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金融科技治理體系范文1
銀監會2013年工作注重整體謀劃，務求工作實效，對重點工作分解督辦注重實效；加強政策引導，促進銀行業積極支持經濟結構調整，著力推進“金十條”落實；保持監管連續性，堅定不移地防控系統性區域性風險，防控平臺貸款、房地產貸款、過剩產能貸款等重點風險；適應金融市場變化，引導理財等新業態規范發展，協調處置非法集資活動，推動融資性擔保公司規范運作；及時權威信息，穩定市場預期，促進銀行業穩定健康發展。
中央經濟工作會議全面分析了國際國內形勢，要認真學習，深刻領會，全面把握形勢變化對銀行改革發展的要求。要深刻認識中央治國理政新思路、新理念、新舉措帶來的市場、社會運行機制和行為模式的新轉變，審時度勢，不斷增強銀行業工作的統籌謀劃能力。
2014年銀行業工作總的指導思想是：全面貫徹落實黨的十、十八屆二中、三中全會和中央經濟工作會議精神，堅持穩中求進的總基調，著力深化改革開放，著力改進金融服務，著力防范金融風險，切實提高銀行業運行效率和服務實體經濟能力。
2014年銀行業監管工作重點主要有以下幾個方面：
——深入推進銀行業改革開放。擴大金融業對內對外開放，完善現代銀行業治理體系、市場體系和監管體系，推進治理能力現代化，引導銀行業長期可持續發展。一是深化銀行業治理體系改革。改進績效考評，引導樹立正確政績觀和發展觀，完善公司治理體系；推進子公司制、事業部制、專營部門制、分支機構制改革，完善業務治理體系；加強集團并表全面風險管理，強化集團風險管理主體責任和監管機構監督責任，完善風險治理體系；鞏固行業協會自律機制建設，強化服務和救助功能，完善行業治理體系。二是推動業務產品創新。統籌規劃，分業推進產品創新；創新服務方式，降低企業融資成本，擴大金融服務的覆蓋面、公平性和可獲得性；探索管理制度創新，釋放改革紅利。三是擴大銀行業對內對外開放。探索逐步放寬外資銀行進入門檻、經營人民幣資格條件以及分行營運資金要求，進一步支持上海自貿區和金融改革試驗區的銀行業改革。拓寬民間資本進入銀行業的渠道和方式，一方面引導民間資本參與現有銀行業金融機構的重組改制，另一方面試辦由純民資發起設立自擔風險的銀行業金融機構。切實做好試點制度設計，強調發起人資質條件，實行有限牌照，堅持審慎監管標準，訂立風險處置安排。試點先行，首批試點3至5家，成熟一家批設一家。四是推動政策性銀行改革，在明確職能定位前提下，實行政策性業務、市場化運作、標準化監管。五是大力推動監管改革，簡政放權，還權于市場，讓權于社會，放權于基層。銀行業金融機構能夠管好的事項，監管就不要再管，把權力交給市場主體。改革完善分類分級管理，實行有限牌照制度。完善監管規制，重點推動資本管理和流動性風險管理辦法落地實施。
——切實防范和化解金融風險隱患。一是緩釋平臺貸款風險，堅持“總量控制、分類管理、區別對待、逐步化解”，審慎穩妥地緩釋平臺貸款風險。二是嚴控房地產貸款風險，高度關注重點企業，繼續強化“名單制”管理，防范個別企業資金鏈斷裂可能產生的風險傳染。三是防化產能過剩風險，通過產能整合重組、技術改造，促進生產資源有效利用，盤活沉淀在過剩產能上的信貸資產，減少風險總量。四是防范四種業務風險，對于理財業務，建立單獨的機構組織體系和業務管理體系，不購買本行貸款，不開展資金池業務，資金來源與運用一一對應；對于信托業務，要回歸信托主業，運用凈資本管理約束信貸類業務，不開展非標資金池業務，及時披露產品信息；對于小額貸款公司，會同有關部門制定全國統一的監管制度和經營管理規則，落實監管責任；對于融資性擔保公司，明確界定擔保責任余額與凈資產比例上限，防止違規放大杠桿倍數，建立風險“防火墻”。五是緊盯流動性風險，提高資金來源穩定性，加強同業、理財和投資業務管理，合理控制資產負債期限錯配程度。六是謹防信息科技風險，建設自主、安全、可控的信息科技系統。七是盯防市場風險和操作風險，嚴格實施信貸違規問責和案件問責。
——努力提升金融服務水平。通過盤活信貸存量，用好資金增量，改善服務質量，最大限度地提高貸款使用效率，降低社會融資成本。一是服務產業結構調整。按照綠色信貸原則，將增量貸款、盤活的存量貸款、資產證券化騰出的貸款和理財、信托、租賃等直接融資工具籌集的資金，優先用于符合國家產業政策和結構調整升級的行業和項目。二是服務“三農”發展，加快微貸技術在農村地區的推廣應用，探索發展農業產業鏈融資，加強銀保合作和抵押擔保創新。三是服務小微企業，繼續深化機制建設，創新金融產品，加大信貸傾斜。四是服務人民生活，綜合運用金融功能支持人民生活改善和消費升級，以消費擴內需、促生產、強服務，發揮消費基礎作用。五是服務金融消費者和投資者，重點是規范開發風險可控、投資者樂于接受的貴金屬、債權收益和理財、信托等產品，充分揭示產品風險，準確劃分投資人群，堅持把合適的產品賣給適合的對象，在強調買者自負的前提下，切實承擔售賣責任。同時，加強公眾教育，強化社會責任，切實保護金融消費者的合法權益。
金融科技治理體系范文2
（一）穩步推進鄉村產權準則變革
在不變和完美鄉村根本運營準則的前提下，持續推進鄉村集體地盤一切權、地盤承包運營權、宅基地運用權、集體建立用地運用權確實權注銷頒證。依法維護和完美已確權的各類產權權能，樹立健全鄉村地盤承包運營權流起色制，建立鄉村地盤承包運營權流轉平臺，樹立健全地盤承包運營流轉市場，加速流轉效勞平臺建立，鼓舞指導多種方法流轉，立異流轉好處聯合機制。（市疆土資本局、市農業局、市林業局擔任）
部分試點、封鎖運轉、標準治理、后果可控的準則，嚴厲標準城鄉建立用地增減掛鉤試點，合理節制掛鉤周轉目標規劃，在統一縣級行政區域內設置項目區，依照清楚產權、維護權益的準則，合理分派地盤運用中的增值收益；明白受益主體，標準收益用處，確保所獲地盤增值收益實時悉數返還鄉村，用于支撐農業鄉村開展和改善農人出產生涯前提。江陽區作為統籌城鄉綜合配套變革實驗區，要樹立完美鄉村集體運營性建立用地流轉和宅基地治理機制。（市疆土資本局、市財務局擔任）
深化集體林權準則配套變革，完美林權典當借款和流轉治理方法。深化推進叢林分類運營和叢林采伐治理準則變革。（市林業局擔任）
（二）加大鄉村投融資體系體例變革立異力度
健全完美財務資金投入“三農”的不變增進機制和指導金融加大“三農”效勞的促進機制，落實鄉村金融機構定向費用補助政策、縣域金融機構涉農借款增量獎勵政策，完美村級公益事業建立一事一議財務獎補政策，加大鼓勵性獎補力度。（市財務局、市開展變革委擔任）。
持續以股權革新和產權變革為重點深化鄉村信譽社變革，積極爭奪在我市組建鄉村貿易銀行。（市金融辦、銀監局擔任）
積極穩妥推進新型鄉村金融機構試點，持續擴展小額借款公司試點，標準開展鄉村資金合作社，改善金融機構空白鄉鎮的金融效勞前提，立異鄉村金融產物和效勞，積極拓展合適農業鄉村特點的金融效勞，探究鄉村產權典當融資，樹立完美鄉村信譽系統。（市金融辦、人行中支、銀監局擔任）
進一步完美農業保險政策系統，擴展農業保險的種類和掩蓋面，促進鄉村小額人身保險、鄉村家庭財富人身綜合保險、農機具保險等涉農保險營業開展。（市財務局、市金融辦擔任）
（三）積極穩妥推進戶籍治理準則變革
依據經濟社會開展程度，在充沛思索城市綜合承載才能的前提下，放寬縣城和中間鎮落戶前提的政策，以正當固定居處和不變職業為根本落戶前提，進一步放寬農人工進城落戶、引進人才戶口遷徙、親屬到城鎮投靠落戶、離退休人員下崗職工戶口遷徙等的限制前提，并逐漸享有與本地城鎮居民一致的權益。制訂出臺我市統籌城鄉協調開展推進戶籍準則變革的施行定見。（市公安局牽頭）
（四）健全完美城鄉底層管理機制
穩固和完美黨指導的底層民主自治機制，完美村（社區）自治組織民主選舉、民主決議計劃、民主治理、民主監視準則，遍及樹立村務監視委員會準則，加大鄉村社區建立實驗掩蓋面，積極培養開展城鄉社區效勞性、公益性、合作性社會組織。（市民政局擔任）
（五）標準開展現代農業出產運營組織和社會化效勞系統
依法樹立農人專業協作社指點效勞系統和綜合協調的任務機制，完美農人專業協作社管理構造和內部治理準則，樹立和完美好處聯合機制，落實攙扶政策，推進示范社建立和協作社規范化建立，展開“農超對接”、“農校正接”“農企對接”試點。在鄉鎮履行農業綜合效勞形式，推進農科教結合、產學研連系的推行方法辦法立異，加速樹立以底層農業技能推行站為主體的多元化系統。（市農業局擔任）
二、深化市場主體變革，完美根本經濟準則
（六）持續抓好已改制企業標準和完美任務
依照樹立現代企業準則的要求，完美公司法人管理構造，推進股權多元化，實在轉換運營機制。要連系區域經濟開展的資本優勢和財產優勢，經過資產重組、企業整合等方法，力爭開展有中心競爭力和自立常識產權的公司、集團，推進企業做大做強，開展特征財產集群。處理好封閉、破產國有企業和國有企業廠辦大集體的變革，妥帖處置各類企業的社會保證遺留問題。（市國資委、市經濟和信息化委、市財務局、市人力資本社會保證局擔任）
（七）標準推進公司制變革，加強企業直接融資才能
鼓舞企業經過股份制、投資主體多元化等方式吸引民間資金和外商投資；充沛應用本錢市場的融資功用不時拓展上市融資渠道，支撐有前提的企業在境表里上市和刊行債券。充沛發揚華西證券的券商功用，發明前提支撐企業積極上市融資。重點培養酒類“小巨人”企業、川油鉆采、興瀘投資、市貿易銀行等企業，積極發明上市前提。樹立擬上市企業儲藏庫，執行分類指點、動態治理，構成“培養一批、申報一批、上市一批”的上市企業梯隊。對擬上市企業，優先立項、報批，并賜與用地、資金等攙扶。對企業上市，執行專項獎勵。積極支撐具有前提的中小企業應用“三板”市場展開融資。（市金融辦、市國資委、市經濟和信息化委、市開展變革委擔任）
（八）深化完美公用行業變革
深化水務體系體例變革，進一步理順本能機能，完美職責，樹立事權明晰、分工明白、行為標準、運轉協調的水資本治理任務機制。（市委編辦、市水務局、市住房城鄉規劃建立局、市城鄉情況衛生治理局擔任）
（九）進一步完美非公有制經濟開展的政策體系體例
仔細貫徹落實《人民當局關于進一步鼓舞和指導民間投資安康開展的施行定見》（川府發〔2011〕4號），制訂完美相關配套方法和詳細辦法，進一步拓展民營企業投融資范疇，鼓舞民間本錢參加根底財產和根底設備建立，進入市政公用事業和保證性住房建立、社會事業等范疇，指導民間本錢重組，推進民營企業增強自立立異和轉型晉級。增強對民間投資的效勞、指點和標準治理。加大對民營企業的融資支撐力度，推進展開動產典當借款、小額信譽借款、聯保借款等金融效勞。（市金融辦、市工商局、市經濟和信息化委、人行中支、銀監局擔任）
三、健全資本節省和情況維護體系體例機制，推進構成科技立異驅念頭制，促進經濟開展方法改變
（十）完美資本科學開拓應用機制
嚴厲工業用地投資強度治理準則，鼎力推進工業項目用地價錢調控機制和低效工業項目退出機制，健全建立用地規范系統，樹立地盤節省集約應用與地盤應用年度方案目標分派掛鉤準則，探究樹立各類園區低功效地制約退出機制。優化礦產資本開拓應用構造，完美開拓新形式和好處共享機制，樹立健全礦業權有形市場。（市疆土資本局擔任）
（十一）積極推進資本產物價錢變革和環保收費變革
積級推進居民用電戶表革新和階梯電價準則，逐漸執行貿易用電與工業用電同價；穩步推進農業水價綜合變革，完美農業用水價錢治理，推進居民用水戶表革新，研討城市用水階梯水價方法；簡化自然氣發賣價錢類別，樹立民用自然氣發賣價錢與出廠價錢調整聯念頭制，完美自然氣價錢調理金準則；完美污水處置和城市渣滓處置收費治理準則。（市開展變革委、市水務局、市環保局擔任）
（十二）健全節能減排和生態環保準則
確定“十二五”節能減排目的義務。強化節能減排目的責任審核，鼎力推行合同動力治理，樹立完美開展輪回經濟的政策機制。（市開展變革委、市情況維護局擔任）
（十三）探究樹立財產科技新體系體例
整合科技資本，鼎力推進我市技能立異工程，加速建立企業為主體、產學研連系的技能立異系統，以自立常識產權為中心，以科技效果貿易化為重點，推進立異型企業和財產技能立異聯盟建立。疏通立異價值鏈，建立科技效果轉化效勞平臺，構建科技金融效勞系統，增強立異型科技人才培育，落實促進科技效果轉化政策辦法。（市科技局牽頭）
四、完美公共財務體系體例和當地金融系統，深化投融資體系體例變革，進步公共資本裝備效率
（十四）深化推進財務治理準則變革
持續完美當局預算系統，進一步標準公共財務預算，健全當局性基金預算，具體推建國有本錢運營預算試點，推進編制社會保險基金預算。探究樹立預算編制、執行、監視相別離的新機制。完美國庫集中收付運轉機制，市本級具體施行公事卡變革，并在具有前提的區縣展開試點。完美當局收購準則系統,樹立當局收購電子平臺，立異任務機制。市本級具體施行、區縣積極試點財務支出績效評價。健全縣級根本財力保證機制,完美村級組織運轉經費保證機制。完美當局性債權治理準則，研討制訂我市增強融資平臺公司治理和當局性債權監管方法，探究將當局性債權進出和歸還歸入財務預算治理，增強年度當地當局債券運用歸還治理，推進鄉村公益性債權化解。（市財務局擔任）
（十五）健全完美當地金融系統
積極推進川滇黔渝連系部區域性金融效勞中間建立，鼎力引進各類金融機構及中介效勞機構，積極開展各類非銀行金融機構。加速當地法人金融機構變革，進一步深化鄉村信譽社變革，加速強大城市貿易銀行、證券公司、財富保險公司等當地法人機構本錢實力，鼓舞當地法人金融機構營業跨區域開展，加大對村鎮銀行、小額借款公司、鄉村資金合作社等新型金融組織的支撐力度，標準開展融資性擔保公司等金融效勞類機構。改善單薄環節金融效勞，增強對小型、小微企業金融支撐。鼓舞支撐金融機構展開產物、營業和效勞方法立異。指導上市公司運用債券東西融資，促進股權投資基金、風險投資基金開展。（人行中支、銀監局、市金融辦、市開展變革委擔任）
（十六）立異投融資體系體例機制
健全當局投資決議計劃和治理機制，研討樹立當局嚴重投資項目公示和后評價準則，完美企業投資項目核準、立案準則。（市開展變革委擔任）
著手完美當局投資非運營性項目代建治理施行細則及相關配套文件。（市住房城鄉規劃建立局擔任）
標準完美市和區縣當局投融資平臺建立。（市國資委、市開展變革委、市財務局及各區縣當局擔任）
五、加速推進收入分派準則變革，健全社會保證準則，促進民生改善
（十七）加大收入分派準則變革力度
履行企業工資集體協商準則，樹立健全企業職工工資共決機制、正常增進機制和付出保證機制，制訂工資指點線、人力資本市場工資指點價位，合時合理調整最低工資規范。完美國有和國有控股企業工資總額治理準則，進一步標準國有和國有控股企業運營治理者收入分派方法。（市開展變革委、市人力資本社會保證局、市國資委、市民政局、市農業局、市財務局擔任）
（十八）深化社會保證準則變革
加速新型鄉村社會養老保險（以下簡稱新農保）和城鎮居民養老保險（以下簡稱城鎮居保）試點措施，力爭在2012年新農保和城鎮居保試點掩蓋一切區縣。進一步完美職工根本養老保險準則，標準職工根本養老保險市級統籌治理，強化社會保險考核和勞動保證監察法律任務，起勁進步征繳率。研討新農保、城鎮居保、職工養老保險的轉移接續方法。積極推進醫療、賦閑、工傷、生育保險市級統籌。按國度規則調整企業退休人員根本養老金和工傷人員待遇，逐漸進步城鎮職工、城鎮居民根本醫療保險待遇程度。（市人力資本社會保證局、市財務局擔任）
進一步完美城鄉低保、城鄉醫療救助、鄉村“五?！?、暫時生涯救助準則，健全優撫安頓準則。（市民政局、市財務局擔任）
（十九）樹立健全住房保證準則
鼎力開展公共租賃住房，持續推進廉租住房、經濟合用房和限價商品住房建立，深化施行棚戶區和鄉村危房革新，逐漸調整完美投入、用地等保證機制和政策辦法，建立城鎮保證性住房1.34萬套，革新各類棚戶區0.26萬戶，革新鄉村危房0.96萬戶。（市住房城鄉規劃建立局擔任）
（二十）健全完美價錢補助機制
啟動編制低收入居民根本生涯費用價錢指數任務，樹立健全價錢暫時補助和最低生涯保證、賦閑保險規范與物價上漲掛鉤的聯念頭制，樹立和完美價錢調理基金準則，依據市場物價上漲狀況，合時發放價錢暫時補助。推進公共產物價錢變革，完美醫療、教育、住房、交通等公用公益范疇價錢政策，構建惠民價費系統。（市開展變革委牽頭）
六、加速社會事業體系體例變革，立異社會治理體系體例，促進根本公共效勞均等化
（二十一）施行醫藥衛生體系體例重點變革
加速推進根本醫療保證準則建立，穩固擴展根本醫療保證掩蓋面，城鎮職工和居民根本醫療保險參保率進步到90%以上，新型鄉村協作醫療參合率不變在95%以上，具體提拔根本醫療保證程度。初步樹立國度根本藥物準則，擴展根本藥物準則施行局限，樹立標準的根本藥物收購機制，具體推進底層醫療衛生綜合變革。健全底層醫療衛生效勞系統，持續增強底層醫療衛活力構和以全科大夫為重點的底層醫療衛生步隊建立，改變底層醫療衛活力構效勞形式。具體展開10類根本公共衛生效勞，完成嚴重公共衛生效勞項目,促進根本公共衛生效勞均等化。積極穩妥推進公立病院變革，加大變革試點力度。在市人民病院和市中病院進行綜合變革試點，每個區縣選擇一家區縣級病院展開綜合變革試點任務，其他區縣公立病院展開單項變革試點，力爭有所打破。樹立健全公立病院與底層醫療衛活力構的分工協作機制，以病報酬中間完美公立病院內部運轉機制，鼓舞和指導社會本錢舉行醫療機構，加速構成多元化的辦醫格式。（市開展變革委、市衛生局、市人力資本社會保證局、市財務局、市委編辦擔任）
（二十二）具體推進教育體系體例變革
具體貫徹落實國度、省、市《中長時間教育變革和開展規劃大綱》精力，環繞建立“川滇黔渝連系部教育培訓中間”的總體計謀目的，深化推進教育體系體例“十大變革試點”。即：展開建立川滇黔渝連系部教科城變革試點，推進跨行政區域教育交流機制建立；組織施行“完美支撐民辦教育開展的政策辦法”變革試點，探究完成民辦教育疾速開展的途徑和辦法；推進本質教育變革試點，樹立減輕中小學生課業擔負的有用機制，完美教育質量監測評價系統；展開義務教育平衡開展變革試點，探究樹立城鄉一體化義務教育開展機制，逐漸執行縣（區）域內教員、校長交流準則；展開職業教育辦學形式變革試點，以推進當局統籌、校企協作、集團化辦學為重點，探究部分、行業、企業參加辦學的機制；展開以縣為主的義務教育投入保證機制變革試點，進一步樹立和完美縣區當局依法添加投入、社會多渠道籌措教育經費的長效機制；展開學前教育變革試點，探究當局主導、社會參加、公民辦并舉的辦園體系體例；展開終身教育體系體例機制建立試點，樹立區域內通俗教育、職業教育、持續教育之間的溝通機制；展開樹立現代黌舍準則變革試點，探究中小黌舍長擔任制，樹立校務委員會和家長委員會，完美民主治校、民主治理的現代黌舍準則；展開拔尖立異人才培育變革試點，探究各級各類黌舍有機聯接培育立異人才路子，展開高中階段拔尖學生培育形式變革試點。（市教育局擔任）
（二十三）持續深化文明體系體例變革
仔細貫徹落實黨的十七屆六中全會經過的《關于深化文明體系體例變革、推進社會主義文明大開展大昌盛若干嚴重問題的決議》，以轉企改制為中間環節，具體推進市、縣級國有文藝院團變革，加速市級運營性文明單元轉企改制，推進樹立現代企業準則。持續施行嚴重公共文明效勞工程，進一步提拔根本公共效勞均等化程度，樹立和完美公共文明效勞財務投入保證機制。（市文明新聞出書局、市廣電局擔任）
（二十四）加速社會治理體系體例變革
推進社會治理立異綜合試點，具體施行社會不變風險評價準則，完美“大調?！甭撃铑^制。健全新型社區治理和效勞體系體例，推進社會治理重心向底層組織轉移，延長根本公共效勞本能機能。完美社區居民自治準則，理順底層當局及其派出機構與社區居民自治組織的關系，積極開展社區效勞站等專業效勞機構。深化社會組織注銷治理準則變革，探究社會組織治理新機制，展開全市性行業協談判會評價任務。（市民政局、市委群工局、市司法局、市綜治辦擔任）
七、深化行政治理體系體例變革，增強行政效能建立，促進依法行政
（二十五）穩固深化當局機構變革
展開市級部分和區縣當局機構變革成效評價任務，研討提出進一步深化行政治理體系體例變革的建議定見。（市委編辦擔任）
（二十六）完美行政審批準則
深化推進以“兩集中、兩到位”為首要內容的相對集中行政審修改革，完美以部分行政審批科為主導的行政審批運轉機制，標準嚴重項目審批效勞運轉機制，增強對行政審批權運轉的監視。穩步履行并聯審批任務，持續推進政務效勞中間規范化建立，增強電子效勞大廳、政務效勞中間電子監察，不時拓展電子監察局限，嚴厲落實責任追查準則。（市當局法制辦、市監察局、市當局政務效勞中間擔任）
（二十七）標準行政運轉機制
完美科學民主決議計劃機制，落實嚴重行政決議計劃有關準則，健全行政決議計劃風險評價機制。（市當局各部分、各區縣級當局擔任）
具體啟動區縣當局創立法治型當局運動。（市當局法制辦、各區縣當局擔任）
深化推進政務公開，樹立健全監視和保證機制。（市當局辦公室、各區縣當局擔任）
展開縣級以上當局行政復議標準化建立，推進行政復議委員會試點，探究相對集中行政復議權。（市當局法制辦、各區縣當局擔任）
完美行政調停準則，界定局限，標準順序。（市當局法制辦、市當局有關部分、各區縣當局擔任）
（二十八）具體深化人事準則變革
依照國度一致擺設，穩步推進公事員職位聘用制試點任務，樹立公事員分類治理準則，深化推進事業單元人事準則變革和職稱分類變革。（市人力資本社會保證局擔任）
（二十九）持續推進擴權強縣變革試點
金融科技治理體系范文3
價值鏈優化在成本管理中的應用
新版COSO報告的解析與借鑒
金融危機與銀行業高管薪酬問題研究
資本預算決策評價方法的比較與優化探討
淺談財務管理中的往來賬款管理
企業集團財務管理體系的優化研究
新舊事業單位會計制度比較辨析
關于科技補貼收入確認問題的探討
論企業價值管理——基于EVA應用研究
淺議企業間借貸的法律效力及風險
最終控制人性質、內部控制與盈余質量
企業購買金融理財產品會計處理方法的探討
公司快速擴張下的財務管控十大手段
加強融資性擔保公司財政監控的一點認識
事務所行業專長、董事會獨立性和真實盈余管理
財務共享服務與傳統管琿模式的比較
通信工程海外項目管理及風險控制探討
人行國庫資金系統性風險的防范策略研究
EBITDA相關指標在證券公司信用評級中運用辨析
淺析集團企業授權管理體系建設的思路
EVA與傳統會計指標對MVA的解釋能力研究
國有公司與民營公司成長性的比較研究
基于審計視角的企業內部控制制度有效性分析
構建新疆地域特色的內部控制芻議
構建企業資產運營效率指標體系之研究
出口產品反傾銷會計存在問題與應對策略
上汽集團的內部審計與內控評估體系
公開市場股份回購的動因分析和財富效應
現代電子商務對會計發展的影響與應對
淺析國有資產證券化的意義和實施途徑
藝術品行業的內部控制風險與防范
報紙廣告業務內部控制建設嘗試
政治聯系對企業價值影響的傳導渠道分析
ERP系統在銷售成本控制管理中的應用
基于財務報表的財務戰略分析
金融業上市公司高管薪酬與公司績效相關性研究
公司治理與企業風險組合類型關系研究
國有企業12345內控框架述評
建立基于EVA的財務風險預警體系
淺析企業如何構建財務風險預警體系
通貨膨脹的深層次原因及其中國式治理
資金風險管理體系與資金風險的應對措施
人民幣升值過程中進口制造企業風險管理的探討
全面風險管理理念下BSC的應用探討
我國上市公司內部控制外部審核問題研究
創業板上市公司持股高管辭職現狀研究
中小企業板董事會特征與財務風險關系研究
金融科技治理體系范文4
4月5日，瑞銀和莫尼塔等機構均消息稱，預計我國3月份部分宏觀經濟數據將溫和回升，一季度GDP增速或為6.6%-6.8%之間，經濟增速或已觸底，二季度將止跌企穩。
這說明，此前的一系列穩增長措施正在落實，積極財政政策和房地產去庫存等扭轉了投資需求下滑的趨勢，供給側結構性改革將繼續推進，激發經濟增長活力。
與此形成對比的是，我國各家銀行機構3月底以來陸續的年報卻顯示，諸多銀行凈利潤增速由幾年前的兩位數跌至了1%以內，幾家國有大行更是明確表示“力爭2016年凈利潤增速為正”。以銀行業為主要代表的我國金融行業，系統性改革的迫切性日漸加大。
推動供給側改革，不能忽視金融體制改革的至關重要性。當前，國際金融正可能由風險積聚轉入風險暴露期――2013年年中以來，世界經濟與貨幣政策走勢分化背景下的全球金融動蕩加劇，或已揭開了國際金融風險暴露的序幕。
金融是現代經濟的核心，是血液。必須深化金融體制改革，增加和完善金融組織、市場、產品、調控、治理等方面的供給。如果金融供給側改革不能到位，血管不能疏通，那么整個供給側改革就難以落到實處。
為什么要強調金融改革
供給側改革的核心是實現生產要素的有效配置。金融供給側改革本身就是要解決資本如何高效配置的問題，其中利率和匯率市場化是兩個最重要的資金價格機制的改革。而勞動、土地等要素的投入，以及全要素生產率的提高等，也離不開金融解決方案。
長期以來，我國一直強調“脫虛向實”，金融要服務實體經濟，而這并非簡單的貨幣刺激。
2015年4月，國際貨幣基金組織在《全球金融穩定報告》中做出兩個基本判斷，即全球金融風險與危機前相比不是在降低而是在積聚，同時風險從發達國家向新興市場轉移、從銀行體系向影子銀行轉移、從償付風險向流動性風險轉移。并且，2015年世界經濟又錄得了金融危機以來的最低增速，2016年仍有繼續下行之勢。
此背景下，經濟與金融的背離擴大，國際金融有可能由風險積聚轉入風險暴露期――2013年年中以來，世界經濟與貨幣政策走勢分化背景下的全球金融動蕩加劇，或已揭開了國際金融風險暴露的序幕。
從國內看，中國經濟新常態的“三期疊加”之一，就有“前期刺激政策的消化期”。由于前期穩增長的工作過分依靠總需求管理，依賴貨幣刺激，延緩了經濟結構的調整和增長方式的轉變。而繼續依靠投資拉動，推高了全社會杠桿率，加劇了當前產能過剩壓力和通貨緊縮威脅。甚至因為金融交易的暴利，進一步對實體經濟的資金供給產生擠出效應。
同時，大量的流動性在各個金融市場間竄來竄去，形成金融體系內部循環的“空轉”，導致了缺乏實體經濟支持的資產價格暴漲暴跌。近年來發生的“錢荒”、“債市風暴”和“股市異動”等，殷鑒不遠，亦是全球金融風險暴露的縮影。
因此，金融體制改革應是供給側改革的核心內容。
金融改革落在五大方面
“十三五”《規劃綱要》對未來五年我國加快金融體制改革進行了總體部署，同時勾勒出未來五年我國增加和完善金融組織、市場、產品、調控、治理等方面供給的藍圖。
第一，豐富金融機構體系。
雖然我國金融機構類型和數量不少，但金融服務總體是不夠的，尤其針對農村和小微企業的基層金融服務不足。同時，我國還處在經濟轉軌過程中，在商業性和公益性業務之間還存在金融服務的需求。
包括要構建多層次、廣覆蓋、有差異的銀行機構體系，擴大民間資本進入銀行業，全面實行準入前國民待遇加負面清單管理制度，支持并規范第三方支付、眾籌和P2P借貸平臺等互聯網金融業態發展，等等。
同時，健全商業性金融、開發性金融、政策性金融、合作性金融分工合理、相互補充的金融機構體系。穩妥推進金融機構開展綜合經營。提高金融機構管理水平和服務質量，降低企業融資成本。提高金融機構國際化水平，加強海外網點布局，完善全球服務網絡，提高國內金融市場對境外機構開放水平。
第二，健全金融市場體系。
長期以來，我國一方面銀行體系大量流動性用不出去，另一方面市場上卻普遍存在“融資難、融資貴”的問題。其癥結之一在于，國內金融市場體系結構較為單一，過度依靠低風險偏好的、順周期的銀行體系配置金融資源，難以實現儲蓄向投資的有效轉化。
包括要積極培育公開透明、健康發展的資本市場，創造條件實施股票發行注冊制，發展多層次股權融資市場，深化創業板、新三板改革，規范發展區域性股權市場，建立健全轉板機制和退出機制。完善債券發行注冊制和債券市場基礎設施，加快債券市場互聯互通。加強事中事后監管，完善退市制度，打擊市場操縱和內部交易，切實保護投資者合法權益，等等。
第三，加強金融創新功能。
國家強調“供給側改革”而不是“供給側管理”，就是要通過簡政、減稅，突出市場配置資源的決定性作用，而不是簡單依靠政府產業政策指導、金融信貸政策扶持。通過加快金融創新，促進儲蓄有效轉化為投資，是支持供給側改革的重要造血機制。
包括要創新科技金融，加強技術和知識產權交易平臺建設，拓寬適合科技創新發展規律的多元化融資渠道，探索銀行與創業投資和股權投資機構投貸聯動，加快發展科技保險，推進建立健全促進科技創新的信用增進機制。創新綠色金融，通過再貸款、財政貼息和擔保、對商業銀行評級等手段鼓勵銀行進一步發展綠色信貸，支持排放權、排污權和碳收益權等為抵（質）押的綠色信貸，推動發展碳租賃、碳基金、碳債券等碳金融產品，推動發行綠色債券和綠色信貸資產證券化，建立綠色產業基金。
第四，完善金融宏觀調控。
宏觀調控是市場經濟條件下政府的一項重要職能，主要是熨平經濟周期性波動，維護金融平穩有序運行。
包括要完善貨幣政策操作目標、調控框架和傳導機制，構建目標利率和利率走廊機制，推動貨幣政策由數量型為主向價格型為主轉變。創新調控思路和政策工具，在區間調控基礎上加大定向調控力度。讓市場在人民幣利率形成和變動中發揮決定性作用，進一步增加人民幣匯率彈性。培育中央銀行政策利率體系，完善貨幣政策傳導機制，更好發揮國債收益率曲線定價基準作用。有序實現人民幣資本項目可兌換，提高可兌換、可自由使用程度，穩步推進人民幣國際化，推進人民幣資本走出去，逐步建立外匯管理負面清單制度，等等。
第五，改進金融治理體系。
2016年初全國證券期貨監管工作會議指出，2015年的股市異動充分反映了我國股市不成熟――不成熟的交易者、不完備的交易制度、不完善的市場體系、不適應的監管體制等。這也是“十三五”規劃提出改革金融監管體制的一個重要背景。
然而，周小川行長在關于“十三五”規劃建議的輔導讀本中提出“完善金融治理”，是一個比金融監管更加宏大的概念，還包含了金融基礎設施建設和金融標準及規則制定等，是國家現代治理能力建設的重要組成部分。
其主要內容包括，要加強金融宏觀審慎管理制度建設，加強統籌協調，改革并完善適應現代金融市場發展的金融監管框架，明確監管職責和風險防范處置責任，構建貨幣政策與審慎管理相協調的金融管理體制。完善中央與地方金融管理體制。以更加包容的姿態參與全球經濟金融治理體系，加強宏觀經濟政策國際協調，支持發展中國家平等參與國際經濟金融治理，積極參與全球經濟金融治理和公共產品供給，等等。
金融改革須處理好七組關系
金融是現代經濟的核心，是血液?？梢哉f，如果金融供給側改革不能到位，血管不能疏通，那么整個供給側改革就難以落到實處。其中，須處理好以下七組關系：
其一，調整結構與穩定增長的關系。
不應該把擴大總需求與加快供給側改革對立起來，二者本身是一個硬幣的兩面，都是經濟結構調整的有機組成部分。當前五大重點工作中，去庫存、去產能、去杠桿會減少總需求，但降成本（如減稅）、補短板卻可能增加總需求。
過去粗放式的經濟增長方式和投資、外需拉動的經濟發展模式已經不可持續，必須下大力氣調整經濟結構。如果依賴貨幣刺激，有可能是飲鴆止渴，將影響供給側結構調整的壓力和動力。但另一方面，強調供給側改革，仍然需要處理好改革、發展、穩定的關系，積極的財政政策要加大力度，穩健的貨幣政策要靈活適度，為結構性改革營造穩定的環境。
其二，直接融資與間接融資的關系。
直接融資和間接融資本身并無絕對的好壞之分，只是在中國直接融資比例過低，導致了對間接融資的過度依賴，金融風險過于集中。
金融結構過于單一，還制約了貨幣政策效果。因為股票、債券市場較為成熟，美聯儲量化寬松貨幣政策，才可以通過低利率推動股市、債市上漲，形成財富效應，刺激投資和消費。而我國資本市場不成熟，流動性過于寬松，一方面造成股市、債市暴漲暴跌，甚至危及金融穩定;另一方面依靠銀行信貸加杠桿，又造成了非金融部門財務上的不可持續。
為此，盡管經歷了近年來的債市風暴、股市異動，仍要保持發展資本市場的定力，提高直接融資的比例。但也要考慮路徑依賴的現實，正視中國以間接融資為主的金融結構特征，現階段還要進一步加強和改進銀行服務實體經濟的功能，如探索完善投貸聯動、債轉股、資產證券化以及銀行事業部模式。
其三，金融穩定與支持發展的關系。
在經濟下行周期，由于經濟效益下滑，銀行資產質量有可能惡化，這時候銀行減少信貸投放本在情理之中。然而，金融與實體經濟、特別與工業是利益共同體，是一榮俱榮，一損俱損的關系。實體經濟是“皮”，金融是“毛”，皮之不存、毛將焉附？
所以，在去產能、去庫存、去杠桿的過程中，銀行仍需要用好和創新金融工具，服務好實體經濟和工業增效升級，這是壯大和發展金融業、防范金融風險的根本舉措和重要內容。
其四，鼓勵創新與適度監管的關系。
減少百度、阿里巴巴、騰訊之類的創新性企業“市場在中國，上市在海外”的缺憾，降低金融交易的成本，提高金融服務的覆蓋面、便捷性等，不能僅僅依靠傳統金融服務，還要依靠金融產品、技術和制度創新，疏通儲蓄轉化為投資的渠道。
這要求金融監管部門不斷減少事前審批，消除影響大眾創業、萬眾創新的金融體制機制障礙。但另一方面，也要加強事中事后監管，守住不發生區域性、系統性金融風險底線。
尤其是對于一些新興的金融服務形式（如“互聯網+金融”），監管者要透過表象看穿其金融本質，對其進行適時、適度的監管，而不能坐視金融脫媒，任其野蠻生長，以致尾大不掉，釀成新的金融風險、社會問題。其中，e租寶、泛亞貴金屬交易所等，就是前車之鑒。
其五，擴大開放與防范風險的關系。
加強金融供給側改革，還要進一步擴大金融雙向開放，更好利用兩個市場、兩種資源，促進要素有序流動、資源高效配置、市場深度融合。
但另一方面，又要加強跨境資本流動監測，完善宏微觀審慎措施，在擴大開放過程中有效防范金融風險，包括防范極端情況下的境外金融攻擊與制裁。特別是要做好其他國家和地區金融危機、貨幣危機的案例分析，梳理出貨幣攻擊的方式、渠道和演變路徑，在情景分析、壓力測試的基礎上做好應對預案，防患未然。
當前應對資本集中流出壓力，就是我國加快建立健全跨境資本流動宏觀審慎管理框架的一次練兵好機會。正如上次亞洲金融危機，借打擊進口騙購外匯之機，在經常項目可兌換規則下，我國完善了進口購付匯真實性審核機制。
其六，國際經驗與中國國情的關系。
加快金融體制改革，不論在市場建設、組織建設，還是在完善調控、加強監管等方面，都需要充分借鑒和汲取國際經驗，遵循和遵守國際標準。
但更為重要的是，要搞清楚為什么所謂的國際經驗和慣例在當地能夠成功，引進到中國時，需要哪些宏觀或微觀基礎設施的培育和配套，以防止食洋不化、水土不服。特別是在對外金融開放問題上，要做好充分的理論和措施準備，避免顛覆性的失誤。
其七，政府引導與市場主導的關系。
通常認為，財政政策是結構性政策，貨幣政策是總量性政策，因而財政政策在結構調整中應發揮更大作用。然而，從供給角度講，如果將貨幣政策擴展為金融政策，生產或者服務部門區分公益性部門、政策性業務和盈利性部門、商業性業務，則結論大相徑庭。
對于前者，應該發揮“有形之手”的作用，財政政策比金融政策更有效;對于后者，則更應該發揮“無形之手”的作用，金融政策比財政政策更有效。在當前市場情緒悲觀之時，政府介入，發揮公共部門資金的杠桿和示范作用，有助于打破預期自我強化、自我實現的惡性循環。
金融科技治理體系范文5
關鍵詞：山東省；生態文明建設；探索；問題；對策
生態文明是對工業文明負面影響的反思。建設生態文明，就是要摒棄工業文明“征服自然”、“人類中心主義”的價值理念，代之以人與自然平等相處、和諧共生的價值理念，重塑價值體系，并對工業文明下的生產生活方式及其制度安排進行生態化改造和綠色轉型。①生態文明建設既是民生問題，又是發展問題，既關系廣大群眾的切身利益，又關系經濟社會可持續發展。山東省作為一個人口大省，人口和企業布局密度大，環境容量小，經濟發展與生態環境脆弱的矛盾十分突出，生態文明建設任重道遠。堅持生態立省、綠色惠民、加快推進生態文明建設，既是山東省委、省政府決策部署的重要內容，又是全面建設小康社會、實現山東經濟社會發展歷史l生跨越的新要求。
1、山東省加快推進生態文明建設的有益探索
1.1積極構建全社會共同參與、良性互動的大環保工作格局
近年來，山東省在環境保護與治理方面實現了由政府主導的單中心格局向政府、市場、社會合作共治的多元格局轉變。一是將政府規制、企業合作、公民參與結合起來，構建以政府為主導、企業為主體、公眾為基礎的環境協同治理體系，堅持多元共治，全社會共同努力的大環保格局；二是重視提高生態共建共治能力，積極推動建立跨行政區域、跨部門的環境污染和生態破壞聯防聯控機制，統籌整合不同地區、不同部門的力量，協同治理環境污染問題。三是在環境協同治理中，重視優化政府、企業、社會組織和公眾的運作流程，實現治理主體功能上的有機銜接，增強治理主體問的協調性，形成以政府為主干、企業為基礎、社會組織為紐帶、公眾為補充的生態環境協同治理信任網絡。
1.2構建生態文明科技創新體系，強化生態文明建設的科技支撐
一是聚焦全省生態文明建設的熱點和難點問題，推進重大關鍵技術的研發和產業化。將一批制約全省生態文明的關鍵共性技術問題納入到省重點研發計劃、新興產業和創新型產業集群申報指南中，重點支持資源利用和環境污染治理的重大關鍵技術。二是在各類科技創新載體中積極規劃布局生態環?？萍几叨水a業。以項目帶動、支撐生態文明科技產業的發展，積極探索以科技推動傳統產業向價值鏈高端升級。三是加強生態產業集群培育。制定山東省《關于加快推動創新型產業集群發展的意見》，重點支持20個產業基礎好、創新能力強的集群加快發展，以集群培育帶動生態文明產業創新能力整體提升。
1_3探索建立環境監管長效機制，為生態文明建設提供制度保障
一是探索建立上下結合的獨立調查工作機制。省環保廳每月召開環境形勢分析會，確定突出環境問題。省環境監察機構以問題為導向，獨立開展調查。二是探索建立部門聯動的環保專項行動機制。省政府統一組織環保專項行動，相關部門按照各自環境管理職責開展工作檢查，環保部門負責綜合協調和督辦落實。三是探索建立區域共治的聯動執法機制。組織全省邊界相鄰地區簽訂環境執法聯動協議，建立行政邊界區域環境執法聯動工作機制。四是探索建立生態保護補償制度。整合各類生態環保資金，加大重點生態功能區D移支付力度；建立地區間橫向生態保護補償機制。
2、山東省加快推進生態文明建設面臨的挑戰
2.1公眾生態文明建設責任義務與主體意識亟待強化。一方面，社會公眾尚缺乏對生態建設的認識，“清潔生產”、“循環經濟”“環保產業”等理念尚未成為人們的自覺生產實踐；另一方面，居民資源節約型的消費方式和生活方式還沒有真正形成，對生態環保工作的長期性、艱巨性、緊迫性認識不足。
2.2產業結構不合理，資源消耗型的經濟增長方式仍占主導。山東省作為我國東部經濟大省，同時也是能源消耗大省，產業結構、能源結構不合理，經濟發展存在對資源很大的依賴度。第二產業比重仍然較高，第三產業發展相對滯后。在第二產業中，工業占有重要地位，而且資源型、高耗能、高污染行業占有很大比例，導致工業發展必須依賴于資源，節能減排、轉變產業結構和經濟增長方式的任務仍然艱巨。
2_3生態文明建設的管理體制與組織實施機制有待健全完善。一些針對生態安全的預防性的法律較缺乏，對污染環境、破壞生態行為的處理還缺乏直接的法律、法規依據；國家、省級等區域性的生態文明制度體系、生態法律法規體系需要進一步完善和健全。
2.4重點行業節能減排技術水平較低，技術創新亟待加強。全省火電、鋼鐵、建材、化工和石油煉化五大廢氣行業的二氧化硫和氮氧化物排放量占全部工業的90%左右，這些行業節能減排技術水平較低，技術創新少，已有的技術成果也沒有得到很好的推廣和應用。
2.5資金投入渠道不暢，生態補償機制尚需進一步探索完善。目前，生態補償的資金來源，主要靠政府財政轉移支付和環保項目專項資金兩種方式。轉移支付多以縱向為主，即中央對地方和上級地方政府對下級地方政府的轉移支付，缺少充分的資金引入機制和利益驅動體制。
3、山東省加快推進生態文明建設的對策思考
3.1以弘揚生態文化為主題，營造生態文明建設良好氛圍
一要加強生態文明宣傳，提高公民生態意識。加強面向公眾的環保責任宣傳，強化公眾的公共精神，保障公眾的環境知情權、監督權和參與權，從公民教育、非政府組織發展、企業環境經營多維度構建社會參與環境治理的激勵制度。二要積極倡導綠色消費理念。在滿足基本生存和發展需要基礎上，進行適度有節、健康環保、持續可依的物質消費。三要健全生態文明建設公眾參與機制。及時公開環境信息，暢通公眾參與環保渠道，發揮民間環保組織的職能作用，搭建政府與環保NGO的對話平臺，加大對環保NGO的扶持力度。
3.2以促進傳統產業轉型升級為根本，推進循環低碳綠色發展
一要大力發展循環經濟。按照“淘汰一批、規范一批、完善一批”的思路，按期完成環保違規項目清理整頓，有序化解歷史遺留問題。嚴格執行逐步加嚴的地方環境標準，倒逼傳統行業調整結構、轉型升級；二要大力發展低碳經濟，提高資源利用效率。一項研究表明，經濟增長帶來的環境、資源等問題須依靠技術創新和增長本身來解決。②加強科技支撐，大力開展科技創新生態化，做好環保技術供需對接，培育壯大環保產業。三要大力推進綠色發展，促進生態環境與生活質量的共同提高。
3.3以健全制度體系為保障，加強生態環境治理和生態環境保護
一要建立健全法律法規體系。要建立系統完整的生態文明制度體系，實行嚴格的源頭保護制度、損害賠償制度、責任追究制度，以“硬措施”破解生態“硬約束”，完善環境治理和生態修復制度，使各制度之間形成互相支持的有機統一整體。二要建立健全經濟政策體系。綜合運用財稅、價格等經濟杠桿，充分發揮市場在生態環境資源配置中的基礎性作用，建立體現生態代際補償的資源有償使用制度。三要建立健全科學評價體系。完善生態文明建設的目標體系、考核辦法和獎懲機制，把資源能源節約指數、生態環境治理指數、清潔能源及可再生能源利用率等生態文明指標，納入各級黨委、政府及領導干部的政績考核內容，積極探索生態文明考核的追蹤制度，
3.4以發展綠色科技為重點，構建現代生態產業體系
一要加快培育和發展戰略性新興產業。選擇新能源、新材料、高端裝備制造、新能源汽車等產業集中力量攻關，培育經濟增長點，以重大專項作為培育發展新能源技術的主攻方向。二要大力發展“三低”技業化示范。研發和示范一批“低能耗、低（零）污染、低資源依賴”的“三低”關鍵共性技術，培育一批“三低”科技示范企業，搭建一批“三低”科技示范基地（園區）和高端的生態產業孵化平臺，建立完善的可持續發展技術支撐體系。三要構建一個具有省級水平的集政、產、學、民于一體的生態文明研究與實踐平臺，為全省生態環境、生態經濟、生態產業發展提供政策和智力保障。
金融科技治理體系范文6
關鍵詞:農村信用合作社 泰州市 存在風險 發展對策
泰州市是蘇中地區的農業大市,轄興化、姜堰、泰興、靖江4 市和海陵、高港2 區。自20 世紀80 年代中期以來,泰州市農村合作經濟組織逐步發展壯大,至2009 年底,全市累計發展農村合作組織1294個。農村信用社是支持和地方經濟發展的重要力量,是名副其實的農村金融主力軍和聯系農民的最好金融紐帶。
農信社是我國金融體系的重要組成部分,肩負著我國農村基層的金融服務,其穩健經營關乎國計民生和社會穩定,然而其自身潛在的各種風險仍然不容忽視,各種風險的存在對農村信用社以后的生存和發展構成嚴重威脅。
■一、在實際工作中,我市農村信用合作社存在的主要風險
(一)系統風險
泰州市剛剛興起的農信社比較多,剛成立的農信社存在著制度不完善、員工學歷相對較低的問題,從2009年開始,江蘇省農信社才開始面向大專院校應屆畢業生,以及 25 周歲以下的社會人員,針對金融、法律、文秘、計算機四個專業以及相近相似專業開展了選聘工作,泰州市采取不同部門管理不同的操作風險,各部職能相互獨立,從而缺少一個完整、有效、系統的風險管理體系。這種分散的管理辦法使得主要管理者對操作風險缺乏整體的認識,使得管理戰略不能涉及到各個職能部門,從而系統風險產生。
(二)操作風險
操作風險是由員工不規范化的操作引起的,隨著科學技術、電子技術的發展,泰州市逐漸把科技化、信息化、電子化的經營理念注入新業務,一些員工在工作中以方便為出發點,以原有的規章制度和內控手段來辦理業務,不能適應新業務的需要,從而職業道德風險加大,操作風險日益突出。
(三)決策風險
目前,泰州市的農信社管理模式存在風險,主要表現為法人治理結構不完善。泰州市農村信用社法人治理結構是在原有法人治理結構基礎上進行改造而成,實行統一法人的縣聯社體制, 沿襲的是農村信用社原有產權結構特征,主要是內部結構調整,而不是一種徹底的產權明晰重組過程, 也不是一種把既有農村信用社進一步推進規范化的合作制過程。[2]社員在工作的實際操作中往往存在交叉重疊的地方,權力約束無保障、民主管理不到位、議事規則不完備等弊端,從而導致信用社決策不到位,常常出現異位情況,形成風險。
(四)制度風險
農信社的管理體制問題經過50多年的改革發展,一直沒有得到很好的解決。為減少員工操作過程中的風險,泰州市采用其他銀行推行的員工扣分的規范化管理,以遏制了操作風險,加強了員工工作的規范性。然而,這種扣分辦法并不能完全遏制操作風險,這種風險的存在一部分由于制度不健全,缺乏全面性、系統性和科學性,導致操作流程執行不規范,從而出項較多的漏洞。在推行新業務時,制度不能適應新業務的變化,規范力度不夠,導致風險的出現。
(五)創新風險
沒有創新就沒有發展,因循守舊就會落后。創新在農信社發展過程中的作用至關重要。然而,創新并不一定帶來發展,如:2001年底,全國信用社不良貸款達到5290億元,占貸款總額的44%,當年有46%的信用社虧損,虧損金額167億元,歷年累計虧損掛1250億元;有58%的信用社已經資不抵債,資不抵債金額為161億元。這一連串觸目驚心的數據表明,信用社的改革稍有不慎就有可能出現影響到整個金融系統,給我市農信社帶來創新風險。
■二 、改革建議
在目前情況下和現有認識水平上,針對以上的風險,本文提出了一些改革的建議,以形成中央部門監管、省級政府管理、農信社自主經營“三位一體”的管理體制,明確“三農”在農信社發展過程中基礎作用,以建立產權關系明晰、約束機制強化、服務功能增強、國家適當扶持、地方政府負責的新型農信社。
(一)提高風險管理認識
認識是行動的基礎,只有提高農信社員工的風險認識水平,增強風險管理意識,提高風險管理能力,培育一支高素質、善管理的現代管理人才隊伍。我們可以加大督促力度,強化自律行為,這就要求員工自覺對前段時間的工作采取切實有效措施及時查遺補漏;對自查自糾工作落實不力、敷衍了事、隱瞞問題的一經發現,從重從嚴處理。[3]這樣才能逐步建立完善的風險管理體系,從而降低農信社的風險。
(二)創造誠信環境,減少風險
誠信是一個社會的基本道德,但是由于在市場經濟環境中受各種利益的驅使,往往存在很多失信的案例。[4]要減少農村信用存在的風險,首先要從員工自身做起,努力營造誠信大環境。泰州市農信社經過幾年的發展,在完善制度上有了提高,能夠從制度上規范員工的行為,營造了一個依法放貸,依法管貸的良好信貸環境,為提高員工的個人素質、誠信度提供了環境基礎。
(三)完善內控制度,落實各項規章制度
把風險管理納入制度范圍,落實責任追究制度,制度管人,言行禁止,可以加強對員工的內部控制,在一定程度上可以減少行業風險。
(四)堅持實事求是的原則,完善風險管理體系
由于成立的時間不同,因而泰州市各農信社發展的水平不同,制度的完善水平不同, 因此要堅持實事求是,因地制宜的原則,以構建適合我市的農信社管理體制。如:姜堰市農村信用合作社聯合社成立于1954年,已有56年歷史,堅信“發展是硬道理,質量是企業生命,誠信是企業宗旨”,并以“以專業發展基礎,以研發指導方向,以設計帶動創新”為公司發展理念,主要經營存貸款、網上銀行、電話銀行、買賣國庫券等業務,年產值約為500-1000萬元人民幣,擁有多名高專業素質的員工;泰興市農村信用合作社聯合社成立于1995年,已有15年的歷史,公司成立之初主要經營辦理存款等業務,注冊員工人數為600人,注冊資本1860萬元人民幣;靖江市太和農村信用合作社成立于1998年,已有12年的歷史,員工人數約為31名,注冊資金為45500萬元人民幣。姜堰市農村信用合作社聯合社由于成立的時間比較長,對風險管理體系有了全面的認識,所以應該向建立全面風險管理體系的方向發展,對整個農村信用社機構內各層次的業務單位、各種類型的風險要加以通盤管理,建立測量農信社整體風險的管理體系;泰興市農村信用合作社聯合社、靖江市太和農村信用合作社成立時間相近,都比較短,可能對建立全面風險管理體系有一定的難度,所以,兩社可以先從本農信社的風險內部控制體系開始完善,要確立風險內部控制的三大目標,設立專門的風險管理部門,重點建設前臺監督、內部控制、內部稽核和風險管理職能部門四支風險內部控制監督隊伍以控制內部風險。因此,各農信社應根據不同的發展水平建立適合本社發展的風險管理體系。
(五)創新與穩定發展并舉
隨著經濟的發展,金融創新的形式不斷變化,比如各行業出現的混合經營的狀況,特別是銀行、證券、保險行業的業務交叉,如銀行可以保險產品,提供一些關于保險的服務,這種金融創新的方式能夠擴大金融活動的自由度,激發創新的動力,符合社會經濟環境要求金融創新的潮流,形成良好的金融創新環境。然而在這種金融創新下存在的問題也是我們需要關注的重點,面對新形勢、新局面,各部門之間應加強協調溝通,收集信息、整合力量、協調利益,全面統籌,促進金融產品創新、防范金融風險,動金融業在創新的基礎上穩步發展。
農信社在發展的過程中面臨著各種各樣的風險,只有加強、完善風險管理,才能同行的競爭中脫穎而出,才能更好的為農民提供金融服務,支持“三農”的發展。
參考文獻:
[1]杜華章.泰州市農村合作經濟組織發展現狀與對策[J].中國科技論文在線
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