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金融風險范文1
一、對現代市場經濟中金融風險的幾點認識
1.金融風險已成為影響最大的越來越集中的社會風險。由于金融資本經營的相對集中，以及對實體經濟的全面滲透乃至控制，使得金融部門成為現代市場經濟中牽引資源配置的核心，即通過金融資本的流動就可影響甚至決定著人力資本、其他物質資本以及技術要素的流向與相互結合，因而對于現實生產力的形成和整個實體經濟效率是至關重要的。但金融資本的集中，也使其人為操縱因素與投機意味愈加濃烈，尤其是以金融資本為直接經營對象的“金融創新”形式的發現與廣泛使用，致使金融資本極易脫離實體經濟而單獨運行。如果失去了產業資本的廣泛支撐，金融資本營運的不確定性及其決定的風險也就更大。這說明，現代市場經濟本身所帶有的市場性金融風險隨著金融資本的日益集中也變得集中化了。問題的關鍵是，一旦當這種集中性風險積累到一定程度，就不僅會造成金融資本營運的中斷，更為嚴重的是，它將影響甚至極大地破壞著實體經濟效率，以及整個社會生活秩序。1997年以來由貨幣危機引發的金融危機，最終導致了某些國家的經濟危機、政治危機和社會混亂，就是有力的證明。
2.體制或機制因素越來越加劇了金融風險的積累。除了金融制度與金融市場所客觀存在的不確定性外，隨著以自由化、國際化、一體化以及證券化為特征的全球性金融變革趨勢向各個國家的漫延，普遍引起了不同程度的反應，也使各國的經濟體制、法律制度與監管能力在對這種趨勢的反應中變得日益突出與重要。但由于一些國家和地區在市場經濟體制不完善甚至尚未建立的基礎上，就片面地以金融自由化與金融市場的國際化來帶動經濟發展，使高度市場化的金融制度與市場化程度較低的實體經濟之間出現了較大的磨擦與沖突，這種體制因素所導致的不協調與不確定性的增大，就使得以信用風險、政策風險、管理風險與犯罪風險為主要內容的一類金融風險，成為金融動蕩與金融危機的潛在隱患。
當我們對過去幾十年的歷史予以考察時會發現，隨著金融變革的進展，金融法律經歷了一個由開始時強調管制到后來強調監管以及再后來的放松監管的過程，但發達國家的“放松監管”強調的是在利率自由化與金融市場國際化過程中的“有效監管”。在新興市場國家與地區，“放松監管”變成了消極的“不加監管”，明顯的表現是，金融立法滯后，相關法律制度不健全，監管體系支離破碎，透明度不夠，監管效率低下。這種狀況，必然加劇了金融風險的積累。3.金融風險的防范與化解同政府財政的關系越來越密切。盡管要求政府減少干預的自由市場經濟思想在過去幾十年間的影響較大，但隨著金融自由化和金融資本規模的日趨擴張，金融部門的“外部性”也越來越明顯，一家金融機構的破產會涉及到大量產業企業與家庭的利益損失，因而不管是國有的還是非國有的金融機構，這種“外部性”的擴展已使其成為一個名副其實的“準公共部門”，金融產品的經營也就成為一種“準公共產品”的營運。如此情況下，就不能不與政府財政有關。事實上，當今世界范圍內的金融動蕩，沒有哪一個不是由政府財政作為最后危機的解決者的，至于解決的效果如何，能否制止危機的進一步漫延，則要視各國財政實力而言。1980年以來，全球已有120個國家發生了嚴重的金融問題，這些國家為解決這些問題所直接耗費的資金高達2500億美元。這說明，沒有強大堅實的財政基礎，就不可能有穩健可靠的金融市場，也就沒有切實的化解金融風險的能力。
二、對當前我國金融風險及其防范與化解的分析
隨著我國金融體制改革的加快以及金融市場的建立與發展，日益開放的國民經濟中金融資本的集中趨勢明顯，也必然伴有不可忽視的金融風險。但從我國能夠頂住亞洲金融危機的沖擊、保持經濟的穩定增長這一事實看，我們對防范與化解金融風險有著自己獨特的優勢。因而，我們既應對主要的金融風險隱患有明確足夠的認識，又應在吸收他國經驗教訓的過程中，發揮已有的優勢，積極采取有力措施增強對金融風險的防范與化解能力。（一）對我國金融風險隱患中的主要因素分析。1.銀行資產質量惡化，不良貸款比重較高。在我國經濟體制的轉軌過程中，由于資本市場發展滯后，融資格局以銀行的直接融資為主，在統一利率政策指導下，對支持企業不斷增長的投資需求以及經濟發展起到了重要作用。但由于以制度創新為核心內容的企業改革未能取得突破性進展，各級政府對銀行的日常經營干預較大，不僅信貸資金的經營帶有“半財政”性質，而且扭曲了銀企關系；在近幾年的企業資產重組過程中，債、廢債現象嚴重，這無疑加重了銀行的壓力。長期積累的結果，便是銀行不良貸款比重較大，風險資產占銀行總資產的份額超過40%（中國人民銀行統計數），應收未收利息數額較大。其中，由于我國財政集中的國民收入在過去的20年間逐年減少，財力較緊，因而對國有商業銀行的資本金補充較少，使其資本充足率較低，影響了抵抗風險的能力；其他綜合性商業銀行，在80年代末至90年代初的高通脹時代，高息攬儲現象嚴重，相互融資較亂，信貸資金運用的約束性較差；由城市信用社為基礎組建而成的城市合作銀行與城市商業銀行；由于過去的信用社亂集資現象嚴重，虧損較大，使其營運隱含著較大風險。
2.非銀行金融機構的風險日益暴露。我國的非銀行機構主要包括信托投資公司、財務公司、證券公司以及保險公司等。信托投資公司是由各級地方政府以及各家商業銀行的總行與分支行建立的規模較為龐大的一類非銀行金融機構，在進行清理前的1995年底，全國具有法人資格的信托投資公司共有393家（其中地方性公司為369家），資產運用額僅次于當時的國家銀行與城市信用社。這類機構在發展中演化為“金融百貨公司”，不但與商業銀行一樣從事存貸款與投資業務，也大量染指證券經營業務。然而，由于種種因素導致金融信托機構資產質量下降，不良資產增加。據人民銀行統計，許多公司的逾期待收貸款占貸款總額的50%以上，一些公司凈資產為負數；全國所有信托投資公司的帳面統計資本充足率為6%，有些機構的這一指標為負數。成為當前金融風險主要隱患之一。證券公司作為新興證券市場上的中介機構，在管理體制尚未理順之前，設置較為混亂，不但數量眾多，與證券市場的實際發展狀況很不適應，造成相互間的惡性競爭和對證券經營市場的壟斷局面，影響了市場的效率；而且，由于缺乏必要的證券業財務會計制度，監管落后，使這些機構經營存在著不少問題。比如，大量證券經營機構通過各種渠道從商業銀行折借巨額資金，申購新發股票和進行二級市場炒作，不僅使股票一、二級市場不公正交易嚴重，而且將資本市場風險傳導到貨幣市場，危害商業銀行的正常經營；幾乎所有證券經營機構在前幾年都通過開具大量空頭代保管憑證，進行國債賣空，套取社會資金，用于投機交易，由此積欠了目前仍在清理的數額驚人的債務；隨著參與證券市場投資人數的增加，各家證券經營機構吸附大量支付保證金，由于沒有納入統一的渠道進行監管，幾乎沒有一家證券經營機構不挪用這部分資金頭寸用于自營業務的，其中隱含的風險是絕對不能忽視的。與此同時，隨著保險公司數量的增加，在各家公司片面追求保費收入的過程中，不乏隨意利用保單圈套社會資金的較混亂現象。而由于法規制度和現實市場環境的限制，迅速聚集的保費資金沒有適當正常的投資渠道，這其中的風險積累也值得重視。
3.金融資源的不合理配置所隱含的風險。金融資源基本上是通過金融中介機構的間接融資渠道和資本市場的直接融資渠道配置的。就我國目前間接金融配置看，金融機構對非國有經濟的支持不夠，而非國有經濟已成為我國經濟增長與促進就業的重要支撐，非國有經濟對gdp增長的貢獻率已超過63%。但直接金融資源配置卻并未適應這種國民經濟格局的變化，銀行信貸政策基本沒有考慮個體私營企業的需求，按1997年底的余額計算，全部金融機構對鄉鎮企業貸款占各項貸款總額6.75%，對三資企業的貸款占2.52%，對私營企業及個體經營單位的貸款占0.52%，國有企業貸款占到90%左右，但國有企業僅占全社會總產值的1/3左右，融資與產值貢獻率極不協調。這說明，金融機構的絕大部分資金在效率相對低下的環境中運行，如此信貸資金配置，不僅不符合經濟增長格局的要求，而且孕育的金融風險也值得關注。
4.股份公司及其證券、期貨市場的不規范因素太多，投機成份較大。在健全理想的股票市場上，股票應是能夠長期獲取股息紅利的“投資證券”、能夠支配公司財產經營的“支配證券”以及獲取價差資本利得的“投機證券”的統一體。但在我國目前的股票市場上，由于占大部分的法人股、國家股不能流通而造成了如下結果：一是尚無法通過股票市場開展并購交易行為，加之董事會基本由國家股東與法人股東把持，從而不但使已上市流通的股票難以起到“支配證券”的作用（通過場內股票買賣不能實現控股目的），而且影響了股市對資源配置效率改進的貢獻。二是導致分紅回報率非常低，甚至根本不予分紅派息，這一方面由于目前的股份公司是按面值分紅派息的，與利用人為高價籌集的巨額資本金相比，分紅率自然低，其中的不合理是顯然的，難免不使股份公司異化；另一方面股份公司中法人股份與國家股份的產權仍不清晰，其中蘊含的不平等使二級市場上的交易者對現金紅利的要求極低，這使上市流通股票幾乎失去了“投資證券”功能。三是目前股權結構所決定的產權關系不清晰及其衍生物（如流通權的不同、配股權轉讓的差異同表決權、分紅派息權相同的矛盾等）的影響，從根本上決定了一、二級市場的價格均必然具有較大的隨意性，大幅度波動也就難免。況且，非流通的國家股、法人股的控股性質，以及他們對股市供求關系的控制，使目前股份公司漸漸偏離了個人股東的廣泛支持，不管是機構還是個人均無法將股票作為投資證券、支配證券進行資，而大多利用高股價進行投機，但這種投機又進一步引起了股價上升與大幅度波動。這其中的泡沫與風險將直接威脅到股市與股份制度的正常發展。
（二）對防范與化解我國主要金融風險的建議。
1.我國防范金融風險的優勢。不同于已受到危機沖擊的大多數新興市場國家與地區的是，我國至少在以下五個方面對防范外來金融風險沖擊是位居優勢的：一是雖然我國利用外資數量巨大，最近五年來吸引與利用外資2000多億美元，但基本上是長期的直接性投資，這不僅是帶動經濟增長的重要力量，而且沒有短期資本投資沖擊的問題。
二是1994年開始的外匯體制改革，為防止大量投機資本的入侵奠定了基礎；盡管后來同意接受國際貨幣基金組織第8條款，實現本國貨幣經常性項目下的自由兌換，但這是在我國外匯儲備已比較充足的基礎上所作的改革，因而是有堅實保障條件的。三是我國主要加強同世界與亞洲開發銀行的合作，經過努力，從這兩個國際金融機構爭取了大量貸款，并全部直接投資到產業部門、能源與運輸系統的改造、農業發展、環保以及社會基礎設施建設上；與此同時，在爭取西方發達國家政府貸款中，我國堅定地奉行獨立自主政策，并未因此受到人家的牽制，主動性較大。四是我國在積極推進對外開放進程中，始終立足于國情，根據國內市場的實際發展狀況與監管能力，謹慎行事，比如，我國政府已確定只有當中央銀行的監管能力達到一定水平時，才考慮資本項目下的人民幣可兌換問題，這對我國防范國際金融投機勢力的沖擊是至關重要的。五是我國經濟仍保持著較高的經濟增長速度，人民幣幣值穩定，人民群眾信心充足，這是我國抵抗金融風險的最根本力量。2.積極采取切實有效的措施防范與化解潛在的金融風險。對上述各種主要金融風險隱患應予以高度重視，在繼續充分發揮我國特有優勢的同時，切實采取措施予以防范與化解。
第一，加快企業與商業銀行體制改革，理順銀企關系，活化銀行資產。1998年財政部發行了2700億元特別國債，用于補充國有商業銀行資本金，使其資本充足率達到國際標準，增強抵抗風險的能力。但最根本的還是應當加快商業銀行體制改革，按《商業銀行法》規定，切實落實分業經營、資產負債比例管理、強化約束機制等改革措施；在對銀行信貸資產按風險標準分類并予以有效管理，加大對不良資產存量進行重組與清理的同時，還應積極推進以制度創新為主要內容的國有企業改革，理順銀企關系。經過改革至少能夠解除目前困擾銀企關系的信息約束問題，使銀行與產業企業真正成為市場上具有競爭意識的企業實體，從資產營運效益出發，銀行努力尋找值得貸款的企業，企業也可自由選擇能夠給予貸款的銀行，在這種基于效益基礎上的相互尋求對象的過程中使信息暢通，以求信貸資源配置效率的提高。
第二，加大對非銀行金融機構的監管。對于問題較多的信托投資公司，在清理的基礎上堅決與各級政府部門脫鉤，杜絕經營資金的財政化；基于目前國際社會對中國金融機構問題關注較多，國際金融動蕩尚未平息，為了避免引起過大的波動及對信心的消極影響，對信托投資公司的清理應慎重，主要應按金融信托的應有原則積極進行改組，盡量實行平衡過渡。對于證券經營機構，應盡快建立健全有關證券業財務會計制度，完善有關會計帳戶體系結構，充分發揮商業銀行對證券投資清算資金的監督作用。
第三，提高銀行信貸政策與資本市場政策對非國有經濟的支持力度，優化金融資源的配置效率。一是商業銀行的信貸投放應以收益與風險的衡量為主要標準，擴大對發展前景較好的非國有企業的信貸支持，建議隨著各家銀行“中小企業信貸部”的成立，真正將以個體私營經濟為主體的非國有經濟的信貸支持列入各行的年度貸款計劃中，作為中央銀行起引導作用的“指導性貸款規?！敝幸矐鞔_列出對非國有經濟的信貸支持意見。二是向非國有經濟開放證券融資市場，特別是對于進入基礎產業、高科技、制造業的非國有企業，允許并引導其根據現代股份制企業制度改制上市，進行股權融資，通過資本市場獲得持續發展的資本。與此同時，對于符合條件的非國有企業，也應允許按一定程序與要求發行債券融資，經過市場自律組織的審查，也可上市交易，以改善企業資本結構。第四，在繼續推進對外開放的過程中，加強金融管理，增強風險防范能力。當今世界已不可避免地朝著全球化方向邁進，繼續堅定不移地貫徹對外開放政策是我國順應歷史潮流的要求，也是確保我國經濟持續穩步發展的關鍵。20年的對外開放實踐，外資流入已不同于當初純粹工業資本的引進，我們看到，越來越多地以銀行、保險、基金、證券等為內容的金融資本開始流入中國，這無論對保持海外工商資本持續投資我國并保障其穩定性，還是對加快我國金融體制改革，都是必要的。但是，金融資本相比工商業資本的流入，附帶著更大的風險因素。因此，今后在繼續吸引科技含量高的工業資本流入的同時，應當視經濟現實需要，加快金融監管標準與體制的建設，在總量控制的原則下，積極穩妥地吸引金融資本的流入，并重點從外匯管理制度與行業、企業準入的程度上予以嚴格監控。
第五，積極推進財政改革，增強財政實力，為金融市場的穩健運行與風險化解能力的提高奠定堅實可靠的基礎。就當前來說，應根據經濟發展情況，積極推進已經確定的以“費改稅”為重點的新一輪財稅改革，并加強財政管理，提高效率，將現行稅制范圍內應收的稅收及時足額地收繳國庫；通過編制“國有資本預算”，加強對國有資本營運的監控，確保國有企業改制過程中國有資產的保值增值，特別是當涉及到國有資產變現時，能夠保證政府財政的應有收入；在節約的原則下，調整財政公共投資方向，重點轉向非盈利性公共工程項目投資，等等。以此促進財政機制的完善與財力的充盈，使其成為防范與化解金融風險的堅強后盾。
金融風險范文2
關鍵詞：金融監管；金融風險；經濟全球化
前言
金融監管的主要內容包含以下幾個方面：首先，對金融機構財務賬目的審計、對金融機構日常所發生的事物進行監管、對現有的金融市場進行監管、以及對整個金融機構進行監管；其次，對該企業所的外匯外債進行嚴格的監管；對我國黃金生產、加工以及對外出口貿易等一系列的交易行為進行監管；對我國證券市場業的監管；對我國保險行業的監管；對信托組織業的監管；對廣大投資黃金、融資租賃等活動的監管。
1.我國金融監管方式存在的問題
1.1我國金融監管體系不適應世界經濟一體化形勢
在中國加入世界貿易組織以后，我國的經濟得到了長足的法展，對外貿易也數量及數額也不短的增長。對外貿易的高速發展，使得我國與世界一體化進程日益增快。因此，高速發展的對外貿易，使得國際合作的事情越來越多，兼并、合并的事情更是層出不窮。因此這就給傳統的金融監管方式帶來了非常大的挑戰、及新要求。比如，銀行業之間的兼并，雖然堅強了銀行業的管理隨著這一趨勢的到來，金融業的并購浪潮對傳統的監管方式提出了新要求，也面臨著巨大挑戰。首先，銀行業的相互之間兼并加強了銀行與銀行之間的集中管理，提高了銀行自身抵御風險的能力，但是從另一方面來看，也給管理不當所帶來更大的危害埋下了種子。
1.2我國金融監管的法律法規不健全
現在看來，對于金融體系我國的法律體系還處在初級階段，要想真正的穩定好金融市場的監管，仍然需要有很多的路要走，其主要表現在不能夠有效的進行合理規范的監管。第一，相關的配套法律太少，雖然我國金融方面大發很多，但是配套的相關法律就很少了，因此這就給金融監管機構真正的去實施帶來了很大的麻煩。第二，我國的很多金融監管法律都缺乏有效性，對一些案例不能夠做出統一的標準，因此這就給金融監管部門在實際的操作當中把握不準尺度，以及操作的方法不對，對金融機構的作用甚微。用一句話來說就是，理論豐富，實踐性不強。第三，對于我國金融機構的管理者篩選機制落后，這就導致監管者本身的能力不高，缺乏對自身以及對金融機構的監督能力。最后就會影響到金融機構的監管力度，使得監管的效果不如人意，有的更是起不到監管的效果。
1.3我國金融監管透明度低
根據世界貿易組織的規定，金融機構監管部門要根據透明度的原則向民眾定期的公布金融監管機構的重大政策的辦法情況，以及一些重要的相關措施，實行力度，并且要經常辦法一些金融機構的相關信息。而我國金融監管機構，對于透明度這一原則，做的很不到位，這就導致了金融機構的混亂，不能夠在一個公平良性的市場環境下進行發展。
2.我國加強金融監管的措施
2.1建立起適合我國國情的金融監管體系
監管應適應我國現階段國情，循序漸進發展。很多現實存在問題隨之而來，但又無力解決，非常著急，我國在金融監管發展中不因該盲目的照搬照抄西方的監管做法，而應結合我國國情和現階段經濟發展水平，要全面考慮國家對金融行業的控制、金融機構的擴張沖動等因素。
2.2加強金融系統性風險的防范
由于現在國際化形式的復雜，導致金融體系也很混亂，影響金融系統的安全與穩定的重要因素之一就是系統性的風險。因此很多國家金融監管機構改革方案都會將系統安全放在首要的地位。并大力在金融機構中實施。一是加強宏觀監管能力的調配，集中流動性監管權限，統一監管系統性風險，并擴大流動性監管范圍；二是加強監管溝通，目前我國金融監管部門在監管協調方面雖然建立了一定的協調制度，但是還僅僅只處于原則性框架層面，沒有建立真正的監管協調機制；三是加強與國際間的監管機構合作力度，學習國外先進的監管機制和方法，堵住我國存在的監管漏洞，降低系統性風險性的危害系數。
2.3加強金融監管的國際合作
我國加入世界貿易組織之后，我國對金融業的對外開放的程度不斷加深，而且日益強烈，建立定期有效的磋商和交流合作制度，相互學習好的監管方法，互相補足對方的不足，使本國的監管體系得到完善，加強對金融機構的跨境監督管理。（作者單位：集美大學財經學院）
參考文獻：
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[2] 中國金融監管的現狀與對策分析[J].集團經濟研究，2007，（9）.
[3] 陳文君.通往金融穩定的監管新模式.財經理論與實踐，2008（9）.
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金融風險范文3
【關鍵詞】區域金融風險；內容界定；原因；防范；化解
一、區域金融風險內容界定
風險，集中表現為損失的不確定性，通常指在特定的時間和環境下，人們所預期的目標與其現實結果之間的差異程度。在市場經濟的競爭領域中，任何行業在面對充滿不確定性的經營環境時，隨時都可能面臨經營風險，金融業自然也不例外。金融體系的安全、高效、穩健運行，對經濟全局的穩定和發展有至關重要的作用。金融風險通常是指一定量金融資產在未來時期內預期收入遭受損失的可能性。根據金融風險的影響范圍大小，可以將金融風險分為宏觀金融風險、中觀金融風險和微觀金融風險，中觀金融風險即區域金融風險。區域金融風險是一個地域概念，主要是由于某個或某些機構的微觀金融風險在本區域內累積、蔓延、擴散形成，也包括與本區域有經濟聯系的其他區域的金融風險向本區域傳播、擴散引起的關聯性金融風險。由于金融風險具有很強的聯動性、連鎖性和擴散性，個體金融風險經過積累和蔓延可以形成區域金融風險，區域金融風險通過相互關聯會影響到其他區域的經濟發展，積聚到一定程度會引發全局性的金融風險，造成系統性的金融危機。
二、區域金融風險的特征及表現形式
（1）區域內的商業銀行風險是區域金融風險的主要來源。在我國及其內部各個區域，銀行業無論從規模還是重要性方面來說，都是金融業的領頭羊，是區域金融體系的最重要構成部分，是區域內主要的金融機構，其發展程度對區域內金融業發展的影響程度很高，尤其是在中小城市，重要性尤其突出。因此，區域金融風險的主要來源是商業銀行產生的風險。從某種程度上來說，對區域金融風險的研究可以轉化為區域內商業銀行風險研究。（2）區域金融風險的防范與化解與國家和地方政府的關系越來越密切。區域金融機構不僅受國家的宏觀調控政策影響，出于對區域的經濟發展規劃，地方政府也會制定相應的政策。因此，區域經濟體系同時受國家和地方政府的影響，這兩者的具體政策目標有時不一定統一，這就使得區域金融風險的防范與化解變得復雜化。
三、區域金融風險形成的原因
（1）金融機構的自身原因。在市場競爭機制下，金融機構作為企業，追求利潤最大化，大部分金融機構普遍采用規模的膨脹作為追求利益的手段，“重數量，輕質量；重規模，輕效益”的經營模式，使得金融機構在規模擴大的同時，也增加了區域金融風險的程度。（2）地方政府對區域金融活動過多的干預。地方政府對區域金融活動過多的干預是導致區域金融風險的重要原因。市場經濟的穩健進行，離不開政府的干預；但過多的政府干預反而會誘發區域金融風險。（3）一國的宏觀金融政策對不同區域的經濟活動造成不同的影響。由于經濟較發達區域在我國經濟中占有舉足輕重的地位，其經濟波動與我國整體的經濟波動呈現基本的一致性。一般來說，我國制定的宏觀金融政策更多是以經濟發達地區的經濟發展水平為參照系，即單一性的宏觀金融政策。但區域的經濟發展水平不同，不同區域內的金融產業成長水平存在較大差異，使全國統一的宏觀金融政策在不同地區產生了不同的效應。對于經濟較發達的區域而言，面對國家的宏觀政策，可以通過健全的金融市場、多元化的金融工具、高級的產業結構等迅速調整金融活動，在分散風險的前提下實現預期的政策效果；相反，對于經濟不發達的區域而言，由于產業結構的低級化，金融工具的單一化，不完善的金融機構等原因，在經濟活動的運行中，無法化解或降低政策調整帶來的負面影響。因此，在發展非均衡的格局下，單一性的宏觀金融政策可能會成為經濟不發達地區的金融風險形成和累積的誘因。
四、區域金融風險的防范與化解
（1）加強區域金融產業資產風險管理。加強區域金融產業資產風險管理是提高區域金融產業資產質量、增強金融機構自我約束能力的重要措施，尤其是要嚴格實行資產負債比例管理。（2）地方政府應減少對經濟的過多干預行為。地方政府應減少對經濟的過多干預行為，通過法律、行政等手段建立和維護經濟運行的良好環境，以此減少區域金融風險誘發的可能性。（3）建立完善的區域金融風險預警系統。防范與化解區域金融風險應當遵循事前預防、事發控制和事后彌補的順序進行。防范與化解區域金融風險的關鍵切入點應是事前預防、事前預防的核心是建立完善的區域金融風險預警系統。
參 考 文 獻
[1]李嘉曉，秦宏，羅劍朝.論區域金融風險的防范與化解[J].商業研究.2006（10）
[2]紀陽.對我國區域金融風險成因及防范的研究[J].經濟研究導刊.2011（3）
金融風險范文4
關鍵詞：金融風險；監管；防范
我國金融監管部門對金融行業現行的分業監管模式，經過實踐的檢驗，證明在防范金融風險中，還是起到了很大的作用。特別是在對金融機構的金融紀律的管理上，預防和緩解金融風險上，都起到了相當顯著的效果，有效的保障并且促進了我國經濟高速的增長。由于，現在計算機技術和網絡技術日益更新，加速了世界經濟全球化的進程，全世界范圍內的經濟競爭也變得越來越激烈。我國的金融機構在這個新的環境之下，也放生了相關的巨大變化。對于金融機構進行監管的環境也隨之發生變化，因此，對經融機構的監管提出了更大程度上的挑戰。金融機構大多數也由以前的分業經營，變成了現在的混業經營。這樣就要求金融監管部門在促進金融部門在快速發展的同時，也要求金融監管部門自身進行相應的改革。
一、構建風險預警機制
2009年在世界范圍內發生的金融危機，對世界經濟造成了巨大的破壞，歐美等發達國家至今經濟還在受到相關的影響。為了有效防范金融危機對我國金融業的破壞，很有必要建立起來相應的金融風險預警機制。這個金融風險預警機制主要包含了以下幾方面的內容：對可能發生的金融危機的判斷、分析和建立起來相應的預警機制；對于一些風險系數較高的金融機構應該建立起來相關判別機制和對其的救濟制度；建立起來一套應對危機時的應急方法；建立起來一個金融安全網絡系統等。通過這些金融風險預警機制的建立，就可以讓金融監管部門在控制和處置金融風險時，反應更加的迅速，為有效的應對金融風險打下了堅實的基礎。
二、改進金融監管方式和手段，強化內部監管
我國把對金融機構的監管分為兩種形式：一種是內部的金融監管，另外一種是外部的金融監管。外部金融監管的意義就在于可以有效的彌補內部在監管過程中所存在的各種缺陷。金融機構的內部監管制度可以說是從根本上預防并且減少了金融風險發生概率，根據一些預防金融風險的經驗表明：控制金融風險最有效的方法就是從金融機構的內部對其進行相關的控制。根據對我國現行的金融機構預防體系分析會發現這樣的問題：我國金融業內部監管無法很好的解決金融風險控制的主要原因在于金融機構的內部結構不合理，一些金融治理理念和方法不能滿足對當前金融風險防范的各種需要。為此，我國相關的金融機構應該從其自身內部加強對金融風險的預防和內部控制的相關能力。第一，對金融機構的監管模式應該從定性的監督向著定性與定量相結合的監督方向進行轉變；第二，對金融機構的金融監管要從以前的直接行政指揮和干預向著監管部門的行政干預手段，市場經濟影響手段和法律規定手段的三者進行有效的統一，要充分的強調市場的調節和影響的作用，充分的發揮出市場經濟當中會計部門，審計部門和資產評估事務所等多部門的功能。
三、防范系統性風險
銀監會、證監會、保監會這些國家的金融監管部門要清楚的認識到系統性金融風險可能會對我國的金融行業所造成的影響和破壞，但更應該把更多的注意力和精力放在如何防止發生我國系統性風險爆發的可能性上。比如，對于銀行業來說最為關注的集中性風險問題、風險投資問題等。國內的金融業發展到目前為止，還沒有能夠很好的建立起一套專門面對大型金融控股機構與之相關的法律法規，也沒有面對當前在金融市場上最為火爆的金融理財產品的相關管理辦法和防范辦法，而正是這些金融監管部門，在監管當中所存在的盲區，是最有可能就會成為我國金融行業爆發系統性風險的一個切入口，給今后的金融機構造成許多不必要問題。
通過我國政府金融監管部門多次自身的改革，促使金融機構的資產質量不斷的得到了提升，風險監管的能力以及金融機構產品盈利的能力都有了很大程度上的提升，以往在我國金融機構中普遍存在的“政府隱性擔保”的心理也發生了比較明顯的改變。在今天金融市場瞬息萬變的情況之下，中國的金融機構普遍面臨著綜合經營的大的發展方向，在今后不久的時間內，我國的金融機構中將會出現大量的金融控股集團，這都會很容易導致金融機構系統性風險的積累并且發生。因此，政府金融監管部門必須不斷的強化自身對金融機構進行監督管理的力度尤其是對那些我國大型以及特大型金融企業的監管，有效的預防金融風險的發生。
四、完善金融法律制度體系建設
根據西方發達國家對金融監管的成功經驗分析，我國銀監會、證監會、保監會監管部門在對金融機構進行嚴格監管的同時，還需要有相關的法律法規對其進行保護。到目前為止，雖然我國的金融法律，在對金融企業的保障方面已經做出一定程度的進步，但是在發展的過程當中，還是出現了不全面不充分的情況，同時在很多方面，還存在著這樣或者那樣的漏洞，缺乏一個與之相匹配的金融保障法律體系。我國相關部門應該在已有的關于金融風險防范和金融機構監管的已有法律的基礎之上，結合我國金融機構目前發展的實際情況，不斷的對現有法律法規進行深入的挖掘。
五、強化信息披露監管，提高市場約束有效性
目前，我國金融機構在對其相關產品信息披露的頻率方面，還沒有能夠很好的適應市場對金融機構的相關要求，銀監會、證監會以及保監會等金融監管部門應該加強對金融機構自身相關信息披露的管理力度：第一，以國家相關部門立法的形式對金融機構信息披露的范圍、內容和方式進行有效的界定；第二，在國際市場上通用金融機構信息披露的標準來對現有的情況進行不斷的完善和相關補充工作、促進我國的大多數金融機構建立起來一套符合自身狀況的信息披露標準。第三，在國際金融危機的大背景之下，對于我國金融監管問題研究應該在最大程度之上，充分的發揮社會中介組織對我國金融機構所進行的監督管理的作用。
參考文獻：
[1]冬曉.風險監管是金融監管的核心[J].中國金融家，2011（8）：43-46.
金融風險范文5
金融會計是我國會計體系的重要組成部分，它是按照會計的基本原理、基本原則和基本方法，以貨幣為計量單位，對金融機構的經營管理活動進行準確、完整、連續、綜合的核算和監督，并對于金融機構財務信息進行衡量、加工和傳送的特殊的專業會計。金融會計是金融管理工作的重要組成部分，金融會計的重要性，要求其對金融機構經營管理活動的核算監督及其所反映的財務信息必須準確，不允許有虛假情況，要符合客觀實際。但是，金融會計也面臨著復雜的環境和人為因素所帶來的各種風險。所謂風險，形式是多種多樣的，如風險為可測定的不確定性；風險是對特定情況下未來結果的客觀疑慮；風險是損失出現的機會或概率等等。所謂金融會計風險，就是金融機構在經營管理過程中，由于會計核算錯誤或會計信息提供失誤而導致的決策失誤，以及因為主客觀條件惡化或其他情況，使金融機構的資金、財產、信譽等蒙受損失的可能性。
二、金融會計風險的防范與化解
1.逐步建立適應商業化經營特點的管理型金融會計新體系
在防范與化解金融會計風險的過程中，要充分發揮會計的管理職能，切實運用現代管理會計的理論與方法，對銀行的業務經營，特別是對高風險經營的信貸業務，進行全過程的跟蹤與監控，積極參與銀行經營決策，逐步建立起能適應商業化經營特點的管理型金融會計新體系。首先，要盡快建立集中統一管理與分級授權核算相結合的會計核算體系，全面整頓會計工作秩序，加強會計的基礎管理工作，積極治理假憑證、假賬簿、假報表等“三假”現象。其次，要盡快實施統一的會計管理體制，杜絕違規經營、賬外經營。目前我國銀行業存在的許多風險與損失在很大程度上與違規經營和賬外經營有關，影響到會計職能的發揮，使得正常的會計信息難以及時獲得，致使金融會計信息失真。只有盡快實現金融機構內部統一的會計管理體制，才能有效地遏制違規和賬外經營，有效地防范和化解金融會計風險。
2.加強和改善金融會計的信息揭示與披露系統
離開了來自銀行內部和外部及時、可靠、完整的會計信息，金融風險的防范與控制就根本無從談起。為此，對來自銀行外部借款單位的會計信息應就其真實性、全面性和相關性提出相應要求。從銀行內部來看，全面、客觀地揭示銀行的財務狀況與經營成果，及時提供有關金融風險的會計信息，應從以下兩個方面來加強和改善金融會計的信息揭示與披露系統。一是為彌補會計報表項目設置較為粗糙的不足，可以考慮要求銀行在現有會計報表的基礎上，再單獨編制一張能夠反映風險資產總額及資本充足率、逾期貸款平均余額及資本風險比率、備付金及備付金比率、貸款風險集中度、短期及中長期貸款、逾期貸款及不良資產狀況等內容的補充報表，以便更為集中、全面、真實地披露有關金融風險信息。二是由于銀行表外業務僅在業務狀況表下以會計報表附注的形式予以反映，故銀行表外業務具有自由度大、連續性弱、透明度差、風險性強等特點。因此，要恰當揭示表外業務所帶來的各種風險，完善金融會計信息揭示制度和對表外業務風險防范的信息需要，可以考慮要求銀行編制一張“表外業務情況表”，以全面反映表外業務的潛在風險。同時，銀行應借助網絡技術，或借助特定的企業信息查詢系統，將借款企業的情況，包括企業的會計報表及補充會計信息、擔保抵押和信用度及開戶狀況等錄入計算機，建立完整和連續的銀行信貸信息數據庫，從而實現銀行對企業的經營管理、財務狀況的完整、連續、動態的監控，以便及時發現企業異常，防止企業重復抵押、連環擔保、多頭貸款等不規范行為和高負債經營現象的發生，充分保障銀行信貸資產的安全。
3.進一步改進金融會計制度，使之充分體現謹慎性會計原則
(1)改進呆賬準備金計提方法，提高計提比例，擴大計提范圍，簡化核銷審批手續。一是可以考慮采用能夠按照貸款的風險程度計提呆賬準備金，即將現行呆賬準備金的計提方法改為每月按實際發生的貸款總額的一定比例計提“一般呆賬準備金”；對出現有問題貸款，應立即按其發生呆賬可能性的大小，依據預先確定的計提比例再計提“特別呆賬準備金”。當這兩項呆賬準備金累積到一定的數額，足以完全化解所有有問題貸款可能發生的呆賬損失風險以后，可不再計提呆賬準備金。銀行及金融機構按上述方法計提的呆賬準備金應允許其在稅前扣除。二是進一步放寬呆賬準備金計提的范圍，使計提呆賬準備金的范圍不能只局限于信用貸款，還應包括同樣存在風險的透支、融資租賃和存放同業款等。三是放寬對呆賬確認的條件限制，改革現行制度中一些過于苛刻的呆賬確認規定，使許多實際發生的呆賬能夠及時核銷，可考慮允許銀行將超過一定期限的逾期貸款一律確認為呆賬予以核銷。此外，還應簡化對呆賬核銷的審批程序，賦予銀行一定的核銷呆賬的自。
(2)應允許銀行對長期持有的金融資產與一些非金融資產采用成本與市價孰低的規則計價。銀行可在每個會計期末對諸如貴金屬、抵押貸款、拆放資金、短期投資和長期投資等項資產的賬面價值與公允市價或可變現凈值進行比較，當這些資產的公允市價或可變現凈值跌至賬面成本以下時，或有較為明顯的證據表明銀行所持有的資產可能蒙受損失時，應對其賬面價值進行調整，并將公允市價與賬面價值之差直接計入當期損益。
4.著力構建全面有效的金融會計風險監督保障系統
金融會計風險的監督保障系統應包括事前、事中和事后監督三個部分。事前監督，主要應包括對金融風險預警指標體系的制定與考核。即反映流動性風險指標體系、反映資產風險指標體系、反映金融市場風險指標體系、反映損益狀況指標體系、反映貸款對象財務狀況指標體系等。事中監督，主要應包括對銀行穩健經營的動態監控。銀行的決策部門應將上述反映金融風險的一系列指標，作為需要考核的責任指標落實到各有關責任部門。會計部門要將來自各方面反映金融風險的各項指標與金融風險預警指標體系的警戒值相對比，并及時向有關部門發出反饋信號，敦促并監督各有關部門及時采取修正措施，以確保銀行經營始終遵循穩健與安全的原則。此外，事中監督還應包括對銀行業務規范和法規制度執行情況的監督，防止違規違法行為帶來的風險損失。事后監督，主要應通過對原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報表的檢查分析，全面復審檢查，考核有關控制金融風險責任指標的執行情況，并針對存在的問題提出整改建議與措施，以進一步防范金融風險。此外，在銀行內部還應建立和健全嚴密的內部控制制度和內部稽核制度，以便有效地在銀行經營的各個工作環節上堵住金融風險的漏洞，形成防范金融會計風險的有效屏障。
5.努力實現從決策實施到管理監督的較為完善的金融風險監控機制
一要建立獨立的會計及核算體制。金融會計人員在業務上只接受會計主管的領導，會計人員進行賬務處理的惟一依據是有效的會計憑證。積極推行統一的核算軟件，實行賬務集中核算、業務處理和會計處理相分離的會計資產負債表、財務報表，由系統自動生成匯總上報，這樣才有利于防止和杜絕銀行“三假”的產生。二要抓好內控中重要風險環節的控制。要遵循雙人、雙崗、雙職的原則，健全會計制度，推行會計委派制，強化財務核算，加強對會計流程、印、押證機、聯行清算、承兌匯票、內部往來、現金出納和財務的管理。同時，要強化內控風險管理系統，通過風險識別、評估、分析、報告等措施，對會計風險和經營風險進行全面防范和有效控制；建立合理的授權分類和擔保業務的會計控制制度，健全和完善各種審批手續，嚴格各項操作程序，嚴格擔保行為，增強內部管理的時效性和針對性，防范潛在的金融會計風險。
金融風險范文6
【關鍵詞】金融創新；金融風險；問題；措施
一、我國金融市場實行金融創新的主要原因
金融領域內建立新的生產函數叫做金融創新，結合所有的金融要素，主要目的是追求利潤機會，所以逐漸形成的市場改革。泛指金融體系上出現的新事物，新的融資方式、金融工具、金融市場、支付手段等各種新的內容。狹義的金融創新是金融工具的創新，廣義的金融創新包括多種形式的創新，金融創新的主體是各類金融機構。 我國金融市場實行金融創新主要的原因是規避金融管制的需要，滿足金融業競爭的需求，規避風險的需要，還有一點是為了適應全球范圍的廣泛應用金融電子化的需要。 政府作為宏觀經濟的管理者，要通過法律和規章制度來制約各種經濟行為，金融業也是為了利潤，在新的管制下發動新的創新。促進創新必須具備金融管制能夠影響金融機構在市場競爭中的活動，這是金融機構外在壓力。金融管制仍然有不足的地方，有漏洞可鉆，促進創新的實現，這是創新主體的內在動力。金融管制是為了金融業的安全，金融創新的目的是為了盈利，嚴格的金融管制對金融機構的盈利有一定的約束，規避管制與金融創新的內在動機。
金融創新是金融發展的特征之一，新的金融制度在競爭激烈的環境中被逐漸的創造出來。金融機構的交易成本因為技術的改進而降低，新的清算系統的出現，降低了清算成本，非銀行機構降低經營成本，銀行通過金融創新在競爭中保持優勢地位。在激勵的競爭，通過創新來降低交易的成本。隨著經濟的發展，在傳統業務之外拓展新的業務領域。在金融創新的整個過程，競爭是推動金融工具創新的原因。金融創新是為了規避風險的需要，管理風險在金融機構經營的風險環境顯得更加重要。金融工程得到了迅速的發展，主要是衍生金融工具的創新和風險管理為核心的內容。使金融工具的風險屬性越來越復雜，促進金融風險管理的技術有很大的發展。系統科學、數值計算、計算機科學在風險管理中的運用，促進現代金融風險管理逐漸的完善。
二、目前我國金融創新和風險管理中存在的主要問題
金融創新及金融風險管理由于自身體制的問題所所導致了主要的問題，金融創新風險管理缺少有效的監控機制，業績考評以經營規模作為衡量的主要標準，金融創新的有效性沒有得到相應的重視，忽視了金融產品升級后的業務控制。我國的金融創新仍然采用傳統的金融衍生產品，沒有經濟情況的本土金融產品。追求高回報的投資型險種，而偏離保險本質，沒有防范風險的創新意識。各個銀行缺少統一的金融創新整體規劃，在做金融創新產品出現交叉混戰的問題，直接導致金融產品市場的惡性競爭。從業人員的專業水平不統一，缺乏良好的金融創新意識，金融創新缺乏整體性，風險把控能力較弱。只是以考量信用的風險，來進行風險評估，忽視了產品創新所帶來的資金結構風險。 我國目前的風險管理模式落后，方式單一，與國內外的市場不適應。評估的方式比較單一，主要依存的傳統計劃管理模式，與國際的金融創新產品風險管理不相適應。我國的一部分金融企業風險評級制度刻板，監管結構存在著嚴重缺陷，信息滯后，在分析和考u的過程中沒有動態考評機制。雖然有的銀行建立了內部審查機構，但只是有其名，根本沒有實權，工作人員不能準確把握創新金融工具的風險管理要點，因此監管根本沒有起到作用。金融行業的風險信息采集，信息披露不足，缺乏相應的信息監管更新機制，企業之間缺乏誠信互通的溝通機制。國內的金融行業仍然存在內容和形式上的披露缺陷，信息披露的惡意炒作，導致信息披露不真實，企業之間沒有建立完善的誠信溝通機制。
三、加強金融風險管理的有效措施
首先要提高金融創新主體內部的自我風險管理，在金融機構實施金融創新的過程中，要進行有效的、科學的估計，增強風險管理意識，并將其更好的融入到金融創新當中。根據金融機構的實際情況，進行金融機構的金融創新工作，制定科學合理的金融風險防范制度結合金融市場的發展趨勢，進一步完善風險預測評估指標體系，可能存在的潛在風險也不要忽視，要采用有效的手段進行科學度量，并進行預防和控制。充分的調查與分析當前金融市場所處的環境，不能盲目冒進，遵循發展的規律。加強國際間的合作，國家的宏觀經濟管理不能有效的防范金融風險，這時需要加強國際間的合作，有其是在遏制經濟、金融風險中。在金融創新的工程中設好防火墻，防止金融風險向危機的過渡，以優質資產來衍生出新產品，關注混業經營的風險，遵循漸近式的改革，不能盲目的推廣和應用，追求主營業務突出、專業優勢明顯的金融服務機構。
四、結束語
綜上所述，金融創新是一把“雙刃劍”，即能豐富金融產品，活躍了金融市場，又能帶來潛在的金融風險，金融風險具有傳染性，若處理和應對不當，容易造成全局性的系統性風險。在金融創新的過程中一定要做好金融風險管理，若沒有風險防控，很容易演變為非法集資等行為，帶來令人意料不到的結果。因此，在強調金融創新的同時，強化風險防控能力是非常有必要的，有效地增強抵御風險的能力，需要深化金融體制改革，提高金融服務效率。把握發展實體經濟這一堅實基礎，正確認識和處理金融創新與實體經濟的關系，有效避免虛擬經濟泡沫沖擊，有效防范金融風險，進一步推動我國金融業健康發展。
參考文獻：
