前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的趙各莊礦資金預警機制的對策探討，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
資金是企業的血脈，是企業賴以生存與發展的基礎，但若發生管理不善，極易導致財務風險。因此企業要建立資金預警機制，重視經營管理過程中的各種風險，并及時采取預警管控措施。隨著經濟社會的飛速發展，企業想要發展壯大離不開資金的運營與管控，需要不斷關注企業資金管理過程中的財務風險，并及時采取有效措施，保證資金的正常運轉。特別是對于趙礦公司這種去產能的企業來說尤為重要。
1趙各莊礦當前面臨的形勢
根據國發〔2016〕7號和冀政發〔2016〕18號等國家對于化解過剩產能的一系列實施意見，決定對包括趙各莊礦在內的多處煤礦實施關閉。目前趙礦公司已累計去產能150萬噸，并于2019年9月徹底關井。趙礦公司作為一個百年老礦，一直面臨著煤炭資源衰竭、成本大等情況，去產能使得趙礦公司面臨的形勢愈加嚴峻。
1.1趙礦公司資金現狀
1.1.1存量資金大幅減少，資金處于緊張狀態。截至2021年12月末，趙各莊礦貨幣資金結余1025萬元，比年初減少426萬元，而應付款項達12508萬元，其中集團內部欠款達6483萬元，向集團借款40821萬元，存量資金只能維持日常簡單周轉和職工工資發放。
1.1.2資產負債率略有上升。截至2021年12月末，趙礦資產負債率高達195.81%，略高于上年資產負債率192.50%，遠高于銀行貸款風險標準參考值70%，目前我公司凈資產為-33983萬元，比上年減少3163萬元。凈資產大幅減少，企業仍處于資不抵債的狀況。
1.1.3以前年度虧損影響現金流不暢。趙礦公司屬于破產改制單位，新公司成立至今累計虧損60752萬元，其中2021年虧損8042萬元，比同期減虧756萬元，經營活動現金凈流量減少1724萬元，表明我公司資金周轉情況很嚴峻，受以前年度持續虧損的影響，資金仍處于緊張局面。
1.22021年資金收支情況
1.2.1收入方面：2021年收入總額58770萬元，包括：一是經營活動收入17903萬元，其中其他業務收入14599萬元，去產能獎補資金3200萬元；二是投資活動取得收入46萬元，為取得投資股利；三是籌資活動取得收入，為集團內部借款40821萬元（新增3332.5萬元，續貸37488.5萬元）
1.2.2支出方面：2021年支出總額59196萬元，其中一是經營活動支出18875萬元，包括購買商品接收勞務的支出6070萬元（主要為物資采購496萬元、電費4639萬元、修理費378萬元、餐飲采購44萬元，其他513萬元），為職工支付的支出8742萬元，各項稅費816萬元，塌補費1280萬元，搬遷費1700萬元，其他支出267萬元，二是投資活動的支出590萬元，主要是支付井下排水改造工程款，三是籌資活動的支出39731萬元，包括償還集團借款37489萬元，借款利息支出2242萬元。
2趙礦在建立財務預警機制，應對當前困難局勢的探索
面對上述的嚴峻形勢，需要我們盡最大努力節支增收，保證企業持續運營。這就要求我們在實際工作中要敢于打破傳統思維，用財務預警機制來為我們企業的經營情況提供信息，以避免和應對財務危機。
2.1財務預警機制的含義
在社會主義市場經濟條件下,企業在融資、投入、產出、經營、收益等各個環節、各個方面均存在著巨大財務風險。所以,企業就必須及時發現財務風險,以預見和化解企業潛在的財務危機,這也正是開展企業財務預警工作的重要性所在。而為了化解企業財務危機,就需要積極構建企業財務預警制度。
2.2財務預警的方法和公司目前的狀況
財務預警分為定性分析法和定量分析法兩大類:
2.2.1財務預警定性分析方法：其特點是由專業技術人員通過職業經驗,對影響企業財務風險的主要原因進行剖析,并由此判定企業產生風險的可行性。
2.2.2財務預警定量分析方法：主要是以真實統計資料和歷史數據為基準,并采用圖像和制表等多種形式,直觀的反映發展趨勢。目前，趙礦公司主要考量的是企業安全分析法。
（1）資產變現率公司的資金變現率的計算公式是（資產變現金額÷資產賬面價值）×100%＝0.50。
（2）資產安全率趙礦公司的資金變現率為0.50，資產負債率為1.96。資金安全率＝0.50-1.96＝-1.46。資產安全率是用來衡量企業總資產變現償還債務后剩余系數的大小。從上面計算過程可以看出，趙礦公司的資產安全率是小于零的情況，表明公司目前正處于高風險狀態，將嚴重影響公司的生產運營情況,甚至隨時可能爆發財務危機。
3趙礦公司建立財務預警機制的作用
趙礦公司的財務預警機制就是針對我公司運營狀況,通過收集到的信息，分析資金運行規律,從而對我公司的資本利用效益做出全面分析評估,并適時發布預警信息,采取相應對策,從而形成免疫管理機制,以進一步增強公司對抗財務管理風險的綜合實力,使趙礦公司的財務管理活動一直保持著健康、科學的工作態勢，從而實現公司價值最大化的財務目標。自從有了財務預警機制，公司已經可以隨時看到預警信息。在該預警機制下趙礦公司對未來愈加困難的經營的情況已經有了預測。通過所建立的預警指標發出危險信號，能判斷出公司目前已經達到極其危險程度。通過追蹤事件的發展,及時剖析警報根源，能夠提出有效的對策,從而防止了事件的繼續惡化，有效預防財務危機的產生，進而避免類似財務危機再次發生。通過上述分析，我公司財務狀況處于危機階段，正盡最大努力及時地與公司利益相關者交流公司經營資訊,并取得利益相關者的支持,同時也降低員工待遇,還將爭取地方政府的優惠和支持,力爭公司擺脫困難，渡過財務危機。
4根據資金預警機制提供的信息，趙礦公司采取的措施
4.1申請獎補資金
2021年全年通過申請撥付去產能獎補資金3200萬元，用于發放離崗人員工資及保險和在職職工的社會保險，減少了公司的經營性付現成本。
4.2爭取各種形式的財政補助
認真研究稅收優惠政策，積極與古冶區稅務局進行溝通，2021年第四季度的城鎮土地使用稅和房產稅辦理了延期納稅，稅額分別為145萬元和20萬元，共計165萬元。
4.3嚴格執行《資金管理辦法》強力壓縮各項付現支出，杜絕一切預算外支出
壓縮材料支出，減少采購資金付現。進一步做好內部調劑和修舊復用等工作，降低物資采購資金，做好庫存物資的清查和盤活，減少儲備資金占用。今年累計資金比去年同期少支出1956萬元，同比降低71%。
4.4成立資金應急管理領導小組
主要著手采取一切可能措施全面清收應收款項，增加現金流入。對外承攬工程的收入，做到及時結算，杜絕應收款項的產生，完善包保責任體系，逐級落實責任，大力壓縮預付款項支出，提高資金運營效益。各項應收款項的清收與各單位及部門的黨政正職工資掛鉤，嚴格落實考核政策，確保無新增應收款項目，在合法前提下緩交或少交社會保險。
4.5加強降本增效，增加自身積累提高經濟效益
（1）強化成本費用控制力度，嚴格控制各類可控費用支出，在2020年大幅壓縮的基礎上，實行再壓縮、再控制。其中業務招待費、差旅費、會議費、公務用車費用比上年實際降低50%，其他可控費用比上年實際降低15%。
（2）控制電力成本。為了實現趙礦公司電費目標，重點研究通過技術改造措施降低電費支出，我們采取以下節電措施：讀性，可穿插漫畫、短視頻等元素，以微信公眾號“三折人生”為例，其專注于金融財經領域的漫畫創作分享，這種表現形式更易獲得大學生群體的喜愛。其次，自媒體真正實現的功能是互動，這也是和紙媒區別最大的一點。財經類自媒體應當激勵受眾進行互動，并適當加以引導，只有這樣才能收獲真實反饋，可以在互動過程中推出話題討論、主題內容投票、建交流群、有獎征文等活動，如微信公眾號“招財大牛貓”中推出的雙向互動深受讀者喜愛，評論區及時的互動反饋讓受眾有了更優化的媒介體驗[4]。最后，財經類自媒體應當確定好自己的風格定位，突出個性[5]。自媒體只有突出個性才能收獲更高的品牌價值與用戶忠誠度。
5結論
大學生在提高財經素養方面面臨著財經知識缺乏、理財目的模糊、實踐方式單一等難題。相較于傳統財經媒體而言，財經自媒體具有主題選擇實用、表達方式多樣、互動體驗立體等多方面的優勢，為更好地發揮財經自媒體在提升大學生財經素養方面的優勢，財經自媒體應加強內容監管、做好人員培訓、找準市場定位、豐富創作形式等。
作者：徐程程 單位：開灤集團礦業工程有限責任公司園區管理分公司