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摘要：隨著社會經濟的發展，商品經濟也進一步發展，貨幣在人們的經濟生活中承擔著重要的職能。一部分貨幣被人們的日常生活所消費掉了，另一部分貨幣被閑置下來，而閑置下來的貨幣急需增值。在這些需求的推動下，作為經營主體的商業銀行應運而生。商業銀行將閑置的錢收集起來，并支付一定的利息，然后將這些錢又借貸出去，來賺取利益。銀行信貸與信貸風險緊密相關，有信貸便有風險。
關鍵詞：商業銀行；銀行信用；信貸風險；風險管理
一、商業銀行信貸風險的定義
銀行信用，即銀行以貨幣形式向貨幣借入者提供的信用。而商業銀行的信貸風險是商業銀行向外發放貸款的信用風險，是商業銀行必須面臨固定式的金融風險。商業銀行的信貸風險是指商業銀行在進行信用貸款的活動時，存在著預期收益不能實現的信貸風險。這些信貸風險不僅是貸款者不能如期償還貸款本息而使商業銀行承擔的風險，也是在還款者無法按時還款時，而使銀行面臨的潛在的風險。商業銀行的信用風險分為信貸風險和信用風險。信貸風險主要是指貸款者如期償還貸款本金和利息的能力下降，而承擔的違約責任所造成的風險。而信用風險是指因為貸款者還款能力不足，在貸款還未到期之前，便可能存在著預期違約的情形，企業的信用價值下降，而企業信用價值的變化導致了資產組合的市場價值的變動，從而給銀行造成了信用風險。這是對銀行信用風險從投資組合的角度進行的一種新的定義，也更加符合銀行信用風險的本質。綜上，本文對商業銀行信貸風險定義為企業因無力按照合同約定的償還日期償還銀行的貸款本息，而出現違約風險，從而使銀行的信貸資金遭受了損失，或者是因為企業自身資產價值和信用的波動而對銀行收回貸款本金和利息帶來的風險。
二、商業銀行信貸風險的特征
1.必然性。商業銀行信貸風險是一種必然存在的風險，其具有客觀必然性，不受環境或者人的意志的影響而發生轉移。商業銀行所投放的每一筆信貸資金都存在著一定的風險，風險與信貸是相互依存的，有信貸就會有風險，這是商業信貸投資風險的一個固定性特征。雖然商業銀行信貸風險也會隨著市場環境、時間等因素的變化而變化，這在一定程度上說明商業銀行信貸風險也存在一定的偶然性，但是這并不是主要特征，只是體現信貸風險固定性的一個表現。
2.隱蔽性。隨著社會經濟的發展，貿易往來的頻繁，商業銀行的信貸業務也越來越廣泛，科技的發展改變了人們對風險認知的范圍，并且人們控制風險能力也不斷加強。但并不是所有風險都具有可控性，一些隱蔽性的風險是人類無法預料的，并且風險也隨著經濟的發展存在一定的變化，舊的風險消失了，新的風險又出現了，新的風險與時展緊密聯系。商業銀行在對風險的把控上存在一定的滯后性，無法及時把控新出現的風險，再加之新風險表現出一定的隱蔽性，商業銀行管理者很可能被其表面的現象所蒙蔽，無法及時察覺，并采取相應的應對措施。
3.可防范性。商業銀行信貸風險雖然具有一定的隱蔽性和確定性，但是這些風險也是可以防范和控制的。風險雖然受各種因素的影響，但是這些因素可以通過一定的技術手段進行監測。商業銀行可以建立一定制度，通過對這些不確定因素的監測，將信貸風險控制在一定的范圍之內。
三、商業銀行信貸風險管理理論
1.負債管理理論。負債管理理論是美國花旗銀行在發行可轉讓大面額定期存款單時所產生的理論。負債管理理論認為，商業銀行的資產可以在借貸雙方之間流動，來帶動銀行資金的周轉，從而調整商業銀行的負債；并且負債管理理論也說明了商業銀行可以通過對外籌措資金來解決銀行信貸資金周轉的問題，以提高商業銀行放貸率，獲取更多的利益。負債管理理論與傳統的商業銀行信貸管理理論有很大的不同，是在其基礎上的進一步突破。因為傳統的銀行信貸知識著眼于銀行自身資本的調整，而負債管理理論從資本轉向負債，具有一種流動性管理的特征，可以讓商業銀行獲得更多的利益。負債管理理論并不是完美的理論，其也具有缺陷。負債管理理論雖然可以給商業銀行帶來收益，但是也增加了商業銀行的成本，這個成本主要是指融資的成本。商業銀行若依靠借款來發展業務，其所付出的利息肯定比一般存款所付出的利息高，這就加大了商業銀行的融資成本。正因為融資成本的加大，也在一定程度上加大了銀行信貸的風險。并且如果出現了信貸風險，貸款者信用下降，商業銀行也很難靠借款來籌集資金，這樣商業銀行資金的流動性也大大降低。
2.委托—理論。委托—理論中信貸業務可以分為兩個層次：一個是委托，另一個是，即兩個合約的關系。在兩個合約中：一個是商業銀行內部的合約，一個是商業銀行與借款人之間的合約。商業銀行的信貸風險也是來源于兩個合約之間的關系。委托—關系表明了商業銀行信貸風險產生的原因是所有權與經營權的分離。所有權集中在銀行行長手中，銀行行長通過將其有限的權力進行下放授權，總行也通過將其有限的權力授權給分行，從總行到分行，再從分行到信貸科室領導，再到信貸科室的員工，這樣一級一級的授權，便形成了委托關系。上述的委托關系是在銀行內部形成，是內部合約關系。在合約的內部關系中，上一級的委托人與下一級的受托人之間并不存在緊密的交往，并且對受托人的信息了解也不全面，受托人與人之間的信息也不對稱，極可能出現下級受托人與其下一級人之間出現違法行為。這就需要必要的監管體系來加強監管，減少合約內部的風險。商業銀行與借款人之間的委托—關系。商業銀行在借款人進行借貸時，雖然留有借貸人的必要信息，也對借貸人的個人情況有一定的把握，并且對借貸人的監督也有一定的制度優勢。但是商業銀行與借貸人之間的借貸風險是不可能完全避免的，并且對借貸人監督是需要成本的，這在一定程度上也加大了商業銀行的成本風險。面對經濟金融環境的變化以及信貸市場的不確定性等風險，極易出現借貸資金被挪作他用，或者是借貸者能力不足無法按時歸還借貸資金的現象。因為借貸本人的資金能力和道德水平所引發的商業信貸的信貸風險是無法完全避免的。對這種風險的把控需要建立完善的激勵機制和監控機制，以減少借貸風險。
四、商業銀行信用風險管理的內容及意義
1.商業銀行信用風險管理的內容。（1）信用風險度量與檢測。商業銀行對信用風險的管理可以通過一定的技術和方法來進行，通過對引起信用風險的因素進行定量分析和檢測，其目的在于表明借款人若存在違約現象將會給商業銀行帶來風險的可能性以及損失的程度大小。對借款人信用風險度量和檢測的內容包括借款人的信用狀況、財務情況等的預測。商業銀行通過技術對信用風險的度量之后，對客戶進行信用等級的評價，以此來決定是否進行借款。并且需要借助于商業銀行的內部數據來計算借款人的違約和守約率，以此算出平均值，來評估借貸的風險。信用風險的監測是通過分析信用環境的動態變化，來捕捉信用風險監測指標的異常變動，以確保信貸業務在有效控制的條件下進行。商業銀行可以通過對一些不良資產以及信用等級遷移的概率等情況的掌握進行信用風險監測，以對信用風險進行早期預警，及時處理，防止風險擴大。（2）信用風險控制。商業銀行信貸風險進行了前期的度量和檢測之后，便是最重要的一環，即信用風險的控制。信用風險的控制與商業銀行所承受的信用風險等級與對借貸人所造成的經濟損失程度有關，針對不同的風險等級或者是損害程度應采取不同的措施來進行管理。商業銀行信用風險控制的方法有信用風險的規避、分散、對沖、轉移、補償等。商業銀行信用風險控制是銀行信貸風險管理的重心，沒有信用風險的控制，前期的工作也將功虧一簣。
2.商業銀行信用風險管理的意義。商業銀行信用風險管理可以為商業銀行經營提供一個安全穩定的環境。通過對商業銀行信用風險的度量、監測和控制，為銀行的風險管理決策的制定和實行提供了明確依據，并且也為其發展指明了方向，有利于增加信貸資金的安全性，促進信貸資本的正常流動性，給商業銀行的穩定發展提供保障。商業銀行的信用管理可以為銀行的盈利目標提供保障，因為通過信用風險的度量與監測，可以選擇出更加符合銀行要求的借貸方，有助于銀行對貸款進行合理定價，增強了商業銀行的盈利收入和抵御風險的能力。商業銀行對信貸風險進行管理也在一定程度上促進了整個金融體系的穩定發展。
五、商業銀行信用風險管理的對策
1.完善銀行內部的監督管理制度。商業銀行信貸風險管理的理論基礎上文已經論述，對于商業銀行的委托—關系理論來說，解決商業銀行內部可能出現的敗德現象必須依靠內部監督管理制度。內部監督管理制度主要是建立明確的制度進行規制，堅持審批程序，達到責任互相牽制，實現經營、審批、監管的分離。利用內部的監督管理制度，監督前、中、后臺的業務履職情況，讓商業銀行各部門之間的分工明確、相互制約、相互監督，實現信用風險可控化管理。
2.規范信用風險管理流程。商業銀行信用風險管理必須建立規范的信用風險管理流程，信用風險管理流程必須有一定的框架，在框架之內進行劃分，明確分工。信用風險的管理流程必須在銀行內部信用風險管理委員會的統籌下，發揮各個部分的功能，來達到信用風險的管理，加強對信用風險進行監督，雙向合力，確保信貸資金的全流程風險管理。
3.完善信用評級體系。商業銀行的信貸風險管理，必須對信貸者的信用等級進行評價，商業銀行也應建立完善的信用評級體系，對于客戶的風險信用進行評級并書寫評價報告，錄入銀行的信用系統之內，信用評價系統之內應體現信用等級的變化情況以及變化的原因。建立信用評價體系，必須明確信用評價的標尺，對于不同業務部門的信貸者的信用評價體系標準也不相同，從而更好地檢測借貸者的信用風險，提高銀行信用風險的管理水平。
作者:周拓 單位:河北經貿大學
