障或資產價值，貸款銀行主要依靠項目本身的資產和未來的現金流量來考慮貸款償還保證。因此，項目融資風險分擔，及對項目融資采取周密的金融安排，并將此項目有利益關系的各個方面的承諾和各種形式的保證書結合起來，不使任何一方承擔項目的全部風險，是項目融資活動的重要內容。
項目融資的參與者一般包括：項目發起人(project sponsors)、項目公司（project company）、貸款銀行(lending bank)、產品購買者或設施使用者(buyers or users)、工程承包商(contractors)、設備、材料、能源供應商(suppliers)、融資顧問(financial adviser)、法律與稅務顧問(law or tax adviser)、有關政府機構(host government)、保險公司（insurers）、租賃公司（leasing company）、信用評級公司(ratings)。
項目融資與商業房地產的結合
目前我國商業房地產資金主要來自于房地產開發商、商業經營者自身的積累和傳統的外源融資方式。開發商自身資金積累主要是指開發企業自身的資金和以企業為基礎的股權融資，前者積累過程相當緩慢，而后者目前在我國利用有限。傳統的外源融資主要是銀行貸款、信托投資、承包商帶資承辦等，其中尤以銀行貸款為主。而銀行貸款提供資金的數量和使用期限都有嚴格的限制。銀行貸款項目的風險首先是由開發企業完全承擔，然后由銀行承擔，非常不利于風險分散。而項目融資具有融資金額巨大、風險分擔的特點，對于大型的商業房地產項目可以考慮采用項目融資的方式，來實現融資目標和風險屏蔽的作用。
目前，項目融資在我國處于起步階段，項目融資在傳統意義上并不用于商業房地產項目融資，主要用于三大類項目：一是資源開發項目，如石油、天然氣、煤炭、鈾等能源資源，銅、鐵、鋁、釩土等金屬礦資源以及金剛石開采業等均可成為項目融資的對象。二是基礎設施項目。三是制造業項目，如大型輪船、飛機等。招商銀行將項目融資的使用范圍界定為：“項目融資主要用于需要巨額資金、投資風險大而傳統融資方式又難以滿足但現金流量穩定的工程項目，如天然氣、煤炭、石油等自然資源的開發，以及運輸、電力、農林、電子、公用事業等大型工程建設項目?！眰鹘y意義的項目融資需要現金流量穩定，而商業房地產的現金流量卻具有波動性，因此，如何利用項目融資的優點為商業房地產項目融資，創造為商業房地產量身定做的項目融資模式是解決問題關鍵所在。主要內容為以下幾個方面：
如何實現有限追索 追索的形式和追索的程度，取決于貸款銀行對一個項目的風險的評價以及項目融資結構的設計。應該根據具體的商業房地產項目的風險系數、投資規模、投資結構、開發階段、經濟強度、市場安排以及投資者的組成、財務狀況、生產技術管理、市場銷售能力來安排。尤其取決于商業房地產開發企業自身的實力和項目的市場前景。
如何分擔項目風險 風險分擔是項目融資的突出優點，應該在投資者、貸款銀行以及其他與項目利益有關的第三方之間有效地劃分項目的風險，風險分擔的程度取決于各方的實力和在項目開發中的利益對比。
如何利用項目的稅務虧損來降低投資和融資成本 商業房地產項目前期投資巨大，可以考慮如何通過合并納稅來獲得前期稅收上的利益。
如何實現投資者對項目百分之百的資金要求 項目融資中股本資金的注入方式比傳統的公司融資更為靈活，但在設計融資結構時應最大限度地控制項目的現金流量，保證現金流量不僅可以滿足項目融資結構中正常債務部分的融資要求，而且還可以滿足股本資金部分融資的要求。
如何處理項目融資與市場安排之間的關系 對于一般的項目融資而言，長期的市場安排是實現有限追索項目融資的一個信用保證基礎，但是商業房地產市場前景難以確定，因此，在風險分擔時，項目投資方應該給予債權人一定的保證。
如何結合項目投資者的近期融資戰略和遠期融資戰略 長期融資的時間有的可達20年之久，但一般的投資者出于對當地的投資領域不熟悉采取謹慎之策，僅僅把融資當作是一個過渡，所以時間不會太長。而且由于種種情況的變化很可能涉及到“重新融資問題”的出現，其難易程度是根據融資結構的不同決定的。
如何實現投資者非公司負債型融資的要求 這是商業房地產項目融資的核心內容。
項目的基本融資模式主要有三方面的特征：
在貸款形式上。一個有限追索或無追索的貸款；購買項目一定的資源儲量和產品。
在信用保證上。要求對項目的資產擁有第一抵押權，對于項目的現金流量具有有效的控制；要求把項目投資者一切與項目有關的契約性權益轉讓給貸款銀行；要求項目成為一個單一業務的實體，除了項目融資安排外，限制該實體籌措其他債務資金；對于從建設期開始的項目，要求項目投資者提供項目的完工保證；市場方面，要求項目具有類似“無論提貨與否均需付款”或“提貨與付款”性質的市場合約安排。
時間結構上。無論融資方案如何復雜，其包括的兩個階段是：項目的建設、開發階段和項目的經營階段。幾種具有代表性的融資模式有：投資者直接安排融資的模式；投資者通過項目公司安排融資的模式；以“設施使用協議”為基礎的融資模式；以“杠桿租賃”為基礎的融資模式；以“生產支付”為基礎的融資模式；以“黃金貸款”為基礎的融資模式； BOT 項目融資模式。
筆者認為在這些融資方式當中，商業房地產融資可以采用通過組建項目公司進行融資的方式。包括通過項目公司、項目子公司、合伙制結構三種模式：
通過項目公司安排融資 由投資者共同投資組建一個項目公司，以項目公司的名義建設、擁有、經營項目和安排有限追索融資。項目建設期間，投資者為貸款銀行提供完工擔保。第一，項目投資者根據股東協議組建項目公司，并注入一定的股本資金；第二，項目公司作為獨立的生產經營者，簽署一切與項目建設、生產和市場有關的合同，安排項目融資，建設經營并擁有項目；第三，項目融資安排在對投資者有限追索的基礎上。在項目建設期間，投資者為貸款銀行提供完工擔保。
工程項目融資方案范文6
引言
一般情況下，工程造價控制方法有全過程造價控制、全要素造價控制、全方位造價控制。全過程造價控制是指在建設工程前期決策、設計、招投標、施工、竣工驗收等各階段進行造價控制，包括前期決策階段的項目策劃、投資估算、項目經濟評價、項目融資方案分析；設計階段的限額設計、方案比選、概預算編制；招投標階段的標段劃分、承發包模式及合同形式的選擇、標底編制；施工階段的工程計量與結算、工程變更控制、索賠管理；竣工驗收階段的竣工結算與決算。全要素造價控制，是指控制建設工程造價不僅僅是控制建設工程本身的成本，還應同時考慮工期、質量成本、安全與環境成本的控制，從而實現工程造價、工期、質量、安全、環境的集成管理。而全方位造價控制是指政府建設行政主管部門、行業協會、業主方、設計方、承包方及有關咨詢機構等對工程造價的控制。全要素控制和全方位控制貫穿于項目建設全過程造價控制中。
1 、導致建筑工程造價過高的因素
從實際工程實施情況看，造成建筑工程造價過高的因素是多方面的。如果能將工程造價控制在合理的范圍內，實現投資方與建設方雙盈，是造價控制最理想的效果。導致工程造價過高的因素有：
1.1 籌資費用過高造成工程造價增加投資方自有資金不足，大部分建設資金來源于金融機構的貸款。建設期貸款利息作為投資費用的組成部分，增加了工程造價，特別是近幾年貸款利率的不斷上調，更加重了投資方的建設成本。
1.2 地質勘察不充分造成工程造價增加設計前地質勘察不充分，實際地基承載力與設計的結構物不符，或者公路、橋梁施工過程中發現地下溶洞或地下文物，造成公路改線或結構物基礎類型改變，都將抬高工程造價。地質勘察不到位，還可能造成安全事故，給投資方帶來損失。
1.3 設計原因造成工程造價增加一是設計過程中考慮采用新材料、新工藝、新技術等造成設計概算超過投資估算；二是由于設計失誤，當時并沒發現，而在施工過程中部分結構物已建成時發現結構物受力不足，致使已建部分報廢，質量事故造成工程造價的增加。
1.4 招投標階段造成工程造價增加當采用最底標中標的方法確定中標單位時，部分投標單位違規操作，多家投標單位聯合進行圍標，惡意抬高中標價。
1.5 施工過程中工程造價的增加 施工過程中工程造價增加的原因很多，如：異常惡劣天氣造成已建工程及工程材料、設備的毀損；工程變更帶來造價的增加；材料的猛烈上漲造成工程造價的大幅增加等。
2 、提高工程造價控制效率的策略
鑒于工程造價對于整個工程項目的重要性，投資方必須采取相應措施對造價嚴格控制。為確保工程造價得到有效控制，投資方必須做好以下工作：
2.1 投資估算階段 可行性研究階段對建設方案認真優選，編好、定好投資估算。投資估算的編制應做到工程內容和費用構成齊全，計算合理，不重復計算，不提高或者降低估算標準，不漏項、不少算。在編制投資估算時，應將所采用的估算系數和估算指標價格、費用水平調整到項目建設所在地及投資估算編制年的實際水平。對影響造價變動的因素進行敏感性分析，注意分析市場的變動因素，充分估計物價上漲因素和市場供求情況對造價的影響。投資估算精度應能滿足控制初步設計概算要求，并盡量減少投資估算誤差。
2.2 設計階段 通過對建設全過程各階段對投資影響分析可以看出，初步設計階段對投資的影響約為20%，技術設計階段對投資的影響約為40%，施工圖設計階段對投資的影響約為25%.由此可見設計階段控制工程造價的重要性。在設計階段，應合理選定工程的建設標準、設計標準，貫徹國家的建設方針。積極、合理地采用新技術、新工藝、新材料，優化設計方案，編好、定好概算，使設計概算控制在投資估算范圍內，并將初步設計概算作為建設項目工程造價的最高限額，施工圖預算不超初步設計概算。
2.3 招投標階段 工程建設招標包括了對設計單位招標、監理（咨詢）單位招標、施工單位招標及材料、設備供方商的招標，無論是哪一種招標都應將中標價控制在合理的范圍內。承建單位的中標合同價不得超過初步設計概算。
2.4 施工階段 嚴格合同管理，做好工程索賠價款結算工作。對工程預算執行情況進行檢查和分析。建設工程的各分部分項工程都應有詳細的成本計劃，以成本計劃為依據檢查工程造價的執行情況。對實際成本與計劃目標出現偏差的工程項目，應按照一定標準篩選出成本差異，然后進行重要成本差異分析，找出造成此項差異的原因，采取必要的糾正措施。投資方除了從以上方面合理控制造價外，還應該強化項目法人責任制，落實項目法人對工程造價管理的主體地位，在項目法人組織內建立與造價緊密結合的經濟責任制。項目法人應用好、管好建設資金，保證資金合理、有效地使用，減少資金利息支出和損失。
3 、結語
工程造價的管理應是以市場為中心的動態控制，對造價計劃執行中所出現的問題應及時分析研究，及時采取糾正措施，將造價控制在合理的范圍內。
參考文獻：
[1]梁思德。 論施工過程中的工程造價管理[J].建材技術與應用，2006，21（15）：10-11.
[2]薛惠芹。建設單位工程造價管理的重要性[J].山西建筑，2004，10.
