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商業評論范文1
卷首語
(18)被“精確”改變的 周雪林
讀者來書
(20)你不總是對的! 陣海嵩
(22)方法論解決不了“心病” 陳鍇
新知
(24)克服“后見之明偏見” 無
(24)別做有求必應的老好人 無
(25)包辦婚姻優于自由戀愛？ 無
(25)靈活工作時間的殘酷現實 無
(25)未來的零售業什么樣 無
管理時評
(26)光明乳業：突圍的代價 孫欣
(28)“華為們”如何拆除壁壘 陳永偉
(32)你的社交媒體戰略走偏了嗎 郝亞洲
特稿
(34)與張瑞敏談管理大未來 胡泳
決策管理
(50)會議“夢魘” 潘蕓
(53)試一下會議管理工具 羅伯特·顧爾德
(55)怎樣的會議才算成功 魯白
(56)會議室透露組織“人格” 風里_李峰
(60)留一扇“窗”的成本 申智雄（jiwoong shin）
(64)戰在價格之外 克勞斯·席樂克博士（dr．klaus hilleke） 陳凡
(68)微信營銷的無限可能 陳建豪
封面
(72)cfo：走向價值創造軸心——中國cfo三大新角色 張博 支維墉
(78)中國cfo群像——武文潔：做一個優秀的abc 葛雪松 支維墉
(81)谷峰：做戰略的財務推手 羅真 支維墉
(82)劉浩然：成為內部財務顧問 支維墉 潘蕓
(84)宮偉：通過“戰略損益表”規劃未來 鄧中華 支維墉
(85)你離戰略多遠——來自63位中國cf0的調研 姚音
(88)三位cfo的經驗之談 毛涵丹
(92)凱杰：一邊奔跑，一邊平衡？ 支維墉
(96)警惕“cfo帝國主義” 陳登坤
案例
(100)《愛情公寓》的逆襲 潘東燕
(110)三改薪酬 周白羽
(116)因“場”設“薪” 無
(117)領先型＋差異化的復合策略 李國丞
(118)“冰點酒店控”以小搏大 毛涵丹
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bsp; 中國管理模式專欄
(122)匹克：“云”讓管理更敏捷 毛涵丹
基業長青
(126)中國企業csr：知易行難 蔡舒恒
研究院
(130)招聘指數再現跌勢——中歐一博爾捷招聘指數2013年第一季度報告 無
(134)人才是轉型關鍵——中國產業園區之殤 忻榕 侯正宇 曾黎
領導者
(138)衛哲：我只善于從1做到3 孫欣
(142)引爆責任感文化 羅杰·康納斯（roger connors） 湯姆·斯密斯（tom smith）
無
(147)文化變革就像移動巨石 葛雪松
人文
(148)專業精神就是信仰 葛雪松
閱讀
(152)創業者，你敢承認自己的無知嗎 任鑫
資訊
(155)橫跨歐亞續寫經典全新一代桑塔納開啟傳奇之旅 無
商業評論范文2
績效考評作為一種有效的管理手段，在商業銀行經營管理中發揮著越來越重要的作用，它既對商業銀行的經營管理活動起著重要的導向作用，又成為資源配置和內部激勵的主要依據，是商業銀行改革和完善內部經營機制的核心內容。近幾年來，各商業銀行為適應商業化經營的需要，在績效考評方面做了許多積極的探索，逐步形成了具有自身特色的績效考評制度和考評體系。但是，在金融同業競爭日趨激烈，經營環境的復雜性和不確定性不斷增加的新形勢下，如何進一步完善績效考評制度，更好地發揮績效考評的激勵約束作用，有效促進經營業績和管理水平的提高，仍然是商業銀行面臨的一個重要課題。
一、商業銀行績效考評存在的主要問題
商業銀行的績效考評經過多年的實踐和發展，特別是近幾年的不斷改革探索，考核內容越來越全面，考核指標越來越合理，考核方法越來越科學，但仍然存在許多不完善的地方。
(一)績效考評的定位存在偏差。考評的定位是績效考評的核心問題，其實質就是通過績效考評要解決什么問題，績效考評工作的管理目標是什么。商業銀行績效考評定位出現偏差的主要表現是考核缺乏明確的目的，有的是為了考核而考核，沒有真正發揮績效考評的激勵約束作用；有的把績效考評的目的僅局限于幫助做出一些薪酬方面的決策，如獎金的分配和崗位系數工資的調整等；有的認為績效考評是人事部門的事，與其他部門關系不大，忽視對績效考評信息的收集和記錄，考核時只能憑主觀印象，導致評價結果出現偏差。
(二)績效考評的體系不夠完整。商業銀行完整的內部績效考評體系，至少應包括三個層次：一是上級行對下級行的考評(縱向分支機構考評)；管理層對不同部門的考評(橫向部門考評)；管理層對員工個人的考評。從商業銀行的績效考評開展情況看，對分支機構的考評開展時間較長，各項考評制度和考評指標較為完善，已基本建立了一套較為完備的考評體系，但對部門、個人的績效考評開展時間較短，業績的認定也缺乏客觀、科學的方法和標準，工作相對滯后。其結果導致機關缺乏活力，工作效率不高；員工干多干少一個樣，挫傷了工作積極性。
(三)績效考評指標的確定缺乏科學性。目前商業銀行的經營指標基本都是自上而下制定，上級行因無法全面真實掌握下級行的經營情況，所以考評指標的科學性和準確性難以得到保證。下級行和部門從自身利益出發，不可避免地會與上級行和管理者討價還價，使得考核指標在利益搏弈中產生，造成行際間、部門間的人為偏差，出現鞭打快?；蚋闫胶?、搞照顧現象，影響了考評的公正性。由于指標設置的不科學和考核體系的僵化，使下級行和部門“任務”觀念強化，機械地為任務而完成任務，為指標而完成指標，經營失去了應有的創造力和活力，長遠規劃。對員工的考評要求描述不詳細、不清晰，往往以定性為主，定量為輔，缺乏準確、規范的量化標準，考評時多依賴管理人員的主觀感覺，很難進行客觀評價。
(四)績效考評的隨意性較大?？冃Э荚u制度的制定政出多門，缺乏通盤考慮，往往只針對某個單項工作制定實施，一年一個政策，一項工作一個辦法，名目繁多。有時年初制定的辦法，年末考核時就變了，令被考核單位和部門無所適從。而且對分支機構、部門和員工的績效考評基本都由內部不同部門負責，各層次考核之間相互脫節，標準不一，績效考評的激勵約束作用難以真正發揮出來。
(五)績效考評結果的運用范圍狹窄?，F實中績效考核結果的運用范圍很狹窄，對分支機構的考評結果主要與工資收入掛鉤，而與等級行管理、授權管理、內部資源分配掛鉤力度不大；對部門的考評結果主要與獎金分配掛鉤，與部門經營管理、部門負責人任免考核關系不大；員工績效考評結果也主要為員工的工資發放提供依據，忽視了將考評結果用于員工的晉升、崗位調整、培訓以及長期發展等方面。
二、完善績效考評機制的建議
(一)科學設置考評指標。商業銀行績效考評指標設定的科學與否，直接影響考評結果的公正性和科學性，進而影響到績效考評功能的發揮。因此，要按照先進性、導向性、明確性等原則科學設定考評指標。在設定對分支機構的考評指標時，要進行全面的業務審計，確認負債業務數據的真實性，對資產業務要準確反映形態，對所有者權益項目要準確認定，在夯實基數的基礎上確定考核指標，確?？冃Э荚u的真實性。商業銀行業務經營以追求利潤最大化為目標，存款、貸款、資產質量、中間業務等是實現利潤目標的基礎和手段，只能作為利潤目標的輔助目標。考評目標過多、過細，實際是多標準的考核，容易導致評價失真，甚至產生負激勵作用。同時要合理設置“期望概率，考評指標的設置既不能高不可攀，又不能一蹴而就“以跳起來能摘到桃子”為宜。對部門的績效考評指標要明確、具體，應以定量指標為主、定性指標為輔，采取自下而上、上下結合的方法編制。不同的部門其職責不同，工作重點不同，因此考評指標的制定應與各部門的職責范圍相符。要在進行崗位分析、明確崗位職責的基礎上，從工作業績、工作能力、工作表現等方面設定員工的績效考評指標，業務經營人員的業績主要通過效益體現，后勤管理人員的工作業績應從工作計劃的制定與執行、執行的結果以及計劃外工作等環節來考核。在建立統一考核指標的同時，考核內容應體現崗位特色。
(二)完善績效考核評價體系。一是對分支機構進行分類考評。商業銀行在對下一級分支機構進行考核時，一般采用統一的模式，即設置相同的考評指標、考核標準，采用相同的計分權重和方法，使各分支機構的考評結果具有可比性。但由于各分支機構的經營環境、規模不同，采用統一標準和考核權重，忽略了行際間的差異，忽視了各行主要矛盾、工作重點的不同，有失公平。因此，要根據各行的經營條件不同，劃分類別，實行分類考核。如可根據分支機構所處的經營環境進行分類，將所轄分支機構劃分為重點類行、關注類行、監控類行；也可根據資產質量分類，按照不良貸款占比，將分支機構劃分為不同的級別，分別制定不同的考核權重，分類考核。如對資產質量好的行減少資產質量考核權重，加大效益、增存類指標權重；對資產質量較差的行要加大資產質量考核指標的權重；對監控類行加大資產質量指標、依法合規管理指標的考核權重。通過實行分類考核，發揮各分支機構的不同優勢，因行施策，激勵先進，鞭策后進，逐步縮小行際差距，實現商業銀行資產質量、經營效益的共同提高。二是完善對橫向部門的績效考評。根據部門工作性質的不同，對公司機構、銀行卡、資產風險管理等運作體系容易獨立的業務經營部門，探索實行責任制。在確定責任部門和劃分資金的基礎上，建立以內部資金轉移價格為主的內部轉移價格體系，部門間的人、財、物實行內部介，費用按部門進行分攤，參照損益表計算各部門的責任利潤，自負盈虧，建立以利潤為中心的指考核體系和獎懲機制，實行工效掛鉤，獎懲兌現。對以業務管理和后勤保障為主的部門，實行目標管理考核，根據各部門的分工情況，從工作業績、部門管理和部門整體功能發揮三個方面進行考核。工作業績主要考核部門職責履行情況、工作數量、質量和工作創新情況。部門管理主要考核規章制度是否健全、有效；是否發生內外部經濟案件和重大責任事故、服務于上級領導、本級各部門、基層單位及客戶的情況。部門整體功能發揮主要考核部門內部團結合作、部門之間協調配合和專業工作指導情況。各部門的目標管理考核內容年初根據全行的工作計劃和工作任務確定，以正式文件或責任書的形勢下達。目標管理內容要以定量為主，對難以量化考核的，以民主評議為主，將不同的考核指標交由不同人員打分，以便全面、公正地進行考核。三是加大員工績效考評力度。崗位分類是績效考評的基礎。針對商業銀行崗位特點，可將員工崗位職務劃分為決策類、管理類、客戶經理類、專業技術類、業務操作類和后勤保障類，實行分類管理，設置工作業績、工作能力、工作表現三類指標，分類考核。決策人員對全行的總體目標負責，其考評以綜合性經營指標為主，側重于決策的準確性和領導能力的考評。管理類人員的考評主要看其工作任務和管理措施是否落實到位，管理制度體系建立是否健全，制度執行和檢查情況如何等；對市場營銷人員的考評主要以市場營銷成果和績效的貢獻率為主；對一線操作人員，主要考評工作量、崗位技能、合規操作和服務質量等。就是要通過不同的考核者(上級領導、同事、下屬和客戶等)從不同的角度來考核，以全方位、準確地評價員工的工作業績。對不同的考核者，要設置不同的考核權重。采用360度全方位評估制度，從不同的角度對員工進行評價，可以避免單角度評價的主觀武斷性，增強績效考評的可信度。
(三)充分運用考核結果，建立健全激勵約束機制。有效運用考評結果與科學考核績效同樣重要。為了充分調動各行、各部門和廠大員工的工作積極性，必須在正確評價業績的基礎上，充分運用考評結果，建立健全激勵約束機制。
1．對分支機構實行等級行管理。以經營規模和績效考評兩類指標為依據，將所轄分支機構統一劃分為若干個等級。以國有商業銀行一級分行為例，大體可劃分為6個等級，二級分行分為第1至第4等級，支行分為第3至第6等級。第1等級為最高等級，第6等級為最低等級，各類等級之間可以相互交叉，下一層次的分支機構如果績效水平較高，在資源配置時可按上一層次對待。等級行按年根據經營規模和績效考評結果進行調整，不同等級的行資源配置不同，主要與領導職位的配備、內設機構數量的確定、員工總數的確定、經營授權的確定、信貸規模的確定、經營費用的分配、收入分配等掛鉤。
2．強化部門績效考評結果的運用。部門績效考評結果反饋到各部門后，各部門要對照考評結果，找出差距，分析原因，有針對性地改進工作，提高管理水平。各部門的績效考評結果，要與部門費用、工資收入、獎金分配掛鉤，對考評結果優秀的部門，可加大資源分配的傾斜力度，加快這些部門的業務發展。部門業績是部門負責人業績的真實體現，因此，要把部門考評結果與部門負責人的個人收入、任免等事項掛鉤，真正起到激勵作用。
商業評論范文3
隨著我國進入老齡化社會,養老已經成了大眾普遍關注的問題。國家民政部數據顯示，截至2014年底，我國60歲以上老年人口已達2.12億，占總人口的15.5%，預計到2025年將突破3億，2050年前后達到峰值4.87億，占總人口的34.8%[1]。老年人的生活照料、康復護理、精神文化等養老服務需求日益增長。與老年人需求劇烈增長不協調的是年輕人工作生活節奏的加快，“4+2+1”的家庭模式難以擔負養老的責任，現代子女難以以“孝”為中心。另一方面，隨著互聯網技術的發展，老年人的生活方式也發生了很大的變化，第37次《中國互聯網發展統計報告》顯示，截至2015年12月，我國網民規模6.88億，其中50歲以上的網民占比為9.2%，30歲以上網民占比為46.1%[2]。家庭養老實現了價值觀與情感紐帶的繼承[3]，如何借助互聯網技術發揮家庭的養老責任，合理化調配養老資源，發揮社會養老資源的最大價值，不僅實現“老有所養”，而且實現“老有所樂”成為很多學者專家探討的話題。欲實現上述目標，需從兩方面著手：第一，培育老年人的網絡消費習慣，同時引導30-40歲的消費者在網上為其父母訂購養老服務和產品；第二，促進養老企業的電子商務應用，建立相應的電子商務平臺[4]。為了更好地促進養老企業的電子商務化，本文對典型養老企業的電子商務平臺進行分析，探討存在的問題，為后續研究奠定基礎。本文以養老企業的電子商務平臺為研究對象，借助百度搜索引擎采取如圖1所示檢索條件進行搜索，其中“包含以下任意一個關鍵詞”選項的關鍵詞為養老、老人、旅居、旅游、候鳥、機構、社區、居家、老年人，選取搜索結果中排名前100的33個養老企業的電商平臺作為數據來源。
一、電子商務的平臺類型分析
從平臺功能的角度，將33個平臺分為購物型平臺、資訊類平臺、企業門戶型平臺三類，類型統計結果如圖2所示。其中購物型平臺以銷售老年人用品為主；資訊類平臺以養老相關的信息資訊為主，資訊類平臺包括新聞資訊類和供求資訊類；企業門戶型網站則以展示企業基本信息和服務為主，企業門戶包括養老機構企業門戶和居家養老服務提供企業門戶。由圖2可知，搜集到的電子商務平臺以企業門戶類和綜合資訊類為主，購物商城類和供求資訊類平臺數量較少。平臺所屬的類型反映了企業應用電子商務的水平，企業門戶類和資訊類平臺說明企業應用電子商務的水平較低，交易類平臺說明企業應用電子商務的水平較高。信息展示是電子商務的初級階段，只有實現在線交易，才能充分發揮電子商務跨時空的特性，也只有這樣才能實現資源價值最大化。這里所說的資源包括各種居家養老服務、養老床位和養老公寓，不包括老年人用品。由上述分析可知，養老企業在電子商務方面的應用尚處于起步階段。圖2平臺類型統計
二、電子商務平臺的功能分析
雖然社會的養老壓力增加，但是調查顯示，健康的老人不愿意入住養老院，而愿意在自己熟悉的環境中生活，社區養老、智慧養老的興起迎合了老人的這一需求[5]。對于健康的低齡老人而言，退休之后突然空閑的生活讓他們無所適從，對生活的熱情促使他們走出家門，或繼續學習或欣賞自然風光，旅居養老被追捧便是一種顯現。社區養老、智慧養老和旅居養老是在保證“老有所養”的基礎上，提高老年人的生活質量，減少年輕人的養老壓力。對于養老企業而言，應用電子商務具有如下幾個方面的必要性[6]：（1）我國養老機構供不應求但資源利用率不高，養老機構床位管理不合理。信息化使老人在養老機構的費用按天計算，床位資源得到有效的利用。（2）電子商務的全網化，促進老人信息記錄的完善。（3）網絡為子女提供一個盡孝的途徑，加強兒女對老人的遠程關照，比如子女在網上為父母訂購養老服務、養老產品等。（4）降低消費者對養老機構服務質量的擔心。養老機構可在信息化平臺上展示其生活環境、內部設施、收費標準、服務項目、入住條件等信息，以利于提升養老機構的信譽。（5）有利于家人對老人健康的監督。家人將老人送到養老機構最擔心的就是老人的安全健康問題，信息化平臺可記錄老人每天的飲食健康狀況及各項費用，并可通過攝像頭獲得老人的日?；顒?。一個成熟的電子商務平臺不僅能讓消費者在線了解企業的產品和服務，而且可以讓消費者了解其他消費者對企業服務的評價，在此基礎上吸引消費者完成在線交易。因此，本文從信息展示、在線交易、在線溝通三個緯度對搜集到的33個平臺的功能進行詳細分析，分析發現,在調研的平臺中，大部分企業的電商平臺僅僅是企業信息和服務展示的窗口，不具有在線交易的功能。有17家企業的平臺具備在線溝通的功能，且僅限于售前溝通，對于享受養老服務的過程中出現的問題和享受服務后的反饋沒有提供相應的溝通途徑。33家企業中有9家企業的平臺提供在線訂購的功能，但是沒有提供在線支付功能，這意味著消費者不能在平臺上完成整個的交易過程。
三、養老企業建設電子商務平臺的策略
結合上述分析，養老企業應加快實施電子商務應用，實現養老服務和資源的在線交易，。在建設電子商務平臺時應注意以下幾個方面：（1）注重移動端平臺的建設第37次《中國互聯網絡發展狀況統計報告》顯示，移動端網民在全部網民中的占比為90.1%，而且這一比例還在呈上升趨勢，移動端是未來電子商務發展的趨勢。不僅如此，老年人使用手機的比率和頻率要遠遠高于PC端。所以，養老企業建設電子商務平臺時不可忽略移動端。（2）提供在線交易和支付功能只有實現在線交易，才能實現養老服務的電子商務化。在電子商務平臺上，工作忙碌的年輕人可以為家中或遠在家鄉的老人精心挑選一份午餐、一個可靠的鐘點工，甚至是一次上門的日常護理，以表達自己的孝心，而家中的老人也能借此感受到子女的關懷。所以，養老企業的電子商務平臺建設必須具備在線交易功能。對旅居養老企業而言，在線交易功能可以提高資源利用率。旅居養老基地一般建設在旅游圣地或風景優美的地區，限于季節變化，都有淡旺季之分，在旺季的時候床位供不應求，而淡季的時候大部分床位空置。且單家企業的養老基地資源有限，有了在線交易的功能，養老企業可以建立聯盟，均衡養老資源配置。（3）電商平臺要對接企業內部的管理信息系統，提供老人信息的在線共享和查詢功能。伴隨著信息化技術及物聯網技術的發展，養老企業的信息化建設取得了很大的進步。機構和社區均重視對老人日常生活及身體狀況的監控和追蹤。通常，上述數據保存在企業內部的系統中，不為外界所用。這些數據應該通過電子商務平臺展示給老人的家人，以便讓家人隨時了解老人的狀況。（4）重視與用戶的互動養老企業在平臺上展示的信息不足以讓消費者對其產生信任，研究表明，消費者之間更易建立信任關系。因此，養老企業應該借助電子商務平臺，讓消費者之間可以在線互動以建立消費者口碑；同時，借助平臺了解消費者對服務的反饋，以改進服務和挖掘消費者的深層需求。
作者:溫丹丹 單位:河南牧業經濟學院
參考文獻：
[1]劉俊,張濤.城市社區居家養老服務模式的創新——武漢市一鍵通養老服務平臺項目建設解析[J].學習月刊,2014(6).
[2]CNNIC.第37次中國互聯網絡發展狀況統計報告[R].中國互聯網絡信息中心,2016.1.
[3]劉靜,董永升.我國居家養老信息化現狀分析與路徑探究[J].智富時代,2015(5).
[4]張笛.老年人電子商務網站競爭力研究[D].湖南大學,2014.
商業評論范文4
電子商務創新創業實踐平臺構建主要從社會需求方面出發，通過對高職院校電子商務創新創業能力方面進行研究，從而提出完整的平臺構建思路，并明確實踐內容。舉個例子，某高職學校為了能夠培養專業人才，積極與校外企業進行合作，主要和阿里巴巴等電子商務進行合作，從而開展項目實踐、頂崗學習等方面，從而有效提高學生學習的積極性和學習實踐能力。此外，加強對學生進行電子商務創新創業實踐教育，學校組成具有較強實踐能力的教師和團隊進行組織教學，并與網盛科技、阿里巴巴等電子商務平臺進行合作，從而不斷完善實踐教育。
2實踐平臺構建的主要內容
2.1對目前電子商務創新創業實踐
模式進行分析電子商務是一種較為復雜的商務模式，經過不斷的發展后，已經成為全球范圍使用較廣的商務模式。隨著時代的不斷發展，網絡信息技術和企業信息技術的飛躍發展，電子商務創業已經成為了社會企業間競爭的激烈手段。而借助電子商務衍生出來的模式也非常多，因此，現代電子商務對傳統商務有著非常重要的影響。
2.2平臺的構思
本次構思主要以商務創新創業為主要核心，并對平臺進行整體規劃，主要的規劃內容包括：構建完善的電子商務外包、網絡營銷服務、電子商務網站、網絡廣告策劃、工作室的推廣等，這些都能有效提高學生的實踐實踐能力。此外，還必須要逐步建設完善的網上銀行認證系統，通過網絡交易、個人交易、網上商城、配送系統等，從而讓學生在校園內能夠進行真實全面的實踐。
2.3構建工作室
構建工作室主要是為學生提供良好的學習氛圍，并讓學生能盡快適應社會實際工作需求。舉個例子，某地區學院依靠當地科技技術和教育部門經濟上的支持，加強學校和相關企業進行合作，為學生提供良好的實踐平臺和氛圍，并以學生為中心，建設電子商務服務、網絡技術支持、淘寶創業支持、電子商務網站開發、辦公室系統等幾個工作室，從而對學生的軟件開發能力進行培養，并加強對企業內部網絡的建設管理，加強電子商務網站的服務功能，從而有效促進企業的發展。
2.4不斷加強師資力量
師資力量非常重要，通過成立相關創新專業部門，與教師進行創業經驗交流，從而有效提高教師素質，下面對導師的素質培養進行分析：第一，培養指導教師，對學生進行項目管理和指導。第二，工作室指導老師，對工作室進行創新，并進行整體的規劃。第三，中心創業老師，指導學生進行創新創業實踐方面管理的教師。
2.5電子商務的企業化管理
在進行教學的過程中，教學應該以學生為主體，力求提高學生的認知能力、認知水平和績效管理，工作室教師應該全程觀察學生的實踐情況，并對學生進行指導；還要確立工作室人員的管理和相應的賞罰制度，從而能有效提高學生對管理的服從性。創新創業實踐平臺的管理領導主要以學院進行領導，并開設相關部門如行政部門、財務部問、技術部門等，各個部門主要對自身的工作室進行管理。舉個例子，某學校工作室主要為學生提供一系列電子商務創業的基礎設備，主要包括：電腦、網絡、辦公室、市場聯絡支持。為學生提供平臺，能夠有效提升學生的實踐能力，對于一些具有出色能力的學生，則更應該申請更好的地方，提供更好的設備進行實踐。
3結束語
商業評論范文5
[關鍵詞]信貸風險信貸風險評估體系預警體系信貸管理
近年來，我國國民經濟保持了持續、高速增長,而銀行作為經濟活動的主要媒介,如何在抓住機遇,加快發展的過程中規避和防范金融風險已成為國內銀行業不可回避的問題。建立一套實用性較強又能與國際接軌的信貸預警模型及警管理機制對我國商業銀行持續快速健康發展具有重要的現實意義。
一、商業銀行信貸風險的概念及形成的原因
商業銀行信貸風險是由于不確定性因素使借款人不能按合同規定償還銀行貸款本息，導致信貸資產預期收入遭受損失的可能性。
商業銀行的信貸風險產生的原因有許多方面，如圖1所示。歸納起來主要表現為:(1)商業銀行自身經營性原因。例如銀行信貸內部控制制度不完善，缺乏科學的信貸管理與防范體系，信貸資產質量監管制度與償債的約束機制的執行不嚴格，經營管理人員和經辦人員缺乏職業道德等造成了信貸風險;(2)商業銀行的信貸風險識別機制不健全，沒有對信貸風險準確全面的評估，導致風險防控滯后;(3)信貸營銷理念偏差。盲目相信企業集團，增大了信貸風險憂患；許多商業銀行爭搶大集團客戶，對企業集團盲目跟進，對其多頭授信、過度授信，放寬了信貸條件和監控。從成都市信貸統計數據看，前10戶商業銀行貸款在全市各項貸款中的所占比例呈現逐年走高的態勢，2005年末為28.4%，2006年末31.5%，2007年末為41.3%，說明了各行的貸款投向高度集中，增大了銀行的信貸風險隱患。（4）對國家經濟，產業及行業政策研究欠缺。個別商業銀行信貸資金未能遵從產業政策的有效引導，盲目跟風，造成信貸資金的過度集中投入，加劇了這些行業的產能過剩和產業結構進一步失衡。（5）信貸風險的產生還會由于國家行政干預，企業經營管理不完善及自然災害、意外事故等不可抗拒的外界因素造成。
二、目前我國商業銀行信貸風險控制中存在的問題
自從我國金融行業改革之后，銀行信貸管理體制和業務辦理水平有了很大的改善和提升，但依然存在資產質量普遍差，不良貸款逐年增多，評估預警制度不完善等狀況。主要表現為：
1.信貸風險防范流程存在缺陷。其中包括客戶初選和信評階段存在缺陷；貸款審報、審批及發放階段存在缺陷；貸后管理中存在缺陷等方面。例如，廣州某商業銀行沒根據風險狀況制定貸款的最低價格，報批材料缺少，只認定為口碑良好的企業集團，結果造成大數額貸款無法回收。
2.信貸風險控制的組織機構和績效評價體系不健全。過分注重存貸款的數量，對存貸款質量和客戶關系的維持程度沒有詳細準確分析，因而不利于信貸風險管理的深入研究和穩定發展。
3.對商業銀行信貸風險分析技術落后。我國商業銀行依然使用傳統的風險管理模式，主觀性過強，在風險識別度量監測等方面的客觀性與科學性不夠明顯，與國際先進銀行的數理統計模型、金融工程等先進方法相比，我國商業銀行風險管理防范技術顯得落后。而我國商業銀行目前使用的信貸信息系統（CMIS）所體現的數據質量欠佳，難以建立準確的歷史數據。如違約概率（PD）、違約損失（LGD）以及VAR模式參數的確定都需要5年以上信貸信息數據。此外，數據的準確率，利用率都有待提高。
4.商業銀行不良資產的定價和處理方式不盡合理，不良資產總量的認定不應該取決于對不良資產的處理方式。對商業銀行不良資產的定價和處置方式主要是有財政出資沖銷呆賬，或者由國家出面成立不良資產管理公司，其結果將導致國有商業銀行的行為動機更加傾向于將自己的不良資產的嚴重情況夸大，擺脫包袱，造成銀行改善經營現狀的動力不足。我國商業銀行的一些基層信貸市場部門缺乏對各類信用風險的預測和足夠的駕馭能力，甚至對風險持漠視的態度。例如，中國工商銀行對藍田集團信貸的案件中，由于在信貸流程中缺乏自動有效的風險預警分析機制，在信貸部門傳統的經驗型管理方式下，不但沒發現藍田集團已經存在的問題，反而盲目加大對該公司的貸款支持力度，造成巨額信貸資金無法回收。
因此，建立健全銀行風險評估和預警機制體系，加強信貸風險的控制是非常必要的，也是確保我國商業銀行的穩定持續發展的重要舉措。
三、構建完善科學有效的商業銀行信貸風險評估預警體系的措施分析
信貸風險預警主要是對金融運行過程中可能發生的銀行資產損失和金融體系遭受破壞的可能性進行分析、預測，為銀行安全運行提供對策建議。信貸風險預警系統主要由反映信貸風險的警情、警兆、警源及變動趨勢的組織形式、指標體系和預測方法等構成，它以銀行信貸統計資料為依據，以信貸信息技術為載體，是銀行信貸風險防范體系的重要組成部分。
在借鑒國內外對信貸風險預警系統的研究成果和經驗的基礎上,從中國的具體狀況出發,我國商業銀行的信貸風險預警系統由預警信息系統，指標系統，評估系統，決策系統組成（如圖2所示）。它通過對指標的分析、篩選、賦予權重等一系列工作,得到商業銀行信貸風險的綜合風險預警指數,并利用灰色預測模型，建立起健全科學的信貸風險安全預警、監管體系。
1.運用計算機技術及數據分析方法，建立信貸風險預警信息系統。通過信貸風險管理信息系統的支持，對有關市場風險信息進行收集和存儲，根據客戶的信用歷史資料和實況，利用一定的信用風險評估模型，運用計算機技術及數據分析方法，建立環境監測信息系統，客戶信息系統及信貸風險監控信息系統，設立個人信用評估體系，企業信用評估體系，客戶信用等級等，從中綜合統計得到不同等級的信用分數，銀行可以根據客戶的信用分數，分析客戶按時還款的可能性和風險系數，決定是否予以授信以及授信的額度和利率。提高信貸風險管理的正確性和有效性。
2.建立完善信貸風險防范的指標系統
(1)利用企業在這些指標上的統計資料，通過定量分析與定性分析相結合的方法，對企業的情況進行綜合評估，通過對企業的監測，對商業銀行的信貸活動發出預警。這個指標體系通常包括如下方面：
①企業償債能力指標。流動比率,又稱營運資金比率,是企業流動資產與流動負債之比。速動比率，又稱酸性測試比率，是速動資產與流動負債之比。資產負債比率，是指負債總額與全部資產凈值之比。
②企業盈利能力指標。資產收益率，又稱投資收益率。它是用來衡量企業有效利用所有資產的能力。其計算公式為：資產收益率＝稅后凈利潤／（資產總額－無形資產）
銷售利潤率，是指企業稅后利潤與銷售收入之比。
③企業營運能力指標。存貨周轉率，是指銷貨成本與平均存貨之比。其中，平均存貨＝（期初存貨＋期末存貨）／2
應收賬款周轉率，又稱為收賬比率，是指賒銷凈額與平均應收賬款之比。
(2)對信貸各項指標綜合分析，確定信貸風險權重和等級。及時有效識別預警信號，對信貸各項預警指標的分析和識別預警信號是構建信貸風險系統的重要內容和關鍵環節。一般使用的分析方法有比較分析法，趨勢分析法，比率分析法等。對信貸風險分類并對其單項指標加權平均后進行計分，可通過計算目標層綜合風險指數來反映客戶信貸風險總體情況及預警狀態,計算公式為
根據預警模型風險指數可將客戶信貸風險等級及預警狀態設置為5級。客戶信貸風險指數、風險等級和預警狀態對照如表2所示。
表中不但可以得出客戶信貸風險總體風險及預警狀態,還可以根據準則風險指標風險指數確定其各自風險及預警狀態。
因此，商業銀行要集中全行對預警指標體系、計算機技術、財務管理、風險分析等方面有專長的人才，以他們豐富的經驗，運用有效的分析方法，對信貸風險進行歸納分析，及時發現預警信號。通過早期預警信號的識別，有助于發現和預測貸款的現有問題和發展趨勢，來確定貸款的按期足額償還的可能程度。例如：2007年金龍股份公司向工商銀行提出巨額貸款以購買原料的申請，在2008年初，工商銀行通過調查了解，發現該公司財務狀況不良，資金利用率不科學，于是及時停止貸款項目的實行，后來金龍集團因經營管理問題造成倒閉，工商銀行及時采取措施由此避免了巨大損失。可見，銀行管理者要時刻關注和把握，客觀冷靜地判斷和分析早期預警信號，以有效防范信貸風險。
3.從實際出發，建立有效的風險評估系統
風險的評估是指對信貸過程出現的風險狀況進行分析、評估，其目的是為了明確對風險的管理，能針對風險的存在采取有效的信貸控制管理措施，防范或減低風險。對銀行信貸風險的評估方法可以有定性的和定量的。定性的分析可以利用一些國際或國內慣用的銀行風險的指標體系對其進行評估。例如《巴塞爾協議》明確規定商業銀行的資本充足率應以資本對風險加權總資產之比來衡量，該比率不低于8%等。定量化分析的模式運用比較廣泛，如投資組合風險分析、收益的分析模式在銀行信貸風險管理中的運用等。利用定量分析可以提供科學準確的數據分析。
在對信貸風險的評估過程中，除了銀行信貸專家外，還應該聘請企業經營管理專家、財務專家，證券公司理財專家等銀行內外部的人員對貸款風險進行綜合評估，并定期對貸款企業進行檢查，幫助客戶發現企業經營管理中出現的一些問題，并提出解決問題的合理建議，使貸款風險得到有效抑制，防患于未然。
4.建立快速預警糾偏機制并健全預警決策系統
從我國的情況來看，提前發現并及時處置信貸風險是商業銀行監管工作中的薄弱環節。尤其是在及時處置方面,很多時候受資金、政策及其他方面的制約而無法采取有效措施,使已相當嚴重的問題久拖難決。近年來,中銀信托公司、廣東國司，南方證券公司等一些金融機構相繼關閉或破產就雄辯地證明這一點。建立和完善以資本充足率為主線的快速預警糾偏機制，應根據信貸充足率的高低，把信貸劃分為幾種情況，監管部門據此采取不同的預防性監管措施，從而實現對銀行信貸風險的控制。例如:根據信貸客戶的償債能力、營運能力、盈利能力等劃分為：良好信貸,一般信貸，微危險信貸,中等危險信貸,嚴重威脅信貸五個等級。對處于不同信貸情況采取不同的監管措施。當信貸綜合評級處于微危險信貸時,必須在60天確定對其處理方案,輸入預警警報系統。
總之，通過構建風險預警體系，就可以對商業銀行有關指標、經營管理活動及綜合風險趨勢進行動態監測和分析，分析發現風險隱患，有效防范信貸風險，提高我國商業銀行業務效率，保證國民經濟健康，快速，持續發展。
參考文獻：
[1]董濤:信貸風險成因解析及應對措施探討[J].山東經濟,2004(3)
[2]馬莉:國有商業銀行信貸風險成因及治理[J].當代財經,2003(12)
[3]高峰:商業銀行風險預警系統的建立及實證分析[J].西安金融,2007(4)
商業評論范文6
[關鍵詞]企業；電子商務；網站；評價
隨著互聯網的迅速發展，許多企業十分重視電子商務網站的建設和利用。但是，企業經營者需要知道網站的成功與不足之處在哪里，從而找到進一步改善的方法。解決這些問題就必須采用合適的方法來評價網站。電子商務網站評價是指根據一定的評價方法和評價內容與指標對電子商務網站運行狀況和工作質量進行評價。通過評價活動促進電子商務網站的整體水平和質量的提高，從而推動電子商務的發展。本文擬對企業電子商務網站評價進行分析研究，并提出一套適合現行企業狀況的企業電子商務網站評價的內容與指標體系。
一、企業電子商務網站的現狀
目前，網站按照主體性質不同分為企業網站、商業網站、教育科研網站、政府網站、個人網站和其他公益性網站等等。企業包括制造業、IT業、批發和零售業、餐飲業、咨詢服務業等等。據2005年7月CNNIC的數據，我國各類網站總數為677500家，企業網站的數量最多，占60.7%。
企業電子商務網站的真正價值是通過在線交易和商務活動，并以降低運營成本、提高效率反映出來。主要體現在兩個方面：一是信息；二是商務操作。第二項功能是電子商務的核心。但從《2004年中國互聯網絡信息資源數量調查報告》所提供的數據看，從事信息仍然是企業網站的主要功能。真正具有商業價值的售后服務/技術支持占32.2%；用戶在線咨詢/投訴占18.6%；網上銷售（B2C）11%；企業間網上銷售（B2B）占10.7%；網上采購招標占6.1%，說明企業電子商務網站還沒有得到充分開發和利用。
二、企業電子商務網站評價的類型
從目前電子商務網站評價的實踐來看，電子商務網站評價有多種類型。根據網站評價活動的組織者不同，可分為官方或非官方的行業性測評機構、商業性的評比機構、各類咨詢調查公司及有關的媒體。各類電子商務網站評價機構均有各自的評價方法，評價的目的和服務對象不盡相同。
官方的測評機構在我國體現為行業性組織的測評機構，如中國互聯網絡信息中心（CNNIC）。自1997年起，CNNIC定期“中國互聯網絡信息資源數量調查報告”。
商業性的評比機構中，如《計算機世界》、《中國計算機》、《電腦報》等機構或媒體，也相繼開展了電子商務網站的評價活動，在國內已產生一定的影響。
三、企業電子商務網站評價方法
企業電子商務網站評價所采用的方法有很多，從評價所需數據資料的獲取方法來看，目前通常有以下3種：
1．網站流量統計。是通過特定的軟件統計、分析網站的瀏覽量。CNNIC是目前國內有一定影響的網站訪問量統計機構，該中心的第三方網站流量認證系統定期推出各行業網站的排名，一般有每周排名、每月排名。但是國內外關于網站流量指標的定義并不一致，國內各網站采取的定義方法也有所不同，這在一定程度上限制了國內網站流量排名的權威性和一致性。
2．專家評價。是采用規定的程序對專家進行凋查，依靠專家的知識和經驗，由專家通過綜合分析研究，并對問題做出判斷、評價的一種方法。專家評價法有集思廣益的優點，可以對各備選網站進行綜合評價，但其局限性也十分明顯，例如，專家組人數有限，代表性不夠全面；個別權威人物或言辭影響力較大的專家可能左右評價結果，從而影響整個評價結果的公正性。
3．問卷調查。是一種常用的調查方式，通常有抽樣調查和在線調查等形式。這種形式的主要弊端在于存在人為作弊的可能。另外，剔除無效問卷要花費較多人力。
四、企業電子商務網站評價的內容與指標體系中外比較
Gomez公司是國外著名的網站測評機構，該公司主要從客戶需求、客戶滿意的角度來制定網站的評價內容和指標。Gomez公司制定了5個一級指標：易用性、用戶信心、站點資源、客戶關系服務和總成本，評價指標及指標解釋如下：
總評(Overall)：對網站所提供的服務、網頁設計和布局、總的使用情況的整體測評。
易用性(EaseofUse)：網頁應與一致的形式和直觀的網站外觀相結合，布局要合理，并與內容和功能相結合，提供有用的示范和廣泛的聯機幫助。
用戶信心(CustomerConfidence)：網站應高度可靠，擁有知識豐富且易于訪問的客戶服務機構，并且提供質量和安全保護。
站點資源(OnsiteInformation)：不僅在站點上提供廣泛的產品和服務方面的信息，還要通過電子賬戶、交易、工具和信息查詢等方式提供針對這些產品和服務的全方位的深度服務。
客戶關系服務(RelationshipServices)：企業通過個性化服務建立電子化的客戶關系服務，允許客戶在線提出服務請求，通過客戶聯誼活動和額外津貼等方式提高客戶的忠誠度和集體感?？偝杀?OverallCost)：指企業為用戶提供的定制一攬子服務所需要的成本，包括一攬子服務的原材料成本、運輸和處理的附加費用、最小的收支差額和利率。
CNNIC主要從技術的角度來制定網站的評價內容和指標。CNNIC制定了3個一級指標：網站、網頁、在線數據庫。評價指標及指標解釋如下：
網站：網站相關特征（每天頁面訪問數、服務器擁有情況、網站的鏈接數、網站的員工數、網站成立時間、頻道數、網站版本、網站的可訪問性、安全性），網站效果指標（信息、業務結合）。
網頁：網頁長度、網頁的更新周期、網頁編碼狀況。
在線數據庫：使用情況、服務方式、在線數據庫更新狀況、數據庫容量、是否同時具有其他載體。
從上述兩種評價體系的對比中，可以看到，國內外在企業電子商務網站評價指標上有較大的區別。
首先，在評價內容上，國外更注重網站的功能與業務以及客戶服務的水平和質量；而國內主要是對網站的技術性能進行評價。這既反映了我國企業電子商務發展的水平差距，也反映了我國企業電子商務活動中對客戶的重要性和價值認識存在不足。
其次，在評價方法上，雖然國內外都普遍采取網站流量指標評價、專家評價、問卷調查評價、計算機搜索等方法，但國內網站評價所采用的問卷調查，其數據采樣中存在數量上的不足，因為我國真正參與電子商務交易的企業數量有限。此外，在數據處理與分析時，較少采取加權指標評價、模型評價、動態分析評價等方法，影響了評價的準確性。
再次，雖然我國官方和非官方的測評機構在網站評價方面均有一定的影響，但它們在評價方法和內容上都存在不足，對企業電子商務網站的發展也沒有起到應有的促進作用。
五、構建適合我國企業電子商務網站評價的內容與指標體系企業電子商務網站評價需要有科學的分析評價方法，全面、公平、客觀的評價體系，權威、公正的專家團體。在這種評價方法中，首先是建立加權的綜合評價指標體系；然后通過技術測量、專家調查、用戶調查等方法收集數據；最后采用定性與定量方法、比較分析方法、模型分析方法等對數據及相關資源進行分析，對交易功能和信息功能進行綜合評價。
六、結束語
目前我國企業電子商務網站評價在理論研究和實踐應用方面仍有待于進一步加強，一是要加強網站評價原則、內容和方法的研究，使評價結果更為合理。二是要大力發展面向企業電子商務網站的中立的第三方評價機構的建設和管理，通過評價活動，促進企業電子商務網站的整體水平和質量的提高。
主要參考文獻
[1]中國互聯網絡中心（CNNIC）.中國互聯網絡發展狀況統計報告[R].2005，7.
[2]國務院信息化工作辦公室.2004年中國互聯網絡信息資源數量調查報告[R].2005,2.
