財稅管理范例

摘要：財稅管理是建筑設計企業經營管理的重要內容之一，由于財稅管理關系到企業稅款支出和企業經營成本等實際情況。因此，把握財稅管理的科學化方法尤為重要。本文分析建筑設計企業研發項目財稅管理存在的問題，針對性地提出解決策略，包括有構建全過程性的財務管理思想、健全財務風險識別機制、加大與稅務部門溝通力度、合理安排納稅籌劃、大力培養稅務管理人才和加大財務與研發部門的聯系，以期為建筑設計企業研發項目財稅管理提供可參考的意見和建議。

關鍵詞：建筑設計；研發項目；財稅管理

建筑設計企業是技術知識密集型企業，通過引入、啟動研發項目，開展多種類型研究活動，以帶動企業整體技術水平的提高，進而促進企業管理效率的提升。不同研發項目由于所處地域、市場和政策的因素的差異，為了規避和控制風險，財稅管理成為企業探討的重點內容。

一、財稅管理在建筑設計企業研發項目中的重要性

建筑設計企業結合研發項目情況為稅務局提供一系列材料，如立項書、歸集表、合同或協議、成本核算說明等，一方面，企業管理研發項目的過程中，按政策指導文件科學合理地進行財稅處理，大大提高了管理效率，有利于其他研發項目的穩步推進，另一方面，符合國家稅收優惠政策的研發項目，能夠享受加計扣除或所得減免等形式的優惠以降低企業稅負，有助于企業再次投入研發，促進研發力度。

二、建筑設計企業研發項目的類型與財稅管理主要內容

建筑設計企業研發項目的類型大致分為三種，一是傳統業務涉及的技術研發項目，該類項目常能申請獲得一定的政府補貼；二是企業開發的與信息管理相關的委托開發項目；三是針對行業運營和人文科學等開發的研究項目。財稅管理主要內容包括有會計核算管理（如政府補助的會計核算和各種費用的會計處理等）、稅務處理（如流轉稅、所得稅的處理）等多方面內容。

財稅政策與區域經濟發展密切相關,它是政府調控和干預經濟運行,縮小地區經濟發展差距的一種行之有效的手段。總結我國多年來運用財稅政策促進區域經濟發展的經驗,可以說,它既是促進東部地區經濟發展的動力,也是拉大東西經濟差距的原因。本文試圖通過分析財稅政策對區域經濟發展的重要影響,借鑒國際經驗,針對我國現實財力狀況,探討當前如何選擇適當的財稅政策促進西部開發。

傾斜性的財稅政策對地區經濟增長的促進作用

我國是一個地理區域經濟發展極不平衡的國家,保證地區間經濟的均衡發展,從而促進整個國民經濟的快速健康發展,增加整個社會的福利水平,是財稅政策的出發點和歸宿。財稅政策在促進地區經濟發展的過程中,具有決定性作用。

投資作為經濟增長的三駕馬車之一,其增量的大小對地區經濟發展具有決定性的影響作用。而傾斜性的財稅政策對經濟增長促進作用正是通過對投資的直接作用進而影響經濟發展的。增量投資會促進國民收入的增長,而國民收入的增長有利于進一步擴大投資,從而形成兩者相互促進的良性循環,使經濟增長進入良性循環。

一般地講,在地區經濟發展中,經濟發達地區的投資硬環境優于經濟不發達地區,即使包括財政分配體制、稅收政策在內的投資軟環境同經濟不發達地區一致,其總體投資環境也將優于經濟不發達地區。如果再加上財稅政策的優惠,其總體投資環境將更加優于經濟不發達地區。因此對于東部地區投資的迅速擴張可考慮有三個主要來源:一是在其自身良好基礎上的自發增量;二是傾斜財政政策的直接投資;三是由于其良好的基礎和傾斜財稅政策形成的良好環境所吸引的外來投資增量。

因此,從理論上講,要解決區域經濟不平衡發展的問題,促進西部開發,應盡可能使欠發達地區包括財政,稅收在內的投資軟環境適當優于經濟發達地區,并以財政投資傾斜政策直接增加西部投資,改善包括基礎設施建設在內的投資硬環境,“引致”更多的外在投資,形成投資和經濟增長的良性循環。

國外的做法

【摘要】互聯網技術在人們生活、工作中的廣泛應用與普及，象征著基于大數據的網絡時代已經到來，新經濟財稅工作將面臨更多的機遇與挑戰。論文從財務審核、財務人員綜合素質水平、納稅申報和財務目標等方面對當前新經濟財稅工作面臨的挑戰展開分析，并提出了相應的解決對策，旨在推動我國新經濟財稅工作的順利開展。

【關鍵詞】網絡時代；新經濟；財稅；挑戰；對策

1引言

隨著社會經濟的不斷發展，財稅工作即將面臨新的挑戰。財稅工作作為促進我國開展各項經濟穩步發展的重要部門，對社會財務支配工作和社會經濟的長效發展具有十分重要的作用。因此，要想實現網絡時代下，新經濟財稅工作的長遠發展，新經濟財稅工作管理體系和政策必然要進行全面改革，以確保我國社會經濟的平穩、快速增長。

2網絡時代下，新經濟財稅工作面臨的挑戰

2.1財稅目標方面

財稅工作的正常開展通常都是以財稅知識理論作為當前經濟財稅分配工作的基礎，根據當前稅務的標準來規劃經濟財稅工作。所以，網絡時代下，新經濟財稅工作的正確開展首先要結合實際財務稅收要求和經濟發展策略，科學合理的設定新經濟財稅工作的發展目標，明確好財稅工作主體。其次，為了保證財稅工作的平穩發展，新經濟財稅工作可以引進先進的網絡技術，采用先進的互聯網信息技術和大數據平臺，對經濟財稅部門結構進行科學完善與改進。最后，為了實現我國財稅工作的平穩、長效發展，加強對財稅體系管理的優化設計，制定好科學的財稅目標，為我國財稅工作的正常開展提供有利條件。

摘要：納稅是企業必要的經濟活動，隨著財稅制度改革不斷深化，財稅政策不斷調整變化，企業稅收支出也隨之發生轉變，涉稅風險隨之增多，企業發展險象環生。同時，創新創業風生水起，新興企業方興未艾，但其涉稅管理經驗空白，涉稅風險成為企業發展的“攔路虎”。在此形勢下，分析申明涉稅管理對企業發展的重要作用，結合企業涉稅管理現狀，思考加強涉稅管理對策，對促進企業健康可持續發展意義重大。

關鍵詞：涉稅管理;企業發展;重要作用;對策

涉稅管理是企業管理的重要內容，從企業角度出發，深入探索稅務管理話題對企業實現安全、高效發展意義重大?，F階段，國內企業正面臨全覆蓋式的財稅制度改革，“營改增”政策及《國稅地稅征管體制改革方案》相繼頒布實施，推進企業稅務管理進入深度調整階段，使原有的稅務管理經驗與新政策制度脫節；適逢萬眾創業熱潮，新興企業如雨后春筍般涌現，然“初出茅廬”，管理經驗匱乏，對涉稅管理一知半解，無形中增加了企業發展風險，企業稅務管理整體水平偏低，還有巨大的提升空間。因此，探析涉稅管理對企業發展的重要作用，以敦促企業提高重視，主動作為，加強涉稅管理，對提升整體稅務管理水平，保障企業安全、穩健發展極具現實意義和價值。

1涉稅管理在企業發展中的重要作用分析

1.1有助于提升企業財務管理水平，實現財務管理目標

財稅制度的完善調整令整個財務管理體系發生了翻天覆地的變化，亟待重塑或整改；增值稅發票被納入刑責管理，偷稅漏稅逃稅風險和成本均大幅度提升，促使企業必須放棄“劍走偏鋒”，端正態度，致力于加強涉稅管理，以便降低風險、減少稅負。同時，國稅地稅征管體制改革使企業計稅、繳稅流程面臨調整，涉稅管理難度上升，倒逼企業深入學習應用稅法，提升納稅意識和涉稅管理能力。在此過程中，企業財稅管理人員對《會計法》、會計準則、會計制度等稅收法規、政策制度的理解鞭辟入里，對會計處理方法、配套財務軟件應用游刃恢恢，提升財務管理水平已然水到渠成。財務管理的根本目標是實現企業價值創造，涉稅管理促進了財務管理水平提升，可見企業實現財務目標指日可待。

1.2有助于企業優化資源配置，有效降低成本

摘要：現如今，各行各業都在使用信息化技術提升工作效力，拓展業務范圍，取得同行業下競爭的勝利。財務管理對于企業來講是不容忽視的。在企業財務管理信息的搭建中仍舊存在諸多問題，這也影響著經濟的順利開展，企業的經濟目標。通過改進企業財務管理信息化搭建中的不足，結合企業進程中的實際情況，找尋解決策略，積極做好企業管理工作，助力企業在信息化的建設中，能夠跟上時代的迅猛進程。本文對企業財務管理信息化的搭建進行概述，以及財務管理信息化搭建出現的問題提出相應策略，以供參考。

關鍵詞：財務管理；信息化建設；問題；對策

一、引言

通常情況下，如何在企業財務管理中幫助企業創造更多的利益，是一直以來企業家研究的課題。受到現代信息化技術的影響，國內企業財務管理的工作逐漸順暢，工作效力愈來愈高，更能適應現在企業的進步。對于企業的管理者來說，財務管理工作是企業開展的根本條件，而信息化的財務管理能夠推動企業在社會上的地位和影響力。因此，需要找到企業財務信息化管理的不足，并采用有效手段，去研究解決對策。這樣才能將財務管理在企業中的作用展現出來，幫助企業增大利潤，加速進步。

二、企業財務管理信息化搭建的概述

在互聯網的情境下，企業憑借信息技能和財稅信息系統進行財稅管理的計算，就是企業財務管理信息化。在企業規模逐漸擴大的過程中，財稅管理的形式也隨之變化，新型管理模式，能夠匯總企業生產發展時各個模塊的數據信息。使用新型管理模式和管理手段，對企業結果的實現提供幫助，最大化的提升企業經營效力。企業財稅管理中有四個步驟，首先，是理論研討階段。在有關部門制定行業計算標準后，需要對計算系統的開發和形成進行完善。其次，是從固定的計算步入管理計算，使財稅系統的功能增多。從總賬明細賬端口、往來端口、成本管理端口再到預算端口多維度的開發，讓財稅的預警、計算和管控方面在信息化平臺中得以實現。再次，是財稅信息的一體化。把資金的核算、進貨與銷售情況、生產情況進行整合管理。最后，是企業管理信息化的全面升級。這有利于不同企業的不同要求，從基層的財稅數據的處理到管理者的統計數據聯合起來，最終完成企業內部與外界資源的整理與合并。

三、企業財務管理信息化建設的不足

摘要：本文以高新技術企業財務稅務管理工作為研究對象，對其在享受稅收優惠政策過程中，可能存在的風險問題進行分析。在簡要概述當前相關政策內容的基礎上，對風險內容進行定位，并從崗位人員思想、企業資質申報、項目管理能力、納稅籌劃管理四個方面，提出針對性地管理策略，為提高高新技術企業財務、稅務管理能力，展開實踐性探索。

關鍵詞：高新技術企業;稅收政策;財稅風險

高新技術企業是社會發展的主流力量，在享受國家政策支持時，也存在著相應的財務與稅務風險。尤其在市場高度發達的競爭環境中，更需要在發展過程中控制好自身的財稅風險，在保證運行穩定性的基礎上，最大化開發政策優勢，保證自身良好的競爭狀態。為實現這一管理目標，需以當前政策內容為導向，引導出高新技術企業中的財務與稅務風險問題及管理策略。

1相關政策簡述

1.1所得稅

高新技術企業在境內外收入所得，其所得稅可按15%的比例進行優惠減免。同時，居民在進行企業技術轉讓的過程中，如果總金額在500萬元以內，可以直接免征其所得稅，而超出500萬元的部分，也可以享受所得稅減半的優惠。政策內容中，對于高新技術企業在工藝、技術、產品等創新領域的研發經費，如不帶有資本化成分，可以按照50%的比例進行加計扣除，而符合資本化的部分，則以企業無形資產的150%完成攤銷。高新技術企業中，用于研發項目的設備與儀器，如果金額在100萬以內，可按照折舊年限的60%進行縮減控制，或是采用加速折舊的處理辦法完成管理。除上述政策內容外，為了鼓勵高新技術企業的發展，還在各地區設置了大量的地方性優惠政策，為吸引其投資與建設提供了支撐。

1.2增值稅

摘要：為了扶持我國電力行業的長遠發展，國家出臺了多項針對電網企業的稅收優惠政策。電網企業通常會依據這些優惠政策，為企業進行稅收規劃，申請企業符合的優惠。納稅籌劃是指企業在法律允許的范圍內，遵守國家稅收法律法規的前提下，在多種納稅方案中選擇最適合企業以及最能有效提高稅收利益的方案和決策。但就目前電網企業利用稅收優惠政策管理方面而言，仍存在企業稅務風險，因此，本文通過對稅收優惠政策進行分析，提出了一系列幫助電網企業規避稅務風險的措施。

關鍵詞：稅收優惠；財政管理；稅務風險

0引言

財務管理關乎企業的最基本利益，良好的企業管理能夠幫助企業獲得更多的利潤，創造更大的價值。在企業的財務管理工作中，利用稅收優惠政策為企業爭取利益是重要的一部分，合法合規統籌稅務管理不僅能夠幫助企業獲利，還能幫助政府，尤其是企業納稅所在地政府的財政工作良好開展，同時還有利于國家立法的原則、精神在本地區得到有效貫徹。因此，企業應當注意做好稅收管理和規劃，避免因為稅務管理不當，引起納稅處罰。

1稅收的內涵和重要意義

稅收是國家向社會提供公共產品、滿足社會共同需要、建設和發展社會所收取的財政收入的一種，是一種重要的政策工具，同時也是保證人民生活和國家發展的重要工具。稅收與其他分配方式相比，具有強制性、無償性和固定性的特征，對于不按時繳納收款的企業和個人，其信譽問題將被記錄，情節嚴重或拒不繳稅的，將進行法律制裁。

2企業稅收管理和規劃的重要性

摘要：納稅管理是企業管理工作的重要組成部分，也是財務管理的一個核心子系統。納稅管理是企業在遵守國家稅收法律法規，不損害國家利益的前提下，根據自身經營業務特點，以及在籌資、投資、日常經營、盈余分配等環節，利用現有的稅收法律法規所提供的包括減免稅在內的一切優惠政策，達到依法繳納稅款、少繳稅或遞延繳納稅款，從而降低稅收成本，實現稅收收益最大化的經營管理活動。

關鍵詞：中小型；民營企業；納稅管理；分析及策略

一、中小型民營企業開展納稅管理工作的必要性

我國目前開征的稅種主要有5大類：商品和勞務稅、所得稅、財產和行為稅、資源環境稅、特定稅，共18個稅種，大部分企業會涉及到半數以上的稅種。因此做好納稅管理是每家企業必須重視的工作，特別是中小型民營企業大多管理不是很規范，更應重視納稅管理工作。

(一)系統的納稅管理工作能提高企業納稅意識，規范納稅行為，有效防范涉稅風險

由于中小型民營企業的創始人知識層次參差不齊，很多人對國家的稅收法律、法規不了解或者認識不到位，稅務機關應通過各種渠道培養中小型民營企業老板和高管人員的合法納稅意識，使他們認識到依法納稅是每一位公民應盡的義務和責任，樹立合法納稅的企業形象，做企業就是要合法經營、依法納稅。

(二)完善的納稅管理能合理降低企業納稅成本，提高企業經濟效益，實現企業價值最大化