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企業制度匯編范文1
企業所得稅申報表主要涉及到一個主表和11個附表，主表的很多數據主要來自附表。主表中主要有三個大類：第一利潤總額的計算（從利潤表中直接取得），第二應納稅所得額的計算，第三應納稅額的計算。（本文不涉及到境外業務）
一、應納稅所得額與利潤總額之間的勾稽關系
應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加額-納稅調整減少額-彌補以前年度的虧損（5年內）
納稅調整增加額的意思就是按照企業會計準則編制的利潤總額中沒有這些項目或者有這個項目但金額不符，按照稅法必須納稅或者調增的項目；納稅調整減少額的意思就是利潤總額中的某些項目計入利潤總額但按照稅法可以不用納稅。具體調整增加額和減少額可以通過附表3《納稅調整項目明細表》的填制取得。
二、《納稅調整項目明細表》中有關投資項目的填寫
1.收入類調整項目：第5個項目“按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益”的調整。例1：甲公司于2010年1月1日取得乙公司40%的股權，實際支付價款為400萬元。取得時乙公司賬面凈資產（假定該時點乙公司可辨認資產、負債的公允價值與其賬面價值一致）為1100萬元。甲公司在取得對乙公司的股權后，派人參與了乙公司的財務和生產經營決策，能夠對乙公司的生產經營決策施加重大影響，甲公司對該項投資采用權益法核算。又由于甲公司取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為1100萬元，甲公司按持股比例40%計算應享有440萬元，而初始投資成本為400萬元，之間的差額計入當期的損益。
借：長期股權投資――乙公司 440
貸：銀行存款 400
營業外收入 40
這筆賬務處理中“營業外收入40”已經計入利潤總額，而新企業所得稅法對此筆沒有兌現的收益不納稅，所以對第5個項目“按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益”，在這個項目中需要作調減金額40萬元。
2.收入類調整項目：第6個項目“按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益”的調整。例2：接上例1，甲公司對乙公司采用權益法核算，2010年乙公司虧損120萬元。（假設雙方采用相同的會計年度和相同的會計政策），甲會計處理如下：
借：投資收益 48
貸：長期股權投資――乙公司 48
這筆“投資收益”計入利潤表，導致利潤總額減少，但新企業所得稅法對此筆虧損不予認可，所以在這個“按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益”項目中作調增金額48萬元。當然假設乙公司實現凈利潤120萬元，則在個項目中需作調減金額48萬元
3.收入類調整項目：第14個項目“免稅收入”項目根據附表5《稅收優惠明細表》填寫，其中有一項目為“符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益”的調整。企業所得稅法第二十六條第（二）項所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益，所稱股息、紅利等權益性投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。而這個項目的填寫筆者認為應該分三種情況考慮：
第一種就是居民企業直接投資其他居民企業，會計核算采用長期股權投資的成本法處理。例3：A公司（居民企業）于2010年9月1日投資B公司（居民企業），取得B公司10%的股權，12月13日B公司宣告分派利潤300萬元，A公司按照持股比例可取得30萬元。因持股比例低于20%，一般情況下采用成本法核算。
12月13日A公司應進行的賬務處理：
借：應收股利 30
貸：投資收益 30
進行上述賬務處理后，利潤總額中增加了30萬元。由于此業務屬于從居民企業取得的紅利，稅法認定這個項目屬于“免稅收入”，所以，在填寫這個項目時應該作為調減30萬元。
第二種就是居民企業直接投資其他居民企業，會計核算采用長期股權投資的權益法處理。例4：A公司（假定為居民企業）于2010年9月1日投資B公司（居民企業），取得B公司30%的股權，12月13日B公司宣告分派利潤300萬元，A公司按照持股比例可取得90萬元。因持股權比例超過20%，能夠對B公司的生產經營決策施加重大影響，采用權益法核算。
12月13日A公司應進行的賬務處理：
借：應收股利 90
貸：長期股權投資 90
進行上述賬務處理后，利潤總額中沒有增加90萬元。盡管此業務也應認定從居民企業取得的紅利，但在填寫“符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益”時調整金額應該為0。
第三種情況，就是居民企業直接投資于上市的居民企業，會計核算一般屬于金融資產。例5：2010年5月20日，甲公司從上海證券交易所購入乙公司股票20萬股，占乙公司有表決權股份的5%，支付價款合計為500萬元。甲公司將此交易劃分為交易性金融資產。2010年8月20日，乙公司宣告發放現金股利300萬元，甲公司按持股比例享有的份額=300×5%=15萬元。
8月20日甲公司賬務處理：
借：應收股利 15
貸：投資收益 15
此筆收益計入利潤總額15萬元，屬于居民企業之間的紅利，但由于甲公司投資乙公司只有3個月時取得的紅利，按照稅法規定，投資上市公司不足12個月的取得的紅利，不屬于“免稅收入”，所以此筆投資收益調整金額為0。反之，假設2011年6月20日，甲公司取得乙公司的現金股利15萬元，屬于持有居民企業公開發行并上市流通的股票超過12個月取得的投資收益，屬于“免稅收入”，作為調減項目，調減金額為15萬元。
通過分析我們可以發現，符合條件的居民企業之間的股利、紅利等權益性投資收益，由于會計賬務的處理不一致，我們不應該籠統地將收到的股息、紅利作為調減項目，在填寫這個項目時一定要具體問題具體分析。
以上是筆者在教學中的一點體會，希望能夠對大家有所幫助。
參考文獻：
[1]《企業所得稅年度納稅申報表A類》.
[2]《納稅調整項目明細表》.
[3]《中華人民共和國企業所得稅法》.
企業制度匯編范文2
[關鍵詞]企業發展 技術創新 分配制度創新
目前，我國國內中小企業的制度環境還很不完善，由于市場環境不穩定因素影響，中小企業只有堅持制度創新，積極改善現存體制和企業內部治理結構中的各種制約因素，使中小企業的創造力和生產力與制度框架在交互作用中不斷演進，才能使企業跨上新的發展平臺，實現可持續發展。
一、制度創新的主要方面
當前，我國中小企業的制度創新應主要集中在以下方面：
1.企業家創新
對中小企業而言，企業家精神將極大地影響到它的經營哲學、企業宗旨、思想觀念、文化氛圍、價值理念等創新發生的“基礎設施”和動力機制的形成。企業戰略基礎資源的獨特性和不可模仿性主要來源于企業家精神的不同所形成的知識經驗和能力積累機制，從而支撐著企業競爭優勢的形成和持續不斷的創新：所以，培育優秀的企業家精神，將是企業制度創新的核心內容。
2.產權制度創新
有人認為，現代企業制度的主要特征就是兩權分離，所以中小企業的企業家應該把企業的經營權交給所謂的“職業經理企業家”，本人只做所有者享受資本收益，如此形成的中小企業制度就可以擺脫家庭血緣關系的影響，可以使“貨幣資本得以選擇合適的經營者”。我們認為，家庭式的中小企業不應被輕易否定。兩權分離的現代企業制度主要是從現代大型股份公司中總結出來的，而中小企業則與大型企業有著完全不同的管理特征，如果把這些看似完美的理論硬往民營中小企業身上套，其結構無異于刻舟求劍。但有一個原則是可以肯定的，那就是中小企業不應只是為擺脫“家庭帽子”而改制，為現代企業制度而改制，而是應該仔細地研究家庭企業的優勢和管理的效率，然后再分析它在哪種情況下需要進行什么樣的改造，這樣的態度才是客觀、公正、合理的。
3.管理制度創新
中小企業也必須培養管理創新能力。管理創新應包括人事管理、營銷管理、組織管理、風險管理等方面的創新。企業可以通過這些方面的創新，提高管理透明度，健全民主管理渠道，創造一個充分發揮職工潛能、調動個人積極性和創造性的工作環境；也可以根據市場的變化，適時調整企業管理方式、經營手段，有效地抵制市場風險，增強企業市場競爭力。
4.治理結構創新
企業進行制度創新，建立規模的公司治理結構，不能照搬國外固有的模式，也不能僅僅局限于現代企業制度的法律框架，而應該因地因時制宜，著力塑造與民營企業自身情況相匹配的治理結構。要由家庭化管理向專業化管理過渡，實現“企業家庭化”向“家庭企業化”轉變；優化自身的融資結構。提高負債意識，走自身積累、直接融資和間接融資相結合的道路；重視組織文化建設；創新經營理念，建立合理科學的企業傳承模式。
5.分配制度創新
我國中小企業首先要突破傳統的分配模式，建立將企業職工與企業發展前景緊密聯系的共擔風險共享收益的新型分配機制，有效地將智力資本作為一種無形資產參與分配。
二、分配制度創新具體做法
1.崗位效益工資構成改革
崗位效益工資由崗位工資、效益工資、積累貢獻工資和津貼補貼組成。
薪酬分配模式采取的是崗位效益工資制。員工的崗位收入以市場薪酬水平為導向，堅持“效率優先，兼顧公平”的原則，充分體現了崗位的差異，同時也使企業效益和員工個人的工作效率在薪酬分配中得到了充分體現。該崗位效益工資制由崗位工資、績效工資、工齡工資及非通用性津貼、補貼等幾個部分組成，比較客觀地反映了不同崗位員工的收入水平差距。崗位效益工資的測算。崗位工資是在崗員工付出正常勞動后，體現崗位勞動差別并且相對穩定的崗位收入部分。崗位工資實行“一崗一薪”與“一崗多薪”兼用的原則?！耙粛徱恍健边m用于操作技術要求相對單一的普通工崗位；“一崗多薪”適用于技術要求相對較高的崗位。新型的分配制度充分體現了對內公平性、激勵性和對外競爭性的特點。
2.建立崗位、效益、分配價值等方面的突破
崗位效益工資制度在分配理論上重新確定了分配依據，通過崗位測評要素將崗位的勞動環境、勞動強度、技能水平、勞動責任等綜合考慮，相對準確地反映了崗位勞動差別，將勞動要素納入了員工分配體系，使不同員工在分配體系中能夠較好的體現崗位價值和貢獻價值。工資分配體系為實現公司發展戰略提供了價值導向，分配的公平性原則和激勵性原則得到具體體現，分配標準參考了外部工資價位，體現了對外競爭性原則。分配制度與企業的戰略發展、與企業的價值觀、與員工的自身價值有機結合，促進員工與企業不斷發展。
3.崗位效益工資制度的實踐及完善
根據公司實際情況，建立以綜合考評表為主要內容的績效考核體系。采用財務收益與工作業績、產出質量與對外關系、內部調控與流程管理及學習創新與成長四類指標，分別對內部單位進行考核，將考核結果與單位員工效益工資掛鉤，根據考核結果進行獎罰。對業績突出員工進行獎勵，對業績較差員工進行扣、罰，并且將員工的職位晉升、技能晉級和調升工資與績效考核結果掛鉤，有效調動了員工的積極性和主動性。
參考文獻：
[1]季皓.中小企業價值鏈體系構建討論——基于江蘇某市中小企業調研[J].財會通訊,2011年17期
[2]王風華.基于利益相關者理論的企業社會責任評價指標體系設計[A].中國會計學會財務成本分會2011年年會暨第二十四次理論研討會論文集[C].2011年
企業制度匯編范文3
公司慶典活動邀請函模板?
尊敬的：您好!時光荏苒，歲月崢嶸。2017年11月，XX公司將走過五周年的難忘歷程，在此，我們謹向長期以來關心、支持公司建設發展的各級領導、各界朋友致以最誠摯的感謝和崇高的敬意!五年砥礪春華秋實，歲月如歌譜寫華章。五年來，XX公司本著做大做強企業的強烈使命，主動適應市場需要，積極進行變革與創新，在市場的磨礪中逐步發展，在激烈的競爭中不斷壯大。歷經五年砥礪奮進，已經發展成為擁有職工X人，8個在建項目在手任務X億元，年施工能力達X億元，年盈利X萬元的獨具特色的工程公司，施工范圍涵蓋了鐵路、公路、水利水電等領域。五年來，共承攬任務X項共計X億元，完成施工產值X億元，為河南和四川省基礎設施建設和經濟發展做出了積極貢獻。同時，企業建設獲得了一系列榮譽，先后榮獲全國公路建設施工企業重點工程勞動競賽優勝獎、天津市五一勞動獎狀等榮譽稱號。工程施工中，各項目均多次獲業主、監理單位嘉獎，企業形象不斷提升，社會影響不斷擴大。為答謝各級領導、各界朋友五年來對公司發展的支持與關愛，公司定于10月x日舉行紀念慶典活動，我們誠邀您撥冗蒞臨，與我們同慶公司五周年華誕。謹此奉邀!
公司慶典活動邀請函模板二
尊敬的各位領導、各位老師、網友、博友朋友們：您們好!現在已是2017年12月18日的凌晨，在二十年的今天，一個業績后來被載入中國拍賣行業發展歷史的拍賣企業上海拍賣行有限責任公司誕生了。二十年風雨，二十年的歷程....槌響不息!作為全國知名拍賣企業的國家注冊拍賣師，我僅以個人的名義誠摯地邀請各方友人，于2009年12月18日的下午歡聚上拍公司，參加上拍成立20周年慶典!您的光臨將令我不勝榮幸!
18日慶典活動安排如下：13：30分--14：50分上拍公司歷史回顧展秋季藝術品拍賣精品展慶典茶點(地點:上拍公司大樓四川北路73號)15：00分--16：30分文藝演出(郵電俱樂部，上拍公司旁)
18日我負責一樓大廳的接待工作和文藝演出的座位安排，整個慶典活動公司辦公室等相關部門進行了長期的策劃和安排，慶典活動至少有五大看點：一、公司辦公大樓重新裝修一新，外觀裝飾增加了新的標識，內部新增了展示廳，拍賣廳等諸多活動區域。
二、編印了《槌響不息～20年》新的企業介紹圖冊，編印了《春華秋實》員工文集、《企業制度匯編》等書籍。三、秋季藝術品拍賣，征集了一批玉器、瓷器、珠寶、鐘表、書畫、郵票等藝術精品，可以令喜愛收藏的您一飽眼福。四、直觀了解上拍發展歷史?？梢酝ㄟ^展列的實物和照片，詳細的了解上拍公司20年來的成長經歷，了解上拍的企業文化和發展規模。五、文藝演出精彩紛呈，由上影著名演員梁波羅、趙靜主持的文藝晚會，匯集了歌曲、舞蹈、相聲等多種藝術形式，壓軸的明星是滬上的著名笑星毛猛達、陳國慶。其中的亮點是上拍女員工的傾情奉獻--舞蹈《彩虹》。當然還有神秘嘉賓的到場，值得期待!....來吧，朋友!上拍歡迎您!
公司慶典活動邀請函模板三
尊敬的******
歲月不居，時節如流，******公司已在悄然之間走過了整整十載春秋。為此，20**年**月**日(星期*)將舉行*****公司成立10周年慶典。我謹代表公司全體員工誠摯邀請貴單位派員(您)出席在**舉行的慶典活動。
久久聯合，歲歲相長，*****公司的發展離不開貴單位(您)的支持與關心。值此慶典之際，期望在百忙之中拔冗出席，共話友情，展望未來發展與合作大計。如蒙應允，不勝欣喜。
期待與您相聚在美麗的**。
企業制度匯編范文4
關鍵詞：規章制度；體系建設；經營管理
作者簡介：尹蓉（1983-），女，北京人，華能資本服務有限公司業務主管，經濟師。（北京 100031）
中圖分類號：F272.9 文獻標識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）02-0215-02
“不以規矩，不成方圓”，依靠制度管人、管事、管財、管物是企業實現健康可持續發展最為重要的保障。秉承“有章可循、有章必循、執章必嚴、違章必究”的工作理念，建設協同貫通的規章制度體系，探索科學高效的規章制度管理方式是現代電力企業提升管理效率和管理水平的必由之路。而規章制度建設并沒有特定的模式可以遵循，筆者結合近年來的理論學習和工作實際，對如何通過加強規章制度過程管控，夯實企業經營管理基礎，提高企業運營的效率與效益進行了分析與研討。
一、現代企業制度建設中存在的普遍問題
現行的公司管理制度主要包括國家（政府）的法律法規、行業規范、上級單位及公司管理制度等，對公司各專業工作起著指導和約束作用。但從公司制度建設及運行情況來看，還存在一些問題和差距，需要逐步研究解決。
1.規章制度缺乏系統性
現行的管理制度基本上是以逐步增加和補充的方式建立起來的，導致部分制度之間的邏輯關系不明確，管理制度體系結構、內容分類不合理。部分管理制度內容存在交叉重復，甚至矛盾現象。
2.規章制度缺乏全面性
由于缺乏系統的規劃，各職能部門只是站在本部門的角度訂立制度，所以不可避免地導致規章制度表面上看面面俱到，實際上卻是各自為政，部分制度在制定過程中未能做到全覆蓋，對部分工作、部分管理環節的管控存在缺位。
3.規章制度缺乏穩定性
穩定的規章制度可以使人們養成近乎本能的遵循習慣?？梢源蟠鬁p少規章制度的執行成本。但伴隨著各部門經營管理人員的交替，規章制度會隨著個人的管理風格而不斷改變，從而對制度的穩定性提出挑戰。
4.規章制度缺乏適應性
規章制度必須隨著多變的環境及時變化，以適應企業發展的需要。目前公司多項基礎制度難以與公司目前的發展階段相適應，也無法與企業文化形成良性互動。
二、加強企業規章制度體系建設的重要性和必要性
建立規章制度體系與管理機制，是公司適應外部市場化經營環境和建立現代企業規范化內控體系的需要，也是適應企業內部制度化依法運營的需要，在企業制度層面和執行層面構建與之相適應的規章制度體系成為公司夯實管理基礎、提高依法治企水平的重要舉措之一。
1.加強制度體系建設是公司適應法律環境變化的客觀需求
隨著市場經濟體制的不斷完善，電力系統日益成為法律意義上的市場交易主體，面臨的法律環境日趨復雜，違法經營成本大幅度提高。而天然壟斷的企業屬性，也決定了來自政府監管和社會媒體的關注明顯高于其他行業。同時，勞動、安全、環保等糾紛也因外部法律環境的變化對企業管理的日趨規范而呈上升趨勢。要規避潛在風險，首先要加強企業生產經營細節管理，即通過完善有效的規章制度體系去扼制各種法律風險的發生，適應不斷發展變化的法律法規環境，推動公司可持續健康發展。
2.加強制度體系建設是主動適應系統體制改革的先行要求
華能系統以電力為主，綜合發展，這預示著公司在變革組織架構、創新管理模式、優化業務流程等方面要做大量的工作。應結合公司實際，率先進行規章制度的排查與梳理工作，逐步探索嘗試對公司規章制度進行頂層設計，為下一步管理體制改革的平穩過渡奠定基礎。
3.加強制度體系建設是公司提高基礎管理水平的重要舉措
規章制度是企業實現業務流程規范化、制度化，穩健經營，不斷提升基礎管理水平的重要保證。特別是近年來公司發展迅猛，迫切需要完善分層次的管理機制，建立決策、執行和監督體系框架，通過不同管理層次的激勵和約束機制，才能使各級職能定位準確和管理模式規范、健全。正是由于沒有完善的經營機制和扎實的管理基礎作為支撐，公司難以保持行業領先地位，因此建立戰略協同、資源配置有效、整體利益驅動的制度體系將成為公司夯實管理基礎、提高管理水平的重要舉措。
4.加強制度體系建設是公司搭建一體化管理平臺的有效手段
企業實施一體化管理能夠實現市場反應實時、內部協作快速、信息交互及時準確，達到推進企業經營發展及提升企業管理水平的目的。公司原有經營管理模式，存在各專業管理體系產生背景不同、控制對象不同、設立體系目標不同，暴露了多套體系各自為政致使職責權限交叉和混淆、應付審核等多種問題和矛盾。鑒于此，公司應建立統一規范制度體系，將各管理體系的管理活動納入整體考慮，符合系統管理的觀點，更是解決這一問題的根本途徑，且能真正達到最佳管理效果。
5.加強制度體系建設是公司落實戰略規劃的主要抓手
規章制度體系是保障其將已有資源優勢、能力優勢轉化為現實競爭力，實現戰略“落地”的重要措施，是規范公司經營管理的行為準則，承載著公司的管理體制和運行機制，體現了公司經營理念、管理思想和價值取向。因此加強規章制度體系建設是伴隨企業長遠發展的戰略性和根本性問題，對于保障公司戰略目標的實現、提升市場競爭力、促進公司全面協調可持續發展有著基礎性和長遠性作用。
三、構建科學合理的規章制度建設管理模式
1.構建企業規章制度建設管理模式的原則
（1）科學合法原則。公司規章制度要符合國家法律、法規和政策的規定，且要與華能集團規章和相關規定相銜接。要結合公司功能定位和管理實際，切實反映先進的管理理念、管理方法，簡約易行，有利于公司管理水平的提升。
（2）協調性原則。公司規章制度要以公司戰略目標為核心，綜合考慮內部各組織及職能之間的相互關系，形成各環節、各層次的規章制度相互協調、整體優化的局面。規章制度要對各個層級的管理者的職能、權力、利益和責任給予合理的界定，實現責權利對應，真正體現激勵制約作用。
（3）穩定與適應原則。公司規章制度既要把經實踐檢驗行之有效的管理方式予以延續，以保持穩定，又要根據環境變化，不斷調整管理方式，以適應企業實際。
（4）精簡原則。公司規章制度要防止內容交叉、沖突，結構多而細，前后制度效力不一致等影響管理效率的現象，要堅持有用、管用、能用的原則，力求項目少，質量精，簡潔易行。
（5）與企業文化相結合原則。企業作為一種以人與人的組合為基礎的經營活動主體，其經營行為必然最終都要人格化。即企業是人格化的企業，企業的所有活動最終都要靠人來執行。正是因為如此，企業的制度建設管理模式，最終都必然會體現在人的價值理念中，即以企業文化的形式表現出來。因此，企業規章制度建設管理模式的構建須與企業文化相結合。
2.構建科學有效的規章制度管理模式
科學有效的規章制度管理模式是現代企業發展的基礎，它的建立必須以科學的管理理念為指導，并不斷創新方式方法。實現從“調研起草”“審核會簽”“審議簽發”“宣貫培訓”“執行落實”“評估反饋”“修訂完善”的閉環管理。
（1）建立規章制度的效力等級體系。目前公司規章制度沒有依重要程度和效力等級劃分的體系，難以保證公司確立的生產經營管理的指導思想、基本原則和要求在公司規章制度中得以正確體現，無法通過效力等級的約束保證不同層次之間制度的一致性。沒有公司基本制度和一般制度的劃分，更使公司制度缺少了一個重要的評價標準，無法解決一旦在制度間出現矛盾和沖突給管理帶來的不良影響。同時，由于缺乏體系劃分，一些涉及公司重要制度沒有經過有關部門和公司領導（總經理辦公會）的審核，而以部門（專業）制度形式下發，在與之相關的制度之間出現矛盾和沖突，造成難以貫徹執行。按照《公司法》的規定，公司規章制度按效力等級依次排列為公司章程、公司基本管理制度、公司一般管理制度。結合上述規定并通過對國家立法制度的研究，符合公司目前管理實際的制度體系應由公司章程、公司基本管理制度、各部門（專業）管理制度三級組成，重要程度和效力等級由高到低，下一等級的制度在原則和內容要求上均不得違背上一等級制度的規定。通過規章制度效力等級的建立，改變公司目前重要管理事項制度的如法人治理規則、計劃管理、財務管理、投資管理、風險控制等基本管理制度，與差旅費報銷、辦公用品管理等一些細小具體管理事項的規定混雜的問題。
（2）建立分專業的規章制度審核委員會制度。目前規章制度的管理不僅僅是起草部門的事情，也不單純是經理部的事情，實際上涉及到很多部門，單純依靠非專業部門很難從根本上提高規章制度的管理效能。公司各專業管理部門均不同程度承擔著公司管理職能，而每一項管理職能的行使均應通過相應的規章制度來實現，因此應以專業管理職能的劃分為主要依據，再按照某項專業管理內在規律的要求，結合實際情況建立制度的邏輯結構，驗證制度建設的狀況并指導制度的動態管理，減少制度制發的隨意性。應建立分專業的規章制度審核委員會，并把委員會作為各專業規章制度審核的最高權力機構，研究制定各專業規章制度建設規劃，梳理本專業制度體系邏輯結構，查找規章制度管理漏洞與空白，并就一些重要的專業制度進行定期會審。
（3）建立規章制度計劃管理與清理匯編制度。公司目前制度建設的計劃性較差，職能部門不了解本專業管理規章制度的情況，不清楚現有的規章制度哪些有待完善，哪些制度需要及時擬定，往往只重視制度的新訂，忽略制度的修改和廢止。久而久之，只立不修，造成同一管理事項有多項制度規范，相互交叉重復甚至矛盾；只立不廢，造成制度效力混亂，這些都給制度的執行帶來困難，執行人往往無所適從。因此應建立規章制度年度計劃管理機制，規章制度建設列入部門年度計劃工作，在統籌規劃下一年重點工作的同時制定配套制度的立、改、廢計劃，使規章制度建設成為公司經營發展的重要抓手。同時應對規章制度進行定期清理，編制制度匯編，一方面解決“試行”制度轉正的問題，將一些經過一定時間試行的制度變成正式制度，另一方面對一些不適應形勢發展要求的制度進行及時修訂或廢止，并在此基礎上定期編制公司制度匯編，使廣大干部職工及時知悉公司現存規章制度情況。
企業制度匯編范文5
關鍵詞：內部審計；創新；對策
中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01
企業的內部審計工作是企業管理和控制的不可缺少的一部分。從政府方面來看，政府越來越來越重視企業的審計工作，并把加強企業內部審計成果管理工作放在了首要的位置；從電力企業自身來看，市場經濟的不斷健全和完善使電力企業重新審視自己的經營體制，并以期得到轉換，建立有利于企業發展的現代企業制度。本文通過對電力企業內部審計中存在的問題加以羅列，并針對這些問題提出創新化的解決方案，希望能對企業發展有建設性的作用。
一、企業內部審計的問題
1.內部審計權限受到限制。雖然審計署頒布的一系列規定中明確表明了企業內部審計機構的權限，但是在實際操作起來卻受到了一定的限制。比如企業內部審計部門有參加有關會議的權限，但是在很多情況下很少由部門通知審計部門參加相關的經營管理會議，和審計有關的會議資料很少被送到審計部門進行分析整理；在處理處罰權限方面也遇到類似的問題，實際上審計部門只有經濟處理建議的權限，而沒有經濟處理的權限，這與相關規定是不符合的。
2.內部審計缺乏獨立自主性。從理論上來講，內部審計工作只要和被審計單位保持相互獨立就能做到一定的客觀、公正、合理。然而實際上內部審計部門和被審計單位多數都是同一個企業領導負責的，他們的地位可以說是平等的，所以內部審計部門和被審計單位一定程度上存在利益關系，審計部門的工作人員與被審計單位的工作人員也存在一定量的利害關系，因此很難做到獨立自主的審計。
3.內部審計決定執行力度不強，審計成果得不到有效利用。因為政府可以用行政手段來保證其審計決定得到貫徹實施，而企業內部的審計結果只能取決于企業領導是否重視、被審計單位是否重視、對審計的建議和意見是否到位等方面的原因，所以基于這些因素，審計成果也不會得到有效的利用，對企業也起不到一定的幫助。
二、企業內部的審計創新方案
1.以內審轉型促進服務發展。電力企業要根據其自身生產經營的關鍵控制點和階段性的工作傾向，建立有利于企業發展的科學的內部審計指標體系，例如有針對性的提出審計工作所要達到的目標和工作建議，由審計、財務等部門參加審計工作聯合會議，定期向大家公布審計管理的工作進展狀況課成果的運用情況，發現審計工作中存在的問題，經過討論提出有改進的、有建設性的意見，并且通過對有效指標的審計評價，來鼓勵和調動工作人員的工作積極性，從而實現企業的發展目標。
2.提升企業風險管理能力。為了進一步保障企業內部審計對企業經營管理起到監督的作用，企業需要制定和完善其原有的審計制度，建立以風險為導向的審計計劃管理體系，通過培育風險文化、評估和內控分先來優化資源配置，創造良好的企業內部審計氛圍。在這種氛圍潛移默化的影響下，審計部門的工作人員運用培訓所學到的知識和通過培訓得到的能力的提升來從容面對和合理解決各種風險。
3.加強過程控制以提高審計質量。審計工作的質量貫穿于審計工作之中，是審計工作的靈魂。所以為了提升審計工作的質量，要從以下幾方面入手。首先，要從制度建設方面入手，在審計管理、風險管理、考核評估等方面要制定相關的管理方案，方案中要具體描述年度審計計劃、方案、報告質量、檔案管理等全面的流程體系并逐漸形成有效的內部審計體系；其次，在信息化方面，要創建內部審計信息系統。按照一定的從屬原則，自上而下的梳理業務流程，并通過系統設置，形成模式化的、行之有效的分析結論。
4.創新管理手段促進可持續發展。企業要摒棄原有審計方法的陳腐流程，創新審計方法，以建立和完善創新培育體制，工作成果轉化體制等，最終實現企業內部審計的健康可持續發展。具體要做到發現審計方面的矛盾并致力解決問題。舉一個例子，當電力公司內部發現人力資源和審計任務有沖突時，公司需要做的是運用多種途徑來獲取多專業類型的審計人才，并對這些人才進行培訓，來進一步提高他們的素質和能力，最終達到企業所要求的水平。
三、企業內部審計創新方案的實施意義
在新的經濟發展的潮流下，電力公司內部審計的創新是進一步貫穿“全面審計，突出重點的”的方針的體現。在現代企業制度的要求下，電力公司根據市場經濟的發展需要建立符合公司審計部門需要的新的審計監督機制等方案，健全和完善各種審計規范體系，加強審計的信息化建設，促進審計方法的創新，為提高公司的審計執行水平和有效利用審計成果做出了巨大貢獻，是使電力公司實現機制健全、組織完善、制度科學規范的審計目標的助推器。
四、總結
電力企業內部的審計工作在新的條件下所面臨的壓力還是很大的，為了提高企業內部審計工作的效率，使之能切實可行的為企業發展做出其應有的貢獻，進行企業內部審計創新還是有很重要的作用。它不僅可以在一定程度上解決原有機制、方法所帶來的執行力度不夠大、執行效果不夠好的問題，而且還能提高企業內部審計部門自身的獨立水平，在這種情況下開展工作會更有利于全面、客觀、科學的反映問題，為決策者提出解決方案提供了全面的、真實的依據，很大程度上提高了工作效率，所以創新企業內部審計的機制和方法等是電力公司改革所必須要走的道路。
參考文獻：
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企業制度匯編范文6
通過提升工作標準，深入貫徹落實具體措施，加大宣傳力度，讓廣大群眾知曉我鎮在保障和改善民生等方面所做的工作和取得的成績，確保在年底群眾滿意度調查中取得好的名次。
按照全縣群眾滿意度電話隨機調查10個方面的工作內容，制定具體工作措施如下：
（一）采取措施擴大就業、增加群眾收入方面
1、11月中旬前完成農業高新技術產業園區規劃設計。
2、今冬明春完成1.2萬畝中低產田改造項目、小河子東劉節制閘工程建設、雒家泵站提水工程、小河子治理工程。
3、年底前完成玉米補貼、小麥直補、農機補貼發放。
（責任人：于天生；責任單位：農業辦）
4、9月底前完成1萬畝高標準基本農田整理項目，6000畝西薛基本農田整理項目。
（責任人：賈效廉；責任單位：國土所）
5、協調推進樂安府食品、康森秸稈餐具、華岳棉業小麥加工等項目，爭取12月底前投產，為當地群眾提供就業崗位。
6、8月底前建立、實行班子成員聯系企業制度，有效解決企業運營當中的問題。
（責任人：王嗣傳；責任單位：經貿辦）
7、幫助創業者申請辦理小額貼息貸款，年底前爭取辦理10筆以上，不少于100萬元。
8、年底前舉辦家政服務類、種植養殖類致富技能培訓班不少于3期、100人次，擴大廣大農村剩余勞動力就業、創業渠道。
（責任人：仲衛海；責任單位：黨建辦）
9、年底前完成家庭農場注冊、示范合作社個不少于2家，培樹創業典型。
（責任人：薛華松；責任單位：經管站）
10、年底前完成對《東營市農村婦女創業合作發展推介項目匯編》的51個項目、《__縣農村婦女創業合作發展推介項目匯編》的20個項目進行推介，為有創業意愿的婦女提供創業選擇。
（責任人：劉偉麗；責任單位：文明辦）
（二）提高本地醫院、衛生所醫療水平和服務質量方面
1、堅決貫徹執行國家基本藥物制度，衛生院和所有衛生室基本藥物全部執行“零差價”銷售。
2、9月底前完成對鎮內65歲以上老年人進行免費查體，對鎮內35-59歲農村婦女、城鎮下崗無業婦女免費乳腺癌、宮頸癌篩查。
3、9月底前購置動態心電圖、血流變粘度測試儀、口腔綜合治療機、數字化X射線拍片系統（DR）等設備，提高診療水平。
4、組織開展服務提升活動，組織衛生系統干部職工加強業務學習，提高服務技能，改進服務方式，做到熱情服務、耐心服務、微笑服務。每月對村衛生室進行督查檢查，切實解決村居（社區）衛生服務機構服務水平偏低、服務態度差、環境衛生差的問題。在日常業務工作中，規范管理，形成制度，建立高效投訴處理機制。
（責任人：張子福；責任單位：衛生院）
（三）提升本地中小學教育情況方面
1、加強硬件建設，11月份完成6000平方米初中宿舍樓主體工程、3000平方米中心小學學生餐廳及初中400米塑膠運動場等工程。全面啟動“數字化校園”和“營養廚房”建設工程。
2、9－10月舉辦師德報告會，加強教師職業道德建設；9月1日新學期始，全面實施“精細化管理”，全面落實目標管理責任制，完善教師管理、培訓和考核制度，建立競爭激勵機制，使學校管理工作走上制度化、規范化、科學化的軌道。
3、通過“請進來、走出去”與先進學校結對共建，選派骨干教師赴北師大、南師大深造，組織教師參加遠程研修，與市縣教研部門建立交流制度，本學期舉辦2－3次大型教研活動，開闊教師視野，提高教師專業化水平。
4、聯合交警、
派出所、安監部門對全鎮校車不定期地進行安全大檢查，制定在接送學生過程中交通引導辦法，確保學生交通安全。5、細化成本核算，推進學生刷卡消費，提高學生飯菜質量。
6、多舉措、多渠道廣泛宣傳我鎮教學教研方面采取的新舉措、取得的新成績。
（責任人：張子福；責任單位：教育辦）
（四）幼兒教育方面
1、10月底前完成洛程村、李樓村、楊王村幼兒園的改建、擴建工作，整合幼兒教育資源，提升全鎮幼兒園整體水平。
2、不斷改善學習、住宿、就餐等辦園條件，保證幼兒教育環境。
3、加強幼師管理工作，定期舉行教研活動，大力提升辦園質量。
4、對轄區內幼兒園安保工作進行不定期督導檢查，確保學生安全。
（責任人：張子福；責任單位：教育辦）
（五）本地環境保護情況方面
1、9月底前完成全鎮環境保護隱患排查工作，對轄區內的無證“土小”和非法排污企業，做到發現一家，取締一家。8月底前完成對張劉村和張楊村兩家“土小”污染企業的取締清理工作。
2、年底前對全鎮所有重點企業建立污染物信息檔案，新建項目抓源頭，原有項目抓落實，督促未辦理環保手續的要盡快辦理，確保不留任何環保死角。
3、對舉報問題限時辦理，督促整改到位，防止重復投訴事件的發生。
（責任人：司書峰；責任單位：安全環保辦）
4、做好鎮域內養殖場治理工作，11月底完成鎮內畜牧養殖小場蚊蠅除滅及臟亂差、氣味問題的整治，嚴禁偷排污水現象發生。
（責任人：于天生；責任單位：農業辦）
5、做好村級環境衛生的日常保潔，加大巡查力度，發現問題，配合縣城鄉環衛一體化辦公室責令相關社區、村、村級保潔員立即進行整改。
（責任人：張懷吉；責任單位：城建委）
（六）本地政府關心幫助困難群眾工作方面
1、對轄區困難群眾進行全面摸排，將困難群眾納入城鄉低保救助范疇，區別情況分類搞好救助幫扶，做到應保盡保，讓群眾切實感受到黨和政府的溫暖。
2、嚴格落實“陽光低?！保袑嵔鉀Q低保戶的評選不夠公開、透明，存在關系保、人情保等問題。
3、落實大病報銷政策，減輕群眾就醫壓力。
4、對困難家庭實行社會救助。
（責任人：孫玉成；責任單位：社事辦）
5、做好困難黨員、建國前入黨老黨員走訪慰問工作。
6、深入開展“聯戶幫困”工作。
（責任人：仲衛海；責任單位：黨建辦）
（七）本地政府豐富群眾文化生活方面
1、11月底前指導油坊村、張鋪村、后勤村等新建擴建的村級文化大院按照要求配套好各功能室。
2、舉辦第三屆“花官之夏·文化惠民”廣場文化活動，不少于8場次；舉辦“進千村樂萬家”一村一場戲演出，演出不少于39場次。
3、邀請縣文化館教師到我鎮舉辦2期文藝骨干培訓班，培訓100人次。
4、鼓勵村村至少成立一支舞蹈隊或者秧歌隊，充分利用好“晨晚練點”和農閑時節，組織好廣場舞、秧歌舞活動，11月中下旬組織開展一次廣場舞、秧歌舞比賽，擴大群眾活動影響面。
5、11月底前為洛程等14個村安裝數字化衛星農家書屋，聯系縣文廣新局為文化站和司田等22個村每村配套價值2000元的圖書，為6個村配套健身器材，農家書屋做到定點開放。
6、鎮電子閱覽室、圖書室等有條件的功能室實現對外開放。
（責任人：劉偉麗；責任單位：文明辦）
（八）本地社會治安情況方面
1、提升城鄉社會治安服務水平。安裝治安卡口90套，實現鎮內所有鄉村路監控全覆蓋。
2、建立案件處理和群眾矛盾化解工作機制，明確工作流程、具體責任人。
3、加快平安花官建設進程。開展平安小區、平安村莊和交通安全文明村創建工作。
（責任人：張東亮、孫玉成；責任單位：社事辦）
4、規范110接處警工作，嚴格案件查處辦理、涉案財物管理、案件回訪等執法流程，減少執法不規范現象，增強公安執法公信力。
5、多層次多場合召開警民懇談會、見面會，向人大代表、
政協委員等匯報工作、征求意見，不斷提高工作效率和水平，積極為群眾提供便利和幫助。6、加大治安巡邏力度，提高街面“見警率”，嚴厲打擊各類違法犯罪。
7、認真處理民生熱線、警務平臺等反映的問題，積極溝通、化解矛盾。
（責任人：吳兆璽；責任單位：派出所）
（九）村干部工作作風方面
1、嚴格貫徹落實《農村集體財務管理規定》，嚴格執行“收支兩條線”規定，落實“村財鎮管”。
2、對工程項目全部公開招投標，實行招投標、監理、審計“三同時”制度。
3、規范農村財務公開制度，加強政務、村務、財務公開，確保每一次決策、每一筆財務收支都能及時公示。
（責任人：薛華松；責任單位：經管站）
4、實行村干部例會制度，每兩周在社區召開一次村書記、主任會議，匯報各村工作開展情況，安排部署下一步工作。
5、落實村“兩委”班子每周六集中辦公制度，及時接待并處理本村群眾提出的各類問題，當場解決不了的提交村班子集體研究，三日內作出答復。
（責任人：各社區書記；責任單位：各社區）
6、加強村“兩委”班子管理，修訂完善村級考核辦法，并嚴格執行。
（責任人：張安生；責任單位：黨政辦）
（十）鎮機關干部工作作風方面
1、嚴格落實中央八項規定精神，加強對機關干部的管理，提高督查力度，杜絕“庸懶散”、“冷橫硬”現象，不斷改進服務態度、辦事效率和服務質量，樹立良好形象。
2、嚴格落實黨政班子成員、機關干部聯系社區、包村制度。
3、進一步強化鎮便民服務中心職能，整合鎮民政、勞保、殘聯、經管、農業、司法等資源，推行一站式服務，方便群眾辦事。
4、實行干部集中辦公制度，每周六為包村干部下村日，召集村“兩委”班子成員集體研究當前村內工作。
5、全面暢通書記、鎮長公開電話，加強公開電話、網上民生的辦理力度，保證群眾問題得到及時有效地解決。
（責任人：張安生、程偉偉；責任單位：黨政辦）
（一）加強組織領導，強化思想認識，抓好工作落實。充分認識群眾滿意度工作的重要性，十方面問題中，各責任領導為第一責任人，積極安排部署好本部門、單位對照調查內容細化任務、明確分工，抓好工作落實，11月30日前要完成各項工作措施。各部門、單位要深入細致的查找群眾不滿意的問題，針對查找出的突出問題，扎實搞好集中整改，切實在解決問題上下功夫，確保在年終的群眾滿意度調查中見到成效，真正提升群眾滿意度。
（二）密切聯系群眾，深入開展民情調研，廣泛征集民意。各責任單位要充分發揮工作主動性，進一步完善提升措施，嚴格按照相關要求抓好落實。組織機關干部進村入戶開展走訪調研，與群眾深入溝通交流，充分了解群眾對本部門單位工作的意見建議，解決群眾的困難和問題。
