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加強制度體系建設范文1
【關鍵詞】 內部控制； 標準化； 信息化
隨著經濟的不斷發展，企業面臨的內外部風險逐漸增多，為有效防控風險，加強內部控制，邢臺供電公司根據有關法律、法規，以結合公司實際存在的問題，結合標準化建設，結合信息化應用等“三個結合”為指引，扎實開展內控體系建設，并實施了有效的控制管理，保障了內部控制的健全性、合理性、有效性，使內部控制貫穿了邢臺供電公司的整個經營管理過程。
一、“三個結合”的主要內容
內部控制體系建設是企業發展到一定階段的必然要求，因此其過程不是一個從無到有的全新建立過程，而是在企業現有制度的基礎上去優化、補充、固化的過程。近年來，邢臺供電公司緊緊圍繞國網公司加強財務集約化建設管理工作思路，積極探索，努力創新，通過“三個結合”加強內控制度體系建設，進一步強化和規范了財務管理。
（一）結合存在的問題
內控體系的建設，最終目的是約束行為，解決存在的問題，加強公司內部管理。邢臺供電公司針對管理中存在問題，定期進行歸納整理，對涉及到的內控制度，及時修訂完善。如針對工程結算滯后影響工程竣工決算編制，在原有工程結算、決算管理辦法基礎上補充制定了《關于進一步加快工程結算、竣工決算進度的通知》；為提高進項稅抵扣比率，制定了《關于加強增值稅進項稅抵扣管理的通知》。通過問題找措施，有效地提升了內控制度體系的針對性。
（二）結合標準化建設
邢臺供電公司將內控體系建設同標準化建設相結合，將其作為標準化建設的要求，制定周期性再辨識計劃并落實。公司也組織有關部門、單位對制定制度、落實制度和執行制度情況進行定期抽查和跟蹤考核，全面分析和評估制度落實的成效，根據抽查情況，及時修訂完善制度體系，促進企業健康持續發展。在標準化建設中，制定完成了工作標準和管理標準，進一步清晰職責，細化流程，將全部財務管理業務，錄入標準化管理信息系統，通過標準化的實施，提高了內控體系的執行力。
（三）結合信息化應用
邢臺供電公司將內控體系建設與信息化建設緊密結合，一是建立財務制度查詢系統，在該系統中建立三級財務制度庫，一級按國家級文件、區省級文件、市縣級文件劃分；二級為國家法規政策、企業文件；三級在企業文件下按成本、預算、資金等15類劃分。通過建立制度庫，制度體系進一步清晰，查詢制度更迅捷。二是在標準化信息系統建立財務管理標準，邢臺供電公司在財務管理標準化建設中，制定完成了財務崗位13個工作標準和15項管理標準，全部錄入標準化管理信息系統，各崗位按照對應標準開展工作，財務工作更加有條不紊，內控體系進一步規范。通過與信息化結合，使得內控體系查詢、應用等更為快捷，且覆蓋面更為廣泛。
二、“三個結合”在實際工作中的應用
近年來，邢臺供電公司以“三個結合”為指引，全面加強內控制度體系建設，進一步強化和規范了財務管理，現就“三個結合”在邢臺供電公司的具體應用情況介紹如下：
（一）建立風險案例庫
針對財務管理各環節存在的問題，開展了風險點查找，本著進一步完善公司內控制度原則，開展建立財務風險案例庫工作，邢臺供電公司采用“廣泛發動、全員參與”的原則，對“依法治企、依法理財”工作中“習慣性違章”問題進行認真梳理，特別是對歷次審計、財稅、價格等外部檢查中查出的問題，上級主管單位稽核提出的問題以及在制度執行過程中存在的隱患問題，認真進行歸類整理，編制完成“財務風險案例”手冊，及時發放到每一位財務人員并引以為戒，防范了問題的再次發生。
（二）創建制度要點庫
針對財務規章制度多，查找困難等情況，邢臺供電公司對規章制度進行全面梳理，一是按照網、省、市各級制度進行全面收集整理，二是按照管理類別進行劃分，三是對各項制度進行學習，挑選制度中的要點，編制制度要點庫。通過信息化應用，建立了標準化信息查詢系統，制度要點庫的便捷、實用。
（三）動態建立內控體系
過去內控建設工作缺乏長期性、持續性、綜合性的全盤規劃和考慮，“頭痛醫頭，腳痛醫腳”。近年來邢臺供電公司按照標準化PDCA流程設計，將制度建設、完善工作納入常態化，動態化，在這樣一個設計、執行、監督和評價的過程中，治理層、管理層及相關人員根據存在的問題和環境的變化對它加以修訂，使內部會計控制制度趨于合理。
（四）定期開展內控評價
邢臺供電公司每年對內控管理狀況進行綜合測試和評價，衡量內部控制體系的建立健全程度，尋找內控薄弱環節，提出強化內部控制建設的措施，以防范和化解經營管理中存在的問題，提高管理水平。一是開展內控建設評價，對貫徹落實上級方針、政策和有關規章制度情況進行的評價，不相融崗位分開設置，崗位之間相互制約，工作環節銜接，決策是否按程序進行；二是內控執行評價，按主要業務類別及其主要內部控制點，內部控制制度執行過程和執行結果進行的有效性評價。
（五）預算管理執行“跟催管理法”
預算管理作為內控管理有效手段，邢臺供電公司積極加強全面預算管理，確保各項支出的可控、在控。一是做實業務（項目）預算，確定優先安排項目和儲備項目，通過成本控制、優化資金投向，保證了基層、一線和公司重點項目資金需求；二是引入標準成本理念，深入開展調研，根據維護設備內容以及工作性質的不同，將單位、部室分成三個層次，正確核定維護費和管理費用；三是注重過程控制，對公司預算、綜合計劃制訂了具體的完工時間，采用“跟催管理法”，按周進行支出情況統計，及時跟蹤資金結算進度，做到事前、事中、事后全過程控制，提高了預算的管控能力。
（六）資金管理嚴把“三道關”
資金是企業的血液，邢臺供電公司將資金安全作為內控管理重中之重。資金內控管理，從制定標準，到執行標準中，嚴格建立“三道關”。一是把好“審批關”，邢臺供電公司2007年制定《財務開支審批規定》，該辦法對公司全部支出按費用項目、金額大小、需審批人員進行了全面規定，2009年再次進行修訂，并制成審批權限一覽表，各相關部門及負責人按規定權限把關審批；二是把好“審核關”，會計及財務稽核人員對資金收支業務真實性、核算準確性把關確認；三是把好“授權關”，明確財務部副主任為資金支付授權人，在資金支付環節，銀行手續簽章及網銀授權再次審批，無誤后授權。通過三次把關確認，確保資金安全。
（七）不相容職務崗位分離到位
通過標準化實現不相容職務崗位分離到位，一是按照利于業務監督原則設置崗位，邢臺供電公司設置獨立的稽核與出納崗位，會計業務與資金支付崗位全部分離；二是加強銀行賬戶管理，安排主管會計分別對5個銀行賬戶每月對賬、編制余額調節表，財務負責人每月簽字確認。
加強制度體系建設范文2
當前我國的鄉鎮畜牧獸醫技術推廣體系在建設的過程中已經有了非常顯著的改進和完善，但是也存在一定的問題，因此我們必須采取有效措施加以改進。本文主要分析了鄉鎮畜牧獸醫技術推廣體系中存在的問題及改進措施，以供參考和借鑒。
關鍵詞：
鄉鎮；畜牧獸醫；技術推廣體系在鄉鎮的發展中，畜牧獸醫技術一直都占據著非常重要的位置，得到了相關部門的重視，因此畜牧獸醫技術推廣體系建設受到了人們的關注。但是在實際建設中還存在著很多問題，需要我們采取有效的措施加以改進。
1鄉鎮畜牧獸醫技術推廣體系中存在的問題
（1）資金投入不足，基礎設施建設不到位。
由于鄉鎮畜牧獸醫站主要是全民所有制，所以在經濟方面大多是自收自支狀態，國家投入資金比較少，甚至沒有投入，導致各級基層站在資金方面存在較大的問題，甚至有些基站的設備和技術水平比某些養殖場還要落后，這就很難發揮出技術推廣的作用。雖然在近幾年國家已經頒布了一些文件，對部分鄉鎮的畜牧獸醫站進行了改造，添加了畜牧獸醫診斷和化驗等儀器設備，有效提升了工作效率，但是對于繁重的畜牧獸醫工作而言，改變當前比較落后的現狀還需要很長一段時間，需要付出更大的努力。
（2）人才數量不多，綜合素質有待提高。
從以往的發展軌跡我們可以看到鄉鎮畜牧獸醫站是民間獸醫組建的一個組織，在上世紀的50年代才出現，所以當前鄉鎮站很多職工都是承接父母的工作，這使得工作人員的綜合素質不是很高，鄉鎮獸醫站雖然是全民性的事業單位，但是在經濟上具有非常明顯的自收自支性質，財政沒有資金支持，加之鄉鎮站工作條件差，待遇不高，很難留住人才，一些新畢業的大學生不愿意到鄉鎮站工作，形成了惡性循環，不利于基層獸醫工作的開展。
（3）保障不足，防疫工作落實較差。
按照相關法律和制度的規定，國家針對那些影響養殖業生產和人體健康產生的動物疫病采取計劃免疫制度。在這一過程中還要實施強制免疫之外的其他動物疫病預防工作，各級政府部門應該專門制定一些相關規劃，而在實際的工作中，雖然已經實行了一些免疫制度，但是有些制度落實力度不夠，影響了動物整體免疫工作的開展。
2強化畜牧獸醫技術推廣體系建設的措施
（1）加大投入力度，促進畜牧獸醫推廣體系的建設和發展。
當前，我國農村經濟的發展水平在不斷提高，農民增加收入很大程度上依賴于畜牧業的發展，在此情況下，畜牧獸醫推廣體系的建設和發展就需要得到各級領導的重視，加大資金投入力度，這也是畜牧獸醫推廣體系建設發展的重要前提。因此，基層政府應該加強對畜牧工作的領導，增加基礎設施的建設力度，同時還要增加資金投入。首先要制定有效的政策和制度，其次是要提高科學技術層面的投入，聘請一些專家或者是經驗豐富的技術人員。此外還要與科研單位或專業性的院校保持密切聯系，加大新成果和新技術的應用，提高畜牧生產的質量和水平。再次，適當增加資金投入。在工作中應該建立以財政投入為主的信貸和外資等多項融資機制，為基層獸醫技術推廣體系的建設創造更好的基礎條件。
（2）提高人員素質。
一是通過以會代訓,舉辦業務培訓班和崗位培訓班等,對畜牧系統職工進行畜禽品種改良、飼料飼養、防疫檢疫和畜禽產品加工、銷售等方面業務知識和技能的培訓,努力提高職工隊伍的基本素質。二是組織高中文化程度以下的職工參加畜牧獸醫成人教育,報考職業技術學院,提高從業人員的專業知識水平和技術服務能力。
（3）改善動物防疫制度。
動物防疫工作除了做好普通疫病的免疫工作外,如豬瘟、雞瘟等,還要對重大的動物疫病包括禽流感、口蹄疫,按照動物防疫法實行強制免疫制度,而且也要重視免疫的效果,保證免疫抗體水平100%達標。另外,對于不配合獸醫部門做好強制免疫的,要按照相關規定進行處罰,以保障強制免疫工作正常開展。
3結語
鄉鎮畜牧獸醫技術推廣體系建設已經成為鄉鎮發展的一個非常重要的工作，當前該體系的建設已經得到不斷的改進和完善，但是不可否認的是在實際的工作中還存在著一定的問題，針對這些問題，我們必須要采取有效的措施對其加以改進，為鄉鎮畜牧獸醫技術的推廣和應用奠定堅實的基礎。
作者：馮玉平 單位：河北省定州市龐村鎮人民政府
參考文獻：
加強制度體系建設范文3
關鍵詞：內部控制 企業管理 制度建設 信息技術建設 文化建設
中圖分類號：f272 文獻標識碼：a 文章編號：1007-3973（2013）006-158-02
1 引言
在20世紀90年代前，內部控制理論就得到了廣泛關注和重視，但由于理論者、監管者和實踐者的不同地位和利益決定了各自不同的立場，他們對內部控制的理解也產生了分歧。1992年，美國反欺詐性財務報告委員會（即coso委員會）開創性地了《企業內部控制整體框架》（以下簡coso《內控框架》），coso《內控框架》明確了內部控制的定義、目標和要素，超越了以往的內部牽制、內控結構等內控思想和理論，得到了世界各國內控標準制定機構的一致認可。為遵循美國《薩班斯法案》中有關財務報告內部控制的要求，在美上市的公司都以coso《內控框架》為標準開展企業內部控制體系建設，進一步推動了coso《內控框架》在世界范圍的廣泛應用。我國于2008年的《企業內部控制基本規范》（以下簡稱《基本規范》），要求上市公司并鼓勵非上市的大中型企業執行，《基本規范》正是在借鑒coso《內控框架》的基礎上，結合我國內控實踐制定而成的。但以上規范或較為抽象或較為復雜，對于企業如何搭建科學的內控體系提出了挑戰。本文就將通過對兩個理論的對比分析，提出從制度建設、信息技術建設和文化建設三個方面構建科學的企業內控體系，并對企業如何做好三個方面的工作，切實加強內控體系建設提出了有效的建議。
2 從加強制度建設、信息技術建設和文化建設著手，構建科學的企業內控體系
2.1 三個方面的建設使得內控體系建設清晰明了
coso《內控框架》的五要素較為概括，是對經營管理事項進行控制較為抽象的表達，《基本規范》則較為具體，操作性較強，但《基本規范》內容豐富、體系完善，對于搭建科學內控體系，尤其是初期搭建顯得較為復雜。其實，透過現象看本質，我們從企業管理的角度來看待內部控制體系建設，它就在我們的身邊，從加強制度建設、信息技術建設和文化建設著手，構建科學的企業內控體系就顯得一目了然。
2.2 三個方面的建設與規范是統一的，是從另一個側面來看待內控體系
為實現內部控制的有效性，《內控框架》和《基本規范》都提出需要五個方面的要素支持，即控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控。從三個方面的建設來看，制度建設是對各類工作流程和員工行為進行規范，覆蓋到風險評估、控制活動以及監控工作，突出了法規制度在內部控制上的作用；信息技術建設是推動風險評估、控制活動及監控工作的信息化，強調利用信息手段進行溝通交流，突出了信息技術在內部控制上的作用；文化建設是對控制環境的最好闡述，包括道德觀念、管理哲學、經營風格等，突出了意識形態在內部控制上的作用。因此，這三個方面的建設可較大范圍涵蓋內控建設的主要內容。
2.3 加強三個方面的建設，可極大地提高內部控制的有效性
制度建設是內部控制的基礎，它把工作流程、辦事規則及具體行為等以一定的方式進行科學合理的總結完善，形成公司全體人員共同遵守的、具有指導性和約束力的文件，實現人定制度、制度管人、制度面前、人人平等，各類工作流程和工作行為的開展以共同的制度為依據，而不以人的意志為轉移，確保公司戰略的順利執行和各項工作的正常開展。信息技術建設是內部控制的手段，它在信息技術飛速發展的環境下，通過引入計算機硬件軟件、網絡及通訊技術等現代技術手段，把原有的工作流程和紙質文字行為轉變為現代信息技術下的電子流和信息流，使信息技術成為工作的有效載體，倒逼公司全體人員經營管理理念和行為產生轉變，在提高經營效率和效果的同時更好地規避了風險。文化建設是內部控制的靈魂，文化是企業長期培育形成的價值觀念、經營理念、道
德規范和行為標準等，它把員工自身價值的體現和企業發展目標的實現有機結合起來，形成公司全體人員的內控自覺。無論多么完善的制度和多么先進的技術，都會由于公司人員不誠實、不規范的行為，而使內部控制流于形式，巴林銀行倒閉、美國安然公司和世通公司的財務舞弊、中航油新加坡公司巨虧都說明了文化環境的重要。因此，加強以上三個方面的建設將極大地提高內部控制的有效性。
3 企業應因地制宜，做好三個方面的工作，切實加強內控體系建設
企業構建內控體系可從加強制度建設、信息技術建設和文化建設入手，但仍需深入分析研究，在全面分析總結公司內部控制現狀的基礎上，制定出符合工作實際、融合創新理論、有針對性和可操作性的舉措，并統籌謀劃、精心安排，才能確保內控建設工作取得實效。
3.1 系統梳理，構筑起科學有效的內部控制制度體系
（1）推動現有制度的梳理、完善和創新。企業上下各領域、各層級、各條線要主動學習和認知工作職責及相關內部控制制度，特別是對行業監管要求和企業內部控制文件的學習，要清晰認識到自身的工作內容和工作流程，分析工作中的風險并提出規避措施，同時要結合外部環境、組織架構、崗位職責、工作流程等變化，借鑒先進理論及經驗，定期對現有制度體系進行排查梳理，查找出欠缺的制度、需要修訂改進的制度以及需要廢止的制度，不斷推進內部控制制度體系的建設和完善。
（2）抓好制度的細化分解和落實。企業各個部門和崗位要把涉及到自身工作的監管規定及公司規章制度進行匯總、分析、整理，對上級公司較為原則性的規定可作進一步的細化分解，最終形成以崗位為中心的制度規定和條款細則，推動崗位員工對工作制度的接受、學習和理解。在制度體系化繁為簡、化整為零的基礎上，各崗位員工特別是基層公司員工，必須能夠熟練掌握涉及本崗位工作的各項制度規定，確保制度在崗位上的深入理解和準確執行，進一步提高制度的使用效率和效果。 ?。?）強化制度建設和執行的監督檢查。各個崗位要認真把“不相容職務相分離控制”、“授權審批控制”等控制措施運用到實際工作中，加強上下級之間和同級之間對制度建設和執行的監督，充分發揮各層級、各條線、各崗位相互制約的作用，把錯誤和舞弊控制在最低限度。內控職能部門和審計部門要對制度的建設、執行及落實情況進行監督檢查，并根據檢查結果進行獎勵和責任追究，不斷強化制度事前建設、事中控制和事后檢查的功能，持續提升公司的內控管理水平。
3.2 將風險控制進行固化，建立起先進實用的內部控制信息系統
（1）建立起與工作實際相匹配的信息系統。企業要結合自身工作實際，按照成本效益原則，以科學、先進、實用為標準，以提高工作質量效率和防范風險為目的，搭建起信息系統來承載原有人工作業，用自動控制代替人工控制。同時，要根據組織架構、經營模式、管理方式等的發展變化，推動業務、財務、資產管理等各類專業信息系統的不斷更新和完善，促進信息流程與業務流程的充分融合，確保信息系統適用于當前的工作實際并能夠滿足更新、更高的管理需求，不斷發揮信息技術在經營管理中的支撐和保障作用。
（2）持續不斷地完善信息技術控制。企業要充分利用信息技術來推動控制手段的不斷更新，要把傳統的權限控制、審批控制等控制措施嵌入到信息系統中，發揮信息技術剛性制約的作用。要根據信息技術的特點，建立起系統設立和維護控制、軟件和操作控制、數據和程序控制、存取安全控制、網絡安全控制等控制手段，推動信息系統編碼、運行和維護職責的分離，強化信息技術功能，增強信息技術在預防、檢查和糾正錯誤與舞弊方面的機會，完善事前預防和事中控制，進一步提升內部控制的效率和效果。
（3）強化信息的采集、分析和交流。企業應利用信息技術手段，不斷充實和完善信息交流和溝通的渠道，不斷增強信息數據采集、分析和整理的能力，特別是加強對不同區域、不同產品、不同渠道銷售發展情況的分析，加強對業務、財務等數據的分析，及時發現可能存在的經營錯誤或舞弊，并在此基礎上作進一步篩選檢查，確保各類違法違規經營問題的及時發現和嚴肅查處，保障公司及分支機構安全運營。
3.3 積極倡導合規文化，培育起優秀穩定的內部控制文化氛圍
（1）加強內部控制理念和文化的培訓。根據內部控制的理論
識、制度辦法、經驗材料以及道德規范等，設計出有針對性和實用性的企業內控培訓課程體系，定期組織員工的學習培訓，不斷提升風險防范意識，培育合規文化，增強內控執行力。內控職能部門要統籌建設公司的內部控制文化和標準，可以采取培訓、評估、測試等方法，推動各部門、各崗位員工定期開展內部控制的自我檢查評估工作，各部門、各崗位要深入分析內控工作現狀并加以改進，形成自我檢查、自我整改、自我提升的內控工作局面，營造出人人有責的內部控制文化氛圍。
（2）加強對外內控良好形象的宣傳。嚴格規范企業柜面和工作人員的形象及行為，統一品牌形象、工作標識和業務流程，防范工作中的各類錯誤和舞弊，提升客戶對業務工作及相關內控流程的滿意度。同時，企業要做好媒體輿情監測工作，及時監測關于公司的各類負面報道，最大限度減少造成的不良影響，同時大力宣傳公司的正面形象，不斷維護和提升社會公眾對企業的認可度。
（3）發揮內控文化在目標引領和價值形成上的作用。企業應把內控文化建設作為文化建設的一個重要組成部分，充分利用內部控制在防范風險和提升效率上的功能，引領員工的工作目標和價值追求，積極培育起穩健的經營理念、規范的行為準則和良好的道德觀念，推動內部控制執行的自覺性和有效性，促進形成一支目標明確、行為規范、執行高效并能夠不斷反省和提高的員工隊伍，推動公司上下眾志成城、團結奮斗，為公司的戰略發展和持續經營創造良好的環境氛圍。
參考文獻：
[1] 閻達五，楊有紅.內部控制框架的構建[j].會計研究，2001（2）.
加強制度體系建設范文4
環境保護制度建設必須符合生態環境演變的規律，必須合乎經濟社會發展規律，必須體現環境保護自身特點與規律，必須遵循法治化建設的要求。由于國情和省情的差異性決定了環境保護道路的多樣性，為此，__省的環境保護制度建設要從國情、省情出發，要遵循生態演變規律與經濟社會發展規律，要把發揮政府的作用與市場機制的作用結合起來，把經濟手段、法律手段、技術手段與行政手段有機結合起來。要在科學發展觀指導下，從經濟、政治、文化、社會、生態“五位一體”中把握環境保護制度體系建設。
環境保護制度體系分類與框架構建
(一)環境保護制度體系分類
從制度的屬性來分，環境保護制度由正式制度和非正式約束制度組成。從制度的實施手段來分，環境保護制度分為強制性手段、選擇性手段和教育手段3種。從制度的責任主體來看，環境保護制度主要包括針對政府環境管理主體的環境管理制度、針對企業環境治理主體的環境治理制度和針對公眾環境監督主體的環境監督制度3類。
(二)環境管理主體的制度框架構建
1.完善環境管理體制
一是創立流域環境管理機構，增強環境管理的科學性、統一性。二是強化綜合決策和協調體制，明確政府各部門的環境管理職能。三是延伸環保機構“觸角”，完善基層環境管理體制。四是完善環境管理機關的內部行政體制。
2.完善環境保護制度供給機制
一是要切實發揮規劃的引領和導向作用。二是要加快環境標準制訂。三是要創新有效的環境政策。四是要不斷完善__省環境保護地方法規規章體系。
3.完善自我約束機制
要全面推進依法行政，落實環境管理責任制，有效履行地方政府的環境保護責任與義務。強化外部監管，加強環境監督管理約束機制建設，實行責任追究制度，完善政府環境管理的自我約束機制。
(三)環境治理主體的制度框架構建
1.強制性制度建設
企業(排污者)大都是以追求經濟效益為目的，而獲取高額利潤的有效途徑就是降低生產成本。因此，要通過完善政府為主導的強制性制度，監督企業(排污者)依法承擔相應的社會責任，防止企業在生產過程中對環境造成污染，并轉嫁給社會或其他治理主體。從預防性強制制度來看，預防性制度管理理念要從濃度控制和末端控制向總量控制和全過程控制轉變。從制止性強制制度來看，主要包括飲用水源環境保護制度、污染限期治理制度、污染強制淘汰制度、重點監管區制度等。
2.激勵性制度建設
要按照“排污要成本，治污有效益”的原則，制訂一套以環境經濟政策為主、非正式約束制度為輔的激勵機制。就目前而言，一是要通過設立環境污染整治專項資金，調動企業治污積極性和主動性；二是要建立企業環境信用制度，對企業實行環保信用管理；三是要結合污染減排的形勢，研究提出排污交易的制度，研究和建立綠色金融、環境責任保險、上市公司環境績效評估制度，促進資本市場的綠色化進程，保障環境治理主體的“治污收益”；四是要完善排污收費制度，真正體現排污收費的經濟杠桿作用等。非
正式約束制度是企業(排污者)自我規范環境行為的重要手段，積極推進企業清潔生產、環境管理體系認證、環境標志產品認證等制度。在完善非正式約束制度方面，還應注重企業環保社會責任制度建設，研究制定相應的社會責任標準，逐步建立企業環保社會責任認證體系，強化媒體監督功能，促進和激勵企業確立社會責任的意識。
3.懲罰性制度建設
懲罰性制度應包括宏觀的環境政策調控和微觀的具體環境侵權行為的懲罰。要從宏觀角度形成全社會推進節能減排行動的宏觀調控政策，從微觀角度打擊違法企業(排污者)故意對他人或公共環境利益造成損害的環境侵權行為，解決“違法成本低、守法成本高”的問題，提高環境違法成本，有效防止企業環境成本外部化。
(四)環境監督主體的制度框架構建
1.公開性制度建設
環境信息公開是社會公眾參與環境管理的重要前提，要將信息公開的途徑、形式和程序做出詳細規定，使社會公眾參與既名正言順又有章可循。
2.參與性制度建設
要進一步拓寬環境保護社會公眾參與的渠道，建立健全社會公眾參與、專家論證和環保部門依法決定相結合的環境行政民主決策機制，完善環保部門的內部決策規則和行政決策程序。
3.監督性制度建設
要加強社會公眾、民間環保組織和非政府組織監督性制度建設，對環境管理主體的不作為或作為顯失公正的行為，對環境治理主體造成環境污染事故、危及環境安全等行為進行社會公眾監督。另一方面，要積極推行與環境保護有關的非正式制度，完善有關環境保護的宣傳教育體系，特別是要進一步發揮媒體的作用，在全社會形成“保護和改善環境為榮，破壞和污染環境為恥”的良好氛圍。
環境保護制度建設的四個重點
(一)加強和改進環保規劃工作
要建立層次分明、功能清晰的規劃體系，健全規劃實施的保障機制，確保規劃的前瞻性、科學性和可操作性。一是統籌發展規劃；二是實施空間區劃；三是推進專項規劃；四是制訂區域規劃。
(二)加強地方環境標準建設與管 理
要根據地方環境保護標準的制修訂權限，從__省的環境特征、產業特點和環保工作需要出發，制定符合現階段經濟社會實際和發展需要的環境質量、污染物排放地方標準及重點污染行業環境準入標準。主要包括:積極編制__省地方環境保護標準規劃。提出__省地方環境保護標準的制定計劃，建立項目庫，在充分調查研究的基礎上，重點確定20__~20__年__省地方環境保護標準制修訂目錄。加強地方環境標準建設。一是環境質量標準建設；二是污染物排放標準建設；三是其他環境保護標準建設。
(三)完善和創新環保政策
1.制定和完善環境管理政策
一是要全面推行規劃環評；二是科學實施總量控制制度；三是嚴格落實環境管理責任制；四是完善污染減排制度；五是加快實施排污許可證制度；六是強化交接斷面水質管理制度；七是繼續推進重點監管區制度；八是積極推進社會公眾參與制度。
2.改革和創新環境經濟政策
一是健全完善生態補償機制；二是探索建立排污總量指標的有償使用和交易制度；三是規范和完善排污收費機制；四是建立和完善環境財稅政策；五是探索完善綠色系列政策。
3.推進和落實環境技術政策
制定和完善污染防治技術政策，篩選適合__省的污染控制最佳可行技術，一批污染控制技術要求和工程技術規范；鼓勵或限制發展的環境技術、裝備目錄。推行清潔生產審核，逐步健全鼓勵企業持續開展清潔生產審核的引導機制。推廣環境管理體系(iso14000)認證，加強引導環境標志產品認證。
(四)完善和強化環保法規體系
在國家環境保護法律法規的框架下，通過立足__省省情與借鑒其他省份先進經驗相結合，通過制定新法和修訂現有法規規章相結合，進一步完善__省的環境保護地方法規規章體系。一是要重視環境法制基礎和空白領域環保立法研究；二是多方法分層次推進人大環保立法工作；三是積極推進政府規章的制訂。
環境保護制度實施的六大執行體系
(一)組織保障體系
要形成環境管理既統一監管又分工協作的部門協調機制，同時要建立健全責任分解，落實考核體系，完善責任追究制度；要進一步完善區域協調機制，要進一步充實環保工作力量；要進一步明確局內各部門的制度建設任務，做到各負其責。
(二)監測預警體系
近期要重點建設和完善環境質量自動監測系統、重點污染源在線監控系統、應急預警體系、環境監測監控平臺等，做到數據準確、傳輸及時、方法科學；全面反映環境質量狀況和變化趨勢，及時跟蹤污染源污染物排放的變化情況；準確預警和及時響應各類環境突發事件，使環境管理形成主動、事前、預防、積極的環保工作新格局，確保環境安全。
(三)技術支持體系
必須大力發展環境科學技術，按照“有所為、有所不為”的原則，從環境戰略研究、環境政策和立法研究、環境應用科技和環境標準研究等方面，選擇一些具有一定基礎和優勢、關系__省環境安全和可持續發展的關鍵領域，集中力量率先突破。加快推進環?？萍紕撔路掌脚_、創新研究團隊和科技創新基地建設，以技術創新促進制度建設。整合資源，加強合作，充分發揮高等院校、科研院所的技術優勢，成立由知名專家組成的__省環境保護制度體系建設智囊團，為__省環境規劃、標準、政策和法規的制定修訂工作提供技術咨詢。
(四)設施支撐體系
要按照城鄉統籌的要求，規劃各類環境基礎設施建設，建立和完善城鄉生活污水、生活垃圾、工業廢水、工業危險廢物、醫療廢物、污泥等集中處理設施。加快推進城鄉環境基礎設施建設和運行的一體化、標準化進程。
(五)執法監管體系
應重點針對__省環境執法面臨的問題，加強環境執法隊伍建設，提高執法人員素質和能力，健全完善環境執法監督體系，做到權責明確、行為規范、監督有力、高效運轉，切實把環境保護納入法治化軌道，維護環境保護制度的權威性和嚴肅性。嚴格落實環境保護行政執法責任制，完善部門聯合執法和重點環境案件移送督辦機制，通過掛牌督辦、事后督察、責任追究等措施，加大環境執法監察力度。
加強制度體系建設范文5
IT內控是第二位的
這種觀點對于如今那種把IT管控說成靈丹妙藥的廠商是一個不小的打擊。在他看來，雖然對于處于當前發展階段的國內大中型企業來說，解決內部管理面臨的挑戰的需求也十分迫切，但IT內控永遠是第二位的，盡管他的技術和方法對于企業非常重要。
很真實，但是也很殘酷。中外企業管理的差距，顯然不能靠一套方法論和軟件系統得以解決。正像一位企業家在采訪中所說：企業里面，硬的、看得見的東西好學，也比較容易學，難的是那些軟性的、看不見的東西。這樣的東西既難于學習，更難于管理。
這也就是為何國外企業能夠順利過渡到IT管控，他們在內控機制和管理制度的建設方面相對比較完善。但是，國內很多企業在這方面無疑是非常缺乏的，這也會導致相關IT管控的手段受到一定制約?；叵胍幌?，ERP當年發展時遇到的瓶頸，我們并不難理解。
從快到平穩
與國外企業相比，中國企業還缺乏管理制度建設和合規化流程，特別是中小民營企業在這方面尤其突出。相比中小民營企業，國內大企業雖然有比較全面的規章制度，但執行力不足。也正是從這樣的現狀出發，我國企業的內控實際上還是處在比較初級的一個階段。
內部控制體系建設顯然是一項系統工程，無論是時間、精力和財力都耗費巨大。從國外的經驗來看，一些大型企業實施內部控制的準備時間也一般都在兩年及兩年以上。中國的企業內控體系的建立則會面臨更多的困難并需要更長時間，需要企業具備充分的資源和金錢投入來推動內部控制的完善和建設。
盡管面臨這樣的困難和壓力，為什么還要竭力提倡加強企業的內控體系建設呢?這和我國改革開放以來三十多年企業高速發展有關。經過了多年的迅猛發展，企業在由小變大的同時，也意味著需要由一味追求“速度”向追求“平穩”轉變。湯文仙說，如果把追求企業的快速發展比喻成汽車的發動機，那么內控體系就猶如汽車上的制動系統，它解決的是企業發展中的平穩性的問題，提高經營管理效率，從而更好地促進企業實現發展戰略。
這樣的體系并不單純包含一個層面，而是涵蓋企業的運營、財務、人力資源、業務流程、組織架構、文化等方方面面。同時，從目標可以看出，內部控制不是直接產生經濟效益，而是通過控制風險，提高運營效率來為經濟效益做保證。同時，內部控制的執行則要受到組織內各個層次人員的影響，這也會對發揮內部控制的真正效用產生影響。
加強制度體系建設范文6
一、總體要求和目標
以建筑施工、城市燃氣、交通運輸、危險化學品、煙花爆竹、民用爆炸物品、供發電、船舶修造、特種設備等工貿行業領域為重點，建立健全安全生產誠信體系，加強制度建設，強化激勵約束，促進企業嚴格落實安全生產主體責任，依法依規、誠實守信加強安全生產工作。2020年底前，全面建成園區安全生產誠信體系，并實現有效運行。
二、部門分工
按照“管行業必須管安全、管業務必須管安全、管生產經營必須管安全”原則，結合部門職能職責分工，各行業領域企業安全生產誠信體系建設負責部門分工如下：
安監分局負責化工園區的企業安全生產誠信體系建設。
中小企業園負責中小企業園的企業安全生產誠信體系建設。
船舶工業園負責船舶工業園的企業安全生產誠信體系建設。
燕尾港鎮負責鎮上各商鋪、店面的安全生產誠信體系建設。
各負責單位要按照《國務院安全生產委員會關于加強企業安全生產誠信體系建設的指導意見》，制訂本行業領域的企業安全生產誠信體系建設方案，建立健全各項安全生產誠信制度，開展信息系統及信息平臺建設，指導行業領域安全生產誠信體系建設工作。
三、體系建設主要內容
體系建設主要包括制度建設、信息系統和平臺建設、誠信激勵和失信懲戒機制三方面內容。
（一）制度建設
1.安全生產承諾制度。各行業領域負責部門分別制訂。結合行業領域特點，明確本行業領域企業向社會和全體員工公開安全承諾的具體內容、承諾的方式方法、監督貫徹執行的規定要求等。
2.安全生產不良信用記錄制度。安監分局制訂，各有關部門配合。明確企業違反承諾及其他列入安全生產不良信用記錄的內容，不良信用記錄管理期限，責任事故不良信用記錄的分級管理辦法。
3.安全生產誠信“黑名單”制度。安監分局制訂，各相關部門配合。以不良信用記錄作為企業安全生產誠信“黑名單”的主要判定依據，明確納入省、市、縣級管理的安全生產誠信“黑名單”的條件，并根據企業存在問題嚴重程度、整改情況和責任事故的等級確定列入“黑名單”管理期限，明確信息采集、信息告知、信息公布、信息刪除的方式方法。
4.安全生產誠信評價和管理制度。各行業領域的負責部門分別制訂。把企業安全生產標準化建設評定的等級作為安全生產誠信等級，明確授信主體和方式方法，根據誠信等級確定各企業分級分類動態管理辦法。
5.安全生產誠信報告和執法信息公示制度。各行業領域的負責部門分別制訂。明確企業向負有安全生產監督管理職責的部門或行業主管部門報告安全生產誠信履行情況的內容、方式方法，各有關部門向社會公示企業受到行政處罰的信息等，接受社會監督。
（二）信息系統和平臺建設。各行業領域的負責部門整合現有的部門信息系統，建立監管行業領域企業基礎信息平臺，以自然人、法人和其他組織統一社會信用代碼為基礎，構建完備的企業安全生產誠信大數據，建立健全企業安全生產誠信檔案，全面、真實、及時記錄征信和失信等數據信息，實行動態管理。積極推進園區企業安全生產誠信信息平臺與縣有關行業管理部門、縣政府信用平臺的對接，實現與社會信用建設相關部門和單位的信息互聯互通，及時通過網絡平臺和文件告知等形式，向財政、投資、國土資源、建設、工商、銀行、證券、保險、工會等部門和單位以及相關企業通報有關情況，實現對企業安全生產誠信信息的即時檢索查詢。
（三）誠信激勵和失信懲戒機制建設。各企業，各相關部門，要結合本部門、本企業實際，認真研究制訂安全生產誠實守信企業的激勵扶持政策，加強安全生產誠信結果的運用，建立完善安全生產失信企業糾錯激勵制度。要健全失信懲戒制度，完善市場退出機制，嚴格懲戒安全生產失信企業，加強行業自律，鼓勵社會監督，推動企業加強安全生產誠信建設。
四、實施步驟
第一階段：2015年底前，各企業，各相關部門要分別制訂企業安全生產誠信體系建設實施方案，成立組織機構，建立企業安全生產承諾制度、安全生產不良信用記錄制度、安全生產誠信“黑名單”制度、安全生產誠信評價和管理制度、安全生產誠信報告和執法信息公示制度，制訂企業安全生產誠信激勵和失信懲戒的相關政策規定。各企業，各相關部門的企業安全生產誠信體系建設方案，請于2015年7月20日前報送安監分局匯總；各企業，各相關部門安全生產誠信體系的制度建設，請于2015年10月20日前完成。
第二階段：2016年底前，市級企業安全生產誠信體系信息化平臺（即市安全生產綜合監管信息平臺）初步建成并投入使用。依托市安全生產綜合監管信息平臺，實現我縣安全生產不良信用記錄和“黑名單”與市級信用平臺對接，與各企業，各相關部門信息資源共享。按照分級監管和屬地監管相結合原則，各企業，各相關部門分別建立企業安全生產信用記錄、檔案，完善基礎數據。
第三階段：2017年底前，各企業，各相關部門的安全生產信用檔案信息全面進入平臺運營，能夠實現對企業安全生產誠信信息的即時檢索查詢，積極推進相關部門、單位的互聯互通。
第四階段：2020年底前，各企業，各相關部門全面建成安全生產誠信體系。
五、工作要求
（一）提高思想認識，扎實有序推進。企業安全生產誠信體系建設，是督促企業全面落實安全生產主體責任的重要途徑，也是提高安全生產監管效能、建立安全生產長效機制的重要手段。各企業，各相關部門要結合本地區、本部門實際，強化組織領導，周密安排部署，精心制訂方案，明確任務分工和時間節點，細化激勵與懲戒措施，加快推進步伐，建立健全各地各部門間的信息溝通、資源共享、協調聯動機制，確保如期完成任務。企業要把安全生產誠信體系建設作為一項重要的基礎性工作來抓，作為安全生產責任制落實和安全生產績效考核的重要內容，依法依規做好安全生產工作落實，提升企業安全生產管理水平，樹立良好的社會形象。
