前言：中文期刊網精心挑選了國際音標范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
國際音標范文1
關鍵詞：國際音標；自然拼讀；Sight Words
自然拼讀是歐美國家廣泛推崇的英語教學法，也是以英語為母語的兒童語言啟蒙所采用最多的方法。近年來，國內大型英語培訓機構相繼引進推廣這種學習方法。由于自然拼讀在中國還沒有正規的教學材料，許多家長和老師對自然拼讀不了解。一些培訓機構夸張宣傳，把自然拼讀描繪為快速讀單詞和背單詞的神奇方法。利用現行的英語課本，教師使用國際音標來教學生朗讀英語單詞。國際音標和自然拼讀哪一個更適合中國的學生呢？
1.國際音標與自然拼讀的定義
記錄音素的符號叫音標，音素是語音的最小單位，英語有48個音素，其中元音20個，輔音28個。音標就是每一個詞或字母的語音形成。字母在各個不同的詞中應該如何發音是有一定的規律可循的，這些規律歸納起來就是讀音規則。由于單詞的讀音比較復雜，讀音規則不能包括全部現象，這就需要靠查發音詞典和記憶來解決。
自然拼讀，主要教授英文字母（letter）與語音（sound）間的對應關系，是美國、加拿大本土孩子的必修課程。在初級英語中70%的單詞在拼讀時都是有規律可循的。學生在學習過程中建立一種單詞與發音之間的直覺關系，讓孩子做到不借助音標就能見字拼音，聽音拼字。掌握了這種發音規則就不必去翻查字典而能夠順利地將單詞讀出，使英語閱讀變得簡單、快樂、有趣。
2.國際音標與自然拼讀教學過程的優缺點
國際音標教學在中國英語教學的開始，一般在學習過英文字母后。教師會從48個音標符號開始，逐漸向學生教授國際音標。希望讓學生將基本的音標規則學會，能根據音標讀單詞。國際音標的優點是可以讓學生聯系所熟悉的漢語拼音知識來引出音標概念，使學生明白如同漢字的發音可通過拼音注音一樣，英語單詞可通過音標注音拼讀出來，并且和漢語拼音有韻母與聲母類似，英語也有元音與輔音之分，適合中國學生學習第二語言。缺點是學生在剛剛學會26個字母，馬上就學一套48個音標符號，增加大量的記憶，學生的學習積極性會受到打擊，甚至可能在認知方面產生混淆。
自然拼讀學習法的優點是它不同于音標教學，無需重新學習一套新的知識體系，而是去學習如何發現和掌握單詞音、型的內在關聯和規律。學習方法是用分層次的閱讀來總結和學習字母及組合的拼讀發音規律，然后再進一步借助已習得的拼讀發音規律進一步發展閱讀。就是從learn to read（學會閱讀）到read to learn（在閱讀中學習）。
學生如果通過這樣的學習和訓練，能做到看到任何的字母組合就會立即直覺反應應該如何發音；聽到任何發音，也可以立即拼寫出單詞。這種學習方法的缺點是學習最初階段， 學生需要先掌握大概220個Sight Words（常見詞）。在累積一定數量的Sight Words（常見詞）的同時，教師要協助學生觀察字母在單詞與發音之間的對應關系。
國際音標與自然拼讀這兩者對中國學習者都是不可或缺的，只是適合學習的年齡段有所不同而已。只掌握音標，會造成現在很多中國孩子都有的碰到生詞就無法開口的現象。自然拼讀，會讓孩子發現隨著學習深入到脫離初級英語范圍后，越來越多的單詞無法直接用Phonics 拼出，發生和不少歐美人士一樣的閱讀困難現象。英語詞匯中大概有27%的詞匯是不符合讀音規則的。當碰到單詞拼寫與發音無法對應的英文單詞時，那么自然就非借助音標不可了。若是能從幼兒階段引入易學實用的自然拼讀，小學階段再系統學習國際音標，養成拼讀和閱讀學習習慣，最大限度地擴大學生的閱讀視野，同時達到詞匯量和語言理解能力同時提高的目的，這樣將使孩子受益終身。
3.自然拼讀教材分析
如果想嘗試自然拼讀，應該選擇什么樣的教材呢？自然拼讀的教材大多數都是分級讀物。教學可分為四步：發音（Pronunciation）、拼讀（Spelling）、運用（Practice）、書寫（Writing）。以清華大學引進的Ready Readers為例，讀物共分8個級別，一共290本彩色圖書。全套讀物每個級別循序漸進，但從整體看跨度較大，較低級別與較高級別的詞量差別很大。清華大學出版社把這套書分成《機靈狗故事樂園》和《開心小讀者》兩個系列。《機靈狗故事樂園》分為ABC級、第1級、第2級、第3級共4個級別，適合學齡前兒童和小學低年級學生閱讀；后四級編入《開心小讀者》讀物，適合小學中、高年級學生閱讀。所有自然拼讀的教材，最終的目的都是讓學生能夠將其所學的自然拼讀技巧運用到拼讀及閱讀中，增加閱讀能力，同時在閱讀過程中不斷鞏固和強化所學過的自然拼讀技巧，為閱讀和寫作建立快速有效的良性循環。
參考文獻：
[1]楊偉鈞.英語語音教學手冊[M].西安：陜西人民出版社，1981.
國際音標范文2
【關鍵詞】小升初；英語教學；單詞記憶
1英語國際音標教學的方法
首先，從學生們人人熟知熟唱的二十六個字母開始。根據字母的讀音認識其中涉及的音標：如從字母A[ei]中就可以學到三個音標[ei][e][i]，從B[bi:]中就可以學到二個音標[b][i:]，以此類推，就能從二十六個字母學到二十七個音標：[ei][e][i][b][i:][s][d][f][dз][t∫][ai][k][l][m][n][əu][ə][u][p][j][u:][a:][t][v][Λ][w][z]，這樣聯系字母輕松地完成的將近一半的音標學習，而且當學生不認識這些音標的時候，他們也能從字母的讀音中分離出這些音標的讀音。當然在學習字母及讀音的過程中也得讓他們分清字母以及音標中的元音及輔音，并且時而不時地讓學生們把音標中的一個輔音與元音相拼，如：[b]與[ei]相拼讀[bei]、[b]與[e]讀[be],學生們能很快根據類似于漢語拼音的拼法來拼讀這些音標，為今后單詞的拼讀奠定一定的基礎。其次，學習輔音字母及其組合在單詞中的發音:（1）掐頭發學讀音：指讀下列輔音字母的名稱音，將其第一個音去掉，余下的音即為該字母在單詞中的讀音。如：Ff[ef]去掉前面的[e]余[f]，這樣L,Mm,Nn,Ss,Xx分別在單詞中讀[l][m][n][s][ks]。（2）去尾法學讀音：指讀下列輔音字母的名稱音，將其后面的音去掉，余下的音，即為該字母在單詞中的讀音。如：Bb[bi:]去掉后面的[i:]余[b]，同樣Cc,Dd,Jj,Kk,Pp,Tt,Vv,Zz分別在單詞中讀[s][d][dз][p][t][v][z]，其中之一Cc有兩個讀音，在這ce,ci,cy組合中讀[s]，其余情況讀[k]。（3）對比法學讀音：Gg、Hh、Yy、Ww、Rr這幾個字母在單詞中的發音類似于漢語的哥、喝、衣、我、弱，但要強調他們的不同之處。（4）輔音字母組合的發音：ch,sh,th,ph,qu,ck,tr,dr,ts,ds,分別在單詞中讀[t∫],[∫],[θ]/[ð],[f],[kw],[k],[t∫],[tr],[ts],[dz]。然后，讓學生識別開單節和閉音節：
1.1開音節
（1）以發音的元音字母結尾的音節，簡稱為“輔元”結構。例：be,he.（2）以輔音字母（r除外）+不發音的e結尾的音節，簡稱為“元輔e”結構。例：make,like.在重讀的開音節中元音字母按字母名稱讀音。
1.2閉音節
以一個或幾個輔音字母（r除外）結尾而中間只有一個元音字母的音節,稱為閉音節，簡稱為“元輔”結構。例：map,desk,is.在重讀的閉音節中元音字母讀做短元音。最后，結合五個元音字母分別在開閉音節中的讀音以及前面所說的輔音字母及其組合在單詞中的發音，我們可以讓學生們大量練習一些簡單的中考單詞的拼寫及認讀了。如：Aa在開音節中讀[ei]，那么學生們結合開單音節的結構就能很容易的寫出下面的單詞：date,late,hate,skate,plate,face,space,place,cake,make,lake,take,age,page,cage,save,same,name,game,grade,plane,safe,tape等。Aa在開音節中讀[æ]，學生同樣結合閉音節的結構輕而易舉的寫出如bad,dad,sad,and,sand,hand,land,stand,had,glad,at,cat,hat,sat,fat,an,can,ran,pan,man,back,black,map,am,has,lab,lap,stamp,bag,catch等，當然含其它的幾個元音字母的單詞也能如此簡單記憶。這樣聽詞能寫，見詞能讀的能力隨著反復的練習也就熟能生巧了。
2結語
國際音標范文3
[關鍵詞]自然拼讀法 國際音標 英語教學
[中圖分類號]G642 [文獻標識碼]A [文章編號]1009-5349（2016）24-0192-02
一、自然拼讀（Phonics）概述
“Phonics”一詞源自希臘詞根“phon”，意思為“聲音”（sound）。在古希臘時期，書面語就是根據識記單詞的發音習得的。1690年左右，在美洲大陸東北部的新英格蘭殖民地發行的教科書新格蘭初級讀本（The New England Primer）中，就強調了拼讀語音的重要性，學生在充滿韻律節奏的詩節中首先練習字母發音，接著是語音組合的音節，進而實現達到閱讀理解完整文本的目的。在19世紀和20世紀70年代，“phonics”被用作語音學（phonetics）的同義詞，牛津英語詞典（Oxford English Dictionary）中記錄它（phonics）作為教學方法術語的使用義可以追溯到1901年。
英語作為一種拼音文字（alphabetic language），其字母的發音（sound）和字母（letter）之間的拼寫（spelling）具有一定的對應規則。自然拼讀教學（phonics instruction）正是通過訓練學生的音位意識（phonemic awareness），教其解碼單詞意義所需的一系列字母和發音所對應的規則，當學生熟悉這套規則后，就可以根據離散的發音，猜出單詞的拼寫，做到看詞能讀，聽音會寫，從而提高學生的拼寫能力和閱讀理解能力。
2002年美國聯邦政府為促進提高低年級學生的閱讀能力，將自然拼讀教學法評定為最佳英語教學法的項目，布什政府撥款50億美元在全美中小學全力推廣。2004年11月30日，澳大利亞聯邦教育科學與培訓部部長布蘭登?尼爾森發起全國閱讀能力調查，該調查研究指出當教師應用自然拼讀法教學，整合音位意識、語音發音和單詞辨識理解訓練于一體時，這種教學方式最有利于學生識字能力的提高。2010年11月，英國政府的教育白皮書中指出每位小學教師都必須參加自然拼讀法教學培訓。
在我國，2002年廣州市各地區的教研領域已經開始探索研究并推廣自然拼讀教學。2010年后自然拼讀法在我國各地區慢慢引起關注，比如2012年北京市和重慶市小學在課上推行自然拼讀教學，研究發現，到二年級時，這些孩子近一半以上可以自主閱讀簡單的英文繪本。
二、自然拼讀教學有效提高學生的單詞辨識能力和閱讀能力
“在兒童學會使用拼音與拼寫規則解碼單詞之間，他們必須知道詞是由獨立的音組成的”（Admas，1990）。比如很多初學者會認為cat，dog，bag等詞是一個整體，但在他們開始閱讀書面文字之前，必須意識到這些詞可以被分割成更小的單位：/k//?//t/，/d//?//g/， /b//?//g/，并被誦讀出來。
由此自然拼讀法教學首先訓練學生要有音位意識，從音系學角度，每一個對立的音就可以叫做一個音位（phoneme），詞由不同的離散音位組成，音位轉化成音子（phone）得以發聲，在語流中，不同的對立音位可以幫助我們區分不同的詞。音位意識就是對“單詞是由一系列離散的音組成的”這一本質的理解洞悉，自然拼讀法的學習就是將處理讀音與拼寫之間的規則關系和書面文字結合起來，有效將拼音文字的音、形、義有機聯系起來。
從心理語言學角度，詞匯理解的過程是：眼睛將看到的印刷文字，在大腦中解碼處理成一系列音位表征或聲音符號，再將其映射到心理詞庫中，提取單詞意義，從而實現閱讀文本理解的第一步。約84%的英語單詞的讀音和拼寫之間存在著一定拼讀規則（Anderson et al.，1985；Blevins，W.，2006），學生一旦能很好地掌握這些字母和發音之間的拼合規則，就能將他們大部分的口頭語單詞轉寫成書面文字。自然拼讀法正是幫助學生把注意力放在組成詞的字母或拼寫和其讀音的規則上，促進學生利用這些規則信息解碼單詞，同時這種對單詞拼讀范式的注意力培養也加快了學生對單詞的識記。
在閱讀過程中，自然拼讀法不僅可以幫助學生把單詞的發音與拼寫映射起來，快速解碼單詞，還可以幫助孩子通過運用拼合規則，解碼不熟悉的單詞。單詞的快速解碼幫助提高了單詞的辨識，而隨著自動辨識出的單詞增多，閱讀任務也將變得更加容易。因為學生不需要將大量的精力浪費在解碼單詞之中，他們可以花更多的時間和精力投入于對閱讀文本意義的理解，而不再僅僅局限于文本單詞的形式本身。
三、國際音標（The International Phonetic Alphabet） 概述
第一版國際音標表發表于1888年8月，由國際語音協會制定的一組用來標示人類所能發出來的各語音的符號系統。在這套符號系統里，每一個獨特的語音都有一個不同的字母符號相對應，而相同的字母符號出現自任何語言中都表示相同的發音，用來標注英語聲音系統的符號就叫英語國際音標（international English phonetics）。自上個世紀50年代以來，我國效仿前蘇聯的做法，逐步在全國的各類英語教材中使用了這種注音方法，于是英語國際音標在我國一直被沿用至今。
音標是語音學家制訂的用以記錄世界各國人口頭語聲音的符號系統，它的用途主要是準確標注單詞的讀音，便于語言研究。實際上，在以英語為第一語言的國家里，只有語言研究學者才會鉆研音標。在英語為母語的國家，更常利用自然拼讀法幫助幼兒或低年級兒童認讀單詞、閱讀文本。
在國際音標法教學中，學生首先要學會英語48個音位的發音，再用學會的音位去標注字母及單詞，從而學會讀字母和單詞。這個過程就好比我們在學習漢語時，先學會漢語拼音的讀音，再通過漢語拼音去標注漢字，學習漢字的讀音。
四、國際音標和自然拼讀在英語教學中的優劣勢比較
如果學會了國際音標，那些在文本中，拼音與拼寫沒有對應關系的單詞讀音就難不住閱讀者了，同時音標還可以用來標注英語中大量發音不規則的外來詞。學會了音標，英語學習者可以通過查閱字典，掌握所有英文單詞的發音，不論是拼讀對應關系規則的單詞還是不規則的，從這個層面上來說，國際音標可以幫助學習者準確認讀單詞。
國際音標法和自然拼讀法一樣，都要求學生要有音位意識。但是利用音標學習讀音的弊端在于它將單詞的讀音和拼寫之間的對應關系規則分離開來了。對初學者而言，學習音標法意味著要先學習音標的發音，記住音標的形式，再去記住單詞的發音和形式。而自然拼讀法是訓練學生認知從字母的拼寫形式直接向讀音轉化，它的教學目的是要學生能夠做到見詞會讀、聽音能寫，以此提高解碼單詞辨識的速度，提高閱讀理解能力。
但是音標作為一套特殊的標音符號，它的形式與單詞的拼寫形式不一樣，兩者之間還有很多容易混淆的地方，加大初學者的記憶難度。如初學者對[j]和字母j（[d?e?]）的區分度較低，采用國際音標法教學，學生要分別先學會[j][e][l][??]；[d?][u：][s]的發音，再將其整合起來記住yellow和juice。但如果采用自然拼讀法教學，學生則是以：[j]、[j]、[j]（it’s for yellow）；[d?]、[d?]、[d?]（it’s for juice）的方式習得發音，這樣不容易將音位的發音和字母讀音混淆。除此之外，英語國際音標本身又有不同體系，比如英式標音的Jones音標，和美式標音的KK音標，兩者雖然在輔音音標符號上區別不大，但在元音音標符號上的差別尤為不同，這樣對初學者更會造成困擾，比如necklace的英式音標標注符號為['nekl?s]，而美音則為['n?kl?s]。要是學生只能靠音標法來識記單詞，長此以往，會讓學生把注意力過多放在注音符號上，而不是單詞的拼寫形式，這樣在單詞的存貯過程中，很多學生只記住了音標本身卻模糊了單詞的拼寫形式，不利于提高單詞拼寫的準確率。同時也會讓學生在閱讀過程中，每遇到無法從大腦詞庫提取的單詞，就想去翻字典，從而降低解碼辨識單詞的速度，不利于對閱讀理解能力的培養。
對不同年齡階段的學生來說，自然拼讀和國際音標在英語教學中有著不同的意思。針對低齡段學英語的學生（幼兒園至小學一二年級的孩子），可以用自然拼讀法去啟蒙學生的發音，由于這個階段，孩子處于具象思維形成和發展階段，習得的詞匯主要是自然界中有實物對應的具象物質名詞、日常生活中的行為動詞、描述對外界環境感知程度的形容詞等，教師在滲透自然拼讀意識的過程中，往往可以結合圖片、兒歌、情景模擬、全身反應法等策略，提高孩子的學習興趣和動機。在這個階段學習字母發音時，利用自然拼讀法教學，教師可以指著字母卡片并展示實物，同時利用全身反應法引導孩子模仿。如指著字母A卡片，教學生朗讀[?][?][?]，it’s for apple；字母B，[b][b][b]it’s for ball；字母C，[k][k][k]for cat等。但如果利用國際音標教學，教授字母發音時，則是要先教字母本身的讀音，對孩子來說過于枯燥又不利于聯想。但是隨著孩子年齡階段的增長，進入四五年級以后，隨著孩子抽象思維能力的發展，國際音標在英語教學中的介入對孩子辨識單詞是有幫助的，因為在這個階段，孩子要習得的抽象單詞增多，遇到的發音與拼寫對應關系不規則的詞也會變多。北京外國語大學國際教育學院院長助理、北外青少英語教學總監劉寶胤認為最好在9歲以前系統學完自然拼讀課程。如果錯過了學習自然拼讀的最佳年齡段，則要采取不同的學習策略利用自然拼讀法了。對于高年齡階段的學生來說，要側重幫助學生梳理自然拼讀知識，輔助構詞法，幫助學生準確辨讀單詞發音，提高單詞辨識的速度，挺高閱讀理解能力。比如在這個階段，教師更應該幫助學生掌握元音、元音組合及輔音組合在單詞中的發音規律。而對于大學生或成人英語學習者群體，則可以通過學習自然拼讀法的讀音與拼寫對照規則，提高快速閱讀的能力。
五、結語
受歷史原因影響，現在的英語教師由于自己在初學英語時接受的是國際音標教學，在后期教師發展學習過程中，又受過系統的音標培訓，所以對教授學生通過音標練習語音的方式也更為熟識，相反在采用自然拼讀法教學上，則還有很多有待完善改進的地方。在實際教學中，是采取自然拼讀法還是國際音標法，要從學生的年齡特點、認知水平等多維度出發，具體分析，不能一概而論。要以學生為主體，結合學生認知特點，發揮自然拼讀和國際音標在英語教學中的優勢，提高學生的英語應用能力。
【參考文獻】
[1]Blevins，W.Phonics from A to Z：A Practical Guide[M].Scholastic Prof Book Div.2006（07）：1-49.
[2]陳露.英語拼讀法訓練對高職非英語專業學生詞匯識讀和聽寫的影響[D].福建師范大學，2015（05）.
[3]易敏.從機械復制到靈活裁剪――廣州地區 phonics 教學實踐的十年歷程審視[J].課程教學研究，2013（02）：32-43.
[4]周莉.Phonics：中國人英語學習方法的革命[J].曲靖師范學院學報，2014（03）：109-111.
[5]葉龍.綜合自然拼讀法與國際音標構建英語拼讀拼寫方案的研究設計[D].湖南大學，2015（05）.
[6]梁燕葵，蒙雅娜.英語國際音標與自然拼讀法的比較[J].佛山科學技術學院W報，2010（05）：93-96.
A Comparative Study on the Application of Phonics and International English Phonetics Instruction
Tong Chai-hong
（Department of Foreign Languages，Guangxi Teachears Enducation University，Nanning Guangxi，530001， China）
國際音標范文4
（一）存差規模巨大。2005年末，存款增速高于貸款增速3.17個百分點，2006年全國金融機構人民幣的存貸差突破10萬億元人民幣。存差的巨大，并不一定代表流動性過剩，也不一定會對銀行產生不好的影響。但在我國分業經營體制下，國內商業銀行因資產運用渠道有限，主要的業務還是傳統的貸款，除商業銀行貸款以外的資產運用收益都遠低于貸款收益。因此，收入與貸款高度相關，大部分銀行的收益都來自利差收入，貸款興則銀行興，如貸款在資產運用中的占比減少，銀行則要開始面臨困境。存差的增多，在一定程度上表明銀行已經不能很好地安排資金的去向，大部分資金的使用缺乏效率，存在流動性過剩。另一方面，在現今的商業銀行經營體制下，除了貸款以外其他的業務尚處在起步階段，仍在摸索；而有些業務甚至還未起步，故現在巨大的存差對于我國商業銀行來說就是一場災難，因為除貸款以外的業務收益很低，甚至為負增長。因此，就目前的情況來說，巨大的存差帶來的是不好的影響。但隨著商業銀行經營體制的改革，隨著銀行業務的全面開展，巨大的存差則意味著提供了大量可用資金，提供了銀行不斷發展的堅實基礎，有利于銀行的發展壯大。
巨大的存差可能導致商業銀行的流動性風險，另外又加劇了資金配置效率的低下，有錢不知道該往哪兒放的怪現象正在我國的銀行業中蔓延。
（二）超額準備金居高不下。超額準備金是金融機構存放在人民銀行超出法定準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金，可以用于發放貸款也可以償還存款，它是衡量流動性的重要工具。1996年以來，中央銀行先后9次將超額準備利息率調低到0.99%；另一方面在2007年六次加息。超額準備金利率遠低于一年期存款利率，并隨著國家宏觀調控不斷拉開距離。截至2006年底，全部金融機構超額準備金率為4.78%，較2005年年末提高了0.56個百分點。雖準備金率多次上調，中央銀行票據頻繁使用，但超額準備金率仍然大幅提高，在超額準備金如此低的收益率情況下，雖然是沒有風險的收益，但也反映出銀行的資金缺乏運用的渠道，處于流動性過剩的狀態。
針對以上原因，筆者認為可以通過以下對策進行解決：
（一）促進優質貸款的增加，提高金融配置效率。上文已提到，貸款是我國銀行的主要業務，即收入來源，想在短時間內改變商業銀行的經營理念和經營方式，迅速提高非利息差的收入顯然是不太可能，所以短期內適當地增加優質貸款的數量，尤其是加強中小企業和個人消費的優質貸款，既有助于提高金融配置效率，又緩解了過剩的流動性。
1、完善信用體系。完善社會信用體系，通過建設良好的社會誠信環境，可以大大減少金融風險，對優質貸款的提升有著重要的幫助。征信公司可以根據金融機構的要求，廣泛收集信息，從而減少金融機構和借款人的信息不對稱，使信貸機構能夠更加準確地評價客戶的信用狀況，更有針對性地發放貸款和科學定價，減少逆向選擇風險，最大限度地避免信用風險的發生。銀行系統可以據此大幅提高信用風險評估能力和貸款定價能力，從而加大貸款力度的投放，有效減少流動性資產的積累，增加贏利空間和競爭力，而由于誠信環境的不斷完善，社會風氣也會越來越好，優質貸款會越來越多。故過剩的流動性有了更好的用武之地。
2、加強中小企業和個人消費信貸，提高金融配置效率。當前，絕大多數的中小企業面臨著融資難的困境，民間借貸仍然相當活躍。目前，加大銀行對中小企業的貸款已成為解決商業銀行流動性過剩，以及促進經濟發展的有效途徑。在給中小企業提供貸款的同時，還必須進一步提高商業銀行的風險管理水平和風險資產定價能力，完善我國中小企業的信用擔保體系。只有這樣，中小企業的安全性才有保障。
目前，我國銀行針對個人信貸業務主要集中在房地產貸款，但由于我國的儲蓄率較高，對個人消費信貸業務關注的比較少。其實在我國存款的大部分是富有的人，而他們的邊際消費傾向不高，大多居民僅僅靠收入來維持生活，缺乏資產的流動性。缺乏消費能力。如果我國銀行可以適時拓展新的消費貸款業務，則既滿足了居民的消費需求，又帶動了企業投資，促進了銀行的貸款需求。
（二）完善外匯體制和金融市場，減少外匯儲備和居民儲蓄。在短期內，促進優質貸款可以起到一定的效果，但畢竟只是治標，不是長久之計。要從根本上改變我國商業銀行流動性過剩的現狀，則必須改革我國的外匯制度和商業銀行經營體制，大力發展資本市場，不斷進行金融創新。
1、降低貿易順差，平衡經濟結構。我國的外匯準備快速增長的根本原因在于“寬進嚴出”的資本管理體制和出口導向型的對外貿易戰略，因此要控制外匯快速增長，首先要加強對外國資本的流入管理；同時，要鼓勵國內資本到國外投資，改革強制結售匯為自愿結售匯，藏匯于民，滿足企業和居民對外匯的需要。藏匯于民，由微觀主體進行投資的話，資金量比較小，投資更分散更隱蔽；另外，由于錢是自己的，這種投資可能會更謹慎，更有效率。藏匯于民同時也意味著原本由國家來承擔的外匯風險，今后將通過某些方式逐漸變由民眾、市場來共同分擔。
2、減少儲蓄，擴大內需。擴大內需，可以減少對出口的依賴，有助于抑制外匯儲備的快速增長，而消費的增加也有利于減少居民儲蓄。擴大國內需求首先必須增加城鄉居民特別是低收入群體的收入。要千方百計增加農民收入，切實減輕農民負擔，要進一步完善城鎮社會保障體系，將富足的資金充實醫療、社?；?。周小川在2006年1月26日在世界經濟論壇年會上也曾表示，社會保障體系的不健全使老百姓不敢花錢是重要原因。不過，社會保障體系的不健全只是暫時的，政府應該通過加快養老、醫療保障和教育體系改革，減少居民的“預防性儲蓄”，從而使儲蓄與國內生產總值的比例降到正常水平。此外，還要擴展消費領域，改善消費環境，鼓勵消費信貸，要清理各種抑制消費的政策，近一步更新消費觀念。
3、改變商業銀行業務結構，增加收入來源。我國銀行業必須改變業務結構，過多依賴貸款的單一業務模式會遭受巨大的風險，應允許銀行通過多元化的業務來增加收益，分散風險。一要進行收入結構的創新，要大力發展個人零售業務，實現以個人理財為銀行主要業務，個人銀行業務平衡發展的轉變，提高規模效益抵御風險的能力。二要多發展中間業務，在傳統的中間業務的基礎上，不斷開發新的中間業務品種，改善收入結構。
國際音標范文5
關鍵詞：商業銀行 績效評價 體系缺失 設計原則 指標設置
績效評價體系作為市場經濟條件下與現代企業制度相適應的一種新型管理手段，是以科學發展觀為指導，依據多目標規劃原理，把各項考核指標按照多檔次標準，通過功效函數轉換為可度量的評價值，據以對評價對象進行總體的綜合評判。在愈加激烈的國內國際競爭環境下，我國商業銀行需要通過對現行績效評價體系的完善，才能提升自身經營績效和核心競爭力，從而更好地支持和促進經濟社會的可持續健康發展。
我國商業銀行現行績效評價體系的缺失
商業銀行是通過貨幣信用制度來發揮經濟神經中樞和社會調控機構效用，因其面向眾多客戶，交往于社會各行業，涉及面廣、影響力大，因此具有影響社會經濟政策的全局性和公共性，這也決定了商業銀行的經營活動必須遵循流動性、安全性和盈利性等基本原則，其中流動性包括：一是資產的流動性，即資產在不損失情形下迅速變現的能力和負債的流動性即能以較低成本獲得所需資金的能力；二是安全性，即保證資金安全、避免或降低資產損失的能力；三是盈利性，即經營獲取利潤的能力，這三者間既相互統一又相互制約。
（一）評價主體片面
績效評價主體是評價行為的組織實施者，其評價目的不同，評價內容也有所差異?？冃гu價體系構建的初衷旨在衡量銀行價值的過程中建立一套各利益相關者均能認可的、客觀的、公正的績效評價體系。我國商業銀行現行績效評價體系則未考慮到其他利益相關者如債權人、顧客、員工等的信息需求，因而評價結果的客觀性受到質疑，也不利于其價值最大化和權益最大化目標的實現。
（二）指標設置單一
一方面，在復雜的、不確定的環境中，任何單一性質的指標都不可能使商業銀行總行與支行的目標達到完全一致，加之多數財務指標都具有短期效應，單一性質的指標設置往往使得支行忽視長期發展戰略而追求短期經營目標，進而與總行戰略管理中所追求的遠期競爭優勢思想相悖。另一方面，商業銀行的發展能力不僅體現于財務指標，而且綜合反映在內部管理、品牌效應、技術水平、企業形象等各個方面，且后者對商業銀行的長遠發展和競爭能力提升可能更為重要。
（三）股權資本成本缺失
我國商業銀行現行績效評價體系中只確認債務資本的成本，而忽略了股權資本成本，致使管理層常發生片面追求利潤而忽視自身價值最大化的行為，在進行績效評價時往往會放大經營利潤而忽略股權資本帶來的價值。
我國商業銀行績效評價體系設計的原則
（一）科學性原則
一方面，必須從國內商業銀行的實際情況出發，有的放矢地設計商業銀行績效評價體系，以客觀公正地反映其經營績效。另一方面，由于反映銀行經營績效的指標眾多，不可能將每一個指標都納入其中，而需要從紛繁復雜的指標中選取能從本質上反映商業銀行經營管理狀況的指標。
（二）關聯性原則
評價指標設置的根本目的是為了評價商業銀行的整體經營狀況，以把握其生存能力和發展潛力。指標體系中所設計的指標都應圍繞一個中心，且各指標彼此相互協調，存在于體系內且相互間有著密切的關聯，即就任何指標而言都必須體現與其他指標間的內在聯系。因此，指標的設計與選取要講究真實性和規范性，要選取那些相對穩定、關聯性強、能夠較好地反映我國商業銀行經營績效的指標。
（三）一致性原則
企業管理理論認為，當群體與個體都朝著同一組織目標努力時，目標的一致性才能存在。我國商業銀行績效評價體系的構建，必須能夠使為分行最大現實利益而努力的經營者所作出的決策有助于總行總目標的實現，這在相當大的程度上決定了所構建的商業銀行績效評價體系的完善程度，即只有保持總行目標與支行目標相一致，績效評價體系才能發揮出真正的效用，總行的經營戰略才能得以有效實施。
（四）可操作性原則
一是指標體系要切合實際，符合我國商業銀行經營管理的需要；二是各項指標數據要能夠取得，每個指標都要有可靠的資料來源；三是設計指標體系時要考慮利用電子計算機進行操作的要求，使之具有可操作性。
（五）可比性原則
商業銀行績效評價相關指標的名稱、計算范圍、計算方法、計量單位等均應具有可比性。所構建的指標體系不僅可用于歷史的縱向對比，也能夠用于靜態的橫向對比；不僅可用于同一國家不同地區、不同發展階段、不同性質銀行間經營績效的比較，而且考慮到參與國際資本流通是我國商業銀行發展的必然趨勢，因此也能進行國際比較。
我國商業銀行績效評價指標的設置
本文結合國內商業銀行經營的特點，本著財務指標和非財務指標、定量指標和定性指標、結果指標和驅動指標、當期指標和遠期指標有機結合的理念及商業銀行績效評價體系設計的原則，從流動性、盈利性、安全性和非財務性等四個方面（子系統）來設計我國商業銀行績效評價體系。
（一）流動性子系統
該子系統重點反映我國商業銀行滿足客戶貸款需求的支付能力，包括資產流動性和負債流動性。具體設置流動比率、存貸款比率、拆借資金比例、凈利潤經營現金比率和現金凈流量增長率等5項指標。
流動比率。該指標反映商業銀行的短期償債能力。該指標值越大，表明營運資金越充足。流動比率=流動資產/流動負債。
存貸款比率。該指標反映商業銀行的資產負債結構。該指標值越大，表明擁有更少的存款來源發放新的貸款或進行新的投資。存貸款比率=貸款總額/存款總額。
拆借資金比例。該指標反映商業銀行資金營運過程中臨時性資金的安排情況。該指標值不能太大，也不宜太小。拆借資金比例=拆入（出）資金/存款余額。
凈利潤經營現金比率。該指標反映每單位凈利潤的實現需要的現金凈流量。該指標值越大，表明盈利質量越高。凈利潤經營現金比率=現金凈流量/凈利潤。
現金凈流量增長率。該指標反映商業銀行的流動性風險。該指標值越大，表明現金流量的增長能力越強?，F金凈流量增長率=（報告期現金凈流量一基期現金凈流量）/基期現金凈流量。
（二）盈利性子系統
該子系統重點反映我國商業銀行報告期獲取利潤的能力及未來發展的潛力。盈利能力是商業銀行生存和可持續發展的基礎，是評價其經營績效及成長性的基本標準。具體設置每股收益、主營業務利潤率、凈資產收益率、總資產報酬率、成本收入比、盈余現金保障倍數、業務增長率、資本積累率、營業利潤增長率等9項指標。
每股收益。該指標反映商業銀行的盈利能力。該指標值越大，表明盈利能力越強。每股收益=（凈利潤-優先股股利）/流通股股數。
主營業務利潤率。該指標反映商業銀行主營業務利潤對利潤總額的貢獻大小。該指標值越大，表明主營業務市場競爭力越強，發展潛力越大，獲利水平越高。主營業務利潤率=主營業務利潤/主營業務收入。
凈資產收益率。該指標反映商業銀行利用自有資本創造利潤的能力。該指標值越大，表明凈資產利用效率越高。凈資產收益率=凈利潤/凈資產。
總資產報酬率。該指標反映商業銀行的獲利能力和投入產出狀況。該指標值越大，表明投入產出的水平越好，資金營運效率越高?？傎Y產報酬率=稅前利潤/平均資產總額。
成本收入比。該指標反映商業銀行的資產使用效率。該指標值越大，表明資產使用效率越低。成本收入比=營業費用/營業收入。
盈余現金保障倍數。該指標反映商業銀行報告期凈利潤中現金收益的保障程度。該指標值越大，表明盈余質量越高。盈余現金保障倍數=經營現金凈流量/凈利潤。
業務增長率。該指標反映商業銀行業務的增長情況。該指標值越大，表明業務發展得越好。業務增長率=報告期存（貸）款增長額/基期末存（貸）款余額。
資本積累率。該指標反映商業銀行報告期資本的積累能力。該指標值越大，表明資本積累能力越強，發展潛力越大。資本積累率=報告期所有權益增長額/基期末凈所有者權益。
營業利潤增長率。該指標反映商業銀行營業利潤的增長情況。該指標值越大，表明成長性越好。營業利潤增長率=報告期營業利潤增長額/基期營業利潤。
（三）安全性子系統
該子系統重點反映我國商業銀行抵御風險的能力。具體設置不良貸款率、資本充足率、凈資產比率和撥備覆蓋率等4項指標。
不良貸款率。該指標反映商業銀行的資產質量。該指標值越大，表明資產質量越差，風險越大。不良貸款比率=不良貸款/貸款總額。
資本充足率。該指標反映商業銀行通過融資增加資本或應付流動性，化解潛在風險的能力。該指標值越大，表明抵御風險的能力越強。資本充足率=（核心資本+附屬資本）/加權風險資產總額。其中：
核心資本=實收資本+資本公積+盈余公積和未分配利潤+少數股權
附屬資本=重估儲備+一般儲備+優先股+可轉換債券等
長期債務的能力越強，財務風險越小。凈資產比率=股東權益/資產總額。
撥備覆蓋率。該指標反映商業銀行的資產安全狀況。該指標值越大，表明抵御風險的能力越強。撥備覆蓋率=貸款減值準備余額/不良貸款余額。
（四）非財務性子系統
該子系統重點反映我國商業銀行的組織制度、資源配置、學習創新、營運環境等方面狀況，共設置28項指標。
組織制度方面。具體設置股東持股比例、經營機制靈活性、激勵監督機制完善程度、管理分工明確程度、組織邊界科學性、制度執行能力、協作有效性、運營模式被模仿難易程度等8項指標。
資源配置方面。具體設置調配資源能力、外部協調能力、管理部門內部協調性、管理技術裝備水平、企業文化、企業品牌價值等6項指標。
學習創新方面。具體設置核心技術先進程度、戰略決策水平、管理者素質、員工專業素質、員工培訓實施、員工流動率、自主研發能力、新產品或業務推出能力、創新產品或業務獲利能力等9項指標。
營運環境方面。具體設置國民經濟發展狀況、市場競爭完善程度、行業平均規模、市場占有率、顧客滿意度等5項指標。
商業銀行績效評價體系中的每一單項指標都是從不同側面來反映我國商業銀行經營績效和可持續發展狀況，為了在總體上進行經營績效的動態對比和行業間比較，還需要選擇科學、合理的方法對指標體系中的各項數據進行綜合，并以綜合評價值為依據對我國商業銀行發展的水平與能力進行評判。
參考文獻：
1.王帥，王旭.基于DEA與BSC相結合的上市商業銀行績效評價研究[J].價值工程，2012（8）
2.馮敏，方道軍.基于DEA的我國上市商業銀行經營效率分析[J].科技和產業，2011（10）
國際音標范文6
關鍵詞：銀行業；風險管理；金融監管
中圖分類號：F832．2文獻標識碼：B文章編號：1007－4392（2006）07－0034－02
一、目前我國銀行風險集中的表現形式
（一）信用風險是我國銀行業面臨的最大風險
信用風險是指在信用交易中存在的不確定性而導致銀行遭受損失的可能性。世界銀行對全球銀行業危機的研究表明，導致銀行破產的主要原因就是信用風險。貸款是最大、最明顯的信用風險來源。此外，商業銀行的其他業務，如：承兌、同業交易、貿易融資、外匯交易、金融期貨、掉期、債券、股權、期權、承諾、擔保和交易的結算都存在著信用風險（李林、耿世忠，2003）。從賬面上來看，近幾年我國銀行的資產質量趨于好轉，不良貸款的絕對量和相對水平都呈現下降態勢。但與國際銀行業的通行標準相比，目前我國銀行類金融機構的不良貸款絕對量與比率依然很高，信用風險仍然是我國銀行業面臨的最主要風險。
（二）操作風險頻發是我國銀行風險突出表現
操作風險是指由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統或外部事件導致損失的風險。操作風險可以分為四類：人員因素引起的操作風險（如操作失誤）、流程因素引起的操作風險（如流程執行不嚴格）、系統因素引起的操作風險（如系統失靈）和外部事件引起的操作風險（如外部欺詐、突發事件）等。我國銀行業面臨的操作風正在逐步暴露，其嚴重程度令人震驚。例如南海華光74．21億元騙貸大案、交通銀行錦州分行2．21億元不良貸款核銷案、造成4．83億美元巨額虧損的“中行開平分行事件”、農行“內蒙古案件”、山西太原7．28金融詐騙案、黑龍江中行“高山案”、北京中行“森豪公寓”騙貸案……從中可以看出，操作風險防范已經成為我國銀行業管理的軟肋或者說金融機構面對的最主要的風險。這些案件在一定程度上是銀行高管人員的道德風險、業務運作流程監控的缺失、系統建設的滯后所導致的操作風險的表現。
（三）流動性風險值得高度重視
流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金。從整體上看，我國銀行體系中潛在著較大的流動性風險。隨著國內銀行市場對內與對外的“放”，銀行間競爭程度將顯著激烈。為了增長利潤、提高競爭力，我國銀行中間業務發展滯后，不得不轉而加速發放貸款，使存貸比指標上升，趨于嚴重。在這種情勢下，如果銀行再放松對流動性風險的監控和管理，加上不良貸款因素的影響，支付危機很容易發生。
二、我國銀行風險集中的形成原因分析
我國銀行業面臨的各種風險是多年積累起來的，是國民經濟運行中各種矛盾的綜合反映。主要有：
（一）金融外部環境欠佳，法律制度嚴重缺失
從我國經濟的微觀主體來看，金融業面對的是信用度不高的企業群體。在傳統的間接融資方面，一些企業在原國有企業改制過程中，逃廢債履見不鮮，嚴重惡化了社會信用環境，加上當地政府的“姑息遷就”，使其對銀行貸款“敢借、敢用、敢不還”成為一種“時尚”。
我國法律制度不健全，法律與法律、法律與政策之間存在著界限不夠明確，標準不夠統一，程序不夠規范的問題，使法律制度存在較大彈性，導致商業銀行在依法維護金融債權的過程中，依法維權的行為不能得到有效的法律保障。例如，現行企業破產法律制度的嚴重滯后，與市場經濟條件下按照市場原則處理破產事務的要求存在著較大差距，從而不利于金融機構保全資產；對于債務人、企業和個人違反信用制度的違法行為，法律幾乎沒有可執行的懲罰條款。
（二）銀行自身存在的缺陷
銀行對全面風險管理意識不強，多偏重信用風險而忽視其他風險，不能統籌兼顧、分類管理；銀行對風險的重疊認識不足，進而管理手段缺乏針對性；全面風險管理的技術條件、人員保證都不成熟。
四、改進我國銀行風險管理的建議
（一）逐步實施全面風險管理模式
一是要從全新風險管理理念的培養入手，培養國內銀行業的風險文化，增強風險意識，并把它制度化、規范化、信息化及標準化，促進我國銀行業風險監控、管理指標體系的建立，使國內銀行真正步入現代化、商業化及國際化軌道。二是要逐步實施全面風險管理模式。銀行要積極引進并應用先進的風險管理技術手段。目前，國外有些風險度量和管理技術都有很大的借鑒意義并已免費公布或低價出售，我國銀行可以采用有選擇的“拿來主義”，研究、改造并應用于我國風險管理活動中，為進一步發展積累經驗。在此基礎上，主動研制與開發精確的、適合我國銀行自身特點的風險管理技術手段，重點增強其實用性、有效性?？苫谧陨淼娘L險管理信息系統，開發易于量化、操作性強、使用范圍廣的風險監控與管理方法，探索建立風險計量模型，如內部評級系統、蒙特卡羅模擬法、VaR（在險價值）等，提高信息處理能力。
（二）加大風險管理人才的培養力度
風險管理的機制、方法和制度最終要靠人來執行，或者說人是風險管理的主體。因此，我國銀行類金融機構必須加大風險管理人才的培養力度。應建立高效有序的競爭激勵機制，實行競爭上崗，注重人員培訓，通過在職培訓、學歷教育等各種形式，培養專家型、學習型的風險管理人才。同時，要加快人力資源管理體制的改革，吸引、留住和使用好人才，提高風險管理人員素質，從而提升風險管理水平。
（三）健全金融法制基礎，加強外部監管
目前，我國經濟體制正處于轉型過程中，各種矛盾正逐步顯現。要有效地改善金融風險管理的外部環境，一是完善金融法律體系，適應金融生存和發展環境變化的需要。例如，完善征信管理法規；對信用違約行為加大法律懲處力度；健全破產法規，保護銀行債權。二是努力推進社會信用體系建設。銀行應積極配合政府、銀行監管部門以及其他有關職能部門，形成齊抓共管的協調聯動機制，才能切實提高全社會的信用水平，從根本上解決銀行所面對的各種風險問題。三是銀行監管部門對銀行風險要加強風險分類，按照風險與收益匹配的原則實行不同的監管策略和標準，以提高監管效率和質量。例如，對信用風險和市場風險，在建立風險損失補償機制的同時，堅持以“疏”為主來研究加強有效監管和支持發展創新的措施；操作風險和法律風險則不帶來任何效益，必須從建立和落實內控制度等方面做到“嚴防死守”。
參考文獻
1．劉明康：“高度重視和大力加強銀行業風險管理”．《中國金融》2005年第11期；
2．項俊汝：“金融風險的防范與法律制度的完善”．《金融研究》2005年第8期；
3．馬立軍：“國有商業銀行風險管理現狀及對策研究”．《北華大學學報》（社會科學版）2005年第6期；
4．楊有振等：“商業銀行風險的重新分類及其管理”．《經濟問題》2005年第5期；
5．鐘偉、王元：“略論新巴塞爾協議下的操作風險管理框架”．《國際金融研究》2004年第4期；
6．周小川：“保持金融穩定防范道德風險”．《金融研究》2004第4期；
7．中國人民銀行廈門市中支課題組：“現代風險管理論理論、技術及其在我國的應用”．《上海金融》2003年第2期；
8．陳林龍：“商業銀行操作風險”．中國金融出版社2005年版；
9．田玲：“德國商業銀行風險管理研究”．科學出版社2004年版；
