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財務情況說明書范文1
一、企業基本情況
包括但不限于下列內容：企業地址，注冊資本，單位負責人，企業職工情況，企業子公司介紹（運輸業至少要說明客貨類別、運營時速及注冊資本情況）。企業戶數變化情況，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，虧損企業戶數、虧損總額、盈利企業戶數、盈利總額等。企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業低效及無效資產清理情況。企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情況分析，其他業務開展情況，非運輸企業各主要業務板塊業務拓展情況。
二、企業經濟效益分析
（一）主營業務收入與預算及同比增減額及其主要影響因素，包括客運收入、貨運收入、其他收入、建設基金，非運輸企業收入等情況。
（二）主營業務成本、期間費用與預算及同比增減額及
其主要影響因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。
（三）影響收益的其他主要事項，包括投資收益的構成，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業外收支的主要事項、金額。
（四）其他業務收支增減變化及原因分析。其他業務收入、成本、其他業務利潤與預算及同比增減變動情況及其主要影響因素。
（五）非運輸企業收支增減變化及原因分析。非運輸企業收入、成本與預算及同比增減變動情況及其主要影響因素。
（六）企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。
年度決算（財政）還應反映以下事項：
（七）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等。
（八）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。
（九）清產核資事項對本期和上期損益的影響。
（十）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度。
（十一）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。
（十二）企業凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。
三、資產、負債、所有者權益變動情況分析
注意：重點分析與路外單位之間的債權債務，如單位應收賬款期末比期初增加10億，其中上調總公司9億，在分析時，除了描述該事項外，重點分析與路外相關的業務及債權債務變動額。 （一）資產、負債、所有者權益年初數變動情況。報表各項目本年初與上年末數據的增減差額情況，并按會計政策變更、差錯更正和清產核資類別描述具體事項，并分別說明影響金額。 （二）資產、負債、所有者權益本年變動情況。如： 應收賬款期末XXXX萬元，期初XXXX萬元，增加XXXX萬元，主要原因為。。。。。。，（分析原因時不能只列舉單位名稱，要描述具體事項）（按報表項目順序逐項分析）
四、現金流情況分析
（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。
（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。
（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項說明。
五、重大事項說明
對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。
六、生產經營中面臨的困難與挑戰
七、風險及內控管理情況
（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。
（二）風險和內控管理制度及實施情況。
八、問題整改情況
企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。
財務情況說明書范文2
截止到2014 年12 月31 日，全國的基金會共4195 家，其中公募基金會共1506 家，非公募共2689 家。而參與中基透明指數評估( 簡稱FTI) 的基金會全國共3053 家，全國的FTI 為49. 35，只有12 個省FTI的超過全國平均水平。在分析基金會會計信息披露現狀前，首先要明確三個問題: ( 1)會計信息披露的目的是方便信息使用者作出相關決策，同時提高基金會的公信力，以便基金會更好地籌資。; ( 2) 會計信息使用者。基金會會計信息使用者包括資源捐贈者、政府、受助者、基金會內部管理者、社會公眾、債權人。( 3) 基金會完整的財務報告體系包括三張基本報表、財務報表附注、財務情況說明書和經注冊會計師審核通過的審計報告。
筆者通過基金會中心網、基金會官方網站對全國參與FTI 項目的3053 家基金會的會計信息披露情況從三個方面進行了詳細分析，如下:
( 一) 定量化會計信息披露存在的問題基金會的定量化會計信息一般是通過資產負債表、業務活動表、現金流量表來反映的。第一，資產負債表過于簡單，不能直觀反映基金會的財務狀況。資產負債表中只列舉了收支的期末數，所提供的信息不夠充分完整，不利于會計期間的比較。第二，從業務活動表中只能了解組織業務活動成本、管理費用和其他費用的整體數額，而不可以獲知組織為提供服務、開展業務活動以及日常運營管理所發生的各項費用的詳細開支情況，第三，個別機構沒有按照《基金會管理條例》去執行。例如，在公募基金會中，廣州市教育基金會2011 年的總收入為547. 6 萬，但是2012 年的公益事業支出為328. 9 萬，低于2011 年的總收入的70%為383. 3 萬。在非公募基金會中，羅定市瀧州教育基金會2011 年凈資產3919. 71 萬元，但是2012 年的公益事業支出為236. 4 萬，低于上年度基金余額的8%為313. 6。
( 二) 定性化會計信息披露存在的問題定量化會計信息披露完全不能滿足當前信息使用者的需求，基金會對外披露的財務信息主要是以三張財務報表的形式呈現，但基金會會計信息最主要的關注者資源捐贈者和社會公眾，他們更偏好完整、直觀的披露形式，而不是僅以專業的、單一的財務報表形式展現。第一，會計報表附注的披露情況堪憂。通過筆者的調查，全國不超過10 家基金會有披露會計報表附注的?！睹耖g非營利組織會計制度》規定了民間非營利組織需要披露會計報表附注，同時會計報表附注作為財務報告的重要組成部分，有助于信息使用者進行經濟決策。由于基金會沒有公開會計報表附注，對于信息使用者作出決策有重要影響的組織重要資產變動情況以及費用開支情況等信息無法獲得。第二，沒有機構披露財務情況說明書。
筆者在調查中發現沒有機構披露財務情況說明書，對于會計使用者而言，單憑三張基本報表根本就沒有辦法深入了解基金會的總體運作情況。第三，超過90%的基金會沒有公開注冊會計師審計報告。基金會接受審計是財務監督的基本環節，超過九成基金會沒有公開審計報告說明基金會的財務監督有漏洞，希望相關部門能引起足夠重視。第四，募捐信息及機構信息公開不規范。筆者在統計數據中發現雖然超過70%的基金會有公開自己的募捐信息及機構信息，但是對于一些沒有開通官網或者其他網絡渠道的基金會而言，一般公眾是很難去獲取這些數據。同時，對于開通了官網的基金會公開的信息不規范，表現在信息更新慢和沒有按照要求都把開展募捐、接受捐贈、提供資助等活動的情況披露兩大問題。
二、完善廣東省的基金會的會計信息披露對策
筆者認為要完善基金會的會計信息披露狀況，應當建立起一個完善的會計信息披露體系。這一體系應當從三個方面構成: 建立完善的財務報告體系; 建立完善的內部管理體系; 完善外部監督體系。
( 一) 建立完善的財務報告體系
第一，增加財務報告的附表，為會計信息使用者提供充分的信息。增加固定資產明細表作為資產負債表附表，增加職能費用表作為業務活動表的附表，職能費用表是通過對業務活動表中的費用發生額進行再次分類，從而得到按功能分類費用開支的詳細數據，提供整個組織費用開支的用途及金額等相關信息給組織的管理層、監管機構和社會公眾。第二，提高對定性化信息的重視程度。《基金會管理條例》中也規定了基金會的年度工作報告要包括會計報表附注、財務情況說明書和經注冊會計師審核的審計報告?；饡敯凑找幎▓绦小?/p>
( 二) 建立完善內部管理體系
第一，基金會還應建立健全自身的內部控制制度，來約束基金會經營管理者干預正常會計過程的行為，從而提高非營利組織財務報告的可靠性?；饡斀炔繉徲嬒蚶硎聲撠煵蟾娴闹贫龋ＷC內部審計部分的相對獨立性。第二，完善基金會內部治理結構。基金會應當以委托關系為基礎，以社會公共利益為目標，建立獨立的理事會，同時加強對人員的管理來完善基金會的內部治理結構。第三，基金會應加強行業自律。行業協會要定期地進行對各個基金會的檢查力度。網絡是基金會會計信息披露的重要渠道，行業協會應當利用這一平臺來進一步規范對基金會的管理。
財務情況說明書范文3
為了做好20*年度金融企業的財務決算工作，及時掌握全國擔保類金融企業的財務狀況、經營成果及資產質量等基礎情況，依據《中華人民共和國會計法》、《金融企業會計制度》、《金融企業財務規則》（財政部令第42號）、《金融企業國有資本保值增值結果確認暫行辦法》（財政部令第43號）等有關財務規章和會計制度的規定，我們制定了《20*年度金融企業財務決算報表[擔保類]》及編制說明，現印發給你們，并將有關事項和要求通知如下：
一、本套報表的構成及填報范圍
本套報表由報表封面、資產負債表、利潤及利潤分配表、所有者權益（或股東權益）增減變動表、資產減值準備明細表、資產質量情況表、固定資產情況表、營業費用及營業外收支明細表、稅金及社會保險費用繳納情況表、基本情況表以及國有資本保值增值情況表等11部分組成（見附件1、附件2、附件4、附件5），適用于境內各類所有制形式和組織形式的擔保公司等金融企業填報。
國有資本保值增值情況表由國有及國有控股金融企業填報。
二、本套報表的填報要求
（一）本套報表是擔保類金融企業向主管財政機關報送20*年度財務決算報表的統一格式,各企業要認真按照編制說明做好填報工作，對報表的真實性和完整性負責,并按照《企業財務報告條例》的規定和要求,準備財務報表附注和財務情況說明書。
中央直管金融企業和各地財政部門應按我部規定的基本格式、體例和要求（見附件3），認真撰寫財務分析報告。包括分析本企業或本地區金融企業的基本財務狀況、存在的問題，并提出有關政策建議。中央直管金融企業不對外提供財務報表的，可以財務分析報告代替財務狀況說明書；各地財政部門應將擔保類報表數據與銀行類（含信用社）、證券類和保險類報表數據匯總后撰寫一套財務分析報告。
（二）中央國有及國有控股金融企業、省級財政部門要編報本企業或本地區金融企業國有資本保值增值數據和情況說明，包括國有資本保值增值完成情況及與上年度確認結果的對比分析、客觀增減因素說明、年初數據調整口徑的說明、分析指標大幅波動或者異常變動的說明，以及其他需要報告的情況。
（三）擔保類金融企業由于自身經營業務特點，有關交易事項在本套報表的填報項目中沒有列示或在編制說明中沒有反映的，應按照有關財務規章、會計制度的規定以及財務會計核算的一般原則，進行分析后歸并在有關科目或項目中填報，并在財務報表附注中說明。
（四）地方財政部門需同時填報匯總范圍企業戶數變動分析表。此表在軟件中自動生成，地方財政部門在進行戶數核對時，根據軟件中提供的標識分析填列變動原因。
三、本套報表的報送要求
（一）中央直管金融企業于2009年5月15日之前，向財政部（金融司）報送2份財務決算資料。上報資料及要求如下：
1．企業上報20*年度金融財務決算報表資料時，須向我部正式行文，并按文件、財務分析報告、財務決算報表[擔保類](以萬元為金額單位、保留兩位小數、A3紙打印)、財務報表附注、財務狀況說明書的順序裝訂成冊。
2．企業上報20*年金融企業國有資本保值增值情況表時，應向我部正式單獨行文，并按文件、保值增值情況表（含附表主要指標表）、國有資本保值增值情況說明以及證明材料等順序裝訂。
3．以上資料（除決算報表外）統一按A4紙打印，報表封面須按規定簽字、蓋章，否則無效。
4．所有報表數據、財務決算分析報告等文字材料的電子文檔（軟盤或光盤）須同時報送。
5．凡規定需要由中介機構審計的企業，應附報中介機構審計報告。
（二）地方金融企業財務決算報表、文字資料及上報時間等要求由當地財政部門另行規定。各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）于2009年5月15日之前，向財政部（金融司）報送1份地方匯總財務決算資料。上報資料及要求如下：
1．各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）上報20*年度金融財務決算資料時，須向我部正式行文，并按文件、財務分析報告、國有資本保值增值情況匯總分析報告、財務決算報表(以萬元為金額單位，保留兩位小數)、編報說明的順序裝訂成冊。其中：財務決算報表包括銀行類匯總報表（信用社匯總報表須單列）、證券類匯總報表、保險類匯總報表、擔保類匯總報表及金融集團控股公司類匯總報表，毋須提供分戶決算報表。
2．以上材料統一按A4紙打印，報表封面須按規定簽字、蓋章，否則無效。
3．所有報表數據、財務決算分析報告等文字材料的電子文檔（軟盤或光盤）須同時報送。
四、金融財務決算報表工作的考核
中央直管金融企業和各地財政部門要認真、及時完成20*年度全國金融企業財務決算報表的錄入、上報、匯總、分析等工作。我部將對各單位上報20*年度金融企業財務決算報表以及金融企業財務快報工作開展情況進行綜合考核，評選出年度金融財務決算報表工作先進單位予以表彰。
五、其他事項
《20*年度金融企業財務決算報表[擔保類]》的數據處理軟件另行下發。各金融企業以及各地在報表編制和上報過程中有財務決算方面問題，請及時與財政部（金融司）聯系；如有軟件技術問題請與北京久其軟件股份有限公司聯系。
財務情況說明書范文4
關鍵詞:疾控機構財務分析
疾控機構是全額撥款的事業單位，長期以來會計核算一直停留在簡單的收支核算上，內容單一，導致財務人員產生了重核算，輕分析的思想，做財務分析也只是為了完成上級下達的任務，只做些粗淺的數字對比，沒有運用財務分析的差額分析法、比率分析法、因素分析法、趨勢分析法完整的對單位的財務狀況和財務成果進行全面分析，這些已遠不能滿足單位管理層的需求，因此，提高疾控機構財務人員的財務分析能力迫在眉睫。
一、疾控機構財務分析的內容
(一)盈利能力分析
是在國家政策范圍的允許下，單位組織創收的能力，這是地方財政部門確定補助數額的依據，也是影響國家制定疾控相關政策的指標，這塊收入可以彌補國家對疾控機構經費投入的不足。計算公式為：
盈利能力=單位行政事業性收入/單位總收入×100%
(二)人員費用占總費用的比例分析
指疾控機構人員經費支出（工資、補助工瓷、職工福利費、離退休人員費用）占單位總費用支出的百分比，是衡量單位支出結構的比率指標。該指標過大，說明疾控可能存在人員過多，機構臃腫的情況，或者存在離退休費用負擔過重的情況，也可能存在財政對單位的人員經費撥款不到位的情況；該指標過小，則表示單位職工待遇并未得到適當提高。計算公式為：，
人員經費占總費用的比例=期內人員經費總額/期內總費用×100%
(三)資產負債率分析
資產負債率是負債與總資產的比率，用以衡量單位利用債權人提供的資金進行業務活動的能力 ，同時也是衡量債權人利益受保護程度以及單位負債壓力大小的指標。一般來說，疾控機構屬公益性事業單位，不以盈利為目的，其資產負債率不應太高。其計算公式為：
資產負債率=負債/資產總額
(四)發展能力分析
是指疾控機構在生存的基礎收擴大規模，壯大實力的潛在能力，包括單位規模的擴大，利潤的增長，所有者權益的增加和未來的發展趨勢，它反映了單位的綜合實力。其計算公式為：
資本積累率=本年所有者權益增長額÷年初所有者權益×100%
總資產增長率=本年總資產增長額÷年初資產總額×100%
固定資產成新率=平均固定資產凈值÷平均固定資產原值×100%
二、做好疾控機構的財務分析
(一)更新財務人員財務分析的觀念
疾控機構財務人員要做好財務分析，首先要提高財務人員隊伍的業務素質，要求財務人員在具備專業財務知識的同時．還要學習掌握其他不同行業的知識，其次以財務管理為突破口，更新財務分析觀念，掌握財務分析的先進方法，最后應由傳統的事后分析變為突出事前預測， 要走在前面作事先判斷，及時地為管理層提供可靠信息，幫助單位管理者預測并擇優決策，提高預見性、避免盲目性。
(二)加強疾控機構財務分析的制度和體系建設
《會計基礎工作規范》中對單位的財務分析作用明確的規定：各單位要建立財務會計分析制度,其主要內容包括:財務會計分析的重要內容,財務會計分析的基本要求和組織程序,財務會計分析的具體方法,財務會計分析報告的編寫要求。疾控機構財務人員要改進現有財務分析的方法, 進一步健全財務指標體系，對財務分析進行健章建制，解決單位目前分析方法簡單的問題，逐步完善疾控機構財務分析的體系建設，全面系統、重點突出，真實反映單位財務狀況。
(三)合理運用財務分析方法進行財務分析
財務分析是一個評價過去、權衡現在、預測未來的分析系統, 事前分析建議運用本量利分析法，事中分析建議用趨勢分析法，事后分析時建議結合因素分析法。分析時不僅需要財務會計資料，還需要其它方面的經濟資料；不僅要做年度分析，還要結合日常分析。要緊緊圍繞單位事業發展計劃和財務計劃完成的主要情況加以分析，從而達到以點帶面的效果。
同時要加強整體分析和單項分析相結合,以強化對單位經濟運行的整體性認識,掌握單位整體財務情況、效益及發展趨勢;針對單位管理中存在的薄弱環節開展專題分析;財務報告(含附注)分析要與單位業務緊密結合,綜合財務管理、金融、法律、市場信息及其他有關資料,使財務分析資料更真實、完整地剖析單位的財務狀況和財務成果。
(四)完善疾控機構財務報表體系
財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書構成,而現在的疾控機構會計報表體系中只有資產負債表、收入支出總表、收支明細表、基金變動表，沒有要求編制現金流量表與會計報表附注,也不要求編寫財務情況說明書,因而無法反映單位一定時期重大的會計信息和經營活動情況，建議在會計報表的收入支出總表及明細表中,增設預算數及實際數與預算數的差額兩欄,用以反映單位預算的執行情況,從而進行控制成本、堵塞經營漏洞,還要注重對財務情況說明書的編制,以便單位管理層能及時、全面了解單位的整體財務信息。
綜上所述，通過財務分析,可了解疾控機構的資金來源構成、經費使用效率、投入產出比以及單位的資產負債等情況,有利于管理者客觀評價經費使用效果、防病治病專項資金的使用,以及疾病預防控制策略的執行情況。
參考文獻:
[1]王永成.財務分析在財務管理中的作用.財經界2009年第11期
財務情況說明書范文5
在我國現行的行政事業單位會計制度中，很多行政事業單位取得固定資產時按實際成本價值入賬，日后只核算歷史成本，同時僅提取一定比例的固定資產修購基金用以維持日后的更新和維修，但固定資產在后續使用或轉移時則沒有核算磨損價值、轉移價值，也沒有計提折舊，使得固定資產賬面值和凈值沒有隨著時間的推移發生變化，從而虛增了行政事業單位的資產總額。由于事業單位固定資產的成本費用里并沒有包含其固定資產的折舊費，因此這種針對于固定資產的會計核算方式不能夠反映行政事業單位中完整的成本信息結構，以致使行政事業單位的凈資產不透明、不真實，沒有體現資產的實際價值。在我國目前的行政事業單位會計制度體系中，無形資產的核算問題并沒有得到充分重視，無形資產往往處于無關緊要的存在狀態。
不健全的無形資產核算體系，不合理的無形資產會計管理制度，導致無形資產的價值往往得不到合理評估。如對建立和登記無形資產臺賬的忽視，導致對無形資產的價值及未來收益沒有準確的估價，無形資產后續產生的使用成本及費用無沒有合理的評估依據。而事實上，在日常的生產經營活動中，無形資產往往發揮著巨大的社會價值和生產價值，而行政事業單位會計對無形資產的忽視，往往造成其價值的白白流失，不僅降低了行政事業單位的效益績效，也造成了社會資源的缺失和浪費。我國現行的行政事業單位會計制度中要求，資產負債表應依據“資產+支出=負債+凈資產+收入”等式編制，與企業單位的資產負債表與利潤表單獨列示相比，我國行政事業單位將“收入”和“支出”納入資產負債表，將反映靜態要素的“資產”“負債”和“凈資產”三項指標與反映動態要素的“收入”與“支出”兩項指標集中在一張資產負債表中予以反映，使得這張資產負債表實質上變成了一張科目余額表，這樣既喪失了資產負債表所體現的反映“財務狀況”的意義，也不符合國際上的統一慣例。
我國目前行政事業單位的會計制度規定，針對經營性活動，單位有權選擇運用權責發生制或收付實現制作為記賬基礎。目前，大多數行政事業單位對其經營活動項目選擇采用權責發生制，而在權責發生制下，收支表中的“收入”和“支出”兩個項目無法完整地反映行政事業單位現金及等價物的變動情況，與此同時，行政事業單位經營性活動產生的收支結余也無法準確地反映其經營現金凈流量。3.表外信息披露不充足我國目前行政事業單位表外披露的方式主要包含報表附注和財務情況說明書這兩種。但從目前情況著眼，我國大部分事業單位表外披露所包含的信息量嚴重不足，與企業單位相比，現行事業單位會計報表中附注的內容幾乎完全沒有，對財務情況說明書的運用也遠不及企業單位那么詳實充分。
目前，權責發生制作為我國新公共管理體制下行政事業單位會計改革的方向，事業單位的會計核算應選擇性地、漸進式地將其引入，逐步實現事業單位會計核算基礎的“雙軌制”。在原有的收付實現制的基礎上，針對目前全新的經濟活動以及那些迫切需要權責發生制解決的業務種類，首先采用權責發生制，同時做好全方位的調整準備工作，為進一步推行完全的權責發生制奠定基礎。
針對當前我國行政事業單位固定資產核算方式的改進，我們可以借鑒現行企業會計制度的方法，設置“累計折舊”科目，取消“專用基金—修購基金”科目。對固定資產進行折舊計提，將折舊費用作為固定資產原值的減項列入資產負債表中，充分體現固定資產凈值、反映固定資產的新舊程度。在計提折舊過程中，需在固定資產預計使用年限內，將固定資產原值扣除其預計凈殘值的余額，選擇合理的折舊方法算出折舊額進行攤銷，同時計入有關的成本或支出中。與此同時，行政事業單位可以考慮增加“在建工程”科目，當采購需要安裝的固定資產或需建造工程輔助的固定資產時，先在“在建工程”中歸集相應的成本和支出項目，待安裝完畢或工程完成達到預計可使用狀態時，再仿照企業單位的會計處理，將其從“在建工程”科目轉入到“固定資產”賬戶。
財務情況說明書范文6
《證券投資基金銷售管理辦法》（以下簡稱《銷售辦法》）已于7月1日實施，現將實施《銷售辦法》的有關問題通知如下：
一、各基金管理公司、基金代銷機構應嚴格按照《證券投資基金法》、《銷售辦法》的有關規定開展基金銷售活動。
二、《銷售辦法》實施之前已經成立或已獲核準尚未完成募集的開放式基金，贖回費歸入基金財產的比例低于贖回費總額的百分之二十五的，基金管理人應當會同基金托管人按照《銷售辦法》第二十九條的規定變更基金合同（契約）的相關內容，報中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）備案并公告后實施。
三、基金募集申請獲中國證監會核準后，基金管理公司應當在該基金開始募集兩個工作日前將基金合同、招募說明書以及中國證監會無異議的基金宣傳推介材料報當地證監局備案。
四、符合《銷售辦法》規定的條件、擬申請基金代銷業務資格的機構，應當根據《證券投資基金代銷業務資格申請材料的內容與格式》（見附件）的規定向中國證監會報送基金代銷資格業務申請材料。
附件
證券投資基金代銷業務資格
申請材料的內容與格式
一、 申請材料的格式
（一） 紙張
應采用幅面為209×295毫米規格的紙張（相當于A4紙格）。
（二） 封面
1、 標有“證券投資基金代銷業務資格申請材料”字樣；
2、 申請人名稱；
3、 正式報送申請材料的日期；
4、 主要承辦人姓名、聯系方式。
（三） 申請材料的頁碼應置于每頁下端居中，按內容分章節安排頁碼順序，例如：1－4或者1－4－1……章節之間應當有分隔頁。
（四） 份數：申請材料一式3份，其中至少1份為原件?；鸫N資格申請材料通過審核后，申請人應當提交書面、電子版光盤申請材料（定稿）各1份。
二、 商業銀行需提交的申請材料目錄與內容
（一） 承諾函，保證向中國證監會報送的所有申請材料真實、準確、完整、合規；
（二） 申請報告及銀行基本情況說明；
（三） 加蓋公章的營業執照和經營許可證復印件；
（四） 商業計劃書，主要內容包括市場情況分析、今后三年的業務發展計劃和盈利情況分析、開展基金銷售業務對銀行經營的影響、風險和對策等；
（五） 資本充足率是否符合國務院銀行業監督管理機構的有關規定的說明；
（六） 財務狀況說明及最近三年經審計的實收資本及財務報表；
（七） 最近三年內是否有重大違法違規行為、是否受過重大處罰的情況說明；
（八） 辦理基金銷售業務的專門機構設置情況及職能說明；
（九） 基金銷售主要分支機構及網點情況說明；
（十） 從事基金銷售業務的人員配備情況及培訓情況說明；
（十一） 銀行總部及主要分支機構負責辦理基金銷售業務部門的管理人員的名單、簡歷、學歷和資格證書；
（十二） 基金代銷業務技術系統軟硬件及其他技術設施情況的說明；
（十三） 銀行總部與分支機構之間基金代銷業務技術系統聯網測試報告；
（十四） 銀行基金代銷業務技術系統與基金管理公司、注冊登記機構間聯機、聯網測試報告；
（十五） 最近一年內信息技術系統是否發生過重大技術故障情況的說明；
（十六） 客戶資金及資產安全保證措施的說明；
（十七） 律師出具的法律意見書；
（十八） 基金銷售業務管理制度，包括代銷業務基本流程、代銷業務資金清算流程、代銷業務帳戶管理制度、員工行為規范、代銷業務客戶服務標準、代銷業務資料檔案管理制度、代銷業務應急處理措施、代銷業務監察稽核制度、代銷業務風險控制制度等；
（十九） 中國證監會規定的其他材料。
三、 證券公司需提交的申請材料目錄與內容
（一） 承諾函，保證向中國證監會報送的所有申請材料真實、準確、完整、合規；
（二） 申請報告及公司基本情況說明；
（三） 加蓋公章的營業執照和經營許可證復印件；
（四） 商業計劃書，主要內容包括市場情況分析、今后三年的業務發展計劃和盈利情況分析、開展基金銷售業務對公司經營的影響、風險和對策等；
（五） 財務狀況說明及最近三年經審計的實收資本及財務報表；
（六） 最近一個月的凈資本表；
（七） 凈資本等財務風險監控指標是否符合中國證監會規定的情況說明；
（八） 最近三年內是否有重大違法違規行為、是否受過重大處罰的情況說明；
（九） 最近兩年是否有挪用客戶資產等損害客戶利益行為的情況說明；
（十） 公司是否發生已經影響或可能影響公司正常運作的重大變更事項，或者訴訟、仲裁等重大事項的情況說明；
（十一） 公司是否因違法違規行為正在被監管機構調查，或者正處于整改期間的說明；
（十二） 辦理基金銷售業務的專門機構設置情況及職能說明；
（十三） 基金銷售主要分支機構及網點情況說明；
（十四） 從事基金銷售業務的人員配備情況及培訓情況說明；
（十五） 公司總部及主要分支機構負責辦理基金銷售業務部門的管理人員的名單、簡歷、學歷和資格證書；
（十六） 基金代銷業務技術系統軟硬件及其他技術設施情況的說明；
（十七） 公司總部與分支機構之間基金代銷業務技術系統聯網測試報告；
（十八） 公司基金代銷業務技術系統與基金管理公司、注冊登記機構間聯機、聯網測試報告；
（十九） 最近一年內信息技術系統是否發生過重大技術故障情況的說明；
（二十） 客戶資金及資產安全保證措施的說明；
（二十一） 律師出具的法律意見書；
（二十二） 基金銷售業務管理制度，包括代銷業務基本流程、代銷業務資金清算流程、代銷業務帳戶管理制度、員工行為規范、代銷業務客戶服務標準、代銷業務資料檔案管理制度、代銷業務應急處理措施、代銷業務監察稽核制度、代銷業務風險控制制度等；
（二十三） 中國證監會規定的其他材料。
四、 證券投資咨詢機構需提交的申請材料目錄與內容
（一） 承諾函，保證向中國證監會報送的所有申請材料真實、準確、完整、合規；
（二） 申請報告及公司基本情況說明；
（三） 加蓋公章的營業執照和經營許可證復印件；
（四） 商業計劃書，主要內容包括市場情況分析、今后三年的業務發展計劃和盈利情況分析、開展基金銷售業務對公司經營的影響、風險和對策等；
（五） 財務狀況說明及最近三年經審計的實收資本及財務報表；
（六） 最近三年內是否有重大違法違規行為、是否受過重大處罰的情況說明；
（七） 公司是否發生已經影響或可能影響公司正常運作的重大變更事項，或者訴訟、仲裁等重大事項的情況說明；
（八） 公司是否因違法違規行為正在被監管機構調查，或者正處于整改期間的說明；
（九） 辦理基金銷售業務的專門機構設置情況及職能說明；
（十） 基金銷售主要分支機構及網點情況說明；
（十一） 從事基金銷售業務的人員配備情況及培訓情況說明；
（十二） 公司總部及主要分支機構負責辦理基金銷售業務部門的管理人員的名單、簡歷、學歷和資格證書；
（十三） 公司高級管理人員名單、簡歷、學歷和資格證書；
（十四） 基金代銷業務技術系統軟硬件及其他技術設施情況的說明；
（十五） 公司總部與分支機構之間基金代銷業務技術系統聯網測試報告；
（十六） 公司基金代銷業務技術系統與基金管理公司、注冊登記機構間聯機、聯網測試報告；
（十七） 公司最近一年內信息技術系統是否發生過重大技術故障情況的說明；
（十八） 客戶資金及資產安全保證措施的說明；
（十九） 律師出具的法律意見書；
（二十） 基金銷售業務管理制度，包括代銷業務基本流程、代銷業務資金清算流程、代銷業務帳戶管理制度、員工行為規范、代銷業務客戶服務標準、代銷業務資料檔案管理制度、代銷業務應急處理措施、代銷業務監察稽核制度、代銷業務風險控制制度等；
（二十一） 中國證監會規定的其他材料。
五、 專業基金銷售公司需提交的申請材料目錄與內容
（一） 承諾函，保證向中國證監會報送的所有申請材料真實、準確、完整、合規；
（二） 申請報告及公司基本情況說明；
（三） 加蓋公章的營業執照和經營許可證復印件；
（四） 公司章程；
（五） 商業計劃書，主要內容包括市場情況分析、今后三年的業務發展計劃和盈利情況分析、開展基金銷售業務對公司經營的影響、風險和對策等；
（六） 財務狀況說明及最近三年經審計的實收資本及財務報表；
（七） 主要出資人的財務狀況說明和規范運作情況說明；
（八） 最近三年內是否有重大違法違規行為、是否受過重大處罰的情況說明；
（九） 公司是否發生已經影響或可能影響公司正常運作的重大變更事項，或者訴訟、仲裁等重大事項的情況說明；
（十） 公司是否因違法違規行為正在被監管機構調查，或者正處于整改期間的說明；
（十一） 基金銷售主要分支機構及網點情況說明；
（十二） 從事基金銷售業務的人員配備情況及培訓情況說明；
（十三） 公司高級管理人員名單、簡歷、學歷和資格證書；
（十四） 基金代銷業務技術系統軟硬件及其他技術設施情況的說明；
（十五） 公司總部與分支機構之間基金代銷業務技術系統聯網測試報告；
（十六） 公司基金代銷業務技術系統與基金管理公司、注冊登記機構間聯機、聯網測試報告；
（十七） 公司最近一年內信息技術系統是否發生過重大技術故障情況的說明；
（十八） 客戶資金及資產安全保證措施的說明；
（十九） 律師出具的法律意見書；
