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［提要］綠色金融強調經濟發展與環境保護融合，是綠色發展及可持續發展理念的重要核心，也是我國供給側結構性改革的重要內容。綠色金融對商業銀行而言關鍵是將生態環境因素納入信貸等經營決策，通過完善綠色金融制度、推行綠色信貸體系、打造綠色金融產品和建立金融綠度評價來提高綠色金融對經濟可持續發展的支持，為實現綠色生態文明提供金融保障。
關鍵詞：綠色金融；可持續發展；商業銀行
所有支持“同自然環境匹配的經濟體系”及“對環境產品和服務的投資”的金融制度和活動統稱為綠色金融。綠色金融要求金融行業把環境保護作為一項基本政策來開展基本業務，在投資融資的決策中要考慮與環境相關的潛在因素，與生態環境有關的回報與成本都要融合進金融行業的日常業務中，以實現生態環境與金融的和諧發展。黨的十八大以來，以同志為核心的黨中央高度重視綠色金融發展，強調要“利用綠色信貸、綠色債券、綠色股票指數和相關產品、綠色發展基金、綠色保險、碳金融等金融工具和相關政策為綠色發展服務”。綠色金融通過對金融資源的引導，推動產業的綠色升級，敦促企業更加重視自身的環保問題，在經營決策中承擔相應的生態環境責任。2020年初的肺炎疫情，令各行業更加深入的思考人與環境的關系，面對未來國內經濟發展的不確定性，以金融為助力，撬動更多金融資源來維護好經濟、資源和環境的和諧發展，是確保我國經濟長期可持續發展的有效途徑。
一、綠色金融與經濟可持續發展
金融行業推行綠色金融，強調在金融業務中考慮環保因素，更加注重其服務對象（企業）的綠色發展質量，如此可以有效地促進環境保護，實現經濟的綠色可持續發展。綠色金融對經濟可持續發展的規制及促進作用主要體現在：
（一）扭轉經濟發展模式。發展綠色金融可以有效消弭傳統經濟發展模式中只追求企業經濟利潤不重視環境保護的弊端，從根本上改變經濟發展模式。2012年在巴西里約熱內盧召開的聯合國可持續發展大會明確提出“綠色經濟是實現可持續發展的一個重要工具”，而綠色金融是綠色經濟的重要支撐，其本質訴求即通過金融政策及金融產品創新來支持綠色經濟發展。綠色金融通過資金導向影響經濟投資及社會消費，促使金融資源更多的向綠色產業傾斜，提升經濟綠度，從而扭轉經濟發展模式。
（二）促進產業轉型升級。發展綠色金融可以充分運用資本市場選擇企業的機制來促進產業結構的轉型升級。化工、鋼鐵等傳統行業由于污染嚴重、單位產值能耗高、對環境壓力大，普遍將面臨較大的產業升級壓力。相反環境友好的物聯網、新能源等新興低碳產業契合綠色金融支持發展的要求，將得到金融部門更多資金上的支持，客觀上加快產業結構的優化升級。國際能源署估算，為實現2050年全球二氧化碳排放量減半的目標，2010～2050年間每年為發展低碳產業需要追加的投資額占全球GDP的1%～2.5%，只有通過發展綠色金融才可能完成產業低碳化的升級要求。
（三）督促企業綠色發展。發展綠色金融可以引導各類企業（包括綠色企業）更加重視自身的環境污染、能源消耗、碳排放等問題，并自覺采取相關措施，從根本上實現其自身的綠色發展。綠色金融要求金融行業主動遴選環境友好型企業作為其目標客戶，傳統三高（高污染、高排放、高能耗）企業將面臨融資困難或融資成本高漲的不利局面，逐漸被市場淘汰。企業在綠色金融的規制下，走注重生態文明的綠色發展道路是其不二的理性選擇。
（四）協同共助可持續發展。發展綠色金融不僅僅是金融機構一家的責任和業務，需要政府和企業的共同參與，一起助推經濟的可持續發展。綠色金融的具體內容除了金融機構主導的綠色信貸、綠色保險、綠色證券等業務，還包括政府主導的在稅收補貼、公共基金設立、國際合作等方面的政策制定、業務推廣、項目監管等，以及企業主導的綠色項目投資、低碳技術研發等。綠色金融客觀上要求三方主體凝心聚力，承擔各自在綠色金融發展中責任，發揮各自應有的作用，進而共助經濟實現可持續發展。
二、我國商業銀行推行綠色金融漸成氣候
我國商業銀行作為主要金融機構，普遍已經認識到綠色金融對推動經濟可持續發展的重要作用，已經開始推行綠色金融，發展綠色金融已然成為我國商業銀行的重要發展戰略。例如就商業銀行核心業務———信貸業務而言，早在2012年2月，中國銀監會頒布的《綠色信貸指引》就要求“應當建立有利于綠色信貸創新的工作機制，在有效控制風險和商業可持續的前提下，推動綠色信貸流程、產品和服務創新”，為我國商業銀行推行綠色信貸業務提供了方向。目前，我國商業銀行在發展綠色金融的理念、組織管理和具體業務層面都取得了不小的進展：在理念層面，我國商業銀行普遍強化落實綠色發展理念。招商銀行在2019年年報中強調“堅持綠色發展，助力建設人與自然和諧共處的美麗中國。在綠色金融方面，本公司積極貫徹落實綠色信貸的各項政策要求，通過優化信貸結構、創新商業模式，在金融促進綠色發展、節能減排等方面開展持續探索。”為國內商業銀行推行綠色金融樹立了典范。在組織管理層面，更多商業銀行建立了總-分-支結構匹配的綠色金融經營體系，推行綠色辦公。例如，華夏銀行將推進綠色金融作為六項戰略重點工作之一，從內部架構搭建到產品創新，構建全鏈條綠色金融服務體系，持續提升全行金融業務的綠色含量。開展綠色金融特色化經營機構試點，從國際合作資源、業務培訓、重點項目推動等方面入手，為全面推動綠色金融工作積累可復制、可推廣的經驗做法，探索符合實際的特色化綠色金融發展道路。在具體業務層面，各商業銀行普遍增大了對綠色企業的信貸支持和投入力度。據各商業銀行年報顯示，截至2019年底，平安銀行綠色信貸授信總額達572億元，貸款余額達252億元；招商銀行綠色信貸余額1，767.73億元，較上年末增加107.40億元，占公司貸款總額的10.88%；光大銀行綠色貸款余額906.99億元，同比增長15.69%；華夏銀行綠色信貸業務余額798.44億元，較年初增長231.45億元?？梢?，通過信貸支持綠色企業發展是商業銀行推行綠色金融的主要業務手段之一。
三、我國商業銀行亟待提升綠色金融發展水平
我國商業銀行在推行綠色金融過程中，雖然取得了較大的成果，總體上仍然存在發展水平不高的問題，主要體現在：
（一）市場化程度低。影響商業銀行依靠綠色金融促進經濟可持續發展的作用和效率。我國商業銀行在實踐綠色金融方面，政府是主要力量起主導作用，更多的是依靠硬性的法律法規來規制銀行的金融行為，市場沒有起到應有的調節作用。這一方面導致商業銀行的行為偏差（例如信貸不良率上升）無法得到及時的糾正，加劇了金融市場的失衡；另一方面也導致與國外發達國家存在一些機制和相關法律法規方面的沖突，容易引起國際糾紛。
（二）金融產品陳舊。陳舊的金融產品無法滿足社會經濟發展需求。當前總體上，我國商業銀行正處在綠色金融發展的初級階段。社會對綠色金融的接受度和認知度不高，導致綠色金融發展緩慢，推出的綠色金融產品過于老套陳舊，例如綠色債券仍然是綠色金融的主要產品，這是業內一種重要的間接融資方式，但缺少綠色金融直接的融資方式。近年來，商業銀行推行綠色證券和基金稍有起色，但這兩種方式在整個綠色金融中占的比重小，市場體量小，無法滿足社會各行業及個人的融資及投資需求。
（三）綠色金融制度不健全。主要體現在我國商業銀行管理部門在推行綠色金融層面尚缺乏完善具體的法律法規及相關規章制度，銀行內部管理體制不標準、不規范，導致在推行綠色金融過程中容易產生道德風險。如個別企業鉆綠色金融的法律漏洞，利用綠色發展噱頭套取銀行信貸資金，卻在企業后續發展中不注重對生態環境的保護，甚至出現環境違法的行為；一些企業選擇瞞報、不報相關應當準確披露的信息，導致資本市場上的投資者由于信息不對稱，甚至出現因為污染企業的利潤高而追加投資的情況；還有污染企業效益好，有充足的資金來應對環保部門的相關懲處，力保企業污染項目不受影響。商業銀行對上述亂象在制度層面缺乏有效的應對措施。
四、商業銀行發展綠色金融政策建議
商業銀行通過推行綠色金融，可以有效提升信貸效率，化解金融市場風險，從而對經濟可持續發展產生強支撐效應。商業銀行提升綠色金融發展的途徑有：
（一）完善綠色金融制度。早在2013年，商業銀行組織就已經制訂了項目融資的國際環境規范《赤道原則》，強調在銀行金融業務全流程需要注重環境因素的考量。我國政府為引導國民經濟的綠色可持續發展，在產業發展、財政稅收、國際貿易、科技研發等方面都推出了相關綠色發展政策及配套制度，在綠色金融發展層面尚不夠健全。我國金融管理部門應該盡快出臺或完善支持綠色金融發展的配套法律法規，制定統一的監管標準，構建規范的制度體系，促進金融資源在綠色產業的優化配置，從整體上提升我國綠色金融發展的制度化水平。同時，由于當前我國國際宏觀經濟形勢惡化，經濟糾紛頻發，應當根據實際情況對相關的政策制度進行及時必要的調整，促進綠色金融的可持續發展。
（二）推行綠色信貸體系。綠色金融意味著商業銀行融資環境和渠道的轉變，通過推行綠色信貸，可以達成商業銀行業務綠色化的轉變目標。中國銀監會2012年2月頒布的《綠色信貸指引》、2013年7月的《綠色信貸統計制度》、2014年6月下發的《綠色信貸指引關鍵績效指標》對我國商業銀行的綠色信貸發展提出了明確的要求。在推行綠色信貸的過程中，必須注重通過制度建設引導其健康發展。比如落實綠色信貸風險防控制度，構建風險預控標準體系，對申貸企業的綠色程度進行評估，篩選出高風險、高污染的目標企業，拒絕或減少提供貸款，從而從金融層面實現針對企業的綠色發展規制。同時，在保證程序合規的前提下，為綠色企業適當放寬信貸標準，促使其更快更好的發展。
（三）打造綠色金融產品。創新是促進商業銀行高質量發展的關鍵，通過綠色金融產品的創新性開發，不斷為綠色金融發展注入源動力。例如可將金融和綠色科技相結合，開發綠色債券和綠色私募基金，為綠色產業的發展降低融資成本；可以研發綠色生態環境保險及其相關衍生品，為企業規避生態環境風險提供金融保障；可以在資本市場幫助綠色企業構建多層次的股權結構，增強資本對其投資的吸引力，實現綠色融資；可以在針對個體的零售銀行業務中，通過住房抵押貸款等產品，鼓勵消費者購置通過環保認證節能低碳的住房。
（四）建立金融綠度評價。商業銀行構建長效綠色金融發展機制，需要在充分考慮金融機構實際情況的基礎上，建立科學的綠色度評價體系，發揮評價對于綠色金融發展的導向作用。2018年中國人民銀行就了《關于開展銀行業存款類金融機構綠色信貸業績評價的通知（銀發［2018］180號）》。通過建立評價指標：一是有利于商業銀行明確綠色金融發展目標、考核內容和標準；二是有利于商業銀行細化業務管理，提高綠色信貸效益；三是有利于減少信貸道德風險，杜絕企業舞弊機會，彌補管理制度的漏洞。
參考文獻：
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［4］劉春彥，邵律.法律視角下綠色金融體系構建［J］.上海經濟，2017（02）.
作者:孫寧 鄧吉碩 單位:南京信息工程大學濱江學院
