前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的現代財務管理制度下企業資金安全管控，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
摘要：社會經濟與科技水平不斷提升，對于企業來講開展現代財務管理工作是十分必要的。考慮到資金安全所包含的貨幣資產安全、現金流安全所需，為了將內部資產合理管控，防治盜竊或資產轉移的行為，能夠將企業的資金流斷裂的情況防控，對此本文將展開細致化的分析討論。
資金是維持企業生命的重要依據條件，所以保障企業的資金安全管控，其實就是在防控資金流失或被貪污的同時，有秩序的安排企業資金的流入與流出，將其先進流通效果提升。由于現階段各個行業和產業所面臨的競爭壓力較大，所以現金流量與業務活動也較多，常見資金安全風險問題。所以為了將企業各個運營環節合理化控制，需要從監測體系、層級設置、預算管理方面加強引導全面保障企業的資金安全。
一、現代企業資金安全管控的常見問題
（一）企業資金預算管理制度問題
企業開展預算管理工作，能夠將其未來的發展方向確立起來。無論是從轉型還是改革層面上來看，預算都能將企業未來的發展路徑探求，也是預算所能展現出來的基本職能。目前我國多數企業在預算工作方面的計劃或方案較為完善，但是在實踐工作中仍舊存在較大的差異性。部分企業在預算期間只注重形式，沒能將企業的戰略發展目標融合到其中，常常會導致企業的資金流向出現監控管理問題，不利于企業的資金安全管控工作。
（二）資金安全管控體系建設存在缺失
就現代財務管理的基本制度，企業的資金安全對企業發展有著重要影響作用。但是部分企業在資金安全管控體系建設階段還存在一定的缺失，由于企業內部的各個部門協調性不佳，導致資金流動過程中的崗位工作銜接受到一定的阻礙。由于部分企業還會出現分工不明確的問題，由此企業的工作效率降低也就影響企業的經濟效益。所以重視資金安全管控體系建設，將各個部門或個人的工作范圍明確，才能將資金安全管控體系建設的缺失問題進行彌補。
（三）資金監管體系建設問題
企業的資金監管系統不夠完善，且監控資金的標準也存在著較大的差異性。由于企業內部的財務管理部門與稽核部門，負責資金運營與資金流向監控工作，所以兩者之間的工作銜接緊密性是十分必要的。但是就目前企業的工作實際來看，常見的是部門之間的接洽工作不恰當，一些資金的相關信息分享存在諸多問題，在這種形式之下，很難將資金流入與資金流出的情況集中把控，常常會導致部分工作人員挪用公款的行為。
二、現代企業資金安全管控的重要影響作用
（一）提升企業內部的資金利用效率
企業資金安全管控對企業資金合理應用的影響作用較大。所以企業在開展運營活動期間，各個部門本身就存在著一定的連帶作用，也就是如果一個部門的工作出現失誤，很有可能牽連其他部門。企業資金在不同的時間點或項目上的應用都是限定的，如果企業中的某一個部門或某一筆資金交易出現異常問題，就會直接影響其他部門的正常工作，所以為了保證企業的資金利用效率，開展資金管控工作是十分必要的。
（二）達成企業可持續發展的目標
企業要想實現長遠發展，需要將資金安全工作集中把控，而且考慮到企業的資金安全貫穿整個企業管理活動中，與各個部門工作有著緊密聯系，所以加強資金安全管控是維系到企業的可持續發展的。企業的資金安全管控工作對專業要求較多，而且涉及的范圍較為寬廣。所以為了保障資金鏈條的完整性，需要將運營與內部管控工作協調起來，具體到財務管理部門的各項交易活動，經過合理的監控與管理達成企業的可持續發展目標。
三、現代企業資金安全管理所需要遵循的基本原則
（一）健全不相容崗位分離制度
企業建立不相容的崗位分離制度，其實就是從根本上保障資金安全的基本途徑。常見的不相容崗位就是會計與出納兩個崗位，需要崗位工作人員將票據、公章等妥善保管。常見的經濟案件中，會計人員挪用公款或攜款潛逃，常常是因為企業內部的不相容分離制度不夠健全所導致的。不相容崗位分離制度將崗位之間的制約關系加強，能夠極大的避免內部資金流失情況，避免給企業帶來不必要的經濟利益損失。
（二）建立完善資金風險預警機制
企業的資金風險主要涵蓋的內容是資金的完整性，是保證資金不被挪用或流失的依據條件。企業資金流的正常運營，能夠將企業的經營活動推動起來。所以建立健全的企業資金風險預警與鑒別制度，能夠將現金流入或流出進行詳細的規劃設計，經過風險評判標準的設定，能夠給企業未來可能對產生的資金風險交易展開有效性評估，也能給企業提供相應的解決方法。
（三）鑒別企業資金安全風險問題
基于企業資金安全管控的實際，需要從其根本上建立資金風險預警機制。企業建立資金風險預警機制可以根據二八定律進行，將八分的小額款項放掉，緊抓二分的大額款項。經過對企業的先進流入量與現金流出量分析，選用一個滿足企業經營標準，又能滿足企業發展特點的金額作為重要性的金額，其他超出該金額的交易活動，加大監控管理力度?；趪医洕矫娴姆煞ㄒ?，能夠從根本上處理企業資金安全的風險問題。
四、現代企業提升資金安全管控的相關舉措
（一）提升企業資金監控體系完整性
企業的資金預算管控體系建設，需要加強對大額資金或異常的資金流動進行監管。避免企業因為大額或異常的資金流動，造成運營活動阻斷的情況。資金監控體系需要根據企業現有的規模與基本特征，選擇合理化的金額作為資金流動的衡量標準。在進行大額交易期間，需要將其交易類型與特性進行界定，給企業的資金安全帶來一定的保障條件。
（二）強化資金預算管理工作質量
建立資金預算管理制度，一般是對企業未來一年內的規劃進行預算管理。未來有效的保證企業的資金安全，需要建立計劃編制預算，將企業的資金安全性有效提升。所以在實踐工作中，有關管理工作人員需要嚴格執行預算計劃，提升預算的決策指導與系統管可供的作用，后期的業績評價也能按照預算標準進行。企業需要提前做好資金安排與準備，盡可能地避免企業出現現金短缺的情況，一面資金流斷裂之后給企業運營帶來較為不利的影響。
（三）建立資金安全管控體系
企業需要加強企業各個部門之間的銜接，保證信息的對等性才能保證后期工作的順利展開。在資金安全管控體系的引導之下，企業還需要將各個部門在經濟活動中的分工明確起來，從部門細致化到個人。由此企業內部的辦公透明化、公開化，能夠實現對企業資金的安全管控。
（四）重視信息技術在資金管控過程中的應用
信息技術對產業發展有著積極推進作用。所以企業需要加強信息化管理的水平，開展在線管理工作，將銀行賬戶進行集中化管理與批復制度，對于銀行掌握中的資金與庫存現金進行監控，能夠控制企業資金的流入與留出，將現金數量的流動變化明確出來，由此能夠達到提升資金完整性的目的。
五、結語
我國各個行業或產業之間的競爭加劇，為了滿足企業可持續發展的目標，需要加強財務管理制度下的企業資金管控，結合新時代的經濟制度與社會發展條件，遵守資金安全管控的基本原則，從而給企業的資金安全提偶感有利的依據條件，促進企業長遠發展。
參考文獻
［1］李亞莉.現代財務管理制度下供電企業的資金安全管控［J］.大科技,2016（31）.
［2］馮會東.淺議現代財務管理制度下金融企業的資金安全管控［J］.大眾理財顧問,2016（2）.
［3］龍丹.關于現代企業制度下監獄企業財務管理工作的思考［J］.中國外資,2011（9）.
作者:劉偉 韓存嬌 單位:中國醫藥健康產業股份有限公司 中國金茂(集團)有限公司
