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理財方法范文1
市場預測,我國已經進入了加息時代。加息對百姓理財有著直接的影響,面對加息步伐的到來,女人們該怎樣進行銀行理財呢?
1、短期存款比中長期存款劃算
進入加息倒計時,女人的存款要怎樣定位,是存長期的好還是存短期的好?回答這個問題,以前總是認為存長期的比存短期的利息高,可現在進入加息時代,情況就不一樣了。
一般說來,在進入一個加息周期后,會有若干次上調,現在存款不分段計息,在利率執行上,可謂是一存定終身,如果堅持存長期的,利息就失去了由加息帶來的上漲空間,這就要求廣大儲戶要有一定的預見性,要多看物價上漲指數,如果物價上漲指數加快,就要多存短期存款,少存中長期存款;如果急漲,就要多存定、活兩便和活期;如果是緩漲,就要多考慮存中期或一年期為宜。
從目前看,物價急速上漲的可能性不會太大,女人們存款要多選擇一年期以內短期為主,長期存款不利于保值增值。2009年我國居民戶存款增加4.28萬億元,累計存款已經高達幾十萬億元,如果方法得當,合理安排,將給廣大百姓帶來巨大的投資理財收益。
2、簽訂長期借貸 減少利息支出
進入加息時代后,居民貸款與存款相反,加息會使借貸人的成本越來越高,所以有借貸需求的廣大百姓,要仔細規劃自己的借貸時間表,根據自己的實際需要,要早規劃,力爭在加息前向銀行簽訂借貸協議,并根據自己的收入,恰當制定借貸時間,如果你的還貸能力不強,要盡量與銀行簽訂比較長的借貸協議。因為進入加息后,銀行貸款利率隨時都有調高的可能,按照一貸定終身的規定,簽訂長期借貸協議可以免除加息給借貸人造成的成本上漲,減少利息支出。
3、巧用信用卡節省理財成本
對于女性來說,信用卡不僅是單純的支付工具,更是享受生活、消費的最佳伴侶。但是,女性對消費的天生沖動會經常導致無謂的開銷。“這是女人與男人的最大區別,也是女性需要理財的最主要的原因。”理財專家表示,巧用信用卡可以幫女性做好消費規劃。
目前很多銀行,如中信、招行、工行、廣發、民生等多家銀行都推出了女性專屬的銀行卡。市面上的女性銀行卡產品主要分為兩大類,一類是女性主題銀行卡,如廣發的真情卡等,這些卡針對女性的不同需求,在卡的設計和功能上都做了專門的設計。而且這類卡還會專門圍繞女性的話題和理財知識的普及舉行女性論壇、理財顧問服務等完善產品鏈。
還有一類,是針對女性客戶的聯名信用卡,此類卡往往由銀行和知名女性雜志品牌、化妝品品牌、特色商家等聯名開發,在消費購物時經常會與折扣和會員禮物掛鉤,女性可以巧用此類信用卡幫自己精打細算。
而同時,有些信用卡還把更多的理財方式嵌入到信用卡的消費中,如廣發行的真情卡成功申請開卡并在三個月內有至少一次刷卡消費,即可獲贈任意一項保險計劃,保障期為一年,包括“女性健康保險”、“重大疾病保險”、“購物保障保險”、“旅行意外保險”四大險種。
4、不同年齡女性的理財規劃
理財專家建議,一般女性的理財階段可以分為四個:
第一階段,年輕單身族。這時候理財目標通常比較模糊,不少女性都成為了“月光族”和“鮮(先)花族”。但是,如果這個階段就開始有理財意識,并逐漸進行理財,將會比沒有理財意識的人快速富有。建議每月把一部分收入存下來,在各種花費上盡量節約,積少成多。而逐步尋找高收入的職業也是個重要的辦法。
第二階段則是結婚后為家庭房子、小孩開支積蓄的階段,此階段女性壓力相對比男性較小。但如果老公不是很有錢,女人也要在經濟上有所準備和創收。這個時候的女性多數已經有了一定的積蓄和投資經驗,應該考慮的是怎樣讓錢生錢,而不是僅僅讓勞動力去生錢。這時候應該利用各種人際關系和技巧,讓投資成本最小化,與好友或親戚合作投資,未嘗不是好辦法。
第三階段是家庭生活穩定期,在這階段,女性家庭上房子等都基本落實,更多的是生活質量的提高和孩子的教育開支。這是個飛躍的階段,一個人有錢沒錢,在這個階段基本可以決定一生了。這個時候應該投資自己熟悉的行業,盡量不要去投資自己不懂的行業,因為時間上你耗不起,也沒必要。這個階段要利用人才來為你創造財富,而不僅僅是靠錢生錢,人才是最大的生產力,懂得用人,其實就是最大的理財技巧。
最后一個階段便是退休后頤養天年的階段了。此階段收入基本在逐漸減少,靠的更多是以前良好的理財計劃賺下的養老費用。這個階段在理財方面一定要關注健康,身體健康就是最好的理財辦法。
“女性理財應該貫穿人生的各個階段,講究的是流動性、安全性、高收益等方面的平衡?！蓖瑫r,理財專家提醒,在設計理財目標或做資產配置時,女性首先要確認自己處在什么階段,以及相對應的理財目標是什么。
5、金領家庭理財三三制
理財方法范文2
基金：基金是多類型的理財產品，債券型基金、貨幣基金型基金、股票型基金等都可以在基金中找到。從而在投資基金時，需要考慮到基金產品的類型，勿要盲目投資。
股票：投資風險偏高的一種理財方式，建議投資時需要對股票市場以及股票投資有一定的經驗，前期進行嘗試性投資，勿要盲目投資。它給你帶來高收益，但也為你帶來高風險。
債券：債券根據發行的主體，在風險上也會有所不同。而比較常見的就是國債，但在投資收益上也會偏低。同時對于大多數人來說，都無法購買，而是間接的持有債券。
互聯網理財：互聯網興起后的理財方式，代表性的有余額寶、P2P理財等理財方式。在理財上來說，更加的便捷；在收益上，也比銀行理財高出很多。在理財風險與收益，大致處于中等。
理財方法范文3
一、小白領新婚新育
謀求走出“蝸居”
家庭特征：收入一般，但有上升潛力，要么是“蝸居”、要么是“房奴”，面臨結婚、生孩子、升職跳槽等重大人生問題。往往涉足證券市場，但投入較少、投機性強。
理財密匙：集中有限資產、堅持長期投資。選擇基金定投是最簡單有效分散市場風險的投資手段，專家打理、根據市場動向時時調整，對于忙工作、忙愛情、忙家庭的年輕白領無疑是最適合的。一方面是強制年輕人改掉花錢大手大腳的壞習慣，養成儲蓄記賬、聚攏財富的好習慣，另一方面，利用年輕人投資早、投資期限長的優勢，最大限度地獲取資本的復利效應。
點評：選擇理財產品、制訂理財規劃固然重要，但作為事業剛剛展開的年輕白領，職業規劃才是真正首要的致富之道?！巴顿Y是天上雨，職業是地上河”，適合自己能力特點的、穩定的職業必將帶來持久的財富。
二、人到中年，
開源節流巧“拿捏”
家庭特征：收入穩定且較為豐厚，但增長空間已有限。開始考慮孩子的求學就業乃至婚姻大事，更擔憂的是自己的退休生活和養老問題。投資一般占到家庭資產一個相當的比例，理財收入對于生活變得越來越重要。
理財密匙：中年家庭往往負債已比較少，現金流不再那么局促，但要真正做到財務穩健，合理利用財務杠桿，增加家庭資產增值的機會至關重要。持有的投資資產應該多樣化，這樣有利于分散風險，比如可以嘗試債股組合、銀行理財產品以及黃金、收藏等投資領域。在積極投資尋找獲利機會的同時，還有一點須注意：那就是適當開源、合理節流。在職業或專業領域尋找能夠帶來附加收入的工作項目，利用好業余的時間和成熟的技能；在日常生活中找到可以節約的地方，制訂更加細致的開支規劃。
點評：對家庭支出合理規劃，對家庭資產合理配置，是中年階段理財的重點。欲投資獲利，首先要避險，做一些防御性投資；在高收益投資項目上，也可以適當出擊，以規避即將到來的高通脹風險。
三、自主創業者
妥善解決“后顧憂”
家庭特征：往往處于創業初期，收入很不穩定，甚至還在投入不產出的階段，憑借以往的積蓄打拼市場。由于時間、精力和大部分資產都投入到個人事業中，對證券市場、金融理財產品都少有接觸，少有熱情。很多人篤信“錢是賺來的，不是省來的”的說法，基本的“以財生財”觀念還沒有形成。養老、醫療保障往往是這類家庭最最敏感的問題。
理財密匙：正是因為基于有較高的專業能力和市場手段，這些人才有膽量下海拼殺，闖出自己的一片天地。所以，充分地發展和利用自己的特殊才能和經驗是自主職業者最重要的法寶。業界一個重要的統計數據顯示，在所有的投資理財項目中，創辦實業是回報率最高的生財手段。如果時間、資金、精力都有限，那么優先投入到所從事的實業本身中，是最最合理的。只是在資金和精力富裕的前提下，他們在選擇適合自己的其他投資項目。
此外，為自己和自己的事業進行適當的保險保障，即便增加了一些成本，但為解決后顧之憂也是必要的。
點評：對于這樣的家庭，最大未知數在于：自己的事業或者企業抗市場波動、抗經濟危機的能力究竟有多強。只有那些擁有核心競爭力的企業（比如創新力、知識產權、核心技術），才能在逆境中生存壯大，所以，好的項目、好的管理、好的渠道對于自主創業者的生存至關重要。
四、高收入家庭
化解“甜蜜煩惱”
家庭特征：高收入家庭在近幾年財富增速很快，家庭資產大多集中在房產項目，還有不少結余的資金無處投放，躺在銀行里睡大覺；因為對生活質量、子女教育有較高的標準，高收入家庭開銷往往也很高。因此，如何有效地盤活閑置資金、如何在退休后保持現有的水準是這類家庭普遍關心的兩大內容。
理財密匙：因為寬裕，高收入家庭首先要想到保險，保險費用可以作為家庭投資資金的一個重要流向，選擇各類適合自己的保險。可以說保險是富裕階層防止財富意外流失的必須品。改變單純儲蓄的習慣，逐步把存款改換成銀行理財產品、貨幣基金、股票型基金，還可以根據市場行情，在專家的指導下擇機選擇一些較高收益的指數型基金產品。要想在退休后保持相當的生活水平，長期堅持一定額度的定投是不二的選擇，股市波動總會出現，但只要相信中國經濟的未來空間，未來的收獲和保障只是時間問題。
點評：高收入家庭現在發愁錢沒有去處，但未來呢，如果不留心，“甜蜜的煩惱”難保轉成“真正的煩惱”。所以，對于高收入家庭，及早建立長期的財務安全規劃至關重要，這個“長期”很可能考慮到一生，規劃的建立在于平衡一生的財富分配，規劃得合理，不僅能解決現在的閑錢處理問題，更解決了未來的保障問題，“人有了遠慮，近憂自然化解”。
五、老年夫妻
退休生活從容“料理”
家庭特征：家庭收入明顯減少，家庭生活負擔相對加重，現金流減少使更多的家庭資產固化在房產上（城市老年家庭大多數至少擁有一套屬于自己的老房子）。家庭日常開銷減少，但醫療費用、年度的旅游費用會逐漸增加。
理財密匙：老年家庭最大的經濟壓力可能還是來自醫療的費用，雖然享有基本社會醫療保障，但個人所承擔的醫療費用逐年上漲也是事實。所以，從合理配置家庭財產的角度，盤活目前已價值不菲的老房產是一個很好的路子，比如把自己位于市中心的房子出租，到相對偏遠的地段租房居住，兩者的租金差可以很好地貼補養老費用。其次，必須懂得安享晚年不能只規劃鈔票的道理。老年人規律的起居、健康的飲食、輕松快樂的心情、豐富的退休生活，都是高品質晚年生活的重要內容。此時，家庭資產的積累增加相對于這些內容，實際的意義和價值顯然已經不大。
點評：老年人一定要明白，自己一輩子積攢的錢究竟是要做什么的？很多人省吃儉用，一輩子謹慎，辛辛苦苦攢的鈔票都留給了兒女，結果滋養了好吃懶做的“啃老族”，對自己孩子的成長反而不利；還有老年人拖著虛弱的身體，繼續在煙霧繚繞空氣污濁的股市里打拼，孜孜不倦地搏殺，結果，把身體搞得一團糟，賺到的那一點點錢還不夠住院買藥。所以，老年人的生活過得真正有質量，從容“料理”、平實健康才是最關鍵的。
六、單身家庭
對抗風險需“借外力”
家庭特征：個人收入往往尚可，但是由于整個家庭的負擔（包括可能有的孩子、父母的養老照顧）都由一個人來承擔，所以經濟壓力、精神壓力，以及面臨組建或重組家庭的社會壓力都相當大。
理財密匙：對抗風險，家庭（夫妻兩人）顯然比個人更堅強。尤其是在經濟不景氣的環境下，單身一人收入下降，就意味著整個家庭的生活水平下降。因此，對抗風險，單身家庭需要合理地借助“外力”，因此，成家還是這類家庭穩固經濟基礎的首選方案，有家的人在另一半的協助下，生活穩定有規律，可以更有精力在事業上拼搏。此外，單身家庭要想給孩子或父母更確實的保障，先給自己保險也是必須考慮的。
點評：單身的家庭應當首要給自己投一份保險，而“受益人”一定要寫上自己所承擔的那個家庭的成員（父母或者孩子），這是對他們最大的責任和關懷。即便自己的奮斗因意外戛然而止，對于他們的經濟保障依然連綿不絕。
七、三代同堂大家庭
最要緊是“現金流”
家庭特征：人口眾多，并且處于不同的年齡段有不同的人生需求：孩子的教育、父母的醫療、年輕夫婦生活質量的保障和提升，入托、擇校、換房、買車、看病、旅游、交際、應酬是這類型家庭永遠豐富多彩的開支項目。
理財方法范文4
關鍵詞：財務管理；方法；管理
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關鍵詞：財務管理；方法；管理工作
中圖分類號：F275；文獻標識碼：A ；文章編號：
企業財務管理是根據資金運動的規律，遵守國家法律制度，對企業生產經營過程中資金的形成、使用和分配，進行預測、計劃、控制、核實和分析，提高資金運用效果，實現資本保值增值的管理工作。
一、財務管理的地位
在發展經濟建設，促進國民經濟發展的當今社會中，企業管理以財務管理為中心是當今新體制、新經濟形勢的產物是社會經濟發展的客觀必然結果。
我國財務管理從國家對企業高度集中管理到成為企業管理中心，經歷了一個漫長過程。從財務管理地位的變遷過程不難看出與社會經濟環境的關系。企業成為競爭的主體，必須自主經營、自負盈虧，自我約束和自我發展，使社會資源流向那些利用效率高，效益好的企業而最終達到合理配置，使投入的資本不斷運動和增值，這就迫使企業注重運用資金，控制成本和增加盈利。
二、財務管理的基礎
這里所說的財務管理的基礎，是指企業財務管理賴以存在和發展的基本條件。企業要搞好財務管理離不開這些基本條件。只有具備了這些基本條件，財務管理工作才能正常地運行，其作用才能得到充分發揮。
1 財務管理要有相應的組織機構。合理設置財務機構，是企業開展財務管理工作的組織保證。實踐證明，除小型企業外，財務機構與會計機構合二為一的一元化組織形式，已不能適應市場經濟發展的要求，分別設置財務與會計機構已勢在必行。筆者認為，我國企業的二元化財會組織機構應由以下四個層次組成：第一層次是統管企業財務與會計工作的財務副總經理。第二層次是會計處和財務處。前者主要負責對資金運動信息的采集、變換、輸出和反饋；后者主要負責對會計信息的分析處理以及籌劃、決策、輸出財務任務和目標。第三層次是財務與會計的各職能科室。第四層次是會計人員和財務人員。他們根據不同的崗位和分工，開展具體的會計工作和財務管理工作。
需要說明的是，單獨設置財務機構要注意合理把握企業財權的集中與分散的尺度。企業財權的集中與分散的尺度，關系到企業能否靈活有效地實施各項財務管理。首先，必須保證財務副總經理全面負責、統一協調的理財職能，避免全部財權下放二級管理層而帶來的互相配合的問題。其次，又要避免由于財權集中而形成的僵化管理。財務機構的設置，必須按照“統一領導、分級管理”的原則進行權限劃分。
2 財務管理要求有稱職的財務人員。何謂稱職的財務人員？對此理論界和實務界均有不同的解釋。筆者認為，稱職的財務人員至少應具備以下三個條件： 一是要有較強的理財能力； 二是要有強烈的管理意識； 三是要有較強的事業心和責任感。那么通過以下案例對財務人員進行簡單的測試，看看大家是否專業？
案例：例1.上海某廣告公司在此次“營改增”試點中被認定為一般納稅人。2012年1月10日，其與客戶簽訂了一份廣告合同，合同含稅總價為1060萬元，該廣告公司又與某電視臺簽訂廣告合同，合同金額為636萬元。該廣告于2月10日，廣告公司收到該電視臺開具的廣告營業稅發票，金額為636萬。 廣告公司支付了該電視臺全額費用，但只收到客戶80%的合同款，該上海廣告公司應如何進行會計核算？
3 財務管理必須有內在動力。人類的理都是有一定目的并受一定動機驅使的。對于財務管理而言。這一動機便構成其內在動力。過去我國企業的財務管理水平上不去，一個重要原因就是企業缺乏財務管理的內在動力，財務管理的好壞與企業和職工的利益沒有直接的聯系，極大地挫傷了企業和職工的財務管理積極性。財務管理的內在動力來自于物質和精神兩個方面，其中物質動力是根本，精神動力是必要的補充。有時物質動力與精神動力并重。
4 財務管理必須適應理財環境的變化。理財環境是一個多層次、多方位的復雜系統，它縱橫交錯，相互制約，對企業財務活動和財務管理有著重要的影響。財務管理的發展變化，實際上是各種環境因素綜合影響的結果。財務管理只有適應環境的變化，合理地利用環境，才能實現預期目標，才有生命力。特別是在市場經濟條件下，理財環境具有構成復雜、變化快速等特點，財務人員更應該重視對環境因素的分析和研究，根據環境的發展變化，及時調整財務策略與措施，增強對環境的適應能力、應變能力和利用能力。
理財環境按其范圍分為宏觀理財環境和微觀理財環境。宏觀理財環境對企業財務管理的影響是廣泛的、間接的，它不僅在時空條件和規模上，而且在觀念上影響和制約企業理財行為的規劃和選擇。微觀理財環境通常與特定的內部條件有關，如企業的管理體制、組織形式、生產經營狀況、內部管理水平、人員素質等。微觀理財環境對企業財務管理的影響是具體的、直接的，它不僅影響企業理財行為的選擇，而且影響財務管理目標的實現。
三、財務管理的方法
企業要建立以財務管理為核心的管理體系，要服從和服務于經營需要，改善和提高工作效率及經濟利益。就要建立健全會計信息和統計信息相結合的電算化管理。那么，企業應如何加強財務管理，我認為應從以下幾方面進行。
1.要建立一支符合現代企業發展的會計隊伍
這支隊伍既要有現代企業的管理觀念，又要有現代企業管理的知識，還要有管理現代企業的才能。在此基礎上確定新的財務管理思路，激勵財務人員參與全過程的經營管理，進行全過程的經濟監督，開展全過程的經濟服務，把財務管理滲透到企業經營的全全過程。
2.以預算為為主體牽頭，實行全面預算管理
在社會主義市場經濟體制下，資源配置將變得復雜化，管理功能多樣，只有實行全面預算管理，才能實施有效控制，其主要工作是：第一，編制企業經營預算；第二，進行有條不紊的預算管理，包括對預算執行情況的跟蹤、分析、評價和考核；第三，搞好月度、季度的結算和年度決算。通過預算控制，避免浪費和損失，增產節約、增收節支，確保企業經濟效益的實現。
3.進行資本金的管理，確保資本的保值增值
現代企業的國有資產，是我國社會生產力發展的物質基礎，在國民經濟中起主導作用。對資本進行管理可以有效地保證企業所有者的權益，使企業各項資本性支出都建立在科學決策的基礎上。特別要保證和發揮投資項目的最佳效益，確保資本的保值增值。在考核企業資本金保值增值的內容上，一般包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四個部分，資本金是實現企業自主經營、自負盈虧的前提條件。
4.進行資金管理，提高資金使用效率
資金是社會化大生產和市場經濟運行的“血液”。資金運動不暢或短缺，社會活動就會受到阻礙。以資金管理為中心，加強資金管理，加速資金運轉，提高資金的增值能力，利用效果，是市場經濟對現代企業經營活動的客觀要求。
為此，財務管理要以資金管理為中心，充分發揮資金管理的積極作用，防止資金的浪費和損失。
5.以管理會計為基礎，參與企業的經營決策
管理會計是一個對信息進行搜索、分類、匯總、分析和報告的管理系統?，F代企業的經營思路不僅在于眼前利益，而且著眼于企業長遠規劃和戰略思考。財務管理要以管理會計為基礎，建立會計核算體系，以正確反映企業理財情況和經營成果。
6.進行成本費用控制，提高企業經濟效益 成本費用控制是指對企業成本費用計劃執行過程中的監督、檢查、糾偏活動，是企業成本費用管理的重要環節。它是保證目標成本和成本費用計劃實現的重要措施；是保證成本費用核算真實準確的必要條件；是促進降低成本費用的有效途徑。
7.理順財務管理部門與其它職能部門的職權關系
在現代企業制度下，根據產權明晰的原則和企業財產委托經營制度的要求，財務部門與會計部門必須是分設的。財務管理部門還要明確劃分與企業管理、生產銷售和決策等部門之間的職權范圍，形成以財務管理為核心、分工明確、相互協調的管理網絡系統。
綜上所述，企業財務管理貫穿企業經營全過程、覆蓋經營全方位，處于企業管理的核心地位。要做好企業財務管理工作，一靠具有良好素質的財務隊伍;二靠建立科學的合理的財務管理體制;三靠運用先進可行的管理方法。但首先要轉變觀念，真正確立財務管理在企業管理中的中心地位，充分認識和發揮財務管理的作用。
參考文獻：
[1]王巍.中國并購報告2006.北京:中國郵電出版社.2006.
理財方法范文5
小心“委托理財”
委托理財就是將資金交由專業人士組成的理財機構，并由專業人士進行操作，雙方簽訂委托合同，盈利時受托方將提取一定比例的報酬費，如虧損時，風險由投資者本人承擔。而非法吸收公眾存款為違反國家法律、法規，在社會上以存款的形式公開吸收公眾資金或者通過其他形式變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。法律禁止非法吸收公眾存款，就是禁止公民和其他組織未經批準從事金融業務，像金融機構那樣用所吸收的資金去發放貸款，去進行資本和貨幣經營。
據統計，最近幾年關于涉嫌非法吸收公眾存款犯罪的案例在不斷增多。曾轟動一時的“德隆系”下屬德恒證券公司以開展資產管理業務為名，通過與委托人簽訂“委托資產合同”、“委托資金、委托國債管理合同”等形式，分別簽訂主合同和補充協議，采取承諾到期后歸還委托資產本金并支付固定收益為誘餌，變相吸收公眾存款208億余元。而昆侖證券亦是采取以承諾保底和較高固定收益率為幌子，采取委托理財合同形式，非法吸收公眾存款64．96億元，涉及13個省（市）75家機構、6485名個人。案發時，有10．5億元無法兌付。
細心巧識別
從上述案例中，我們不難看出，合法理財與非法吸收公眾存款的根本區別在于是否作出承諾保證固定收益。合法理財的收益來源于投資風險收益，不涉及任何形式的固定收益，合法的委托理財合同一般是言明風險、嚴格約定收益的額度和分配情況的。而非法吸收公眾存款則是像上述兩家證券公司那樣約定保底條款，承諾到期返本并支付固定收益等方式。另外，識別非法吸收公眾存款行為的方法還有以下兩點：
（1）查看被委托機構是否可以經營吸收公眾存款業務。根據我國相關金融法律、法規的規定以及證監會、銀監會等部門的規章文件規定，證券公司、證券交易所、保險公司等金融機構以及任何非金融機構和個人則不得從事吸收公眾存款業務。若要開展此業務要取得相應的資質。也就是說，個人是根本不可能經營吸收公眾存款業務的，而證券公司等金融機構需要取得相應的資質才能開展此業務。這是很好的一個識別方法。投資者可以在簽訂委托合同前預先查證一下被委托公司的業務資質，若沒有此資質則不要與之簽訂合同。
（2）查看被委托機構是否不法提高存款利率或變相提高存款利率。在我國，除了中國人民銀行以外，任何其他單位、團體包括其他金融機構乃至央行以外的其他政府機構均不得擅自提高存款或貸款利率。凡以不法提高利率的辦法來吸收存款、爭奪存款。其行為顯然違反我國《商業銀行法》第47條的規定，同時也擾亂了我國金融競爭秩序，行為法人依法應負刑事責任。
所謂變相提高存款利率，是指吸收存款人雖未在開付出去的存單上直接提高存款利率，但卻通過存款之際先行扣付、或允諾事后一次性地給付或許以其他物質、經濟利益好處的方式來招攬存款，以使存款方在事實上獲得相當于提高存款利率的“實惠”后，欣然“樂于存款”于該吸收人所在銀行或其他金融機構。
值得注意的是，在幾乎所有的委托理財關系中，“保本承諾”始終是最讓人心動的一個條件，畢竟，投資者的第一個心態是保證資金安全，然后在這個基礎上尋求資金的增值。然而恰恰是這個意在保護資金安全的“保本承諾”，成了資金不安全的最大“隱患”。
所以，投資理財者在投資活動應區分非法吸收公眾存款和合法委托理財這兩種行為。不要以為只要在合同中約定了保底和固定收益條款，合同到期時被委托方就必定要支付，這種約定是不受法律保護的。一旦雙方就此合同產生異議進行訴訟，法官即使不判定整體合同無效，也會認定這些條款無效。只有在合法委托理財的情況下，投資者才能有合法的收益，并確保自己的財產不受非法侵害。
（作者單位系漢龍律師事務所）
法律鏈接：
1、《刑法》第176條規定“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金”。
2、國務院第247號令《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》第四條規定：“本辦法所稱非法金融業務活動，是指未經中國人民銀行批準，擅自從事的下列活動：
（一）非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款；
（二）未經依法批準，以任何名義向社會不特定對象進行的非法集資；
（三）非法發放貸款、辦理結算、票據貼現、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔保、外匯買賣；
理財方法范文6
【關鍵詞】 新形勢； 財務管理； 發展方向
一、財務與會計相分離的趨勢
企業理財既可指“財務”，也可以指“金融”，是指企業對現金流量的安排或資金的融通。具體地說，就是理財人員在特定的環境下，依據各種信息，對企業的資金運動進行計劃、組織、監督、調節和平衡以達到特定管理目標的活動。會計（Accounting），原意為“計算”、“核算”，是指會計人員利用專門的方法，對企業的經濟活動與貨幣計量的方式記錄、核算，反映并加以監督，以提高企業的經濟效益，它是屬于信息系統的一個范疇。
在計劃經濟時期，企業不具備獨立的法人資格，自然也不存在財務上的自由。企業唯一的資金來源就是國家的財政撥款，企業的財務管理活動則主要集中于對內部經濟活動的揭示、反映、核算上，編制財務收支完成計劃等。為此，在人們的心目中，理財等同于會計，會計就是指財務。
社會主義市場經濟確立以后，特別是社會主義現代金融市場建立以后，企業籌資的財務決策問題將是財務管理的重大課題。企業面臨瞬息萬變的金融市場，企業的財務管理重點將轉向如何進行科學的籌資、投資決策，如何合理利用財務杠桿原理降低資本成本、提高經濟效益，以及如何正確估量和盡量減少投資風險等方面。理財與會計的分歧日益凸現。至此，財務與會計的分離也就在所難免。一般現代大中型公司中，均設有財務部，下設若干管理中心，如以成本控制為主的成本管理中心，以進行經濟核算，反映經營狀況的會計核算中心，以投資決策為主的投資決策中心等，各管理中心在機構設置上相互獨立，人員配置上均有專職的工作人員。因此，財務與會計的分離，將是財務管理發展趨勢的一個重要內容。
二、加強事前預測，編制各項預算，搞好內部財務管理
企業是一種以盈利為目的的經濟組織，其出發點和歸宿都是盈利。如何在變幻莫測的市場環境和外部企業的競爭對抗中，準確進行市場定位，尋求發展，將是企業面臨的一大課題。因此，企業必須進行事前的預測，編制各項預算方案，并加以評價、比較、選擇，再作出慎重決策，以降低各種企業可控制風險，盡量規避不可控制的風險。
同時，加強以成本控制為中心的內部財務管理，也是企業財務管理活動的一個重要方面。因為成本決定了企業盈利的大小，是提高企業產品競爭能力、開拓能力和市場應變能力的一個關鍵環節，財務人員必須加強以成本為中心的內部責任成本管理?，F代企業財務管理將成本分為可控成本和不可控成本，這就要求財務管理人員運用行為科學原理，實施事前成本控制，將企業整體目標分解到所屬各生產經營部門，編制責任預算，建立責任成本管理網絡系統，激發有效的成本節約行為，協同完成預定的成本目標。同時，企業也要重視科學技術進步與開發，充分挖掘企業在生產組織、工藝流程，技術管理等方面的巨大潛力，采取有效措施，降低工資成本，優化原材料消耗定額，降低各項費用開支，提高資產利用率，加速資金調整，合理定產，減少單位產品的固定成本，從而增強企業產品的競爭能力。
三、經營與理財并重，融資、投資和股利政策的選擇
在現代企業制度下，企業的經濟活動主要包括經營和理財兩大業務。經營主要指企業為了取得營業收入而進行的包括組織原材料采購，產品生產加工，以及產品銷售等一系列有助于利潤實現的行為。它是通過對資產的運用，企業各項經濟資源的合理配置，以資產周轉的形式獲取增值額的行為。而理財則是企業財務人員通過預測未來企業資金需要情況，分析判斷投資機會的可能性而采取的一系列資金調度行為，以保證企業正常運作所需的周轉資金，理財有助于企業資產加速周轉，并實現營業利潤。經營離不開理財，猶如機器運轉離不開油的幫助一樣，缺乏有效率的理財，企業的生產經營將大打折扣，正常的經營將難以為繼。因此，經營與理財并重將是企業經濟活動的一大特征，尤其在當今信息科技高度發達，金融市場日趨完善的前提下，企業的理財活動將顯得更為重要。
在計劃經濟時期，我國企業長期實行統收統支財務管理。由國家財政無償供應資金，融資渠道單一。改革以后，將原來的撥款改為銀行貸款，融資結構仍為單一化。由此帶來的問題在于，由于融資結構的單一化，進而導致融資成本剛性化，使企業資金成本“釘死”在銀行貸款利率上，同時必然導致企業融資風險的最大化。原因在于企業經營不善時，難以借助改善融資結構來分散和轉移風險負擔，從而產生到期不能還本付息導致企業變賣資產以致破產；另一方面，銀行為了保證其貸款的及時歸還，對貸款用途作出明確規定，使企業使用資金產生功能性約束，難以根據變化了的情況，靈活調用資金，而被動地受制于銀行的硬性規定。隨著廣泛的企業融資市場的建立和完善，企業融資條件及環境將發生很大的變化：首先，融資渠道多樣化，為企業提供了一個具有供應彈性和可選擇性的資金融通體系，不至于使企業釘死在單一的融資渠道上，企業面對的是一個富有彈性、靈活性和多樣性的融資市場，一方面使企業調整改善企業融資結構成為可能；另一方面，多種不同融資方式具有不同的成本、風險、功能約束和彈性，使得企業不得不進行合理的融資結構組合，以使企業融資成本最低，融資風險最低，功能約束最小和彈性最大。其次，企業融資的靈活性大為增強，資金使用的功能界限被打破，企業可根據融資的性質和理財狀況，改變融資用途，靈活地運用融資。最后，隨著企業資信評估體系的健全，企業融資的另一個趨勢是企業更加注重資信的作用，因為企業資信狀況將直接影響投資者和債權人的投資意向，以保障他們的合法權益。這樣，企業要想在金融市場上順利融資，必須具有良好的資信條件，否則，即使企業處在一個廣闊多變的融資市場，也很難及時籌措所需資金，來改善企業的資本結構。
市場經濟體制的建立，最重要的特征就在于由市場來配置資源，由市場來調節生產要素的組合，變無償使用資金為有償使用，企業在新形勢下的投資行為將發生重大變動：一是企業注重資本成本的約束。企業不僅要考慮在金融市場上的籌資成本和融資風險的影響，也要考慮企業對所采取項目而產生的機會成本和投資額的資金時間價值。這樣，企業的投資必須使產生的收益超過成本，內部投資報酬率不僅要高于無風險報酬率，而且也要使投資風險得到合理的補償。二是企業更加注重資本預算。企業短期投資因其回收期較短可以在金融市場靈活調劑，而企業的長期投資由于其涉及面廣，投資額巨大，投資回收期長，且面臨較大的投資風險等原因，對企業具有特殊重要的戰略意義。因此，企業在選擇長期投資項目時，必須制定嚴密的資本預算，對項目的可行性進行反復論證，并考慮到如通貸膨脹等因素帶來的影響等，在投資決策時要慎重選擇方案。三是投資方式多樣化，這是企業投資行為的一個重要趨勢。從投資的金融工具看，有債券投資，股票投資，基金投資等；從投資范圍看，企業可進行輕工業投資，重工業投資，金融、飲食、房地產、咨詢業、娛樂業等各種范圍的投資；從投資的地域范圍看，企業不僅可進行企業內部投資，企業外部投資，還可進行國內投資和國際投資等?？傊顿Y環境的多樣化，將對企業財務管理中的投資決策提出新的要求。
企業財務管理的另一項重要內容，就是企業股利政策的選擇。企業是否發放股利，發放多少股利，將對企業的進一步發展產生深遠的影響，財務管理人員在決策股利方針時，既要處理好積累與發展的關系，又要保證企業、債權人和投資者三方利益的協調。
四、做好財務分析，合理調劑資源
財務分析是企業通過各項財務指標的變動及所占比重，深入了解企業當前的財務狀況和經營狀況，發現其存在的問題，預測其發展趨勢的一種經濟活動分析。企業進行財務分析旨在通過分析企業的償債能力，資產周轉狀況以及盈利能力，以了解負債結構及相應的作為物資保障的資產結構的合理性和有效性，資產周轉結構或營運能力結構的合理性和有效性，以及盈利結構的合理性和趨勢性。掌握企業經營和理財中的結構性缺陷，預測這種結構的可能變動趨勢，并據以審慎配置企業的資源，形成合理的經濟資源結構，使其得到充分合理的利用。財務分析的重點在于資本結構和資產結構的分析。
企業的資本結構是指企業全部資金來源于負債和所有者權益二者之間各自所占的比重和比例關系。如資產負債率，是企業總負債占總資產（負債＋所有者權益）的比例，反映企業資產形成中由負債而形成的比例。合理的資本結構不僅可以降低企業的綜合資本成本，保持合理的財務風險，而且可以通過運用財務杠桿，使企業資本利潤率達到最大化。反之，資本結構不合理，或者會增加企業籌資成本或者使企業面臨極大的財務風險，容易陷入財務困境。
企業的資產結構則是指各類形態的資產在總資產中所占的比重和比例關系。企業的負債和所有者權益與企業的資產是同一資金的兩個側面。企業資產結構是否合理，是否達到最優化分布，與企業的收益能力，經營風險，生產經營規模以及債權人、投資者利益的保障程度關系極為密切。通過企業資產結構分析，可為企業管理部門明確當前企業資產的分布狀況，促使其適時根據本企業的經營性質，投資收益率及銷售狀況等，優化資產結構，改善財務狀況，加速資金周轉，減少企業的資產經營風險。
企業的資信主要包括對企業的經營能力、償債能力和盈利能力的綜合評估。在此評估基礎上，選擇若干相關程度較高的指標，綜合計算而得的一個評估系數，稱為復合財務系數。復合財務系數不僅可為外部投資者作出投資決策指明方向，而且對內部經營管理者來說，使其經營管理行為受復合財務系數標準的約束，促使其向此標準努力，調節其生產經營活動，分析生產經營管理情況，以實現企業的經營目標。
五、財務、管理的國際化趨勢
隨著國際經濟全球一體化的發展，我國企業不僅受國內經濟環境的影響，也要受到國際經濟大環境的制約和挑戰。參與國際競爭，加強國際合作，將是我國企業發展的一個必然趨勢，同時也將推動財務管理的國際化趨勢。特別是跨國公司的出現和國際金融市場的日益完善、發達，更加劇了這一發展趨勢。
從融資角度看，中外合資、合作、外商獨資等企業形式在改革開放以來迅速發展，國際證券投資方興未艾。自1993年以來，我國已有11家國有企業在香港發行H股，總股本為130億港元，此外尚有17家國有企業已在香港“買殼”上市，上海石化等在紐約上市成功。證券籌資的優點在于不存在資金到位問題。另外，國際租賃也是企業國際籌資的一種重要形式，境內企業通過租賃公司這個中介機構，從境外引進所需外資、設備等，很大程度上滿足了企業的需要。
從投資角度看，跨國投資不僅能增強出口產品的競爭能力，能更好地了解和追蹤被投資國市場的需要，降低運輸成本，擴大市場占有率，而且能繞開貿易壁壘，減少關稅和非關稅方面的限制。同時，跨國投資還能保證國外某種資源的供應，以彌補本國資源的不足。從前幾年首鋼購買秘魯鋼鐵公司開始，我國在國外的投資已有相當的發展，并且積累了許多有益的經驗。國際投資同國際貿易一樣，各國企業應當立足于發揮自身的相對優勢，而不應被絕對優劣的判斷捆住手腳。我國企業當前跨國投資的現實性則是根源于現階段經濟發展的多層性和發展方式的多樣性。因此，發展企業的跨國投資既有其必要性又有其現實可行性，企業財務人員應從國際范圍出發，考慮跨國投資的可行性。
總之，在社會主義市場經濟體制下，由于現代企業制度的建立，金融市場的日益完善，以及新的財務準則的實施，我國的企業財務管理將使財務與會計職能分工明確化、專職化，并在搞好企業內部財務管理，嚴格執行各項預算的基礎上，根據外界瞬息萬變的市場信息，隨時調整，控制財務計劃，改“節支型”財務為“增效型”財務管理，跳出賬本理財，積極參與競爭，變被動理財為主動理財，并隨著國際經濟合作的日趨深入、融合，借鑒國際先進的財務管理方法和經驗，加強國際比較，參照國際慣例，積極、深入地參與國際競爭，這將是我國企業管理在新的經濟形勢下必然的發展趨勢。
【主要參考文獻】
[1] 姚順明，趙新順，何存花.財務管理[M].北京：中國物價出版社，2004，（6）.
