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金融風險控制管理范文1
摘要：施工企業一般要涉及周期長、投資大的項目，這些項目對施工企業的資金管理提出了較高的要求。施工企業要能夠識別自身的資金風險，并同時進行相應的管理。就此，從施工企業的資金風險類型出發，探討一些具體的資金風險管理步驟。
關鍵詞：施工企業；資金風險；類型；措施
中圖分類號：F275 文獻標志碼：A文章編號：1673－291X（2011）23－0152－02
施工企業主要是從事基礎設施和房地產的建設及投資，其行業的特點是面廣、周期長、投資量大。同時，很多時候這些建設均需要前期的大量遷移改造等資金投入。可以說，施工企業還是存在較大的資金壓力和資金風險的。2008年金融危機中很多企業資金風險導致企業倒閉的現象也給大量的企業以資金管控的警示。本文立足于施工行業，探討這個行業中普遍存在的企業資金風險類型和控制措施。
一、施工行業的資金風險類型
從實踐分析，施工行業主要面臨的資金風險主要有資金安全系數低、資金使用效率低、資金短缺等風險。這些具體風險類型主要是和企業的內外部因素有關。
（一）資金安全系數低的主要表現和原因
資金安全系數低的風險主要表現在施工企業的資金受到的挪用和貪污等。這在很多中小企業非常明顯，主要源于內部控制制度的缺失等。施工企業除了內部控制制度設計或執行的原因外，還存在自身組織和人力特點的原因。
在施工企業，一般資金安全風險主要出現在各個項目公司，由于其工程特點，一般在組織結構上呈現項目公司權力較大的特點。各個項目公司負責每個工程項目的投標、施工、結算等各個階段的事務。在一些沒有實現財務集中的施工企業，項目公司在業務和財務上均有較大的權力，這種權力過大的現象導致項目公司制度執行效果差和作業監督無效的現象發生。這自然容易導致項目公司內部資金挪用和貪污的現象，也有可能出現將公司資金以其他會計科目用以行賄的現象。
同時，在施工企業，各個項目公司由于均是臨時組建，而且很多工程均是戶外作業。在人力招聘和使用上均較為粗放，項目公司在制度執行和監督上流于形式，人員的素質不高，職業素養也不好，容易導致資金安全性差。
（二）資金使用效率差的表現和原因
每個施工項目涉及的資金量一般較多，因此，資金使用效率低將導致很多資金浪費?；谑┕て髽I的業務特點，施工企業資金使用效率低的主要表現為資金預算差、使用差、調配差等。
首先，在資金的預算上，施工企業沒有能夠提高資金預算的前瞻性和準確性，降低了資金的使用效率。資金預算的前瞻性和準確性差，容易導致施工企業每個項目公司沒有辦法確認資金的預留量。而只有確定好各個項目的資金預留量，才能為資金的合理流動提供基礎。
其次，在資金的使用上，施工企業日常經營活動中的采購活動和其他投資活動等效率低也降低了資金的使用效率。施工企業的采購包括了材料采購和固定資產采購，這部分采購占據了資金流出的一半，而這部分資金的使用過程中容易受到種種因素影響，導致效率低下。例如，施工企業對材料和設備等要素的市場價格跟蹤不足導致預測能力差，這就使得施工企業多支付了采購資金。再如，很多施工企業在物資采購中沒有嚴格執行成本控制措施，導致了采購成本高于正常水平等；同時也有些企業沒有應用合適的方式控制價格波動，使得采購效率低下。
再次，施工企業在資金的調配上也缺乏效率。施工企業在各個項目的資金調配上主要依靠總部對各個項目的資金控制和數據分析基礎，但是由于施工企業在這些方面均存在一定的差距，因此施工企業的資金調配還是有一定的難度的。例如，在對項目公司的控制上，總部的實際話語權并不是特別大，而且各個項目經理容易隱藏實際資金或者虛報未來開支需要，增加自己的控制范圍。這些因素的存在均影響了資金調配效率。
（三）資金短缺的表現和原因
施工企業的資金短缺一般是比較普遍的現象。它存在于施工的各個階段，并受到外部因素影響最大。
首先，在投標過程中，由于現在投標需要交納一定的保證金，這就會影響到施工企業的資金存量。中標后，施工企業的施工階段也需要前期墊付資金，這些也會影響到資金的沉淀量，而且這些資金量是非常巨大的。在項目結算后，施工方仍然存在著資金結算的難題，例如對欠款的催收工作一般難度較大。
其次，施工企業內部還款壓力也會導致施工企業的資金短缺。這些壓力有可能來自于施工企業不合理的資產負債結構導致的短期還本付息壓力，同時施工企業還有可能需要為關聯企業等外部企業償還擔保等。如果施工企業還有進行外部的投資，如果投資失敗導致的持續投資等也有可能成為施工企業資金短缺因素。
再次，很多施工企業的資金依賴于外部融資，例如民間借貸和銀行系統等。民間借貸高昂的利息費用可能會吞噬施工企業的利潤，從而導致其資金短缺。銀行的借貸則受到了國家政策調控壓力大，容易給施工企業帶來較大的波動。這些都會影響施工企業的資金量。
二、施工行業資金風險控制措施
針對以上施工行業的資金風險，施工企業可以從組織上、制度上、具體管理上等角度進行控制。
（一）組織上，施工企業要完善內部控制，建立良好的組織結構，配置好相應的人員
首先，在整體架構上。一方面要完善總公司和項目子公司的架構設置，另一方面需要做好內部各個委員會和管理層的完善。在總公司和項目公司的架構設置上，要本著兼顧效率和監督的原則對各個項目公司的權力進行設置和監督，如有可能可以采取會計集中的措施將各個子公司的會計權限集中到總部，同時加強對項目的會計監督。同時，在內部高層管理層的完善中，要有步驟地在董事會、監事會、各個委員會、管理層中進行有效的組織架構設置。在董事會可能增加真正參與監督的獨立董事，并爭取讓有實踐經驗、財會基礎的獨立董事進行公司事務的監督和風險提示；在監事會也要加強監事會的獨立性，對監事會成員的監督職責和權限劃分清楚；對管理層可以采取內部競爭或者外部市場化操作進行招聘，并可以采取員工持股計劃等減少管理層的問題。
其次，在內部控制上。完善公司的必要內部控制機構和機制是很有必要的。在內部控制機構上，一方面要加強財會部門對各個部門的資金用度進行監督，另外一方面要加強公司內外部的審計和監督。在內部的財會部門的監督上，要對各個部門的資金用度實際情況和明細進行核對，并保留相應的票據進行備查等。在實際用度中，要結合公司的內部控制制度對各種流程進行規范，同時結合預算編制情況進行雙向完善。在內外部的審計和監督上，主要內部靠內審委員會等機構，外部主要靠專業人士和會計事務所等。在一些資金實力較大的施工企業可以考慮建立并完善公司的內審機構，保證其獨立性。外部定期進行審計，提升內部資金用度編制和執行的準確性。
再次，在人員配置上。要能夠遵循內部控制的需要進行崗位和人員的配置。例如，施工企業要要遵循不相容崗位的規定進行各個崗位的設置和人員的安排。對人員的配置還需要遵循崗位的要求等，例如要滿足相應的能力要求，這可以通過實際的招聘和培訓進行提升等。再如，對人員的素質和品德的要求也需要在平時的教育和培訓中進行提升。
（二）制度上，要熟知相關的法律，完善施工企業的制度制定
施工企業要能夠首先熟悉相關的行業法律法規，并能夠對行業自律協會的規范進行了解和執行。施工企業的主要會計法律法規體現在新的會計準則和建筑合同要求等，這些施工企業要進行掌握，以便于后期財會業務的展開。同時對企業通行的資金活動內部控制指引也要進行熟悉，并在實際操作中執行好。
施工企業的制度制定主要要根據其業務特色和組織特點進行設計。第一，要設計好內部控制的相關制度。這可以根據《企業內部控制指引第6號――資金活動》進行設計。例如，可以采取資金歸口管理的制度，對籌資、投資、營運等資金活動進行控制，劃分好各個部門和人員的職責和權限等。同時，對各個崗位按照不相容分離制度進行設置，執行嚴格的審批和監督制度。第二，對資金的回收進行有針對性的欠款催收責任制和獎勵制度的設計。施工企業一般都面臨較為嚴重的回收款問題，這需要企業在制度設計上進行有針對性的設計。施工企業可以在項目前期評估、合同簽訂和執行、竣工后的款項催收等方面進行考核。
（三）在具體管理上，施工企業要加強風險識別和控制
在風險的識別上，施工企業要能夠對資金活動進行管理和控制，并利用問卷調查、數據分析等定性和定量等措施進行風險識別。風險的識別是風險防范和控制的關鍵。只有識別出具體的風險類型才能進行有針對性的措施。對于施工企業的風險識別可以采用和預算相對比、各個項目對比、主管訪談等進行評估和識別。例如，施工企業根據項目初期的預算對比可以發現一些采購問題導致的使用效率低下等問題，通過對各個公司間的對比或者和行業中的龍頭對比可以發現自身資金使用效率的問題和項目資金短缺的風險等，通過對主管的評價可以發現一些公司制度設計或者執行中出現的問題，并進行改善。
而在風險的控制中，第一，要能夠提升公司預算的前瞻性和準確性。資金預算是具體執行中指南針，良好的預算可以發現很多的資金使用問題，同時也可以提高資金使用的效率和資金的充足性。預算的前瞻性也可以讓施工企業在合適的時機進行融資和資金的調配，減少資金的融資成本。這樣資金的使用才更具有統籌性且更高效。
第二，在內部的執行中要能夠提升對資金管理的能力。這些需要能夠集合公司各個部門的能力和協調好各個部門的利益，讓工程組織得更加高效。這樣就能夠一方面盤活存貨和設備的周轉效率，另外一方面提升資金運轉效率，提升施工企業的效益。
金融風險控制管理范文2
[關鍵詞]建筑施工企業；資金風險管理；內容；控制
[中圖分類號]F275[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）31-0052-02
1引言
近年來，隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展與全球經濟一體化進程的加快，企業之間的競爭日趨激烈。目前，我國建筑施工企業在經濟形勢一片大好的情況下得到了迅速的發展，規模與數量都在不斷增加。很多建筑施工企業為了獲得短期的經濟利益，忽視了對資金的管理，給企業的資金管理帶來了風險。這些資金風險的發生嚴重制約著建筑施工企業的健康持續發展。隨著知識經濟時代的到來，現代企業的資金管理的內涵與外延都得到了不斷的拓展與豐富，建筑施工企業的資金管理也不例外。就目前我國建筑施工企業的資金管理來看，還存在較大的資金壓力與資金風險。最明顯的就是在2008年美國金融危機的爆發，牽涉到我國很多相關企業，有的企業由于缺乏抵抗資金風險的能力而走向倒閉的厄運。這也為建筑施工企業的資金管理與控制敲響了警鐘。建筑施工企業有時在進行施工時需要支付一定的保證金?？梢?，對建筑施工企業的資金管理工作相對而言比其他企業要困難得多。
2建筑施工企業資金管理風險的內容
資金是現代任何企業生存與發展的基本保障，因此，對資金的管理也是現代企業管理中的核心內容。隨著國內外競爭環境的日趨激烈與經濟環境的瞬息萬變，建筑施工企業各種內外因素的存在導致建筑施工企業經常出現資金短缺、存在資金風險的問題，這些已經成為建筑施工企業生存與發展的瓶頸問題，資金風險的存在不僅制約著建筑施工企業的生存與發展方向，更弱化了建筑施工企業的市場核心競爭力。建筑施工企業的資金風險主要包含以下幾方面的內容：
2.1資金的安全系數低的風險
很多建筑施工的中小企業經常會發生這種風險，這主要是由于大部分中小建筑施工企業的內部控制制度的不健全、不完善而造成的。當然，建筑施工企業自身內部組織與人力資源的特點也會造成資金的安全系數較低。對于建筑施工企業而言，由于工程本身的特點，每個項目公司主要負責項目的投標、施工、結算等事物。如果這些項目公司沒有實現財務的集中管理，那么其對資金的使用就有著較大的權利。而這么大的權利很容易使項目公司出現內部資金被挪用或貪污的問題，這將給建筑施工企業的資金管理帶來潛在的風險。
2.2資金使用效率差的風險
建筑施工企業的施工特點是項目涉及的資金量都很大，因此，資金使用效率的低下，將直接導致建筑施工企業資金的浪費。例如，資金預算差、資金的使用效果差、資金的有效調配差。資金預算是任何一個企業資金有效使用的基本前提。在資金的預算方面，建筑施工企業缺乏對資金預算的準確性與前瞻性把握，從而降低了資金的使用效率。這種資金風險的發生很容易使建筑施工企業無法對資金的預留量進行準確的確認。在資金的使用方面，建筑施工企業在日常經營中的采購活動、其他投資活動的低效也降低了資金的使用效率。采購活動主要是指建筑施工企業施工原材料的采購、施工用機器設備等固定資產的采購兩方面的內容。一旦出現采購過程長時間、大量占用企業資金的問題，將導致資金的使用率降低。例如：由于建筑施工企業缺乏對施工用原材料與施工設備等市場價格的變化了解，導致建筑施工企業支付了多于以往的采購資金。有的建筑施工企業在進行物資采購時并未按照規定而采取相應的成本控制措施，導致采購成本遠高于正常水平。在建筑施工企業的資金調配方面，大部分建筑施工企業主要是依靠企業總部對每個項目的資金控制與數據分析的基礎上進行的調配。但是，由于建筑施工企業還存在很大的差距，從而使建筑施工企業的資金調配成為一種難度較大的工作。
2.3資金短缺的風險
長期的施工使得很多建筑施工企業的資金經常出現短缺的問題。受外部環境變化的影響，資金短缺問題存在于建筑施工企業的各個環節中。例如：在投標過程中，目前很多項目的投標都需要繳納一定的保證金，這會影響到建筑施工企業的資金存量。在企業經過努力中標后，在項目的施工階段還需要前期墊付一定的資金準備施工，一般來說墊付的資金數額是比較龐大的。在項目施工完畢進行結算后，施工方又會出現新的問題――對項目施工的欠款難以追回。如銀行借短期款的還本付息壓力，為關聯企業償還擔保，對外投資的失敗等。還有的建筑施工企業的大部分資金是依靠向銀行等金融機構貸款而來的。但是，如果企業的貸款來自民間借款的形式，那么高額的民間貸款利息很可能會使建筑施工企業的利潤被吞噬，從而引發企業的資金短缺。
3控制建筑施工企業資金管理風險的有效措施
3.1不斷完善建筑施工企業的內部控制制度
在建筑施工企業的整體架構上，建筑施工企業必須不斷完善總公司與下屬各項目子公司的架構設置?；镜募軜嬙瓌t是要兼顧效率與監督，一般來說，有的建筑施工企業采取的是會計集中核算的措施將下屬各項目分公司的會計權利進行集中，并加強對各項目的會計監督力度。要不斷完善建筑施工企業的內部控制。建筑施工企業的總公司在加強對各項目分公司資金使用的監督的同時，還必須加強對企業外部的審計與監督。在企業內部的監督部門要及時對資金的使用情況與明細進行核對，保留好各種相應的票據。要規范資金在各流程中的實際使用情況，并結合資金的預算進行管理與監督。對于一些有實力的建筑施工企業而言，可以在企業內部建立完善的內審機構，并保證內審機構的獨立性、完整性、科學性。在人員的配置上，必須根據內部控制的需要隨時進行崗位與人員的調配。
3.2加強對相關法律法規的認識與熟悉
建筑施工企業必須要熟知相關的行業法律法規，例如新的會計準則與建筑合同中的要求等。同時還必須熟悉企業通行的資金活動內部控制指引。建筑施工企業在熟知了相關的法律法規后要根據建筑施工企業的基本特點來制定建筑施工企業的內部控制制度。對于企業的資金回收問題，可以針對相應的欠款制定出催收責任制與獎勵制度。
3.3加強對企業潛在資金風險的識別與控制意識
建筑施工企業可以通過問卷調查、財務數據分析等手段來對潛在的資金風險進行定性與定量相結合的識別與分析。這是進行資金風險防范與控制的關鍵環節。只有根據分析識別出具體的資金風險類別，才能有針對性地制定出相應的抵御風險的有效措施，才能實現對資金管理風險的有效控制。例如：建筑施工企業可以根據項目在初期制定的預算與實際發生的資金進行對比，從中發現問題并找出解決這些問題的有效措施。
總之，優化現代建筑施工企業的資金管理、抵御資金管理風險的發生是一項長期的、復雜性的工作，建筑施工企業必須根據當前的經濟形勢、行業的發展狀況等從細節處著手，逐步改善建筑施工企業的資金管理，為抵御資金管理風險的發生奠定基礎。
參考文獻：
[1]崔可萍淺析建筑企業資金管理及預防財務風險的措施[J]現代商業，2010（12）
[2]趙慧淺談國有工程施工企業資金管理[J]現代會計，2011（1）
金融風險控制管理范文3
從新的COSO框架對企業內部控制的完善來看，企業內部控制逐漸呈現與風險管理靠攏和一體化的趨勢，即以風險管理為主導，建立適應企業風險管理戰略的新的內部控制制度，從內部控制走向風險管理。而風險管理的核心是財務風險管理，應對企業集團財務風險日益嚴峻的經濟形勢，就要走財務風險管理與內部控制相結合的道路。
隨著美國的次貸危機逐步演變為“百年不遇”的全球性金融危機，全球范圍內掀起了一波企業倒閉破產的浪潮，我國企業也未能逃脫此次經濟危機的沖擊。如今我國經濟進入了相對緩和的后金融危機時代，但金融危機的影響依然存在，其產生的原因沒有得到徹底解決，而且我國企業集團財務風險的現狀仍令人擔憂。本文是在分析后金融危機時代企業集團財務風險的來源和特性的基礎上，結合先進的財務風險管理理論、措施及最新的風險管理框架，來對企業集團內部控制與財務風險管理進行研究，實現了內部控制與財務風險管理的融合。
二、企業集團內部控制與財務風險管理的融合
1.內部控制與財務風險管理在經濟形勢下異途同歸
內部控制側重制度層面，通過規章制度規避風險；財務風險管理側重交易層面，通過市場化的自由競爭或市場交易規避風險。財務風險管理是整個管理活動系列的重要組成部分。財務風險管理的一系列具體活動并不都是內部控制要做的，特別是內控并不負責財務風險管理目標的具體設立，這是管理過程起始階段的活動。
利潤最大化一直是企業追求的目標，任何管理與控制活動的成效都體現在最終的財務成果上。一般認為，獲得了較多的高質量利潤，同其它企業相比體現出了較強的盈利能力的企業，一定具有較高的經營管理水平，一定在其生產經營的各個環節實施了有效的監控措施，從而為保證經營活動的效率和效果創造了良好的條件。因此說要想實現財務風險管理目標，離不開有效的內部控制，兩者的目標是一致的。
2.內部控制與財務風險管理融合是企業集團發展的必然
從新的COSO框架對企業內部控制的完善來看，企業內部控制逐漸呈現與風險管理靠攏和一體化的趨勢，即以風險管理為主導，建立適應企業風險管理戰略的新的內部控制制度，從內部控制走向風險管理。而風險管理的核心是財務風險管理，應對企業集團財務風險日益嚴峻的經濟形勢，就要走財務風險管理與內部控制相結合的道路。因此，應對現階段財務風險日益嚴峻的經濟形勢，就要將財務風險管理與內部控制相融合，發揮“管理+控制”的綜合效能。
3.內部控制與財務風險管理融合的框架
應對企業集團財務風險，需要實現財務風險管理與內部控制的融合，即在采取切實可行財務風險管理措施的同時，在制度層面建立健全的財務風險管理程序、財務風險管理與控制體系、風險識別與預警系統和財務風險管理的決策系統；同時建立健全以財務風險防范為目標的內部控制體系，形成良好的控制環境，保證財務風險管理措施的順利實施，雙管齊下，防范和抵御財務風險。
三、華潤集團實施財務風險有效控制措施分析
華潤集團是香港和中國內地最具實力的多元化企業集團之一，華潤的主營業務與大眾生活息息相關，主要包括飲品、食品、醫藥、零售、紡織、化工、水泥、微電子、電力、燃氣、地產、壓縮機等行業。
華潤集團更加重視后金融危機時代集團財務風險管理工作,將其作為保證集團穩健經營和戰略部署順利實施的基礎?！百Y本結構、經營性現金流、現金流管理、資金籌集、資源配置”的五步組合，涵蓋了財務風險管理與內部控制所涉及的內部到外部、集團到利潤中心、關鍵指標到企業財務活動等多方面因素，同時又形成邏輯上的閉環，可謂是華潤集團抵御后金融危機時期財務風險的企業財務管理整體框架。
1.有效控制負債比率，優化資本結構
華潤集團將把負債比率作為關鍵性控制指標，嚴格控制整體負債水平。集團每一項重大投資和融資決策，都要考慮對于整體資產負債率的影響。控制資產負債比率、實行穩健的財務政策，對企業集團來說是非常重要的。同時，華潤集團提出分層次、可操作的資產負債率控制方案。一級利潤中心參照同行業標桿企業制定杠桿比率，通過控制杠桿比率鼓勵依靠自身能力穩步發展，避免不切實際的盲目擴張。在資金運作相對獨立的上市公司層面，按不同上市公司分別制定杠桿比率，進行比率分析并控制自身風險。結合自身情況決策多元化杠桿比率，實現了控制風險與謀求最大收益之間的一種均衡。
2.以6S體系為核心，把握經營性現金流，做好財務風險控制
圍繞6S利潤中心管理體系的建設,華潤集團特別選取了兩個經營性現金流指標作為關鍵指標。財務部門根據標桿企業的指標狀況和集團目前所處的發展階段，制定了集團整體的經營性現金流指標比率。另外，華潤集團在投資決策上，重視經營性現金流評估，側重于選擇經營性現金流較好的經營模式。
3.實行資金“集中管理”，實現資金協同
為了保證企業資金鏈的安全，在全集團推行“四不準”制度, 即不準向非集團持有股權的企業貸款、不準短錢長用、不準代開信用證、不準擅自經營外匯及股票等高風險業務。企業破產大體可以歸結為“無錢清償”和“資不抵債”兩種情況。企業流動性不足、支付危機是帶來企業破產風險的直接原因。
4.把握外部融資環境，實現多元化融資渠道
華潤集團重視外部融資環境，注重培育核心銀行關系，關注資本市場，通過不同組合實現融資的多元化，以降低融資環境變化所帶來的財務風險。目前，華潤通過與建行等簽訂《戰略合作協議》，雙方相互理解和信任，建立了長期合作關系，為集團的實施戰略、穩步發展開創了有利的外部環境。
金融風險控制管理范文4
摘要農村商業銀行引領著我國農村金融的發展和進步。但是，在內部風險控制與管理中，農村商業銀行仍然存在很多問題。本文就我國農村商業銀行內部風險控制現狀，提出了內部風險控制的相應對策。
關鍵詞農村商業銀行內部風險控制
一、我國農村商業銀行的風險控制現狀
（1）風險控制體系不夠健全。首先，缺乏一支高素質、全方位的風險管理人才隊伍，風險監管方面的人才數量有限，質量不高，精通于風險管理理論研究的專業人才更是嚴重缺乏；其次，風險監管系統的建設相對滯后，多數的農村商業銀行內部風險控制系統處于起步階段，很多銀行也沒有適合本身的風險量化和評估模型，缺乏足夠的數據收集和積累，難以做到風險控制的高效率和精確度的要求。很多農村商業銀行的風險管理體系大同小異，沒有自身的特色。內部風險控制的著重點放在信貸風險的管理，沒有根據商業銀行本身的實際情況提出控制策略和操作規范，也缺乏系統全面的風險控制平臺，這樣的農村商業銀行很難抵御金融市場的各種風險。
（2）風險防控意識有待加強。商業銀行的內部風險控制很大程度上依賴于工作人員的素質水平，但是農村商業銀行目前的人力資源數量和質量有限，專業技能也不達標，肯定會影響到銀行的經營和發展，加大商業銀行的風險。另外，銀行高層的管理人員如果不能充分意識到內部風險防控的重要性，也會對銀行產生很大的影響，甚至給銀行帶來嚴重的經濟損失。農村商業銀行的人力資源分布存在不合理之處，平均每個營業網點的工作人員比城市商業銀行要少得多，人力資源的匱乏增加了農村商業銀行的內部風險。
（3）缺乏完善的內部風險管理機制。目前，很多農村商業銀行的制度執行的不夠嚴格，沒有按照現代化的商業銀行標準對銀行進行風險控制和管理，導致農村商業銀行出現了很多問題，例如：管理層和監督層分工不合理；工作人員職責混亂；整體效率低下；決策質量不高等，這無疑加大了商業銀行的內部風險，給銀行的經營帶來惡劣的影響。
（4）農村商業銀行的資產有限。與城市商業銀行相比較，農村商業銀行的資金質量和數量明顯較之差距較大，而且農村商業銀行存在的不良貸款比例比城市高，無疑增加了農村商業銀行的內部風險。此外，農村商業銀行很容易受到經濟環境的影響，受到區域經營的限制，加之貸款的集中率高，投入與產出不協調，使得其在處理內部經營風險和自身資產之間關系時受到影響，增加了金融風險。
二、農村商業銀行內部風險的控制措施
（1）完善內部風險控制管理制度。首先需要將影響銀行經營與發展的各種要素進行風險管理，從整體到局部對我國農村商業銀行潛在的風險因素進行全方位的整理，列舉出風險事項及前因后果，并歸入到統一的風險管理工作中。其次，設立戰略性的風險控制長期和短期的目標，結合現狀針對風險監管過程中的薄弱環節進行改進，考慮農村商業銀行的性質和規模的基礎上完善風險控制體系的目標。完善相關的法律制度，要保證農村商業銀行的經營和管理有法可依，工作人員有組織、有紀律，務必讓工作人員和操作流程遵守相關的制度規定，將內部風險降到最低。
（2）健全激勵機制，加強內部管理。內部控制管理不僅要加強上級對下級的控制管理，還需要員工加強自身的管理。首先，完善考核和激勵機制，有利于調動工作人員的積極性，引導農村商業銀行整體將內部風險防控作為首要的工作目標，降低銀行內部風險帶來的損失。另外，將農村商業銀行內部風險控制的激勵機制和考核機制相結合，有利于防范銀行內部道德風險，強化內部控制體系的執行力，加強銀行內部管理。工作人員應以身作則，提高自身的道德修養和素質水平，嚴于律己，在自身的崗位上發揮出最好的水平。
（3）提高工作人員的素質。銀行從業人員的素質水平與銀行風險控制有著很大的聯系，因此，銀行務必加強對工作人員的教育培訓，全面提升其職業素質和專業能力。農村商業銀行人力資源嚴重匱乏的情況下，高素質銀行骨干一定要有嚴謹認真的態度，把握好銀行的整體業務，及時進行查漏補缺。要想預防銀行的內部風險，首先要建立有效的風險監控機制，然后加強內部監督，將責任落實到個人，在辦理銀行信貸業務的時候，重點審點人士，對貸款企業和個人進行詳細評估，以降低信貸風險。農村商業銀行要對原有的根據工齡和職位決定薪酬高低的方式進行改革，將員工專業技能、工作效率、質量與獎罰掛鉤，以激發工作人員的積極性，提高風險控制管理的質量和效率。
（4）完善信息化系統的建設。一是將銀行的各種信貸業務信息準確無誤地存儲在計算機里面，同時將員工的資料與記錄進行保存，提高工作的準確度。二要做到信息的絕對保密和安全，保證銀行所有的數據信息不被泄露。三是在信息化系統中增加實時控制和信息反饋的功能，以提供給銀行高層人員，便于他們隨時了解銀行的狀況，制定出適合銀行實際情況的內部風險控制方案，最大程度地降低風險。
三、結語
我國農村商業銀行是國家經濟金融體系的重要組成部分，但是現有的風險防范措施仍然不夠完善，很多內部風險控制問題需要解決。因此，相關的工作人員務必要完善農村商業銀行的風險控制機制，將內部風險控制措施落到實處，盡可能地降低內部風險帶來的生命財產損失。
金融風險控制管理范文5
【關鍵詞】風險防控 金融信息
隨著我國經濟的發展以及社會的進步，我國的金融行業正在逐漸的發展成熟，金融化企業信息的發展受到了廣泛的關注，特別是在我國的移動行業以及社交網絡與網絡中的搜索引擎等方面具有非常重要的作用，金融行業的發展不僅對人們正常的生產生活具有重要的影響，同時也沖擊了傳統的金融機構。在這樣的經濟發展背景下，我們對于金融行業的信息化以及互聯網兩個方面涉及的法律進行不斷的健全與不斷的完善。通過相關法律的管理效率對金融行業進行管理與約束，并且對金融行業中信息化的特征的影響進行詳細的研究與分析，全面的講解在金融信息化建設對于銀行防控的作用。
一、對金融信息化與風險的全面認識
在我國經濟發展中金融行業并不是一個新興的企業，其運行的時間也比較長，并且在金融方面還扮演著一個非常重要的角色，是我國經濟發展中重要的一部分，也是經濟的核心部門，社會經濟發展的支柱。對金融行業進行及時的改革是對傳統的經濟發展進行的一次重要革新，也是順應現在國際經濟發展趨勢的一個重要措施。從現在的經濟形勢上看，在各種經濟研究領域很多的學者沒有對經濟金融信息形成一個比較統一的觀點。但是比較順應現在經濟發展的，受到很多人支持的是觀點是信息化金融主要是利用現在信息化技術逐漸的對金融業務進行研究與創新，使其逐漸的實現網絡化、信息化與電子化。并且與此同時金融行業還利用現在信息化的經濟發展形式，逐漸的進行大量數據的分析，這樣可以為金融行業提供比較科學的管理數據，逐漸的促進金融行業經濟利益的提升與質量的增強，從而促進企業經濟管理模式的轉變。從金融行業信息化逐漸發展為止我國經濟主要經歷了三個階段，在這三個階段過程中金融信息化發生了很多的變化，并且為我國經濟市場的發展提供了更加充實的指導與依據。
二、金融信息下的風險預控現狀
（一）信息化認識不夠充足
在現在的經濟發展下對于我國的信息化認識不夠充分，還存在很多的不足。金融信息化的發展在建設的過程中對其的思想也非常的重要，在進行金融行業的運行與認識時一定要能夠全面的掌握現在的金融風險控制，并且對金融風險存在的特點等進行詳細的了解，還需要從思想上提高對于這方面的認識。在現在這樣信息化的條件下，與傳統的金融方面的風險相比較，金融風險具有很多的差異，所以在進行金融風險預控時一定要針對當前的實際資金運轉情況以及其中存在的風險相互進行綜合性的考慮，最主要的目的就是將金融經濟的效益提升到最大化，將風險降低到最小化。逐漸的實現現在金融行業中信息化管理的效率。
（二）金融防范風險中存在很多的問題
在進行金融行業信息化管理的同時，一定要根據實際的金融資金運轉的情況進行風險的預控。我國現在的金融行業在處于建設的期間，其中還有很多方面發展的不夠成熟，還存在很多的不足與漏洞，其中有很多的問題嚴重的影響了金融行業的發展與進步，并且加大了其中存在的風險。若是不對這些問題進行及時的處理，則會導致金融行業發展更加的緩慢，內部控制不夠完善，不能及時的控制其中的風險，不能充分的發揮金融的作用。
（三）金融信息化建設中對于金融組織管理存在的問題
在現在這樣的信息化發展過程中，關于金融信息安全的問題一直是金融行業中的重中之重，信息安全方面需要借助我國的計算機技術進行有效的管理。在進行管理的同時還需要掌握熟練的計算機技術，對于其中的組織管理需要進行詳細的的分析與掌握，現在的信息管理技術不夠健全，不管是在管理機制方面還是在制度方面都存在很多的問題需要解決。
三、企業如何防范金融風險
金融信息化的建設是適應現在的經濟發展以及社會進步下重要的決策之一，也是促進我國經濟發展的必然選擇，信息化建設能夠很好的促進金融經濟對于各種信息數據的掌握與評估，以及對于現在經濟發展下金融行業運轉狀態的分析，并且信息化建設對于金融管理來講是其調節經濟發展以及信息掌握重要的手段與重要的載體，也是不斷加強信息化建設平臺以及金融管理工作的重要支柱與動力。在以后的發展工作中，對于金融的發展需要通過多種形式不斷的實現信息的收集，利用科學的知識進行系統的分析實現金融行業的發展。
（一）加強對于金融信息化建設的認識，強化風險管理的掌握程度
在進行金融經濟信息化管理的同時一定要注意現在的信息化發展的現狀以及對于其最基本的認識與掌握，并且還需要不斷的進行風險管理細化。金融行業中風險意識的加強與充分認識可以很好的促進現在的金融行業的發展與進步，全面的降低金融行業的風險，提高金融行業效益提升。
（二）完善金融中信息化控制的法律環境，建立完善的管理機制
在進行信息化建設管理的同時需要我們不斷的完善信息化管理的法律基礎與管理機制，全面的保障信息化建設能夠更好的，更加全面的進行發展。建立比較完善的信息化的管理機制能夠很好的對信息化發展與建設做出正確的指導與規范，并且為金融行業的發展提供重要的依據。
（三）完善金融風險管理將其滲入到管理業務中，促進企業金融的發展
對于現在的金融經濟的發展來講，其在我國的經濟中非常的重要，所以在進行信息化管理風險預控發展的同時一定要重視對于金融業務管理，熟悉金融業務的發展，將信息化風險預控不斷的滲入到經濟經營業務中，這樣才能很好的促進企業金融行業的發展。
（四）建立比較健全的金融風險信息管理保障體系
在我國的經濟發展中，對于金融風險方面的管理還存在一些不足，在國外的經濟金融管理中已經建立比較健全的風險管理體系進行金融風險的管理控制，我國可以向其借鑒一些管理方式或是風險控制經驗，以及在金融風險控制中應當遵守的一些標準。結合自身的國情進行經濟金融方面的風險防控以及管理，并且根據實際的情況進行信息安全方面的管理設計，其中信息管理安全非常的重要，一定要建立比較全面的風險管理體系進行風險的控制管理。
例如在前幾年我國的中航油事件中，從最初的獲利到后來逐漸的資金短缺，一開始其中就存在著巨大的隱患，在資金方面中石油選擇的是風險比較大的做空期權，并且在風險方面意識比較薄弱，沒有及時的采取措施，來積極的應對對沖交易導致風險被無限的擴大，最后被逼倉。所以在進行風險防范方面一定要掌握好防控技巧，不斷的提升自身對于風險防控的技能與意識。
四、結束語
金融行業中的信息化發展是一種動態的發展形式，也是促進我國經濟發展重要的動力，在一定程度上能夠很好的促進經濟的進步與社會的發展。從現在發展的情況來講，對于金融行業中信息化發展還需要很多完善的地方，需要我們從多方面的角度進行信息化金融經濟的建設。將信息化管理逐漸的發展成熟不僅能夠促進我國金融經濟的發展，還能很好的促進我國經濟的建設與進步。
參考文獻
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金融風險控制管理范文6
【關鍵詞】信用社;內部控制;分析
農村信用社內部控制是農村信用社決策管理層為實現既定的經營目標和防范金融風險，對內部各級機構、各職能部門及工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的一系列方法、制度、措施和程序的總稱。內部控制建設的最終目的是要按照制度化、規范化、精細化的要求，全面加強基礎管理，建立全面、規范、有效的風險管理與內部控制體系，全面提升風險防控能力，促進各項業務健康發展。
1．農村信用社內部控制的內涵
農村信用社的內部控制制度實質上就是對其業務活動中所面臨的各類風險進行超前的控制和防范的一種自律的約束行為，它是農村信用社企業管理的重要組成部分，作為一種過程形態、一種意識形態、一種制度和組織機構，包括內部控制實施群體在長期內部控制實踐活動中，逐步形成并被共同認可、遵循，帶有價值取向、道德作風、思想意識、行為方式及其具體化的物質實體等因素的總和。其內涵不僅包括誠實、守信、正直等道德價值標準或行為操守為準則，還包含員工的價值觀、風險意識、職業道德和行為規范，以及與此相關的制度和組織結構等。它不僅具有導向和激勵與約束功能，更具有重要的企業形象宣傳功能。
完善和強化農村信用社的內部控制制度是保障農村信用社安全的重要基礎。建立健全有效的內部控制運行機制是農村信用社管理層的基本職責，是促進農村信用社管理科學化、制度規范化、經營法制化的一項十分重要的工作任務。內部控制建設是農村信用社規范自身經營行為，以科學化、法制化為基本理念實行自我約束的制度性建設。它是農村信用社為完成既定的工作目標和防范風險，對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。
2.農村信用社內部控制存在的問題
2.1對內部控制建設重視不夠，尚未真正建立良好的體系
首先表現在農村信用社對內部控制機制的指導思想不明確，內部控制意識淡薄，上級對信用社各項業務制度、辦法規定的不夠細致，對基層來看，部分領導重業務發展，輕內部管理，對加強內部控制機制建設的重要性和重要作用認識膚淺，沒有形成共識。由于認識上的差距，導致工作中對加強內部控制機制建設重視不夠，經營管理還沒有從粗放式的經營管理模式里走出來，管理的整體水平不高。其次目前，農村信用社內部控制建設多處于整章建制的初級階段，多數人認識上尚處于內部控制的完善與否是與制度的多少成正比的；在制度建設方面書面上的多，應付性、反映式的多，對“合規經營”的傳統“硬控制”強調多，而對員工價值觀、職業道德、人力資源管理以及管理層的經營理念等屬于內部控制范疇的“軟控制”重視度不夠，尚未形成包括管理理念、職業道德、組織結構、權責分配體系和人力資源管理等內容的內部控制機制。
2.2風險管理理念及手段落后
重經營合理性的控制和檢查，重事后的檢查和糾正，是目前農村信用社內部控制管理的重點，由合規性管理向風險管理轉變的意識尚未真正形成，在風險控制手段上缺乏有力地措施。主要表現在：一是沒有一套有效識別風險的預警體系，干部、員工的風險鑒別能力，化解能力以及自我約束能力較弱，存在經驗管理強于制度控制現象；二是權利制約失衡，不能有效識別風險承擔責任人，尤其是對高層管理人員的約束相對軟化，造成風險度集中；三是重制度建設，輕執行落實，重事后檢查，輕事前防范；四是各項制度之間缺乏足夠地相互制約性、缺乏整合性；五是考核機制不完善，突出各項任務指標完成，忽視內部控制管理要求。
2.3控制行為分散，控制措施不到位
主要體現在以下三個方面：一是農村信用社內部的總體控制力不強，一些崗位上職責不清或未按規定相分離現象較突出，尤其是較小的信用社由于人員少，一人兼多職現象普遍存在，無法滿足職責分離，相互制約的需要。尤其是在指標及業績考核的壓力下，就造成了一些領導或負責人缺乏誠信品質，違規經營，越權放款，鉆制度空子，甚至弄虛作假，觸犯法律。二是風險管理分散于各部門，銜接和制約不充分，集中與統一欠缺。內部控制各類規章制度缺乏系統性、關鍵性、整合性。不少制度規定粗略化、大致化、模糊化、缺乏執行力。三是控制措施方面反應式，應付式控制活動多，主動性、預見性控制活動少，制度執行剛性不足，有令不行，管控不嚴的現象時有發生。
3.對農村信用社內控制度建設的建議
3.1建立責任追究制度
對內控制度執行不力的不論是否造成損失，都要追究當事人和有關領導的責任；對違規責任人，視其責任大小，結合制度規定，給予必要的經濟、行政處罰，必要時要請求司法機關追究其法律責任。責任追究制度是制定和執行其他內控制度的關鍵和重點，只有建立責任追究制，對不作為行為和失職行為進行責任追究，責任到位，才能使其他規章制度得到有效貫徹落實，從而樹立規章制度的嚴肅性、權威性，堅持用制度管人、用法規管人，做到有法必依、執法必嚴、違法必究。
3.2完善現有的農村信用社會計制度
制定會計工作業務操作規程和獎懲辦法，從制度上規范農村信用社的會計行為，切實防范和化解金融風險；嚴格堅持會計控制系統規范化制度。會計人員進行賬務處理完全按會計制度的要求規范操作。堅持授權分責原則，即對會計賬務處理實行分級授權，任何人不得超越權限或范圍，堅決杜絕亂用會計科目、亂設賬外賬、虛增虛減利潤和體現領導意志的違規行為；加強會計監督制約能力，規范會計核算程序，完善會計內控制制度。加強崗位培訓，提高會計人員業務素質和法律意識，嚴格堅持會計控制系統規范化原則，會計人員進行賬務處理要完全按會計制度的要求規范操作。堅持授權分責原則，即對會計賬務處理實行分級授權，任何人不得超越權限或范圍。
3.3建立監管部門對內控制度執行情況的監督、檢查制度
首先要建立內控制度的風險評價體系，監測各信用社的內控制度是否能有效地控制和避免風險的發生；其次是加強對重點崗位、重點環節、重要人員的監督：除傳統業務中的存貸款、會計外，重點應放在計算機、新興業務的檢查監督，把重點環節與全過程控制結合起來。第三，加大內部檢查力度，建立以市、縣聯社為內控主體的稽核檢查機制，檢查財務、信貸業務制度的執行情況，幫助農信社健全和完善各項規章制度，對貸款操作的合規性、手續的合法性、風險程序預測的準確性、資金運用的合理性、信貸資產的安全性、流動性、效益性、貸款擔保手續的合法性、真實性等進行監督，并明確規定監督不到位的責任。
總之，無論在何時，農村信用社內部控制建設永遠是加強內部管理，提升自身機制運行質量，煥發內在經營活力永恒的主題。農村信用社必須在內部控制管理上下功夫，這就要求管理者在工作中及時分析，找出內部存在的癥結，對癥下藥，盡快建立健全農村信用社內部控制制度是規范農村信用社經營行為，防范化解金融風險。堅持發展與完善兩手抓，兩手都要硬的方針，把內部控制機制建設好并貫穿于業務經營的全過程，認真防范和化解金融風險，實現農村信用社穩健經營、和諧健康發展。
【參考文獻】
［1］車岳.農村信用社內部控制建設分析.中國城鄉金融網,2005,5.
