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摘要：本文主要以商業銀行小微企業信貸風險管理作為研究的課題，在研究的過程當中，運用了文獻分析法對專家學者的研究成果進行了整理和分析，并且在研究的過程當中融入了自身創新性的看法和見解。首先，對小微企業的內涵以及信貸風險的內涵等內容進行闡述；其次，對商業銀行小微企業信貸管理的流程以及風險的表現形式進行了分析；再次，對現如今小微企業信貸風險管理存在的不足進行剖析；最后，則是針對存在的不足提出了有效的解決對策。以期通過本文的研究能夠豐富這一內容的理論研究，并且也可以為商業銀行小微企業信貸風險的管理提供一定的幫扶和借鑒。
關鍵詞：商業銀行；小微企業；信貸風險；管理
小微企業是國民經濟當中十分主要的組成部分，也是市場經濟當中十分活躍的一份子，其廣泛的分布在各行各業當中，其對于國民經濟的增長，社會的和諧穩定有著十分重要的促進作用。很長時間以來，小微企業存在著融資難的問題，立足于外部競爭壓力的影響，商業銀行本著對自身經濟利益的考量，逐步的加大對于小微企業的投入程度，但是小微企業普遍存在的信貸風險，影響了商業銀行的進一步投入。
一、小微企業信貸風險管理的相關概述
（一）小微企業的內涵小微企業
主要是指小型企業、微型企業、個體工商戶的統稱，國內對小微企業的定義主要是源自于2002年國務院制定并頒布的《中華人民共和國中小企業促進法》，在文件當中國務院相關機構依照企業的工作人員的數量、銷售額以及資產總額等指標融合企業所在行業特點制定。
（二）信貸風險的內涵信貸風險
主要指的是貸款人會面對債務人不履行合約的內容，未按照合約時間以及還款的數額進行還款，從而導致貸款的本息受到損失。對于商業銀行來講，其主要就是在銀行運營的過程當中面對貸款本息可能存在損失的風險?，F階段對信貸風險主要有三個層面的理解：第一個層面主要是指信貸資金的損失，這也是十分狹隘的概念界定；第二個層面主要是商業銀行貸款形成損失的可能性，立足于這一層面進行分析，商業銀行貸款可能發生損失，也可能不會發生損失；第三個層面主要是指商業經營信貸業務所獲取的成果和預期的目標出現了偏差的可能性。
（三）小微企業信貸風險的特點
首先，小微企業由于自身運作規模的影響極容易會受到國家宏觀經濟政策的制約。小微企業的運營規模較小，市場占有率極低，技術能力較為薄弱，抵抗風險的能力較差，一旦國家宏觀經濟政策出現轉變，小微企業最先受到沖擊。其次，受到小微企業主個人的影響，在我國小微企業大部分是以家族式企業為主，這一種家族式的企業管理方式極容易致使小微企業運營的個人化問題，這一種模式會制約企業的發展，企業的權力絕對集中，依照企業管理層個人喜好選擇運營的方式和管理的辦法，容易出現企業主挪用貸款資金的情況。再次，信用危險程度較高。小微企業信貸業務極容易形成逆向選擇以及道德風險，一方面主要是因為小微企業的運營規模所制約，在管理手段以及管理理念上并不規范且科學，極容易受到國家宏觀經濟的影響，所以小微企業運營的風險較大，當銀行向小微企業發放貸款時，通常會收取較高的利率，這也形成了發展較好的企業退出市場而發展較為不好的企業充斥市場的現象。另一個方面，小微企業因為財務管理機制的不完善，銀行和小微企業之間存在信息的不對稱性，所以小微企業極有可能出現做假賬的問題，而小微企業的信用評估，在現如今依舊是靠人工評定的模式，十分依賴銀行客戶經理對于小微企業的綜合評定，這也導致了銀行內部工作人員極容易形成道德風險，導致了小微企業不良貸款的形成。
二、商業銀行小微企業信貸風險管理的現狀
（一）商業銀行小微企業信貸業務操作流程
通常來講，商業銀行信貸風險控制的流程會參考貸款對象的不同而有所差異，可是在現如今，我國商業銀行在操作過程當中，依舊是參考普通企業信貸風險的掌控流程。所以可以將小微企業信貸風險控制流程分為申請受理、貸前調查、貸款審批、貸款發放以及貸后的管理。
（二）商業銀行小微企業信貸風險表現形式
1.信用風險
信用風險主要包含了兩個方面的內容，分別是小微企業的還款能力以及小微企業的還款意愿，還款能力的危險主要是銀行和企業的信息不對稱所引發的危險，加大了小微企業信用評定的困難程度，而還款意愿主要是指小微企業對于自身信用認知缺失，缺乏還款的意愿，從而引發還款的危險。
2.市場風險
小微企業普遍規模較小，技術能力較為薄弱，在產品的研發方面也較為落后，缺乏對市場的預測能力，在運營的過程當中，依賴金融環境以及經濟周期，在經濟形勢下行的時期，小微企業的優勢逐漸會轉變為弱勢，甚至瀕臨破產。在現階段的經濟背景之下，物價提高，人力資源成本增加，致使較多的小微企業運營成本持續不斷的提高，市場風險逐步變大。
3.操作風險
操作風險主要是指信貸服務的過程當中，因為工作人員工作的疏忽，道德素養的低下，業務能力的薄弱等綜合性的因素致使出現貸款損失風險，即便商業銀行已經成立了小微金融貸款的相關部門，但是和國外的商業銀行進行比較，我國商業銀行在小微金融服務層面的專業化較為缺失，專業程度明顯不足，并且部分業務經理在工作過程當中責任心缺失，忽視非財務因素的檢查。
三、商業銀行小微企業信貸風險管理存在的問題
（一）內部環境控制不理想
在現如今，部分商業銀行內部控制制度呈現了較為凸顯的問題，主要是體現在部分制度形同虛設，部分制度缺乏可操作性，整體來講，商業銀行內部控制不科學以及不合理，制約了銀行業務的拓展，在近幾年當中，商業銀行小微貸款的規模持續不斷地拓展，可是在規模拓展的基礎之上對風險缺乏足夠的認知，在銀行的內部也沒有成立和小微企業信貸風險相對應的風險防控機制，亦或是制定了風險防控的制度，可是制度流于形式，在實際的操作過程當中，并沒有嚴格的按照制度進行工作。
（二）小微企業信用評級體系不科學
在現如今，商業銀行對小微企業信貸風險定量分析當中，只是運用了財務比率分析這一種單一的模式，再加之小微企業信用等級評定表當中，銀行主要考察的是資產負債率、流動比率等等指標，這一些指標看起來有著較強的直觀性，可是這一種方式只能體現出小微企業的償債能力，對還款意愿評估上無能為力。
（三）小微企業信貸風險控制措施不完善
通常情況下，小微企業的運作規模較小，市場份額較低，技術能力薄弱，在產品層面極容易被復制，無法形成核心競爭力，抵御風險的能力和大型企業比較相對較低，所以極容易會受到國家政策的影響，由此能夠體現出小微企業市場競爭力較為薄弱，而商業銀行并沒有注重小微企業生命周期的預測，只是片面的追求客戶數量以及貸款規模。
（四）信息系統建設不全面
在現階段商業銀行內部信息管理系統的功能并不完備，在小微企業貸款的風險管理層面上，商業銀行并沒有針對小微企業的實際運轉狀況制定數據庫，使得小微企業的數據信息無法錄入到銀行系統當中，銀行也無法通過大數據對小微貸款的風險進行量化型的分析，而在貸后的管理層面上，商業銀行的信息系統風險預警職能也不夠科學，這在一定限度上制約了商業銀行對小微貸款風險的科學管理。
四、完善商業銀行小微企業信貸風險管理的有效措施
（一）創設良好的內部控制環境
1.改進內部控制制度
良好的內部控制制度是風險管理的首要一步，商業銀行對此可以構建內部控制制度的專業化部門，參考商業銀行現如今內部控制制度存在的缺失以及業務發展的需求，持續不斷的優化和改進內部控制的制度，構建持續完備的內部控制長效機制。首先，商業銀行應該精確內部控制的主要目標，明確目標之后再將目標進行細致化的劃分，具體劃分到各個部門以及工作崗位當中。其次，強化人在內部控制當中的重要性，商業銀行應該使每一位工作人員都應該認知到銀行內部的控制目標，使每一位工作人員可以將控制制度融入自身的工作當中，達成對銀行業務整體性，全方位的風險管控，在內部控制制度的制定過程當中，應該注重風險的主次之分，對主要的風險應該著重的控制。
2.優化小微企業風險管理組織架構，達成科學化的管理
自2009年農信社改制成為農村合作銀行之后，各大商業銀行逐步成立了三會一層的風險公司治理架構，在近幾年當中，為了能夠滿足時代的發展以及小微企業持續拓展的需求，商業銀行開始逐漸成立了專業性的風險管控機構，可是商業銀行的行長權利普遍過大，權力制衡機制存在一定的薄弱之處，這也致使了部分商業銀行的風險管理組織架構不科學，不能夠滿足小微企業貸款規模擴大的需求。因此商業銀行的領導層務必要發揮自身監督以及管理的職能，整合小微信貸風險管理組織架構，使商業銀行的審批機構能夠做到獨立的審批。
3.強化風險管理文化建設
商業銀行應該著重強化風險文化的建設，將信貸風險文化的價值理念融入到全體工作人員的腦海當中，商業銀行需要構建由內而外，由上至下的信貸風險文化，對此，商業銀行應該定期對工作人員實施培訓和宣傳，主要從客戶經理以及審批人員的風險管控文化意識入手。除此之外，還應該成立風險文化的推廣部門，定期在銀行內部推廣一些文化活動，使工作人員可以在愉悅且輕松的工作氛圍當中學習和接受信貸風險的文化，在銀行內部創設信貸風險文化的氛圍，促使這一種文化的氛圍能夠激勵工作人員，使工作人員能夠自覺遵守銀行的規章制度。
4.構建科學的獎勵懲罰機制
商業銀行在薪酬管理的方面，可以將風險和客戶經理以及審批人的績效相掛鉤，并不是單一的參考貸款的金額，在貸款的過程當中，一旦發現有著較大風險以及違規操作的問題，即便風險現在還沒有形成，也應該對有關的責任人進行處罰，反之，對于工作十分認真并且自覺性較高的工作人員，應該提高其薪資待遇，亦或是提供其晉升的機會，以此來提升客戶經理的工作成效以及工作的積極性。與此同時，商業銀行還應該構建信貸人員的風險準備金機制，這一種制度主要是由客戶經理在發放貸款之后，在銀行內部建立二級賬管理銀行貸款的客戶，這一種記錄方式能夠精準有效的記錄貸款由發放到收取的全過程，這一種方式也使的責任更加的精確化。
（二）構建小微企業信用評級體系
信用評級是對客戶所提供的企業資料以及財務信息實施整體性、規范性的分析和測算，評價企業的還款能力以及還款意愿，從而獲得企業違約的可能性，并以此作為劃分企業信用等級的主要內容，客戶信用評級是銀行防止信用危險形成的主要工作，科學且完善的信用評級機制能夠十分精準的體現出借款給企業的風險大小，進而為銀行是否決定貸款提供參考性的意見，所以精確科學的小微企業信用評價機制是提高銀行信用風險管理水平的核心。在現如今商業銀行小微企業信用評級標準的體系方面較為單一且陳舊，商業銀行普遍還運用的是專家打分的5C標準，并沒有根據時代的進步進行科學的創新。對此，商業銀行應該成立信用等級評定的委員會，參考貸款的新要求和標準，制定內部的評價機制，成立客戶的信用等級記錄，借鑒和參考同行業其他金融機構的相關經驗，構建信用風險機制，將客戶的基礎性信息以及財務信息歸類到系統當中，運用定性和定量有效結合的模式，對小微企業的信用進行評定。由于小微企業在財務信息方面存在失真的情況，因此，商業銀行務必要加強非財務指標在信用評定當中的比重，保證評定的科學化，透明化以及公正化。
（三）優化信貸風險管控方式
1.構建自己的小微企業數據庫
小微企業系統性風險十分凸顯，商業銀行則必須面對這一風險，所以降低風險的集中度，運用大數定律分散風險在小微企業貸款當中是十分重要的。商業銀行需要構建小微企業的數據庫，運用大數法則計算某一些行業的風險指標，進一步的將風險進行分散。商業銀行可以借鑒其他銀行的相關經驗，融合自身的實際運轉狀況，制定適應于自身的發展策略，例如民生銀行專門為小微企業開通了商貸通這一項業務，通過這一個平臺能夠迅速找到有效的客戶，商業銀行也可以建立服務平臺，利用平臺建立小微企業的數據庫，引進計算機專業以及經濟學的相關人才，加大平臺的建設力度。
2.推廣風險經理平行作業
小微企業信貸的特征是短小頻急，并且呈現了信息不對稱的狀況，為了解決以上的問題，提升信息的真實性是十分重要的，對此，商業銀行在對貸款審核的過程當中，可以采取客戶經理和風險經理平行作業的方式，客戶經理是屬于業務拓展部門，風險經理則是屬于風險管理部門，在對小微企業進行調查的過程當中，可以使客戶經理和風險經理共同上門對小微企業的風險狀況、財務情況，實際運營的狀況等等方面進行評定，在精確小微企業符合貸款條件以后，對小微企業運營的原件進行細致化的審核，從而形成貸款的調研報告以及風險評估的意見。在貸款之后的檢查當中，客戶經理和風險經理也應該共同協作，處理貸后的檢查工作，運用平行作業的方式，有效地實現了各個部門的相互制約，提高了工作的成效。
3.強化貸后管理舉措
企業經營瞬息萬變，好的貸款不是做得好，而是管得好，因此，貸后管理顯得尤為重要。企業辦理貸款業務后，銀行要通過多種途徑加強貸后管理，動態掌握企業經營動向和資信變化，適時調整授信策略并采取風險控制措施，及時化解風險。一是要嚴格核查貸款資金使用真實性。通過查詢資金流向、支付憑證、原材料及賬務變化等，核實貸款資金是否真實用于企業生產經營支付。二是提高現場貸后檢查頻率。管戶客戶經營要定期或不定期地前往貸款企業開展現場檢查，察看企業生產經營狀況、開工情況、三表消耗情況及存貨、應收賬款等重要財務科目變化，掌握企業真實生產經營情況。三是多渠道了解企業資信變化。定期通過企查查、企信寶、法院裁判網、被執行人網等查詢企業及小微企業主涉訴情況，并向同行業企業了解行業內企業情況，重點關注負面消息。四是加強風險監測和預警。充分運用銀行早期預警工具，對小微企業貸款加強日常監測，根據風險提示逐一排查風險隱患。
（四）強化信息系統的建設
銀行的信息管理系統和信貸信息收集的有效性、信息溝通的暢通性以及信息品質的完整性有著密切的關聯，科學且完善的信息管理系統，有助于風險評估決策人員獲得整體信貸風險的數據信息，了解小微企業的風險狀態。另一方面，完善且科學的管理系統還能夠有效的促進管理層能夠及時的整合信貸風險的相關數據信息，強化各部門協作之后，立足于更高的角度考量和解決各種風險，從而做出科學且有效的信貸風險管理決策，完善的信息管理系統還能夠應用在監督活動當中，運用數據的收集、數據的監測以及數據的處理，能夠及時有效的發現貸款客戶運營以及財務等風險，幫扶銀行及時的運用相關措施防止和化解風險。在現如今，商業銀行對于信息管理系統的維護工作較為忽視，所以在信息管理方面一直較為薄弱，信息儲備的不科學，信息的收集缺失規范性，致使了信息品質較低。所以商業銀行務必要強化信息管理系統的維護和優化，首先，商業銀行應該構建宏觀經濟信息管理系統，收集有關宏觀經濟的相關信息，行業信息管理的子系統收錄有關于行業的信息，其次，商業銀行還應該將這一些系統有效的進行整合，放置于同一個數據庫之下，方便對信貸風險進行科學的研究。
五、結語
綜上所述，本文從多方面，多角度闡述了商業銀行小微企業信貸業務設立的風險性因素，通過分析風險形成的原因以及影響的程度，提升銀行管理層對信貸風險管理的認知，有助于規制小微企業信貸風險管理過程以及策略，探討小微企業信貸風險管理中存在的潛在風險，并針對風險提出應對的措施，能夠有效地降低風險，轉變小微企業融資和銀行運營發展之間的關系，促進二者的良性發展。
作者：陳繪琴 單位：贛州銀行股份有限公司吉安分行
