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科研人員績效管理辦法范文1
目前，我國的科研項目績效評價指標體系還處于探索階段，加之科研項目種類的復雜性，要建立完善的項目績效指標體系困難重重。財政部2011 年印發的《財政支出績效評價管理暫行辦法》及2015 年出臺的《中央部門預算績效目標管理辦法》，對績效管理提出了指導性的意見，卻沒有更多地提到具體可行的評價指標。從山西省省直部門科研項目績效管理現狀來看，部分單位逐步進行了關于績效指標的探索，但其應用范圍還很小。另外，科研項目種類很多，往往不同的項目都有不同的資金管理辦法，績效管理實施起來較復雜。按照國家規定，科研項目分為基礎類、公益類、市場導向類和重大項目類。各類項目都有自己的特點，如基礎類項目突出創新導向，公益類項目突出重大需求，市場導向類項目突出企業主體，重點項目類突出目標導向。在績效管理實際工作中還存在著重結果、輕過程，重共性指標、輕個性指標的問題，績效管理可執行性差，而且在執行過程中也沒有具體的、切實可行的執行方案，往往流于形式。績效管理粗糙，容易造成大量資金沉淀。有內部人士曾提到：很多項目設置隨意，需要花多少錢也很隨意。有些項目財政部門把錢砍掉一半，要錢的部門還是很高興地認可了。
2 績效管理與平衡計分卡
績效管理的方法大致有4 種，分別為平衡計分卡、關鍵績效指標法、目標管理考評體系、360 度考評體系?？冃гu價中目前應用較為廣泛的評價技術是關鍵指標分析技術和平衡計分卡技術。平衡計分卡是指通過戰略目標，利用財務狀況、客戶服務、學習與成長、內部業務運作這4 個維度之間的相互影響關系來展現組織的戰略軌跡，實現績效考核及后期修正的目的。平衡計分卡賦予4 個層面一定的權重，以便更科學地分析績效全過程。人們通常稱平衡計分卡是加強單位戰略執行力的最有效的戰略管理工具，它能為科研項目的績效目標提供強有力的支持，提高項目的整體管理效率。
3 平衡計分卡在績效評價指標體系中的構建
平衡計分卡4 個維度之間相互依存，相互作用。財務指標維度是科研項目所能帶來的經濟效益，客戶關系維度是科研項目的研究客體，內部流程維度體現的是科研項目管理的質量與水平，學習成長維度體現的是科研項目的創新能力及發展能力。本文將平衡計分卡的4 個維度都納入科研項目管理績效評價的全過程。在指標體系的構建中，各項指標必須能夠量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。同時，要兼顧共性指標與個性指標的結合。
3.1 財務指標維度財務指標維度重點針對資金投入和使用情況進行考量。從科研課題的來源來看，橫向課題的績效分析著重從市場化、社會化的角度進行考評，縱向課題績效分析的重點則是考核項目在國家政策關于經費支出的硬性規定上是否合理合規。
3.2 客戶關系維度在科研項目的績效評價中，我們將客戶關系理解為客體滿意度，體現在科研項目的客體不一定是人群，有可能是物或者環境，該指標是反映服務對象或項目受益人對科研項目認可程度的指標。在評判時可采用專家評估、公眾問卷及抽樣調查等方法進行評判。目前，項目績效評價大部分都是采取專家論證或者第三方評價的方法?？蛻絷P系指標的設置見表2。
3.3 內部流程維度內部流程維度包含了從績效目標的設定到績效目標的實現效果整個科研項目過程的考量?？蒲许椖砍袚鷨挝辉陧椖抠Y金結算方式方面，原則上采用非現金方式結算。會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等要按規定實行公務卡結算，對設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等支出，原則上應當通過銀行轉賬方式結算。績效評價過程中需要保證資料的完整性、正確性，防止隱匿瞞報，評價人員在評價時要深入實際，調查研究，決不能閉門造車，僅憑收集的資料就進行項目的評價。財務結算的及時性分析能有效避免項目結題后資金結余的長期掛賬，提高資金使用效益。內部流程指標的設置見表3。
3.4 學習成長維度平衡計分卡的學習成長維度能調動科研人員參與學習、參加培訓的積極性，形成良好的學習氛圍，這對科研事業的發展具有深遠的意義。學習成長指標的設置見表4。
4 各指標的權重分配
在具體的科研項目績效評價過程中，涉及項目種類繁多，要找準目標，突出重點，根據具體項目進行評價指標的變動。一般來說，平衡計分卡應該有80%的指標是非財務性的。根據卡普蘭先生的《戰略地圖》、Best Practices 公司.
5 使用平衡計分卡方法需注意的問題
其一，平衡計分卡作為一種戰略性方法，不能單靠上層推動，還必須滲透到科研項目的每一位參與人員當中，通過溝通，建立共識，使所有參與者認識到肩負的責任，從而確保目標的實現。其二，綜觀國內外使用平衡計分卡的成功案例，無一不采取與獎金薪酬掛鉤的做法。結合科研項目的績效管理，在項目管理過程中應設置合理的獎懲制度，激發科研人員的工作積極性。
科研人員績效管理辦法范文2
隨著高等教育事業的蓬勃發展，科教興國戰略的實施，科技事業也進入了歷史上的最好時期。高校的科學研究水平是學校綜合實力的反映，科研能力的提升，不僅可以促進教育水平的提高，還可以通過產學研的轉化更好地服務于社會?？蒲薪涃M使用和管理的規范性、效益性越來越為社會所關注,同時也直接影響高?？蒲械馁|量和水平、影響高校學科建設和人才培養的質量。因此，基于績效的高?？蒲薪涃M管理策略研究變得日益重要。
一、高?？蒲薪涃M管理現狀分析
（一）科研經費來源多元化，管理不健全
近年來高校科研經費來源日益多元化，按照來源渠道大致可分為縱向科研經費、橫向科研經費和校內科研經費三種。目前縱向科研經費各下撥管理機構都制訂了相應的管理制度，但是往往比較宏觀、無操作性。而橫向科研經費和校內科研經費的管理辦法總體上又不完善、不全面，大多是定性內容多，量化指標少，缺乏相應的指標控制，制度的多元化，形成了經費支出不清晰，管理不夠科學透明，存在各類經費調配使用等現象。
（二）預算編制不科學，缺乏績效考評機制
從2010 年起，國家加大了對教育經費的投入，特別是科研經費保持在每年20% 的增長速度。高校為了提升辦學層次、促進學科發展，在學校定位不清晰的情況下，為了得到經費上的支持，往往在申報過程中，預算編制不是從項目本身來考慮，而是基于多要錢的角度，導致預算編制隨意性較大，存在預算拍腦袋、申報不實的現象。在經費預算評估評審中，有關中介機構和咨詢專家也是簡單化地按比例核減申報經費預算。造成批復的預算無法執行，預算指標隨意變更，實際使用與預算不相吻合。財務部門難以保證決算與預算的一致性，預算失去了約束力。對科研經費的績效缺乏考核，對立項時宣稱重要的科研成果無人去核對?？蒲谐晒磸褪褂?，造成績效評價徒有形式，不能真正起到考評的作用，同時資金使用無法與績效考評相結合。
（三）經費成本核算支出結構不合理
隨著預算的逐步公開，社會對各類預算的執行情況關注度比以往都要重視。在科研經費申報時是按照科學研究項目整體申請，但是在經費下撥時則是按照項目周期平均下撥，一些項目為了完成預算的執行進度，在經費使用時不按項目的進程使用。從當前大多數高?？蒲薪涃M支出結構中可以發現，會議費、差旅費、接待費、汽油費、交通費、勞務費占絕大比例，而設備費、材料費、實驗費支出，真正用于項目科學研究的支出占比很少。根據中國科協的調查顯示：科研資金用于項目本身的僅占40% 左右，大量科研經費流失在項目之外。另外科研成本指標不能真實反映科研項目全部耗費情況，造成支出上的虛減，使得科研支出與實際成本不相符?？蒲泄芾聿块T一般只注重申報和結題，不過問經費使用情況，財務人員不參與科研項目的申報預算，只按照發票機械化地報銷。至于將經費花在何處，經費支出的真實性、相關性、合理性情況，財務部門無法進行審核和控制。
（四）經費使用缺乏監督，會計信息不能共享
目前我國科研經費投入普遍采用的是按課題撥款模式，這就賦予了課題組負責人很大的自主權。因此高?？蒲腥藛T總是認為，不論縱向科研經費，還是橫向科研經費，都是項目負責人憑自己的實力爭取得來的，自己想怎么用就怎么用，學校無權過問和干涉。有的項目負責人想方設法將科研經費轉為私人財產，將個人及家庭生活開支在科研經費中報銷, 從而導致了經費支出不遵守財務制度，違規違紀的現象時有發生。尤其在其承擔多個科研項目情況下，存在經費混用、挪用現象，擾亂了科研經費的正常管理和使用。高?？蒲泄芾聿块T雖然有科研管理系統，財務部門有財務管理系統，但是每個部門只是按照各自的需求進行管理，缺乏統籌性。管項目的不管經費，管經費的不了解項目，導致項目管理、預算管理與財務管理相互脫節?？蒲泄芾聿块T重視的是項目立項和結項。財務部門重視的是票據的真實性，根據票據來判斷是否可以進行報銷。對科研項目的運作過程不熟悉，也不知項目經費預算構成和要求，無法參與到科研前期、中期、后期的管理工作中。
（五）經費結題不結賬，結余資金監管不力
高校科研管理部門為了不影響經費的再次申請，一般都非常重視科研項目的結題，卻不關心經費結賬。有的科研項目已結題多年，但財務賬面上項目結余資金長期掛賬。由于項目管理是科研部門負責，項目核算是由財務部門負責，彼此對項目的結項信息互不相通。即使互通信息，財務人員也很難進行項目結賬工作。按照規定，項目結題后資金要上繳原渠道，但是上繳途徑政策并不明確。上級主管部門為了保證科研的正常開展，往往在項目申報成功后，先行撥付部分經費，其余在項目結題時才支付給科研部門。有的科研項目的結題工作已基本結束，但是經費還在投入。也有些結余是由科研人員通過加強管理、優化安排、精打細算、勤儉節約而節省下來的經費，由于項目已完成，真正需要從事科研工作的支出不會再發生，科研管理部門對結余資金又沒有完善的管理措施，導致科研結余資金變為項目負責人掛在財務部門的一項長期代管經費，可以隨意使用和提取。
二、高校科研經費管理的意義
（一）加強高?？蒲薪涃M管理是懲治腐敗的需要
近年來全國高?？蒲薪涃M管理使用違紀違法案件時有發生，全國各地嚴厲查處了一批高?？蒲薪涃M管理使用案件。這與高?？蒲薪涃M管理制度上不健全、職能部門監管不到位有關?？蒲薪涃M管理使用存在嚴重腐敗風險；有的高?？蒲腥藛T法制觀念淡薄，主觀地認為自己爭取到的科研經費是屬于自己，利用掌握的科研資源牟取私利，通過虛報冒領，多頭申報、重復立項，外協套取科研經費等中飽私囊；還有的高校對科研經費管理使用不善，造成國家財政資金嚴重浪費和損失。這些高校在科研經費管理上的弊端，要求必須要加強高校科研經費的管理，充分認識高校的科研經費具有公共屬性和財經紀律約束，必須嚴格按照國家、地方和高校內部的科研經費管理辦法和規定使用，不得打擦邊球、搞變通。
（二）加強高?？蒲薪涃M管理是社會現實的需要
高校科研經費投入的科學性、合理性和持續性，是關系到學校科研發展的重大問題。高校要高度重視科研經費的管理工作，適時建立相應的科研管理組織體系，加強高?？蒲许椖康囊巹?、評審和使用等方面的統一。當前社會對財政性經費預算要求公開，特別是要求對“三公”經費、會議費的預、決算向社會進行公開，接受全社會公民的監督。在全民監督的體制下，高?？蒲薪涃M中所涉及到的“三公”經費、會議費也成了被受關注的對象，科研經費報銷支出中的諸如科研接待費、國際學術交流（因公出國境）費、公務用車購置與運行費、會議費等。如果高校科研經費管理和使用不規范，監管不力，將會照成極大的負面影響，不利于高?？蒲泄ぷ?，必須加強對科研經費的管理意識。
三、基于績效的高?？蒲薪涃M管理策略
（一）創新制度建設，加強內控管理
制度是管理的靈魂，也是科研經費得以正常使用的依據。制度不是一成不變的，要隨著時代的變遷跟上變化的步伐。在高?？蒲薪涃M管理多制度并存的今天，高校應按照國務院《關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》，教育部《關于進一步加強高?？蒲许椖抗芾淼囊庖姟返任募贫ㄏ鄳男瓤蒲屑皺M向科研經費細化管理辦法，同時要具有合理性、透明性、可操作性。并且要注重與縱向科研經費管理制度之間的協調性，控制現金交易、實行公務卡、政府采購等制度。在科研經費管理責任制上實行分級授權管理，統一領導，并將具體責任明確到人。在分級授權管理上，一般從項目申報到預算、使用、考核的全過程，實行以科研項目負責人、科研管理部門、分管校領導的三級授權控制模式，實現各負其責，層層落實，減少真空管理區域。同時加強高校內部管理，對科研項目負責人及科研秘書加強培訓，進行經費制度的講解、咨詢。有了制度的支撐，高?？蒲薪涃M管理工作才能有章可循、有據可依。
（二）樹立績效管理觀念，科學編制經費預算
績效是指既定目標的實現程度以及取得相應成果的效益和效率，因此，要樹立績效預算意識。要從嚴格的“過程管控”轉變為嚴格的“成果驗收和績效考評”。在項目申報時就應清晰規定科研活動應達到的成果產出，明確分階段任務、考核目標，加強中期績效評審制度，對科研經費從預算的制定、執行、使用的合規性、相關性、資金到位率、配套資金落實率、資金使用率、到各個不同時期應達到的科研目標，制定完整的績效考核指標體系。對一些重大項目學校財務部門可要求經費使用部門提交預算執行情況。學校對科研項目進行績效考評，所形成的結果與科研人員的年終考評相結合。同時也將考核結果作為科研經費分階段撥付的依據，從而使科研經費的投入真正與先期的計劃達成一致。
高校財務人員必須參與到科研經費的預算管理中，科學地編制支出科目預算體系，制定預算定額標準。試行改變實報實銷方式，將發票報銷制改為“預算核撥+ 事務核銷”制，核定合理地預算額度，對人員勞務費設定上線限額，超值不補，把績效考核獎勵作為科研項目預算的一個參數。這樣不僅減輕財務人員的工作壓力，免去科研人員到處尋找發票弄虛作假的行為，也有助于建立科研經費的自主節約使用機制。由于科研經費在研究過程的不可預見性，在課題經費預算總額內增設“不可預見費”支出科目，允許科研人員在預算執行過程中對預算進行調整。建立經費預算評審專家庫和預算管理數據庫。完善專家評審制度，建立包括技術、管理、經濟和財務專家在內的評審專家信息庫，隨機抽取專家，確保評審過程的公開、公平、公正。通過預算管理數據庫，防止重復立項，加強預算管理，通過預算控制和績效的考核，使得高校真正改變投入多，檢查少，減少浪費的現象。
( 三) 規范支出管理，實行全成本核算
制定完善的支出范圍及支出標準，在科技部的文件中對科研經費的支出內容進行了明確的界定：科研課題及項目費包括與其研究的所有直接費用和間接費用。高校在對直接費用管理上，要完善對儀器設備購置、外協經費、圖書出版費、測試化驗等大額資金支付的審批；結合單位實際和相關人員參與課題的全時工作時間，科學合理、實事求是地發放勞務費、專家咨詢費。在間接費用管理上，對科學研究過程中利用高校資源，如場地費、水電氣暖費、實驗室使用攤銷費、管理費也要按實支付；同時要按項目申報時的計劃留有一定比例的績效支出預算，用于科研承擔單位根據國家有關規定擬定績效考核辦法，在對科研工作進行績效考核的基礎上，給予獎懲。科研經費的全成本核算，在經費申報預算時就要考慮間接費用的支出。這樣科研負責人可按照預算計劃自主使用項目經費，同時對項目執行過程中所發生的經濟行為的真實性、合法性、合理性和有效性承擔相應的經濟責任。這樣可以使高校與科研人員共享科研成果和效益，共擔財務成本，從而減少不應有的財務支出。
（四）建立信息資源共享平臺，加強經費監管
高校應依托現代化手段，搭建科研經費管理信息共享平臺。各相關部門從不同的端口進入平臺，在各自所擁有的權限范圍內進行網上操作，從項目的立項、申請、預算、入賬、下撥、支出到結題各個方面，并形成對接模塊，實時地掌握經費預算及使用情況。這有利于科研項目經費的負責人全程把握科研項目的使用進度、使用范圍等，有利于科研管理部門更好、更積極地參與到科研經費的管理中，由之前的被動變為主動，更好的分析經費使用的合理程度；財務部門也能真正從科研的立項、結項到結賬全過程參與到經費的管理中，當好科研經費報銷的助手，做好科研經費監督工作。各部門通過該平臺可以及時準確地獲取科研項目的相關信息，實現管理環節的相互協調、相互溝通、使科研經費管理工作更加科學化、透明化。同時在平臺上建立審計、財務、科技等多層次經費監督體系，有利于科研經費在使用時合理、合規、合法。
（五）加強結余經費管理，建立長效機制
科研結余資金是指科研任務執行期結束后尚未使用完的資金。高校對結余資金產生的原因要加以分析，并對結余資金采取分類管理的辦法。如確屬因國家政策調整或項目沒有如期完成的結余資金，由高校按照資金撥入的原渠道將結余資金返還；對課題結題后經費仍有結余的，按照項目的完成和驗收等情況，高?？梢猿闪W科專家組，從項目的社會效益、學術效益、經濟效益等進行考評打分，根據評分結果將結余經費一部分獎勵給課題組，其余結余經費由學校統籌，成立科研發展專項基金，用于補助后續科研發展支出和科研孵化新項目的前期立項和培育的支持經費等。使高校科研經費結余資金管理走上系統化、正規化、制度化的軌道。
科研人員績效管理辦法范文3
關鍵詞：高校；創新團隊；績效評價；分析
高校創新團隊產生的直接動因在于科學技術的不斷發展和科研環境的變化，這種發展和變化要求科研組織形式的變革。高校科研面對科研環境的變化必然要變革原有的組織形式，高校在國家創新體系中的重要地位，在日益激烈的競爭中求生存發展必須注重科研的效率效果，這就在客觀上促進了高校創新團隊的建設。
一、高校創新團隊的內涵
（一）高校創新團隊的界定
把團隊引入高校科學領域以后稱之為科研團隊。高校創新團隊是這樣一個群體組織：他們以高校優秀學科帶頭人為領導，以重點實驗室或者工程中心為依托，以科學技術研究與開發為內容，擁有合理結構的學術梯隊，人數不多且技能互補，愿意為共同的科研目的、科研目標和工作方法而互相承擔責任。[1]這樣的研究團隊是一個具有創新能力的科研團隊，他們的每一個突破又屬于團隊創新。
（二）高校創新團隊的作用
團隊是為了實現某一目標而由相互協作的個體所組成的正式群體，是一個典型的協作系統。團隊作為一種先進的管理模式，在現代企業中已被廣泛運用，并取得了突出的效果。同樣，近年來在我國高校中出現了以科研為主旨的"高校創新團隊"，即以學術研究中心、課題和項目組等為代表的，為實現某個科研目標而明確分工協作，具有良好的互動性和凝聚力的正式群體。高校創新團隊對高等教育帶有積極作用，主要表現在:（1）有利于交叉學科的產生，促進學科建設，提高教學質量；（2）有利于招賢納士，提高學校的整體師資水平；（3）有利于培養有團隊精神及創造力的新生后備力量，為高校及社會發展提供高素質人才；（4）可以一定程度上幫助解決高等教育發展的經費難題。
二、高校創新團隊績效評價分析
（一）高校創新團隊績效評價的目的
高校創新團隊的管理的核心是對人的管理，其實質是對人力資源的開發與利用，最終目標是引導和促使廣大教師和科研人員共同為實現學?？蒲邪l展目標作貢獻。對高校創新團隊進項績效評價正是科研團隊管理為實現這一目標而進行科研激勵的重要措施。[2]績效評價與獎勵是密切聯系的，前者是后者的前提和依據，后者是前者的延續和目標。兩者的結合，可以充分發揮激勵作用。
通過績效評價可以掌握和了解團隊中教師和科研人員的科研工作情況，評價教師和團隊的科研水平及實力，為學?？蒲邪l展戰略以及教師隊伍建設提供依據。所以，科研團隊績效評價也是團隊中教師綜合考核工作的重要內容。
（二）高校創新團隊績效評價的方法
績效評價方法有很多種，我們可以根據不同目的選擇不同方法。常用的方法主要有同行評議法、層次分析法、平衡記分卡法、綜合評價法及模糊綜合評價法等。[3]進行績效評價時，選擇什么樣的方法非常重要，它可以直接影響到結果的客觀公正性。具有自身特殊性的高校創新團隊一般采用的績效評價方法包括同行評議法、綜合評價法、相關分析法等。
同行評議法應用最為廣泛，是某一或若干領域的專家采用同一種評價標準，對相關領域的某一事項進行評價的活動。同行評議是一種主觀的定性評價方法，存在人為因素影響的弊端，所以，我們認為應當與定量評價方法相結合以彌補其不足。只有采用定性與定量相結合的方法才能較準確地評價出團隊整體及其成員的績效。
（三）高校創新團隊績效評價已經取得的成就
目前我國很多高校都制定了科研團隊組建和管理的相關方法，對團隊規模、人員組成以及團隊考核等進行了說明和要求。國內對公共科研機構的績效評價直到20世紀90年代之后才開始研究。2003年科學技術部等聯合印發《關于改進科學技術評價工作的決定》，給科技評價工作指出了明確的導向。同年，國家科學技術部頒布了《科學技術評價辦法（試行）》，辦法所指科學技術評價是指受托方根據委托方明確的目的，按照規定的原則、程序和標準，運用科學、可行的方法對科學技術活動以及與科學技術活動相關的事項所進行的論證、評審、評議、評估、驗收等活動。
總之，國內對科研機構績效的評價還處于探索試驗階段，選擇與建立評價指標體系的系統性差，在指標權重確定過程中又往往采用層次分析法、專家經驗評價法等以定性賦值為主的方法，評價結果差異較大；而且由于評價對象眾多，這些方法所得到的評價結果往往趨于均勻化，難以客觀準確地反映科研機構的實際績效。為此，需要專門為"高校創新團隊"這一特殊科研群體量身打造適合于它的評價指標體系。
（四）高校創新團隊績效評價過程中存在的問題和原因分析
高校創新團隊科技評價制度對創新團隊的建設及創新成果產生的激勵作用是極其重要的。但是，目前高校創新團隊的績效評價還存在許多問題。
1、存在問題
由于高校創新團隊的建設仍處于雛形階段，體制上的制約因素沒能顯現，因而其相應的績效評價機制也仍舊很不健全。目前對團隊的評價還存在很多問題，評價指標體系還很不完善。
第一，"重結果，輕過程"。由于受到評價成本以及可操作性等因素的影響，目前的評價往往重視對有形成果的評價，如論文數、專利數、獲獎數。但是由于科學研究的風險較大，研究周期較長，成果數多并不一定代表水平就高。這種評價導向容易帶來學術的虛假繁榮。
第二，"重個體，輕集體"。為了激勵個人的科技創新能力，目前在職稱評聘、崗位津貼發放的考核中，科研成果過分強調科研項目、經費、發表高水平學術論文和獲獎或獲專利等的排名，這樣的科技評價和利益分配制度強調的是個人的奮斗，不利于研究人員的跨院系自由流動和合作科研創新。
第三，"重智商，輕情商"。在大科學時代，合作是取得創新性研究成果的首要前提，而有效的合作建立在科研人員之間相互信任、平等、民主、自由的學術氣氛和環境的基礎之上。對團隊成員的評聘，不僅要考察其智商，更要考察其情商。團隊組織結構的好與壞，不僅體現在知識結構上，還體現在心理結構上。而現行的校、院、系層級式的人事管理、科技評價和利益分配制度，往往只重視之上方面的要素而忽視了人的心理因素以及團隊文化等。
2、原因分析
目前各大學對科研團隊的考核主要是整體考核，要求團隊在人才培養、論文、專利、鑒定和獲獎等幾方面有所成果。大多數高校評定職稱時，只承認科研課題第一完成人的貢獻；級別較高或獲資助較多的科研任務，也只認前幾位完成人，忽略了其他參與人的貢獻，特別是有較大貢獻的年青的科技骨干，可能損害其科研積極性。在對團隊的調研過程中發現，團隊成員對現行的團隊績效評價體系雖然基本持認可態度，但是這種機制卻未能發揮對團隊建設的促進作用。對科研創新團隊的績效評價體系存在著簡單量化的問題。量化的科研評價體系有其功利化的成分，在某種程度上不符合科學發展規律，也沒有充分考慮團隊的可持續發展。團隊的績效評價缺乏一種切實可行的長效機制。同時，科研創新團隊績效評價體系的高校還要以相關的制度體系作為保障。如科研創新團隊在成果的評價上的知識產權保護。
總之，目前對團隊的考核和激勵簡單量化，便于操作的同時，也存在著不夠合理的地方。目前還未能形成對高?？蒲袆撔聢F隊的較為通用的指標體系?？蒲许椖恳话泔L險較大，周期較長，團隊用效果和效益來衡量的同時還需要考慮到成員的滿意度及團隊的持續申請項目能力。大學科研創新團隊的評價體系也應當考慮到人才培養這方面，衡量指標量化到的數目。大學科研創新團隊成果的衡量大致上還是"用數字說話"針對不同學科和專業的科研團隊，高校還沒有建立起適應其特殊性和復雜性的評價體系。
三、優化高校創新團隊績效評價過程的建議
（一）簡化績效評價指標
評價指標的選取對于評價組織績效來說是極為重要的，指標過繁或過簡都不利于得出準確可靠的評價結果。高校在學術團隊的管理上已經形成系統化、制度化的體系，特別是在團隊績效的評價方面，已經具有頗為成熟的經驗，對科研團隊的發展起到了很好的激勵促進作用。[4]然而，在績效評價指標體系的建立方面仍然存在著有待改進之處。高?？蒲袌F隊績效評價指標體系缺乏層次，且指標過繁，有些指標概念較為籠統，容易引起評價者由于對指標含義理解得不夠準確而做出錯誤評判的現象。因此，學校的科研管理專家應該對科研團隊的績效評價指標進行進一步的系統化，使指標含義更為明晰，盡量減少評判誤差。例如，"項目申報"與"項目立項與結項"指標便可統一為"承擔并完成的科研項目"。
（二）重視科研成果的轉化
高校的基礎性、理論性研究負擔過重，導致可轉換的科研項目和成果數量有限，真正能夠實現轉化的更是微乎其微，高校科研體系的結構和評價機制履待調整。[5]在如今相對單一、脫離生產、傳統粗放的科研評價體系下，高校要想贏得社會的尊重，就只有不斷追求在基礎研究有所作為，這直接造成我國高校為經濟社會發展服務能力不強，高?？蒲谐晒锌赊D化成果比例不多，高?？蒲谐晒霓D化率不高。高校科研成果的轉化率低是多數高?？蒲谢顒又写嬖诘钠毡楝F象，高校應該及早認識這一問題并在團隊考核指標中重視對科研成果轉化的評價，不要僅僅局限于將科研成果轉化為教學內容，要真正做到教、研、產相結合，使科研成果能為學校和社會帶來更大的經濟和社會效益。
（三）正確處理定量與定性評價的關系
定量與定性的評價方法和指標同時客觀地存在于大學科研團隊績效評價的過程之中，是否能夠處理好定量與定性評價之間的關系影響著績效評價的科學性。誠然，建立績效評價指標體系是一個反復迭代的過程，必須將專家咨詢的環節貫穿于整個評價過程，并且要廣泛征求科研人員、學校領導以及其他相關人員的意見和建議，來確保所建立的評價指標體系具有有效性。然而，過于依賴專家意見會造成評價過程缺乏客觀性，使結果有失真實?？冃гu價也并非要將所有評價指標加以量化來體現其客觀性，評價過程中真正要解決的問題是如何減少主觀臆斷所造成的偏差。目前，就績效評價而言，還無法以完全量化的方法來進行，只是趨于逐漸提高評價指標的量化程度。
（四）開發數據化的績效評價體系
對高校創新團隊的績效進行評價是一項具有很高難度的工作，單純靠人力運作費時費力，同時也造成大量資源的不必要浪費。在計算機科技、軟件產業高速發展的今天，應該借助科技的力量來完善高校創新團隊的績效評價機制，大力開發研制績效評價系統軟件，將先進的科研管理手段與績效評價相結合，提高評價效率。目前國內在該方面已經取得了一些進展，如中日友好醫院開發的"醫學科研管理與評估系統"和同濟大學設計研發的"軟科學學術論文質量評價系統"等。如今，各大高校在計算機應用方面在國內具有一定的影響力，其學科也擁有一大批具有創新能力的科技研發人才，因此，可以充分利用學校的學術資源開發出具有應用價值的績效評價軟件，來降低高校創新團隊績效評價的工作量，同時提高評價結果的準確性。
建設高水平創新型團隊是高?？萍紕撔履芰Φ奶岣叩年P鍵，而創新型團隊創新能力的發揮又離不開合理、有效的團隊績效管理，高校尤其是研究型大學更應該注重創新型團隊的績效管理。要采用科學的績效管理辦法，完善激勵與約束相容的機制，培育民主的學術氛圍和"創新性"團隊文化，切實提高創新型團隊的工作積極性。
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科研人員績效管理辦法范文4
關鍵詞：農業科研項目；預算管理；預算編制；預算執行；績效管理
中圖分類號：F230；G311 文獻標識碼：A 文章編號：0439-8114（2016）22-5987-05
DOI：10.14088/ki.issn0439-8114.2016.22.064
Thinking on Budget Management of Agricultural Science Programs
WANG Gui-chun1a，CHEN Wei1b，GAO Yu-qing2
（1a. Institute of Agricultural Economics & Information； 1b. Institute of Food Crops， Hubei Academy of Agricultural Sciences，Wuhan 430064，China； 2. Xiangyang Vacational and Technical College， Xiangyang 441021，Hubei，China）
Abstract： Through analyzing the existing problems during enforcement of agricultural science programs， and combined with the characteristics of scientific research， the necessity of agricultural research institutes for strengthening program budget management was proposed， and some operational and referential suggestions for implementation were put forward.
Key words： agricultural science programs；budget management；budget planning；budget enforcement；performance management
科研項目預算管理是項目圍繞預算目標而展開的一系列內部管理活動，主要包括預算管理的指導思想、編制，以及對預算進行審核，審核后的預算調整，預算制定完成后的執行、分析和評價等[1]。實行科研項目預算管理的目的在于合理安排資源，降低項目風險，為完成科研項目的目標創造條件?？蒲许椖康念A算管理可分為3個環節，即預算編制、預算執行和預算監督。項目經費管理貫穿預算管理的全過程，是規范農業科研項目預算管理的重要依據。如今，國家對項目預算管理愈來愈規范，隨意編制預算或預算編制不準確會對以后的科研活動經費開支產生較大的影響，而且項目審計時也會存在預算不準確、超預算、超范圍開支等財務風險。編制好項目預算、嚴格執行經費預算、建立預算考核評價體系不但可以確保科研活動的各項經費開支需求，而且對科研活動的開展也會起到很好的促進作用。
1 農業科研項目預算管理存在的問題
中國于2003年首次提出財政體制改革要“深化部門預算、國庫集中收付、政府采購和收支兩條線”，這對規范農業科研事業單位的項目管理起到了積極的作用。但由于農業科研兼具農業、科研、事業單位三種管理類型的特點，其項目預算管理仍存在諸如預算經費執行進度緩慢、預算支出與實際支出結構不符、預算執行過程缺乏全面監控等問題。
1.1 預算經費執行進度緩慢
一方面國家對農業科研的財政投入逐年增加，另一方面農業科研機構財政結余資金有增無減，造成國家投入的大量財政資金沉淀，不能及時發揮效益，浪費了寶貴的資源。以湖北省農業科學院某作物研究所為例，2010年財政資金預算執行進度為75%，未達到湖北財政平均預算執行進度。財政項目預算資金執行進度低的原因主要有客觀和主觀兩個方面。客觀因素：財政預算資金不能及時到位，致使科研項目無法按預算進度執行。2011年全所科研專項收入為2 427萬元，年初部門預算項目財政資金僅為421萬元，財政通過預算追加形式下達的資金高達562萬元，占全年項目財政撥款金額的57%。如國家自然科學基金、國家重點實驗室專項經費、現代農業產業技術體系專項資金、農業部資源觀測站經費等國家財政對農業科研機構的專項投入，年初未列入項目承擔單位部門預算，而是以預算變動或者追加預算的形式下達，財政指標先通過國庫支付網撥付到湖北省財政廳，再由財政廳撥付到預算執行單位，財政指標掛網時間一般為第三季度的7-8月，使得年末專項資金大量結余，預算執行效率大打折扣。主觀因素：有些單位的項目具體執行人在觀念上輕視了項目執行、項目效率的重要性，并在規范意識上也存在一定的誤區[2]。有些單位各部門主動參與預算管理的積極性不高，片面地認為這只是財務部門的工作。預算執行過程中，支出審批不嚴，隨意增加或者改變資金用途，這在基建項目和科研項目中比較普遍，從而導致項目無法按預算執行，造成財政資金浪費或閑置。
1.2 預算編制與實際支出不相符
編制的預算不能真實反映科研項目的實施成本，很多科研人員對項目所需的資金并沒有做出合理的預估，導致項目在任務完成后，資金有大量結余，或項目后期階段的資金短缺，違規擠占其他項目經費。通常情況下在項目執行過程中發生的與科研活動直接相關的費用，例如設備費、材料費、燃油動力費等科目是清晰可的；但與此同時，為保障科研項目順利進行，還有一部分間接費用發揮著重要作用，比如項目承擔單位提供了儀器設備及房屋，消耗了水電、公用耕地等資源，以及對流動工作人員的補助支出等科目，很多項目負責人都沒有納入預算支出。所以，當實際費用發生時，有的項目負責人將費用列支到其他項目開支，有的項目負責人將費用列支到本項目的其他科目開支，還有的項目負責人開支根本不受預算約束，為了完成目標不計成本。
值得注意的是有些項目負責人反映，由于農業科研的特殊性，科研經費預算中使用的科目與科研支出采用的會計核算科目存在一定的差異，也就是說科研項目預算明細科目與會計核算明細科目無法完全地匹配，在一定程度上也影響了預算的編制和經費的使用。
1.3 預算執行缺乏全面監控
目前，農業科技研究方面的資金一般都分為橫向和縱向兩個渠道?？v向項目科研經費是指國家農業主管部門及湖北省級行業機構向科研團隊提供的資金以及一些相關的設備，還有自己所在科研所提供的資金支持。如國家自然科學基金、公益性行業（農業）科研專項、農業科技重大專項、國家科技支撐計劃等科研項目經費。橫向項目科研經費是指農業科研單位與社會其他部門及企業之間進行科研合作、科研咨詢或科研成果轉讓所獲得的科研經費。對于縱向科研經費，國家主管部門、湖北省級主管部門根據資助的類別，分別制定了各自的科研項目經費管理辦法，對科研經費的開支范圍、預算編制審批、預算執行、監督檢查等方面做出了明確規定，并且項目實施單位必須通過項目驗收和項目審計這一關。而橫向科研項目經費的管理相對而言則比較粗放，沒有具體的管理辦法，支出的合理性難以界定，這就造成了縱向、橫向項目科研經費之間的相互擠占、挪用現象的發生，導致項目的管理者不能及時掌握項目的進程，更加無法獲取科研資金的收入跟支出的方向[3]。
2 預算管理存在問題的原因分析
2.1 制度原因
2.1.1 管理制度“滯后” 預算管理是科研項目管理的重要組成部分。目前科研項目管理中執行的各種經費管理辦法，大部分都是幾年前針對傳統科研管理模式制定的，辦法過于籠統，相關制度協調性不夠，在執行過程中可操作性不強，遇到特殊情況不能妥善解決，科研工作易被延誤。由于各種農作物生產受自然條件影響較大，有季節性強、生產周期長等特點，且具有不確定性，導致農業抗風險能力比較弱。農業科研過程中的不確定性、風險性和其他領域相比偏高。所以，在對農業科技的研究方面，要重新考慮對實驗場所、方法、規模等的控制，需要在真實情況的基礎上選取最有利于研究的方案，尤其在資金預算的方面要考慮到位，根據實際情況作出合理的改進。但項目預算的調整是一個漫長的過程，需要經過申報調整的單位向上級主管部門申請，再由上級主管部門向省級財政部門申報，省級財政部門經過討論研究才能批復，這期間所需要的時間之長、流程之復雜，遠遠超出農業科研所能承受的范圍。
2.1.2 科研管理職能劃分缺乏溝通交流 一般來說，科研經費只要被確定或者資金已經到位之后，就不能隨意地改變使用的方向。但就目前的很多項目來說，并不能達到這樣的效果，很多科技管理人員都沒有對經費做合理的規劃，甚至有些閉門造車，不與財務部門溝通，隨意支配經費，最終導致出現經費使用與預算不符的問題。要解決此類問題的發生，相關的科研部門就要與財務部門協調好，將自己的預算和詳細的收支所需全部交由財務部門進行統籌。這樣可以避免在項目執行的過程中或者完成之后產生矛盾，影響最終的匯總。
2.1.3 經費預算編制與項目管理之間脫節 計劃的支出不合理，項目的款項沒有明確到位，相關人員缺乏專業的知識或沒有詳細的調查預測等導致預算的構成相當的混亂。
一般來說，項目審批部門對于科研機構申請的項目是否有配套資金沒有硬性規定，因此申請資格的隊伍是否可以獲得支持，跟它本身有無配套資金聯系不大，經常會出現各種資金混在一起使用的狀況，給項目的推進帶來了極大的不便，甚至會給科研院所或團隊留下污點，失去專家的信任，對未來的發展不利。
2.2 人為因素
2.2.1 科研人員因素 從農業科研項目的申報到項目的執行，再到項目的驗收，科研人員扮演著極其重要的角色。在項目預算的編制階段，大多數的科研人員都沒有財務方面的專業知識，且對這部分的知識接觸較少，因此如果僅僅由他們編制科研經費的預算，就會出現很多的問題，不能夠有效地將科研跟財務聯系在一起。在預算編制過程中沒有嚴謹的理論知識作為保障，對經費的劃分不合理，或者不愿意在Y金匱乏的狀況下尋求多方面的合作與幫助，導致在執行的過程中會出現經費不足、賬目混亂的情況，極大地影響科研項目的執行[4]。
在進行預算統計時，需要說明各種費用的用途以及測算理由。但就目前的情況來看，科研人員幾乎不能在計劃的文字闡釋方面給出詳細的報告，并且投入的精力較少，有很多的科研人員覺得模糊的依據可以獲得更多資金，這種僥幸心理是有極大危害的，在評定一個項目的時候，專家對預算的統計往往非常重視，不重視預算編制的后果會直接影響科研工作的產出和效益的評定，同時也可能難以獲得資金支持。
2.2.2 財務人員因素 目前，農業科研項目預算內容和要求不斷細化，對項目預算編制專業化提出了更高要求，僅靠科研人員編制高質量的項目預算越來越難，現有財務人員的專業素質跟不上項目預算執行的要求。因此，財務人員要主動地將農業科研項目經費的財務管理延伸到申報的項目之中，這會對之后的項目執行有較大的幫助。但現在科研單位普遍存在財務管理隊伍力量不足現象，在限制了財務人員主動參與的積極性的同時，也嚴重制約了科研項目的執行、發展。以湖北省農業科學院某研究所為例，2011-2013年，每年執行的專項在10項以上，加上其他的項目經費，每年的項目經費達2 000多萬元，科研團隊近十個，而財務人員只有3人，要統管全所事業費及專項經費的核算及管理，因此財務人員較少地參與每個農業科研項目預算編制的實質性工作。他們在項目中扮演的角色主要是掌握資金的合理性和有效性，相反地，科研人員關注的是怎樣獲得更多的資金支持以完成科研項目，財務人員和科研人員對預算編制的關注點不完全一致，所以前期的編制過程需要兩者之間進行協調。
3 提高湖北省農業科研項目預算管理水平的措施
3.1 完善科研項目預算管理制度
目前，湖北省農業科研單位執行的預算管理制度大多數形成于20世紀初期，比如《國家自然科學基金項目經費管理辦法》是2002年的，科研項目經費的開支標準是符合當時管理需求的。而近幾年來，科學研究事業突飛猛進，科研經費數量也已大幅上升，但科研經費的管理制度仍然執行多年之前的標準，已經嚴重脫離實際，難以適應快速發展的科研事業要求。科學研究是一個不斷探索發現的過程，不斷出現新的內容和新的支出項目時，科研預算管理制度也應該隨之發展，預算執行也應該隨著科學研究的不斷深入而提高水平，相應的法律法規也需要隨之不斷完善。
另外，在預算編制、預算執行及預算監管等方面都需要做相應的調整：①為了加強預算外資金管理，關注項目的預期支出，實行全口徑預算，應將財政撥款收入、預算外收入全部納入預算管理，使預算能全面反映所屬單位預算內外收支狀況[5]，進一步加強對財政支出的監管力度；②細化預算編制流程，強調預算編制的審議和批準?？蒲许椖款A算的編制應由項目負責人牽頭，匯集科研、財務、科技管理人員，分析往年類似科研項目執行情況，按照國家政策對科研項目預算編制的有關要求，共同完成項目預算編制；③制定科學合理、符合實際的項目支出定額標準。提高預算管理的精細化水平，盡量將預算控制在合理的范圍之類，將支出限制在一定條件之下，將監督和管理控制在具體條例之上；④針對某些特殊情形，如自然災害、疫情等，采用靈活的管理方式，可由科研人員申請資金墊付，以確保項目研究能正常進行。與其他行業科研活動有所不同，農業科學研究工作具有季節性強、周期長、抗風險能力低等特點，就目前農業科研項目出現的進度與資金嚴重脫節的難題，需要及時向相關部門反映以得到解決。由于目前項目立項審批工作流程較長，最好盡早申請科研項目的資金申報材料，以防止出現難以預料的狀況而影響到科研活動的開展。同時，根據科研經費在具體實施過程中出現的問題，需要對農業科研項目的多變性和規律性進行分析，根據以往經驗提前預測和規劃，為項目預算和支出留出充分的變通空間，使得農業科研工作能夠順利完成[6]。
3.2 注重項目預算的執行和管理
在農業科研項目的實施過程中，一定要按照批準的預算和相關規定，安排項目的具體事項。①根據項目需要熟悉掌握職能分布，提高人的工作能力，有選擇性地篩選一些有能力的工作人員掌握項目的進程，安排具體事宜，同時對科研人員進行專門的指導，確保每一個參與人員都了解項目的實施狀況，明白自己的工作要求和預期效果，從宏觀上認清項目的實質。預算資金的管理主要表現在項目資金的流動和應用上，可分為資金核查和?？顚Ｓ脙煞N，制定明晰的規章制度對項目之間的資金相互擠占進行區分，避免互相干預。②在政府審計、社會審計和單位內部審計的多重審計模式下，重視項目執行中期檢查，分析存在的問題，并及時處理。項目開支不能超過項目的前期預算，需要遵循前期的預算內容，不能夠超出或者產生預算列表中不存在的項目。③增強各部門之間的交流，根據具體安排，向有關人員詢問，保證農業科研項目進展得更加順利，財務狀況透明、公開。④完善財務報表及相關資料的管理。項目實施過程中記錄的賬目支出對今后的項目審核和參考具有重要意義。它直接表現出農業科研項目進展的大致過程和總體的質量水平。因而，需要在項目開展之前重點關注基礎項目，不斷充實和完善財務數據，確保財務數據的準確、真實、全面，并主動向審計部門提供財務數據。
要求對財政預算資金安排項目的執行過程實施追蹤問效，將各類目標細化，在年中進行項目跟進，項目結束后對實現的成果進行最終的審核和評價工作。項目執行的好壞與項目預算的組織管理密切相關，如果組織管理得當，預算執行就能事半功倍，若組織管理混亂，預算執行效果會打折扣，所以它在項目管理中起著關乎全局的作用[7]。做好項目預算的實施管理工作的重點是劃分部門工作職責，設立專項項目小組。業務部門的職責是執行并監督項目進展狀況，在項目實施之前提出制定項目實施計劃；輔助編制項目預算；安排項目實施步驟和具體工作內容，主持項目驗收等。財務部門負責科研項目預算和資金監管，搭建和管理項目庫，提出項目申報建議；根據相關資金管理準則辦理項目資金申請和核算，對項目資金使用情況進行監督等。預算項目執行按照統一領導、分級管理、各司其職的管理模式，由各部門分工協作，分別實施管理。
3.3 提高項目預算的資金管理水平
①掌握科研項目預算的使用狀況。全面規劃資金使用狀況，制定具體的資金流動和支出的計劃，切實貫徹下去并嚴格執行，保證資金的使用價值，動態管理資金流動，涉及部分執行度不夠、進度緩慢的農業科研項目，分析影響因素，適時調整。②運用專門的軟件管理預算經費。對每個農業科研項目經費實行全程跟蹤管理，從項目申報到立項、項目執行，再到項目結題，科研人員和財務人員可以通過軟件隨時查看經費使用狀況，了解經費去向，有利于項目各個階段的目標實現[8]。③改革科研項目結余資金監管機制，嚴格控制資金流動。在編制項目預算時首先考慮的因素是結余資金，應考慮如何提高結余資金的利用率，細化結余資金的使用條款，控制結余資金的使用領域、投入方向、基本條件以及具體程序，實現結余資金的有效性、真實性和規范性[9]。制定科研項目結余資金監管的激勵模式，在不影響調研項目實施的質量下，通過將結余資金部分獎勵給課題小組的負責人和工作優秀的科研工作者的方式，來提高他們工作的積極性，促進整個項目快速有效地完成[10]。同時，規范科研人員的行為，樹立節約意識，杜絕出現浪費資金的狀況。當預算資金與實際支出存在矛盾時，應該將結余資金全部投入課題組，鼓勵科研人員在向有關部門申請資金的同時控制資金的支出，最大化地發揮項目資金的作用。
3.4 提高人員素質，強化預算管理理念
科研人員的自身素質對科研項目的執行有著重要影響。農業科研人員需樹立全局觀念，要認識到預算不是最終目的，而是實現對資源的合理配置。同時科研人員應具有科學規劃的意識和財務管理觀念，在進行科學研究的同時也應該了解和學習基本的財務知識，便于與財務人員共同編制預算?？蒲腥藛T應主動向財務人員和科技管理人員提供科研項目的實施計劃，征求他們的對項目管理的意見和建議。除此之外，還應該強化資金規劃和管理的意識，按照具體規章執行資金報銷流程。報銷不僅需要項目負責人簽字，還需要項目依托單位財務負責人簽字，規范報銷手續，加強內部控制。項目負責人應該時刻提醒自己，項目實施時需要把握自由性和限制性的關系，在法律法規的范圍之內充分利用項目實施的自主性，嚴格控制經費支出和記錄。
財務人員除了要進一步規范會計基礎工作，也需要了解科研項目的內容，主動參與到科研項目預算的編制中，財務人員與項目負責人、科技管理人員應共同參加項目預算編制，建立一個資源共享平臺；在項目執行過程中，對于出現的問題及時反饋給項目執行人員，提出合理化建議，這樣既符合預算管理制度的要求，又符合研究工作實際。
3.5 實行項目預算績效評價制度
對項目進行績效評價是為了評估項目經費使用的有效性，績效包括社會效益和經濟效益，是對預算目標實現效果的評價，也是科研單位獲得下一年度預算的主要參考依據。預算績效評價是事前、事中、事后相結合的評價體系，預算的編制時期與未來活動的預計開支等有著密切關系，需要考慮多方面因素進行綜合分析，預算的實施過程必須嚴格控制實際與計劃工作之間的差距，宏觀掌控項目的進展，這樣才能使得效率提升并達到理想效果，從實施過程中可以看出整個項目的進展狀況和預算使用狀況；項目驗收過程一般為對預算工作的總結和評價，可將結論作為下一輪決策的基礎[11]。
為此提出以下建議：①將預算績效評價與中國預算管理改革緊密結合，有利于提高預算編制的質量和執行力度，更利于項目完成目標。突出政支出效率，對科研項目管理的思路和方式進行重新設計，改變傳統的強調過程管理、輔之以績效考評的方式，轉變為以績效目標考核和驗收為重點，輔之以過程管理的模式，將更為科學和人性化。②在農業科研項目中實施預算管理，對科研人員和財務人員提出更高的要求。首先，科研人員應該具備一定的財務理論知識，與財務人員合作，能在編制預算時以項目績效為依據，把資金使用和項目研究取得的成果聯系起來；其次，在項目執行過程中，科研人員與財務人員保持良好的溝通，讓財務人員能清楚地掌握項目的執行進度和經費使用情況。③對項目的管理模式進行改革，采用更靈活的方式來應對可能存在的突發狀況。例如對各類支出不再對照預算的固化管理，應根據業務實際需要和科研項目周期，在可控范圍內授權項目負責人自主調控。
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科研人員績效管理辦法范文5
【摘要】企業類科研院所對科研經費實行績效管理，建立和完善企業科研經費內部控制，使得企業順利通過課題驗收，并有效促進科研院所可持續發展。
【關鍵詞】科研院所科研項目經費過程管理
中圖分類號： G472 文獻標識碼： A 文章編號：
目前我國政府在科研項目管理中的投入不斷加大，但是科研經費緊張、科研經費使用不當等一直是科研項目管理中存在的問題。如何提高科技經費的使用效益及判斷課題經費使用的準確性，一直是個大問題。為此，就如何加強課題經費的管理。談談一些粗淺的看法。
一、 經費來源的多樣化
隨著科研工作的不斷加強,科研經費來源趨于多元化,經費數額也大幅上升,已成為科研院所資金的重要組成部分。但往往強調調動科研人員的積極性,全力爭取科研課題,而對正確使用科研經費缺乏足夠的認識，對科研經費從根本上講是國家財產,理應遵守國家財經紀律的要求,用活用好科研經費對科研工作的開展非常重要。防止經費濫用，減少不必要開支，以提高科研經費的使用率，增強政府對科研事業的管理能力。 避免形成了“重爭取,輕管理”，形成促進科研院所可持續科研的意義。
二、 經費管理的合理化
企業應設立專門的研發部門，對項目研發的立項審批、研發實施、中期檢查、經費管理等實行全過程管理。
科研經費管理貫穿科研課題（項目）的全過程，尤其在研發實施階段，從立項審批階段的預算，到為實現課題（項目）目標而開展的各種項目活動實際發生的成本開銷，直至課題（項目）完成結題驗收經費決算，課題（項目）經費管理應達到多贏格局。對科研課題（項目）的投入與產出進行學術價值、經濟效益和社會效益綜合性的績效評價。
三、 經費制度的完善化
在課題（項目）經費管理過程中，課題（項目）承擔單位應對課題進展情況及經費使用進行監督，定期檢查，使課題任務按時保質完成。
（1） 建立健全有關制度，經費開支應遵守國家有關法律、法規和財務制度。有專職財務人員負責課題經費的財務管理，做到單獨核算，專款專用，設立課題（項目）經費開支明細賬，用于財務人員記錄該課題經費實際開支情況，便于課題（項目）組掌握開支狀況，也是作為課題（項目）驗收檢查依據。
（2） 企業科研經費的使用必須遵守內部控制文件的各項規定，取得合法有效的發票等原始票據，嚴格審批手續。審批經費開支應按有關規定，做到既有有關負責人審批，又有經辦人得簽章，使每一筆開支均有完整審批簽章手續。
（3） 課題（項目）經費分戶管理。課題經費一到賬戶，及時按課題（項目）名稱，科室負責人建立賬戶，有利科室、課題負責人了解經費開支情況。
四、 科研課題（項目）經費研發實施階段的管理
科研項目的研發實施階段，主要是指科研課題（項目）立項后組織實施直至科研成果驗收前這一階段。此階段是科研項目全過程的重點和核心。這一階段包括科研課題（項目）的開展和控制兩個方面。課題（項目）立項后，課題（項目）負責人就要按照課題（項目）任務書確定的時間、步驟、技術路線等內容組織實施。此階段，科研院所課題（項目）管理工作的內容更加繁多，主要表現在兩個方面：一是在課題開展過程中，提供課題任務書或項目合同書中確定的對項目的各種支持條件，對所依托的項目或子項目進行成本核算，對其一切經費開支進行監督，負責項目經費的財務管理和會計核算，審批大型儀器設備支出、國際合作與交流費用支出、管理費用支出、接受上級有關部門的監督、檢查等。二是對課題研究的正常開展進行檢查監督和控制，建立起全過程、全方位的跟蹤反饋于監督檢查機制，了解執行情況，及時反饋問題，尋求解決辦法，確保項目按計劃順利進行。
（一）、課題預算申報的準備工作
1.課題承擔單位及課題組應認真研讀《國家科技支撐計劃專項經費管理辦法》（財教[2006]160號）以及《財政部 科技部關于調整國家科技計劃和公益性行業科研專項經費管理辦法若干規定的通知》（財教[2011]434號）等文件，認真把握支撐計劃經費管理相關規定。
2.預算申報書應由課題組人員協助財務人員共同編制，課題承擔單位財務部門要為課題預算編制提供專業指導和服務。
（二）、課題預算申報書的編報原則
1.預算編制要堅持實事求是的原則，根據任務需要，據實列支各項經費支出。預算申報中，除間接費用需按照規定的比例核定外，其他科目均無比例要求。
2.預算編制要堅持三性原則，即目標相關性、政策相符性和經濟合理性原則。
目標相關性原則：課題預算應以任務目標為依據，課題預算的總量和內部支出結構要符合任務的規律和特點，有利于項目預算總體目標的完成。
政策相符性原則：課題預算應符合國家財經政策和支撐計劃經費管理制度的相關規定，經費支出符合支撐計劃定位和支撐計劃專項經費支持方向，符合有關財經政策法規要求。
經濟合理性原則：參照國內外同類研究開發活動的狀況及我國國情，經費預算應與同類科研活動的支出水平相匹配，單位要充分利用單位現有資源條件，在考慮創新風險和不影響項目任務的前提下，提高資金的使用效益。
（三）、課題預算書中各科目列支內容
1.關于直接費用
直接費用是指在項目（課題）實施過程（包括研究、試驗試制等階段）中發生的與之直接相關的費用。主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費和其他費用等。各科目具體支出范圍依據《國家科技支撐計劃經費管理辦法》的相關規定。其中，勞務費預算沒有比例限制，課題單位應結合單位實際和相關人員參與課題的全時工作時間，科學合理、實事求是地編制；專家咨詢費預算應按照管理辦法規定的標準據實編制；設備費預算編制中應當注意嚴格控制設備購置，鼓勵共享、試制、租賃專用儀器設備以及對現有儀器設備進行升級改造，確有必要購買的，單位應當對擬購置設備的必要性、現有同樣設備的利用情況以及購置設備的開放共享方案等進行單獨說明。
2.關于間接費用
間接費用是指承擔課題任務的單位在組織實施課題過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括承擔課題任務的單位為課題研究提供的現有儀器設備及房屋、水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出，以及績效支出等。其中績效支出是指承擔課題任務的單位為提高科研工作績效安排的相關支出。
間接費用使用分段超額累退比例法計算并實行總額控制，按照不超過課題經費中直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，具體比例如下：
500萬元及以下部分不超過20%；
超過500萬元至1000萬元的部分不超過13%；
超過1000萬元的部分不超過10%；
間接費用中績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%。
間接費用按課題統一核定，由課題承擔單位和課題合作單位根據各自承擔的研究任務和經費額度，協商提出分配方案，在課題預算中明確。
3.具體編制方法
預算編制時要依據前期論證確定的課題經費額度，合理地測算課題各開支科目的需求。按照目前的間接費用核定辦法，在具體編制過程中，可以先根據課題任務需要，確定設備購置費支出，在預算申報系統中填列設備購置費支出后，預算申報系統將自動提示課題間接費用上限，課題承擔單位在不超過間接費用上限的前提下，據實測算填報課題間接費用及其余預算科目。
科研人員績效管理辦法范文6
本文以福建省一、二、三批創新型（試點）企業為例，從人才結構和人才管理機制兩方面著手分析其人才集聚現狀，最后針對人才成長機制這一企業人才管理的薄弱環節，探索提高創新型企業人才集聚能力的途徑。
一、福建省創新型（試點）企業人才集聚現狀
福建省創新型（試點）企業一、二、三批共240家企業。本文從企業人才結構和人才管理機制兩個方面闡述福建創新型（試點）企業人才集聚的現狀。
1.人才結構。（1）研發人員比重。福建第一、二、三批創新型（試點）企業研發人員平均比重為14.49%，研發人員總數為24319人，高于《高新技術企業認定管理辦法》對高新技術企業中研發人員比例的要求。從研發人員各地區分布情況看，2010年福州地區創新型企業研發人員比重為23.45%，領先于全省，廈門地區以22.82%緊隨其后。漳州、泉州、南平、莆田、龍巖等地區的創新型企業研發人員比重雖不及福、廈兩地，但在總體水平上也高于國家對高新技術企業中研發人員比例的要求，三明、寧德地區則相對滯后。這表明福建不僅沿海和內陸地區創新型（試點）企業科研人員分布不均，沿海各城市之間的差別也較大。
（2）科技人員比重。科技人員比重的數據統計結果顯示：福建省創新型企業高素質人才的比重呈現下降趨勢。從第一、二批創新型（試點）企業的數據來看，2007到2009年科技人員占創新型企業總人數的比重略呈遞減態勢，2007年福建省創新型科技人才占企業總人數比重為16%，2008 年為13.5%，2009年為12.1%。究其原因，固然有企業總人數迅速增加導致的科技人員比例下降的方面，但更主要是由于隨著企業規模的擴大和產值的不斷提升，科技人員的招聘和培訓力度沒有得到相應的增強。
（3）企業員工流失率。企業員工流失率指單位時間內辭職員工占企業員工總數的比例，它是考察企業“吸人”和“留人”能力的最顯著、最直接的指標之一。對福建省一、二、三批創新型（試點）企業員工流失率的統計表明，這些企業的員工流失率與企業規模的關系并不顯著，但具有明顯地區差異。三批企業中，104家大型企業和136家中小型企業的員工流失率均值僅相差不到0.02%，這說明只要企業具備規范的管理體系，并提供員工足夠的保障和激勵，企業規模并非影響人員流動的關鍵。而創新型（試點）企業的員工流失率在地區差異上表現十分明顯：福建經濟較為發達的廈門、泉州、福州三地區的企業員工流失率較高，其中廈門地區企業的員工流失率為全省最高，達到將近12%，與全省員工流失率最低的三明地區（4.47%）相差超過七個百分點，落差很大。
2.人才管理機制。（1）薪酬福利制度。薪酬體系是組織人力資源管理系統中極為重要的一部分，也是企業吸引人才的重要因素之一。對2010年福建省241家創新型（試點）企業的統計顯示，全省各地創新型企業都十分重視薪酬體系的設計，并依據本企業的具體情況制定出適宜的薪酬體系。省內大型企業的薪酬體系一般由保障工資和績效工資構成，且保障性工資占據大部分比重；而中小型企業則大多設計出更為靈活和因“績”制宜的工資體系，通過建立評估體系，以考勤情況、工作完成情況、對企業的貢獻等作為考察指標，根據對員工的績效評估結果發放相應工資，打造出更注重員工工作指標完成情況的薪酬制度。
福利對企業而言是調控人工成本和生產關系的重要工具，有利于提升員工素質和留住人才，并能樹立企業良好的社會形象和提高企業美譽度。
（2）績效管理制度?？冃Ч芾砟軌虼_保員工的工作活動和工作產出與組織保持一致，在提高企業績效的同時，也能提高員工的組織滿意度。筆者在對福建創新型企業的研究中發現，福建大多數創新型企業建立了適合自身人力資源狀況的一整套績效考核機制，其核心內容主要是將員工工作績效同薪酬待遇、職位晉升、職稱評定相聯系。具體而言，很多企業在績效考核時注重對事的評價，以工作創新能力和工作業績作為評價人才的主要指標；注重對科研成果的評價，以科研成果和科研獲獎情況作為員工升遷的重要指標。
（3）員工激勵制度。福建創新型企業的激勵制度主要體現為獎金激勵、內部晉升、股票期權激勵四類。幾乎所有樣本企業都在一定程度上建立起激勵制度，只是在激勵方式的多樣性和側重點上存在差別。大型企業一般強調物質獎勵和精神獎勵相結合；中小型企業則以物質獎勵為主，通過發放獎金和股票期權、增加物質福利等方式，對員工進行激勵。在激勵方式的選擇上，物質激勵被普遍采用，主要體現為一次性獎金激勵，而股權激勵則僅有少數企業采納。廈門、福州、泉州地區的企業，大多有對經理以上層級員工制定股票期權激勵制度；南平、三明、龍巖等內地企業則鮮少采用股票激勵制度。值得一提的是，創新型企業在推行股權激勵方面比傳統企業力度大，這是其吸納人才的有力措施之一。
（4）員工職業生涯規劃。協助員工制定職業生涯規劃，有利于員工看清自己的努力方向和發展前景，也有利于企業吸引和留住人才。福建創新型企業中大型企業的內部晉升制度一般包括：一是建立起員工職務晉升體系，為符合要求的員工晉升；二是對企業空缺崗位，通過企業內部宣傳渠道向員工傳達并擇優競選。小型企業在內部晉升上的做法較為保守，它們更看重員工在企業業務方面的能力與實際工作成績，當員工對企業發展有重大貢獻時才會進行破格提升?？傮w來說，員工職業生涯規劃是福建創新型企業在各項制度制定上的薄弱環節，很多小企業完全沒有為員工提供職業規劃，甚至沒有明確的內部晉升路徑。這就大大降低了企業吸納高新技術人才的能力。
（5）企業文化。企業文化首先體現在企業自主品牌的塑造上。對2010年福建省241家創新型（試點）企業的統計結果顯示，這些企業的自主品牌戰略規劃制定率很高，其中三明、泉州、廈門三地的創新型企業自主品牌戰略規劃率達到了100%，其余四個地區也都達到了90%以上。具體來說，大型企業宣揚的企業價值觀主要強調以下兩點：一是樹立以人為本核心價值觀，創立和諧與服務意識；二是弘揚中華民族的傳統美德，積極參與社會慈善事業。而中小型企業則更傾向于營造以創新為主的企業核心價值觀與企業氛圍，鼓勵員工勇于創新并建立制度激勵創新。在完善企業價值觀方面，大型企業注重構建溝通交流平臺，中小型企業則更注意在實踐中的逐步完善。
二、以人才成長機制為重點，提高人才集聚能力
1.員工培訓制度。員工的教育培訓是員工成長的重要途徑，人才在擇業時，不僅會考慮薪酬的高低，還關注如何提高自身的職業技能水平。創新型企業應當擺脫目前對員工培訓的矛盾心態，樹立起員工培訓長期投資收益觀，加強培訓體系的建設，在進行員工培訓時做到長期和短期培訓、物力資源和人力資源、整體利益和局部利益的統一。另外，企業可以在培訓計劃執行的過程中創新教育培訓方式，為員工提供更加多樣化的培訓，如企業外會議、基層鍛煉、職務輪換、工作訓練指導、模擬演習及運用互聯網培訓教學，或分派任務、承擔項目、授權等。若創新型企業自身的條件允許，還可借鑒國際上大型創新型企業所采用的“雙元制”模式，如企業辦大學、國際聯合投資培訓，駐外培訓等。
2.績效考核制度。福建創新型（試點）企業在績效管理方面基本都有涉及，但其制度不夠系統，績效指標的選擇上也缺乏多維性和動態性。因此，若要加大人才集聚力度，企業需要在績效考核制度的設計和實施上進行改進。首先，企業在設定績效指標時，應遵循SMART原則，構建科學合理的績效指標體系。其次，在實施績效考核時應嚴格按制度進行，并結合職位性質、指標性質和標準性質來確定考核周期。再其次，結合績效考核的結果，應做到及時獎懲，鼓勵員工取得更大進步。最后，應做到對績效的實時監控，保持與員工的交流和溝通，確保員工反饋渠道暢通，使績效考核制度更具人文關懷和讓員工滿意。
3.員工職業生涯規劃。創新型（試點）企業在員工職業生涯規劃方面還有很大的改進空間。例如可設立員工職前引導，通過專業測評并結合員工意愿選擇工作崗位；還可結合績效考核，為員工提供內部晉升渠道，鼓勵其往更高層次發展。創新型企業應完善自身人才升職體系，縮短員工升職年限，提高企業內員工流動率，激發員工工作熱情。另外，企業應組織人力資源規劃專家對企業人才進行個人評估、職業生涯評估和職業生涯目標設定，以明晰的個人發展路徑提高企業吸納人才的能力。
