保險公司管理范例

一、保險公司分支機構全面預算管理存在的問題

（一）全面預算管理理念不夠成熟

保險公司分支機構的各部門在編制自身預算時，往往缺乏一種正確的理念，而是與預算管理部門“討價還價”，爭取盡量多的資源，以其獲得較為寬松的預算環境。而預算管理部門不可能全部了解所有部門的資源需求情況，做到準確、合理的分配資源。帶來的后果可能是獲得資源多的部門沒有達成目標，資源消耗掉了，而獲得資源少的部門由于資源不夠也達不成目標，最終導致分支機構的發展與公司戰略目標偏離。

（二）保費收入預算管理不夠科學

作為從事經營活動的保險公司分支機構，保費收入的預算及考核占據主要的地位，是各保險公司分支機構的主要工作任務。但在保費收入預算管理中也存在目標過緊、脫離市場環境及自身能力等問題。保險公司分支機構的保費收入預算目標并不是一般的努力就可以達到的，“以保費收入論英雄”的現象在保險公司分支機構普遍存在，而忽略了市場環境和保險公司分支機構自身發展能力。過大的預算考核壓力和過快的業務增長速度，可能會給保險公司帶來業務質量和客戶滿意度的下降，不利于公司整體戰略的實施。

（三）費用預算執行偏差調整頻率低

保險公司分支機構的費用預算比較特殊，是按照保費的一定比例及考慮賠付率情況計算預算年度的可用費用預算的。在實際中，整個公司的年度經營戰略在不同的銷售季節或階段，有不同的側重點，所以保費收入的進賬和賠款的支出在一年的各個月份必定是不均衡的。因此，費用預算的執行在每個階段也必然存在偏差，如果不及時調整，則可能會與全年的預算目標產生偏離。經調研，一些壽險大公司的分支機構，一年也只調整一次預算，調整頻率過低，不利于根據實際分配財務資源。

摘要：改革開放以來，我國保險業保持了快速健康發展的良好勢頭，隨著全球化經濟的發展，保險公司也面臨著更多的機遇和挑戰，市場的發展使得保險資金管理的重要性日益突出。保險公司要想在激烈的競爭中獲得更多的經濟效益，必須采取有效措施加強和完善資金管理，而加強和改善資金管理也是實現保險公司管理創新，推動公司發展的重要環節。保險公司仍需研究資金管理高效模式的構建方略，為推動企業良性發展提供依據。

關鍵詞：保險公司、資金管理、控制措施

一、保險公司資金管理的重要性

隨著經濟的快速發展，資金對于一個企業的運作來說發揮著越來越重要的作用，從全球性最大的次貸危機的影響中，我們可以看出，資金是企業的生命線，只有注重資金管理才能更好的解決發展過程中存在的一系列問題。對保險公司來說，資金也是經營活動中的最基本核心要素，有了資金的支持，才有利于公司的平穩運行。公司經營管理只有抓住資金管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，加快資金流轉環節，才能提高企業經濟效益，改善經營現狀，提高市場競爭力，促進公司健康發展。因此，加強保險公司資金的管理及控制具有十分重要的意義。

二、保險公司資金管理過程中存在的問題

保險公司資金管理過程中主要存在以下問題：

（一）保險公司賬戶數量龐大，資金管理手段落后，使用效益低下

摘要：本文針對保險公司財務風險管理，首先簡要介紹了保險公司財務風險的主要表現形式，并就保險公司財務風險的預警防范及有效應對管理，進行了詳細論述分析。

關鍵詞：保險公司;　財務風險　;防范控制

在當前保險行業領域快速發展的時期，越來越多的保險公司經營管理已經從傳統的粗放經營管理向著集約專業和精細管理的方式轉變。但受到保險公司經營所面臨外部復雜市場環境等多方面的影響，保險公司在經營過程中不斷擴大投資規模，迅速擴大市場等，造成了保險公司在財務管理方面也面臨著較大的隱患，財務風險管理不當出現財務損失，將會對保險公司的經營發展帶來不可逆轉的危機。因此，對于保險公司來說，應該高度重視財務風險管理在保險公司內部管理的重要性，建立完善保險公司財務風險管理體系，促進不斷提升保險公司的整體經營管理水平。

一、保險公司財務風險概念及其主要表現形式

對于保險公司來說，在經營方面其實質就是集中投保人的保費，用以承保在將來可能出現的各類不確定性風險問題，由于受到保險公司經營領域特殊性的影響，因而保險公司外來資金主要是股東投資和保險費，在表現形式上主要是保險公司的負債，因而保險公司經營風險主要是保險公司的負債經營，保險公司在經營發展過程中所面臨的的風險，主要是保險公司在進行保險業務經營管過程中需要進行負債融資，因而可能造成保險公司的盈余出現波動。具體來說，保險公司在財務風險的主要表現形式方面主要有以下幾種類型：第一，保險公司的償付能力不夠帶來的風險。保險公司的償付能力主要是指保險公司對于自身的到期債務問題以及未來一段時間的保單所發生賠款所具備的金融支付能力。保險公司目前償付能力出現問題主要是保險產品在設計時保險責任和費率不符合經營規律，如高風險高保障產品的責任匹配低費率，有可能造成保險公司償付能力的下降，進而導致保險公司出現無法及時按期償付債務的風險問題。第二，保險公司資產負債失衡的風險。在保險公司的經營發展過程中，為了實現保險公司的自身收益，需要確保保險公司在資產負債的規模、期限以及成本收益等方面具有較強的匹配性。特別是保險公司與一般企業相比，還具有資金流動性較強的特點，如果保險公司的資產和負債之間的匹配出現失衡，如固定資產配置過高，容易造成保險公司內部的流動負債以及流動資產在保險公司內部總資產比例相對較高，因短期資產在經營活動中會受到限制，甚至有可能造成保險公司的資產變現能力受到影響，進而降低保險公司的現金支付能力，存在著發生財務資金風險的隱患。第三，投資不當或者壞賬過多等造成應收率過高的風險問題。保險公司在經營業務領域中，對于籌集到的資金同樣需要開展各類投資活動，如果保險公司的投資決策失誤造成投資項目出現投資收益難以實現，則有可能造成保險公司出現現金減少的風險問題。同時，在保險經營業務活動開展過程中，也存在著一定規模的應收賬款問題，如果應收賬款回收困難或者難以及時足額回收，出現壞賬風險，同樣也會造成保險公司出現財務損失。

二、保險公司財務風險管理體系的構建策略

（一）完善保險公司財務風險管理框架體系設計

摘要：我國經濟的快速發展推動了保險公司更好地向前發展，我國保險公司的規模也在不斷地擴大。但是，很多保險公司在財務管理的過程中會出現諸多風險，本文重點分析保險公司財務管理過程中存在的風險，并找出對應的策略。

關鍵詞：保險公司；財務管理；管理風險；應對策略

引言

保險公司內部的財務風險管理是發展保險公司的重要基礎。因為每家保險公司發展的情況都是不同的，所以內部財務管理的風險總是存在的。雖然保險公司發展已經經過了幾十年的時間，但是很多保險公司的發展水平仍然顯得較為落后，最終也就不能夠讓保險行業取得更好的發展。

一、保險公司的財務管理

（一）財務管理概述。在實際開展財務管理工作的過程中，只有先確定好合理的工作目標，并直接以該目標為指導，才能夠更好地管理企業內部的各項活動。目前，財務管理工作一直都是企業運營的重點，更是維持企業管理中的核心內容。只有在一定范圍內約束和控制企業內部經濟運行的狀況，才能夠處理和調整企業運行的關系。發展保險業時也需要通過不斷地完善財務管理的內容才能夠讓企業內部的財務管理體系變得更加健全，企業自身的經濟收益也會得以提升。

（二）保險公司的財務管理。保險公司內部的財務管理和公司發展的情況有著非常緊密的關系，其內部財務管理的狀況甚至會影響到企業未來發展的實際情況[1]。從長遠發展看，保險公司的財務管理甚至會影響到企業運行的狀態，并幫助更多的管理人員明確企業內部運行的情況。只有在保險公司內部合理地開展財務管理工作才能夠讓更多的領導人在第一時間準確地進行合作，并讓各項決策變得更加科學。隨著我國經濟的不斷發展，保險行業也會迎來很大的挑戰。因此，保險企業只有在發展的過程中將挑戰化為良好的機遇，才能夠應對財務管理過程中所產生的壓力，并提升公司內部財務管理的創新強度，企業的發展自然就能夠和企業發展的需求相互匹配。因此，只有進一步地優化企業內部的結構才能夠利用更多的資金來創造出合適的價值，最終提升企業自身的實力，企業自然就能夠實現可持續發展。

摘要：一直以來，人力資源都是企業發展以及運營過程中最主要的動力，因此構建高業務能力和素質水平的人才隊伍，并合理的調度及應用人才則是目前保險公司發展過程中的重中之重。結合我國各大保險公司人力資源的管理現狀來分析，通過引進高技術及素質水平的職工隊伍、推動企業文化建設、調整人員結構、制定激勵機制等方式都能夠起到顯著的效果。本文主要針對現階段保險公司人力資源管理過程中存在的一些問題和缺陷進行分析，并提出了相關的策略。

關鍵詞：保險公司；人力資源；管理對策

1引言

人力資源是推動企業發展的主要動力，而職工的綜合業務能力和素質往往也決定了企業的整體發展效率和發展水平。人力資源是所有資源中最重要的資源，在經濟增長中人力資源的價值遠遠高于其他物質資源，人力資源能夠轉化為生產過程中最具有價值和創造能力的資源，是經濟發展過程中不斷增長的重要資源。而對于保險公司來說，人才資源不單單是企業綜合實力的一種表現，同時也是參與市場競爭的根本條件，而怎樣才能夠進一步提高人力資源管理的效果，完善管理體系，則是事關我國保險行業發展的重點問題。

2現階段我國保險公司人力資源方面出現的問題

2.1保險專業人才匱乏

現階段，我國從事保險行業的人員數目在120萬左右，雖然看上去并不少，不過若從保險行業人員的結構以及綜合素質等各個方面來分析，那么便能夠發現實際上具有較高業務水準和綜合素質的人員并不多。保險行業的精算、投資、理賠等各專業的人才培育則是一個長久的過程，我國保險專業的教育在近些年才剛剛開始興起，起步較晚。因此，我國各領域的保險專業人才仍然存在嚴重匱乏的現象，特別是保險精算方面的人才以及了解保險相關法律的人才則更是短缺。

一、當前保險公司財務管理工作中存在的問題分析

(一)財務管理制度不完善

當前我國保險公司的財務管理部門在財務管理工作中，財務報告制度與財務檢查制度都存在著不同程度的缺陷。保險業務中產生的一些單據以及憑證的管理十分混亂，作為保險公司進行財務管理工作的原始憑據，其管理上存在的問題直接導致了公司財務管理水平的低下；其次，各種財務信息的真實性還存在著很大的問題，財務報告甚至沒有經過會計工作人員的獨立審計，在進行財務管理工作中還未形成有效的財務監督體系，從而使得公司的財務管理工作整體水平不高。

(二)保險公司內部各部分之間的職責分工不明確

受到傳統的公司運營模式的影響，當前很多保險公司在部門設置的過程中還存在著很多不合理的地方，各個部門之間的分工也不是很明確，致使公司的財務部門與業務部門之間因為各自的權責不明而無法形成合力，很難把公司的財務管理工作落實到公司運行的各個工作環節之中。對于保險公司來說，各個職能部門之間的任務分配以及部門的績效考核等都是有上一級的管理部門來統一安排的，并沒有對各自的權利責任進行明確的劃分，致使公司發展的目標沒有真正融入到公司的各個部門的工作之中，同時業務部門進一步擴大自身的業務范圍，往往采用重量輕質的發展經營模式，致使財務部門的規范和調節職能不能得到有效的發揮。

二、推動保險公司財務管理工作質量提高的具體措施分析

(一)進一步完善公司的預算管理體系

1保險公司財務管理戰略管理概念及現狀

1.1什么是財務戰略管理

財務戰略：為適應公司總體競爭戰略而籌集必要的資本并在組織內有效地管理與運用這些資本的方略。印度注冊會計師事務所給出的定義是：戰略性財務管理是公司戰略規劃中組成要素之一，它包括為達到特定的總體目標要求的最優投資和融資決策。而國內使用的定義是為謀求企業資金均衡有效的流動和實現企業戰略，為增強企業財務競爭優勢，在分析企業內部環境因素對資金流動影響的基礎上，對企業資金流動進行全局性、長期性和創造性的謀劃，并確保其執行的過程。無論是國外還是國內對財務戰略管理的定義，都可以看出財務戰略管理的范疇區別于一般的財務管理活動，財務戰略管理更側重于企業整體性的、長期性的問題，發揮著為實現企業的總體戰略目標而實行的財務整體籌劃功能。

1.2我國保險公司財務管理的現狀

在國家寬松的發展環境和政策利好的驅動下，各家保險公司均是群雄逐鹿，競相爭得市場份額。近5年來，保險行業發展勢頭迅猛，原保費收入連年攀升。

2保險公司財務戰略管理存在的問題

2.1管理層面的財務戰略管理意識不強

摘要：專業互聯網保險公司搭載專業互聯網技術在市場經濟中的影響力越來越大。這種技術型公司的發展對整個金融市場造成一定的沖擊。由于我國在專業互聯網保險公司方面還不夠成熟，因此在充分利用大數據分析帶來財務優勢的同時，還應該通過制定一系列措施規避專業互聯網保險公司的財務風險。

關鍵詞：專業互聯網保險公司；財務管理；風險分析

一、專業互聯網保險公司的財務優勢

（一）采用先進的輕資產模式

專業互聯網保險公司以最少的固定資產投入，形成一種全新的經營模式，即輕資產模式。專業互聯網保險公司跟傳統保險公司區別明顯，整個投保、賠付過程都在網絡平臺上完成，極大地降低了固定資產的投入[1]。

（二）資產負債率較低，負債壓力大大降低

保險公司的經營本質上采用的是一種負債經營模式，并且屬于高負債范疇。因此財務杠桿對整個公司的發展會造成嚴重影響。由于專業互聯網保險公司的固定資產投入較低，因此專業互聯網保險公司的債務籌資數額較低，這在很大程度上降低了資產負債率。