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財務及融資計劃范文1
一、引言
2008年上半年，全國6.7萬家規模以上中小企業倒閉。溫州作為中國制造業的發源地和國內30多個細分產業的生產基地，30萬家制造企業中的20%處于停產和半停產狀態，并有4萬多家企業倒閉。中國最大的外貿型出口企業基地東莞市1到5月，關停、轉移外資企業共405家，同比上升36.4%。有分析表明，中國企業處在有史以來最大的生存危機中，國內中小企業或將迎來密集的“破產潮”。具體來看，人民幣大幅升值、匯率風險加劇、國際反傾銷頻發、貿易壁壘森嚴以及國家對出口退稅、加工貿易等政策的調整，上調貸款利率、提高存款準備金率、緊縮信貸規模，勞動力成本上升、原材料價格上漲、油價和電價上調以及土地、資源和環境成本高企……無論是中國的資本市場還是實體經濟都深刻感受到了經濟冬天的瑟瑟寒意。
企業是否有足夠的資金應對眼前難關？為打持久戰準備了多少糧草？在企業生存發展命運攸關的時刻，應把生存作為第一要務，而資金是企業安全度過冬天的最溫暖的“棉衣”。 打造、擴展和維護安全、多元和高效的資金鏈，是企業在經濟冬天來臨之前、發生之中都必須傾力而為的。
美國次貸危機向全世界充分展現了房地產泡沫對整個金融乃至經濟體系的巨大沖擊。開發貸款無門、上市融資嚴控、土地政策緊縮，房地產業成為歷次宏觀調控的重災區，房地產業已經成為中國風險最高的行業。在歷經了多次房地產業的嚴冬之后，萬科企業股份有限公司（萬科A，000002.SZ，以下簡稱萬科）形成了一套基于財務風險防范的多元化融資策略，為萬科安全過冬并實現持續、穩健成長提供了源源不斷的資金支持，也為其他企業安度經濟周期的冬天提供了經典的案例。
二、萬科的御冬融資之道
（一）與行業、企業特征匹配的目標資本結構
萬科總裁郁亮2006年表示，“我們主要控制負債率，把資產負債率的控制目標定在65%?！比f科集團副總裁劉愛明曾表示，快速發展中的萬科對融資的要求是“適度從緊”，資產負債率不超出企業的財務能力和預算范圍，是萬科一貫穩健的財務政策。萬科對融資的大膽嘗試也正是建立在65%左右資產負債率的適度從緊的資本戰略上。從圖1可以看出，上市17年來，萬科除1991、1992、2007三年的資產負債率超過65%以外，大部分年度均控制在60%以下。2008年中報顯示，萬科總資產負債率已從2007年底時的66.11%降至37.10%。而滬深二市房地產上市公司資產負債率2006年平均達69.10%，2007年更平均高達76.49%。
因此，萬科給我們的第一個啟示是：企業融資管理首先要有明確的資本結構管理目標，目標資本結構不僅要與行業特征相符，還要適應企業發展戰略的要求。目標資本結構為融資管理提供了管理的依據和要達到的總體目標。萬科目標資產負債率之所以定為65%，是因為國家明確要求房地產企業的自有資金不得低于35%，這體現了行業對資產負債率適度性的要求。需要指出的是，自有資金不低于35%的規定在房地產行業并沒有得到嚴格的執行，因此，萬科嚴格控制資產負債率體現了從緊安排的思想，這一思想與萬科持續穩健增長的發展戰略是一脈相承的。
嚴格受控的資產負債率一方面使得萬科把財務風險掌握在可以控制的范圍內；另一方面，使得其融資結構具有很強的彈性，不僅不會使資金鏈繃緊斷裂，而且使萬科面對突如其來的宏觀調控有了進一步擴大籌資規模的保障。很多企業之所以破產倒閉，正是由于過度經營導致資產負債率長期高位運行，一旦市場發生逆轉需要更多資金投入時，卻因高企的資產負債率而籌資無門。有彈性的資本結構是形勢好的時候能快速進攻、不好的時候能退縮回來并有較高現金流及穩定利潤率的有力保障。
（二）全球視野的多元融資渠道
資本市場的建立為萬科創造了最為有利的融資條件。萬科幾乎用盡了所有中國上市公司可資使用的融資手段，構建了全行業最為成熟的多元化融資渠道和最為豐富的創新融資政策工具。從表1、表2可以看出，盡管國際融資在其總資金中的規模不大，但萬科顯然開始了利用國際、國內資金“二種資源”的嘗試，觸角伸及香港、日本、新加坡、美國和德國等國家和地區，并成功地規避了國內銀根緊縮和融資通道狹窄的不利影響。
（三）持續創新的融資工具
面對風云變幻的房地產行業，萬科不斷創新融資渠道和融資工具，不斷搶占先機，為企業應對行業調控的冬天提供了源源不斷的財務支持。從表3、表4可以看出，在債務籌資方面，除最為常見的商業信用和銀行信用之外，從GIC到Hypo國際地產銀行，再到信托產品、二次可轉債、授信額度、房地產開發基金和公司債，萬科為全國擴張打造了一條堅韌的資金鏈。在股本融資方面，除股東初始投資之處，萬科還先后采取了A股、B股、配股、送股、認股權證認購、可轉債轉股、資本公積轉增、認沽權證股改、定向增發和公開增發等10種股本擴張方式。1991年以來，萬科股本規模擴張74倍。萬科管理層2008年表示，未來公司將與銀行、信托、基金等資金方合作開發新型融資工具和產品。一旦時機成熟，也會考慮股權融資，以獲取更多的資金支持。
三、結束語
萬科的經驗告訴我們，與行業、企業特征匹配的目標資本結構是管控財務風險和防范資金斷流的 “底線”，全球視野的多元融資渠道可以規避國內銀根緊縮和通道狹窄的不利影響，持續創新的融資工具是企業持續大規?；I資的現實保障。嚴格說來，這是一條冬天未到、糧草先行的融資策略，但它的確為企業應對中國式的經濟冬天指明了一條可資借鑒的融資之道。根據吳曉波教授的《中國“冬天”的規律》，中國的經濟周期存在以下幾個特征：周期――四到五年，必來一次；原因――資源緊缺，能源大戰；表現――現金斷流，集體雪崩；手段――暴熱乍冷，沒有過渡；結果――保護國企，犧牲民企。需要特別指出的是，其中的手段是指宏觀調控，而宏觀調控往往是因為經濟的超速成長所導致的。在一個狂熱成長的年份之后，接踵而至的就是一個驟然降溫的嚴酷“冬天”，緊縮政策的出臺往往是急剎車式的，其間幾乎沒有任何過渡。自1991年以來，中央政府對體制外的金融活動一直保持著高調打擊的政策，對金融領域的嚴厲管控是中國宏觀經濟能夠被迅速降溫的重要原因之一。這使得那些激進發展、缺少風險防范措施的企業，尤其是民營企業幾乎沒有任何招架之力，最終因現金斷流而導致大面積、窒息式的崩塌。顯然，那些資本結構沒有彈性、缺乏充分現金儲備和多元化融資工具、渠道的企業，面對突如其來的宏觀環境和政策變化，其后果是可想而知的；相反，如果企業在繁榮期不把資金鏈繃得太緊，到了低潮期資金就會相對富余，甚至可以用來進行低成本擴張。
【主要參考文獻】
財務及融資計劃范文2
財務部門要參與工程可行性研究、初步設計、概預算審查、合同招標、合同編寫等工作，嚴控資金支付關，在基建期的各個環節發揮作用。
（一）參與可行性研究報告、初步設計的編制工作
建設項目經濟評價貫穿著項目從前期準備到開工建設直至生產運營的全過程。財務部門應盡早介入此項工作，在項目成立之初共同參與可行性研究報告、初步設計的編制工作。審查投資估算和經濟評價編制的依據是否充分、投資估算金額是否準確、財務評價基礎數據（工程總投資、固定成本、可變成本、資金籌措方案、收入預測等）的取定是否合理等。這樣有利于制定出符合項目運營需求的天然氣價格，并據以形成相對成熟的定價機制。這就要求財務人員既要了解經濟評價的測算過程，又要熟悉項目建設的情況及進展，對分析項目工程總投資、固定成本、可變成本等構成起到很大的作用。
（二）參與招標文件的編制和合同談判與執行
財務部門在編制招標文件時要認真審查合同的價格條款、付款方式、發票要求、稅務條款、保險條款及與支付相關的違約責任條款，以減少不必要的糾紛和損失。比如施工合同，應要求承包商向當地稅務局申請開具發票，繳納相關稅費；要求施工企業為施工人員辦理人身意外險，為設備、材料和施工機具等購買運輸保險等。合同中應有對履約保函、預付款保函、質量保證保函的約定。發票應要求寫明規范的公司全稱，以規避稅務風險。對于設備、固定資產及實施營改增的行業，應索取增值稅專用發票用于日后進項稅抵扣。在合同執行過程中，要做好工程節點控制，預留至少5%工程質量保證金或相應金額質量保函，統計好合同臺賬，定期和業務部門核對累計付款等信息，預算外支出必須經審批，降低支付風險。
（三）按月編制資金支付計劃
為編制準確的資金支付計劃，財務部門應根據批準的年度投資計劃，結合實際的工程建設進度，編制月度資金計劃。在實際工作中，筆者所在單位計劃控制部門根據合同付款時點以及經監理審查、業主現場代表確認的承包商預付款/進度款/質保金申請表編制下月資金計劃，于每月25日前上報財務部。財務部復核后于每月初2個工作日內向股東方報送經財務總監和公司總經理審核簽字的月度資金計劃，并按照該計劃籌集資金。次月初，財務部及時做好資金執行情況分析工作，業務部門需要對資金計劃與實際偏離度在10%以上的項目進行認真深入的分析，提出改進措施。在做好資金計劃，控制好付款節點的同時，要與貸款銀行協商，控制好提款時間，盡量不提前提款，減少資金沉淀。同時，對存量資金通過通知存款和、協定存款等資金運作，增加利息收入，降低籌資成本。
二、建立多渠道的資金籌集方式
LNG接收站基建期采用較多的資金籌集方式為股東注資、股東委托貸款、金融機構短期貸款和項目融資。
（一）股東注資
由于LNG接收站項目建設周期長，資金使用量大，股東方可按照股東會和董事會批準的年度投資計劃和資金需求計劃，分年投入資本金。在與銀行簽訂融資合同時，會涉及資本金和債務融資的配比原則，是資本金先于銀行貸款到位還是兩者同時到位。根據測算，資本金先于銀行貸款到位是最為經濟的方式，可以節省貸款利息，但是股東需要占壓大量的資金，且會給股東造成較大的資金供給壓力。因此在建設期間的資金籌措方式可采用依據年投資計劃和資金計劃按照資本金和銀行貸款等比例到位。筆者所在單位采用此籌措方式在建設期間資金運作安全高效，也起到了節省財務成本的作用。
（二）股東委托貸款、金融機構短期貸款
股東委托貸款、金融機構短期貸款均屬于期限在1年內短期貸款。LNG接收站項目建設在獲得國家發改委正式核準前不能啟動項目融資，為緩解股東前期資金投入的壓力，并從資金籌集的多元化考慮，可通過股東委托貸款或金融機構短期貸款進行資金的籌集。財務部門要與當地主要商業銀行建立良好的銀企關系，若股東方擁有自己的財務公司，應充分利用集團內部財務公司這個融資平臺進行籌資，可以降低交易費用，節約融資成本。筆者所在單位就是采用了股東委托貸款解決了前期資金需求，且貸款利率略低于同期銀行貸款利率。在項目獲得核準并與金融機構簽署項目融資合同后，由于項目融資中貸款額度需要在股東注資實際到位后才能按照配比比例將貸款額度釋放出來。而年度投資計劃的批復、股東注資決議的簽署和資本金實際到位均需要占用一定的時間，要保證項目建設資金用款需求，可根據項目實際工程進度和資金計劃選擇短期貸款金額，確定貸款期限。待項目融資貸款額度釋放出來后，再提項目融資貸款去替換短期貸款。
（三）項目融資
項目融資是國際上近年來為某些大型工程建設項目籌措巨額資金而發展的一種融資形式。這種融資方式主要用于石油、天然氣、煤炭等大型能源項目的開發等，是一種以項目的未來收益和資產作為償還貸款的資金來源和安全保障的融資方式。除另有特別約定外，債權人不能追索項目自身以外的任何形式的資產。由多家金融機構組成的銀團貸款是主要的融資來源，項目公司應成立由股東方和公司財務人員組成的融資工作小組，負責融資籌劃、評標、談判和簽約等工作。在進行融資談判時，要積極爭取和把握有利于公司的擔保方式、利率、幣種、貸款額度及期限。對于外幣借款，如何規避和控制金融市場波動帶來的匯率和利率風險要引起特別的關注。
三、結語
財務及融資計劃范文3
財務需要熟悉國家相關的財務、稅收制度，具備扎實的財務理論知識和實際操作能力，具有誠信、敬業及良好的溝通協調能力，熟練使用辦公室軟件及財務軟件。以下是小編精心收集整理的財務考核職責，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
財務考核職責11、根據長期戰略規劃和短期業務發展重點，協助上級機構完成對本中心的年度績效考核方案設定;跟進績效考核方案的指標計劃設置、完成情況跟蹤和落差分析;
2、組織本中心各部門制定年度關鍵績效考核框架，根據上級機構和監管對本中心的考核要求，擬定各部門績效考核指標及目標值;定期組織開展關鍵績效考核數據分析工作;定期向高層管理匯報各部門績效考核完成情況及考核落差分析，并按要求對相關問題整改情況進行跟蹤及績效督導;
3、對接各分支機構管理層關鍵績效考核方案的設定，根據各分支機構及總行層級考核重點，擬定分支機構考核方案;定期收集并分析分支機構績效考核完成情況，對完成情況異常的分支機構及時進行溝通或提示業務部門對其進行績效督導;
4、完成其他與績效考核相關的工作。
財務考核職責21、負責制作、分析、上報銷售大區財務數據及銷售費用;
2、負責制作銷售大區年度預算、PF3數據預測、月度銷售政策研討;
3、負責測算及審核銷售政策方案，對銷售政策執行進行跟蹤、財務執行效益評價;
4、審核促銷品的需求提報、費用核銷、報廢申請及對于市場費用的審核、預提及核銷;
5、參與終端控店/投入方法的總結和管理改進;
6、解答經銷商財務問題咨詢，參與經銷商對賬管理及考核結果評價。
財務考核職責31、確保集團資金賬務的準確性和時效性。
協同相關方，制定并落地資金相關業務場景的會計處理規范及賬務質量考核機制;
2、負責集團財資(現金投資、內部融資、外匯買賣、票據投融資)業務的賬務處理
3、負責自研產品的項目推進(包括數據線上化及賬務自動化)。
梳理業務場景、整理業務需求、明確業務價值以及給出預期的產品解決方案。
4、與其他團隊保持良好溝通和協作(如GL/Reporting團隊，財資，稅務等)，及時發現并跟進解決運營或賬務問題，并能提出合理可行的建議或解決方案，推動問題的解決落地;
5、向BU、稅務、財資、內審、外審等業務方及時準確輸出高質量的資金數據。
財務考核職責41、負責公司資金管理制度、管理規定、業務流程的建立，完善和監督執行;
2、負責指導編制年度、季度、月度資金計劃，監督落實，并對預算執行情況進行指導、監控、考核;
3、協助公司經營情況分析，定期提出管理建議，為決策提供依據;
財務考核職責51、完善子公司內部會計控制體系，包括但不限于各項規章制度與業務流程，并積極督導各部門規范執行。
2、完善子公司會計核算與報告體系，夯實公司會計基礎，及時、準確開展子公司經營成果、資產負債、現金流等會計核算基礎工作。
3、完善資金計劃管理機制，切實加強子公司資金管理，確保子公司資金安全并提高資金周轉效率。
4、結合資金計劃與子公司業務發展需要，進行合理的融資規劃，不斷拓寬融資渠道，優化融資結構，有效控制融資成本。
5、進行合理的納稅籌劃，及時、準確地開展納稅申報工作，促進子公司充分享受稅收優惠政策。
6、及時、準確編制財務分析報告，根據分析發現的問題提出合理化建議，為子公司決策、績效考核等提供有力的數據支持。
7、密切監控可能會對子公司造成經濟損失的重大經濟活動，如發現異常則及時向總公司財務總監報告。
8、及時、完整做好會計檔案管理工作。
9、對子公司應收、應付款項、存貨、固定資產等的財務管理工作。
10、協助配合其他部門開展工作。
11、執行上級交辦的其他工作任務。
財務考核職責61、組織公司財務核算及管理工作，建立和完善公司財務核算管理辦法、流程及各項管理制度
2、根據公司制定的經營目標和計劃，組織和完善全面預算管理工作
3、按照相關制度規定審核公司各項經營業務，有效控制好各項成本費用支出
4、編制審核財務報表及財務分析報告，為公司經營決策提供準確的信息
5、對財務日常工作進行審核和監督，包括貨幣資金支付、賬務處理及文件報送的及時性、準確性進行審核
6、組織實施納稅籌劃，防范稅務風險。
組織公司資產清查工作
財務及融資計劃范文4
一、電力集團資金特點
（一）資金密集
電力行業投資大、技術要求高，且資金周轉速度較慢是電力行業資金的基本特點?！笆晃濉逼陂g，電力建設需要資金約17500億元，巨大的現金流對電力行業資金管理提出了更高的需求和要求。
（二）資金存量分布不均勻
電力集團幾乎在全國各省均有資產分布，現金流量受機組大小、當地經濟水平、用電量、煤炭價格等多種因素的影響，各區域分公司、子公司現金流存量差異較大，有些單位有大量資金沉淀閑置，有些單位資金短缺需要大額融資貸款，因此造成集團合并報表貨幣資金和借款融資雙高的現象依然存在。
（三）融資類資金波動性較大
電力行業投資較大，且資本金投入比例相對較低，國家要求的最低資本金投入比例為20%，其他部分靠企業自籌融資解決，因此電力集團對融資的依存度較高。目前無論直接融資模式還是間接融資模式，資金提款進度受國家貨幣政策、貨幣市場供求狀況及國家信貸政策影響較大，很難做到融資與項目進度完全匹配，因此存在融資資金一步到位的情況，對企業貨幣資金存量造成波動較大。
（四）月度生產經營資金波動規律
電力行業尤其是發電類行業，月度生產經營資金有明顯的波動規律特點。一般而言企業月中固定需支付煤款、稅款、材料科、工程款等，因此月度中間資金支出較大，資金存量較低；而月底電網公司電費結算陸續進賬，現金流得以有效回流，資金存量又迅速回升，因此月度資金存量呈現出兩頭高中間低的U形分布形態。
二、電力集團財務公司資金特點
銀監會對財務公司有嚴格的功能定位，財務公司是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位（以下簡稱成員單位）提供財務管理服務的非銀行金融機構。因此集團的資金特點決定了其組建財務公司的資金特點，發電集團財務公司資金有如下主要特點：
（一）資金來源以成員單位活期存款為主，外部融資來源少
財務公司的功能定位決定其主要的資金來源和資金運用渠道。電力行業尤其是發電集團成員單位，為控制資產負債率，提高資金使用效率，貨幣資金存量控制較嚴格，基本為保證生產運營的流動資金，因此貨幣資金的運用形式也基本為現金和活期銀行存款。財務公司作為非銀行金融機構，可以吸收成員單位存款，從而達到集團系統內資金集中的目的，因此資金負債來源的大部分為集團成員單位的活期存款。財務公司的監管限定了財務公司外部負債資金來源渠道，以保證財務公司必要的流動性安全為主要目的，如與資本金規模相匹配的拆借、回購等短期資金融資來源。
（二）活期存款穩定性較高，可視同部分長期存款
存放于財務公司的成員單位存款，雖然以活期存款的形式存放，但成員單位為保證生產經營安全運轉，必須保持合理穩定的資金備付余額，因此資金存量會在合理備付余額范圍內上下波動，趨于穩定。因此發電集團財務公司存款穩定性相對較高，活期存款有相當的部分形成了穩定的資金來源。
（三）資金運用以貸款為主要運用形式
發電行業大量融資需求決定了財務公司集中資金的主要運用途徑，是解決集團公司存貸雙高的現象，合理降低集團合并報表的資產負債率，優化集團公司整體資金配置方向，重點支撐集團支柱產業和單位的融資需求。因此發電行業的財務公司資金的主要運用途徑是發放貸款，通過合理的信貸結構優化集團的融資結構，促進集團資源的優化配置。
三、電力集團財務公司資金頭寸管理要點
電力集團財務公司應根據集團資金特點和財務公司自身資金特點，充分運用資金市場工具，結合集團公司財務管控要求，對接成員單位資金預算，從以下幾方面入手做好資金頭寸管理：
（一）加強資金集中管理
財務公司資金管理首要的是對成員單位貨幣資金的集中管理和銀行賬戶流量監控管理，這也是資金頭寸管理的基礎。通過集團公司財務部或結算中心的資金集中管理要求，開展內部統一結算或統一對外收付結算，可以最大限度的減少財務公司資金閑置，加強資金運作效率，及時有效地掌握頭寸變化，使財務公司頭寸能夠控制在最低范圍。
（二）做好資金計劃管理
財務公司作為集團公司管理資金的專業公司，依賴集團的集約化管理優勢，對成員單位資金計劃的掌控有著得天獨厚的優勢。隨著集團管控力度的加強，財務統一政策的實施，財務公司可嫁接起內部結算與成員單位財務預算、財務核算、公司ERP無縫對接的全過程現金流量控制系統。通過對成員單位資金計劃的提前掌握，可以提前做好資金平衡計劃，克服電力行業成員單位現金的大額波動對財務公司資金平衡帶來的沖擊。財務公司根據較為精確的資金計劃，可以最大限度的減少備付資金的留存限額，進一步提高資金運作效率和效益。
（三）豐富資金平衡手段
在資金計劃的基礎上，豐富資金平衡手段，在月中成員單位資金低谷時期，利用貨幣市場融資工具，進行資金融資平衡，在月底成員單位貨幣資金充分回流后，歸還融資保持合理的備付水平。對于成員單位突發性的資金支付需求，則選擇用同業拆借的形式迅速彌補頭寸，保證資金支付安全。
（四）合理配置資金期限
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一、科學融資
企業融資的目的是發展生產，提高市場競爭力，取得最佳的經濟效益?？茖W融資要求企業財務人員事先做好財務預測與計劃。要根據企業長期發展規劃及短期生產經營活動，預測出對資金的需求。同時，要認真分析、評價融資的各種因素，制定好融資規劃，合理安排自有資本與借入資本的比例。企業銷售收入規模決定企業的負債臨界點。負債臨界點=銷售收入×息稅前利潤率/借款年利率。若超過這個臨界點，可能導致企業虧損或破產。要促使企業在融資后保持一個良好、合理的財務結構和資本結構。
企業在從多渠道、多方式進行融資時，必須計算好企業的綜合資金成本（即加權平均資金成本）。它是以各種資金占全部資金的比重為權數，對各個個別資金成本進行加權平均確定的。公式為:
KW=SUM（kj×wj）
（式中，KW指綜合資金成本，kj指第j種個別資金成本，wj指第j種個別資金占全部資金的比重，即權數）。計算方法：先分別算出各種資金占全部資金的比重，再乘以相應的個別資金成本，把它們相加，得出綜合資金成本。通過計算，選擇綜合資金成本最低的融資結構來進行融資。
科學融資使企業不僅在安全的財務風險范圍內充分享受負債經營帶來的財務杠桿利益，還可以確保所有者權益較快增長。要有效地獲得融資，企業自身素質的培養和外部形象的塑造同樣是相當重要的。因此，根據我國融資具體情況，只要企業總資產報酬率高于負債利息率、產品銷售順暢、財務結構和資本結構合理，企業就應該利用負債融資方式。這樣，企業不僅可以在安全的財務風險范圍內充分享受負債經營帶來的財務杠桿利益，還可以確保所有者權益較快增長。但是，我們應當清楚地看到，在融資成功后，就存在了定期還貸問題，伴隨產生了融資風險。
二、風險防范
融資是一把雙刃劍，既可以帶來財務杠桿利益，又能引發財務風險。對此，必須有充分的認識，并采取積極的風險防范措施。
1、提高全員素質，增強風險意識。融資之后，因為資本供求的變化、利率水平的變化、資本結構的變化、獲利能力的變化等多種因素，導致實際結果與預期效果相偏離的情況是難免的。企業必須樹立風險意識，正確認識風險，有效應對風險。
2、建立有效的風險防范機制。企業必須立足市場，制訂結合實際的風險規避方案。通過合理的融資結構來分散風險，充分利用財務杠桿原理控制投資風險。確定適度的負債數額，保持合理的負債比率，把風險降到最低點。
3、根據企業實際情況，制定負債計劃。企業按照需要安排適度的負債，同時要制定出還款計劃，使其有一定的還款保證。企業負債后的速動比率不宜低于1:1，流動比率應保持在2:1左右的安全區域。必須在加強管理，加速資金周轉上下工夫，提高資金的使用效率，實現資金結構優化，盡力縮短生產周期、提高產銷率、降低應收賬款，增強風險的防范能力。
財務及融資計劃范文6
電價矛盾是當前電網經營工作中最突出的問題，合理的電價是保證電網實現經營效益的前提，是公司發展的生命線。
二、繼續強化預算管理，確保資產經營目標的實現
全面預算管理貫穿企業經營工作的始終，是實現企業經營目標最主要和最有效的控制機制。不但要抓發展更要考慮經濟效益，要開源節流，挖掘內部潛力，控制投資和生產成本。公司系統要把降低成本作為加強公司經營管理的一項重要工作來抓，牢固樹立成本管理理念，從嚴控制生產經營、項目建設和融資成本。
1、降低生產經營成本。要求各單位20**年的成本費用必須控制在預算內，確保資產經營目標實現。
2、建立項目財務評價體系，防范投資風險。要建立健全投資項目(包括基建、技改、大修等)評價制度，包括建設前的財務預評估制度與項目投產后的后評估制度，提高項目投資經濟效益。
3、加強資金管理，降低融資成本。進一步加強項目資金的監管力度，完善資金流動計劃管理，提高項目融資計劃的準確性和可靠性，爭取貸款優惠利率，優化債務結構，降低融資成本。
三、加強資金管理和資本運作，提高資金效益，為電網建設提供財務支持
進一步發揮電網公司現金流量的優勢，優化資金調度，在保證生產經營資金需求的前提下，加大資本運作力度，充分發揮中國電力財務公司廣西業務部的融資理財功能，提高資金的效益。繼續保持良好的銀企合作關系，充分利用銀行授信，選擇靈活多樣的融資方式，為電網建設提供財務支持。
四、積極參與電力體制改革方案的實施，確保各項財務工作順利進行
認真研究財政部《關于電力企業重組工作中有關資產財務劃分問題的通知》和其他國家有關政策，做好廠網分開過程中發電企業資產財務劃分及資產交接工作，理順財務關系。對資產劃轉和交接中出現的財務問題，提出解決辦法。要積極參與主輔分離研究，解決主輔分離過程中的相關財務問題。
五、大力推進財務經營管理信息系統建設，推動財務管理現代化
20**年項目計劃要完成軟件開發、系統初始數據的整理與錄入、系統試運行等，并爭取實現在線運行。公司各部門和南寧供電局(試點單位)及各相關單位在今后的工作階段中要配合項目實施，確保項目順利完成。
六、做好城農網工程的竣工決算工作
今年將農網工程的竣工決算工作列入對供電局內部經營責任制的考核，我們要求各供電局采取措施，切實將城農網項目竣工決算工作抓緊做好。
七、規范代管縣供電企業的財務管理，提高管理水平
我們要繼續開展對代管供電企業財務調查，進一步摸清代管供電企業的財務情況以及存在問題，制定相應的管理辦法，規范代管供電企業的財務管理行為。
八、進一步加強財務監督，做好迎審工作
為了配合審計部門檢查，公司對迎審工作進行了布置，各單位要認真配合審計部門做好檢查工作。
九、進一步加強制度建設，實施財務人才工程，適應公司的發展要求
