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摘要：農村小微企業作為農村經濟的重要組成部分，其發展一直面臨融資難、融資貴等問題，在總結農村小微企業融資現狀的基礎上，深入研究分析商業銀行農村小微企業信貸風險成因，提出有針對性的信貸風險防范策略，切實提高金融服務農村小微企業發展的能力，為促進農村經濟發展提供重要支撐。
關鍵詞：商業銀行；農村小微企業；信貸風險防范
報告明確提出，要進一步深化供給側結構性改革，將發展經濟作為著力點，將提升供給體系質量作為重要改革方向。特別是在投資和出口對我國經濟的拉動能力日趨減弱情況下，國家經濟發展更多依靠消費來支撐，但由于有效供給與需求錯位，供求矛盾突出。農村小微企業的發展，不但可以促進實現城鄉融合發展，同時也是提供大量就業崗位、活躍區域經濟的重要力量。因此，在供給側結構性改革視野下，研究如何破解農村小微企業信貸風險，增強金融服務小微企業發展的能力顯得必要而迫切。
一、我國農村小微企業融資現狀
概括來講，供給側結構性改革就是要為社會需求提供有效供給。具體來說，農村小微企業發展急需金融支持，但由于農村小微企業長期存在的抵押物不充足、管理不規范等問題，使得融資需求始終未能與金融機構供給實現有效對接，融資難、融資貴問題成為制約我國農村小微企業發展的痼疾［1］。
（一）農村小微企業通過商業銀行等正規渠道進行信貸融資難度較大
從農村小微企業的發展歷程及自身特點來看，農村小微企業一般由個體經營戶發展而來，具有濃厚的家族背景，在發展初期對資金需求量較小，主要通過家族內部借貸等方式來滿足資金需求。隨著農村小微企業的不斷發展壯大，當家族內部資金難以滿足企業發展需求時，開始尋求商業銀行貸款。但由于小微企業自身資產規模小、管理不規范、抵押物不充足等特點，很難從大型商業銀行取得貸款。
（二）農村小微企業貸款成本較高
受宏觀經濟政策影響，商業銀行一般對貸款額度控制較為嚴格。貸款對象首選是資本充足、管理規范、還款風險小的大型國有企業，只有在大型國有企業貸款需求不足的情況下，才有可能放款給小微企業。并且商業銀行對小微企業的貸款在具體操作中往往采取利率上浮的策略，這一方面可以控制銀行信貸風險，另一方面卻加重了小微企業財務負擔。小微企業在抵押物不充足的情況下要想從商業銀行取得貸款，必須通過擔保公司擔保等方式，而擔保公司為對沖自己的擔保風險，一般對小微企業收取金額較大的手續費或傭金，這也進一步增加了小微企業的貸款成本。小微企業因通過正規渠道融資難、融資貴而轉向民間借貸，形成了貸款需求的擠出效應。民間高利借貸因其機動靈活、放款迅速等特點，已經成為部分小微企業短期經營周轉、銀行貸款過橋等資金需求的重要渠道，但民間借貸資金成本一般是正規商業銀行利息的2倍以上，進一步加重了小微企業的財務負擔。
二、商業銀行農村小微企業信貸風險成因分析
（一）宏觀經濟環境惡化，區域性、行業性風險凸顯
1.宏觀經濟的發展變化有其內在的一般規律，宏觀經濟環境的惡化對農村小微企業的發展具有直接影響。宏觀經濟自身的周期性運行規律對小微企業信貸風險具有重要影響。比如2008年美國次貸危機造成的海外市場需求萎縮，對我國江浙地區的出口加工型小微企業造成了重創。此外，國家政策的調整和國際間的貿易壁壘直接影響小微企業信貸風險。比如，隨著國家環保政策的收緊，使造紙、電解鋁等高污染、高耗能行業的小微企業信貸風險急劇上升；又如，之前美國曾向我國光伏產業征收懲罰性反傾銷關稅，該項政策使我國相關行業外貿訂單急劇縮水，對該領域小微企業信貸融資造成了極大困擾。2.區域性和行業性信貸風險凸顯。因小微企業所處區域內經濟環境、政策及自然生態等因素的不同，導致企業經營環境的差異，對該區域內小微企業信貸風險具有重要影響。比如，2015年在江浙地區因個別民營企業資金鏈斷裂，導致相互擔保的其他企業信貸風險的多米諾骨牌效應，大量企業主跑路造成了地區性信貸風險的整體爆發。而任何企業均處于一定的行業之中，行業整體的發展狀況對企業發展也有著直接影響。以工程機械行業為例，2000年至2010年左右，由于國家投資拉動經濟增長政策的影響，整個行業處于上行區間，整體利潤率飆升，行業整體信貸風險較低。但隨著近幾年國家轉變經濟增長方式政策的提出和投資規模的下降，工程機械整體市場需求不斷萎縮，營業收入和利潤率雙降，行業整體信貸風險凸顯。
（二）小微企業資產規模小，法人治理結構不完善
1.小微企業資產規模小，市場地位弱，市場風險承受能力差。農村小微企業一般資產規模小、資金實力弱。相關法律規定，小微企業一般年應納所得稅額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元。從上述規定看，小微企業承受市場風險的能力較弱，營業收入波動較大，還款能力具有較大不確定性。這也是當前金融機構對小微企業放款動力不足的重要原因之一。小微企業市場地位弱，資金被上下游供應商占用嚴重，融資需求強烈。由于小微企業市場規模小、研發能力弱、核心技術缺乏，在市場競爭中往往處于被動地位。上游供貨商向小微企業銷售時要求小微企業預付貨款，下游渠道商向小微企業采購時貨款回籠緩慢，上下游供應商對小微企業資金的無償占用，增加了小微企業的財務負擔，也使小微企業融資需求更加強烈。而上下游供應商也通過資金占用的形式將很大一部分經營風險轉嫁到小微企業身上，一旦上下游供應商資金周轉不靈或倒閉，將對小微企業的現金流量和償債能力構成直接威脅。2.小微企業法人治理結構不完善，管理不規范，對私營企業行為缺乏制約。小微企業法人治理結構不完善，內控制度不健全。按照現行的公司法規定，我國公司主要有股份有限公司或有限責任公司，應相應建立股東會或董事會等決策機構，公司經營行為應通過集體決策做出，以避免因個人盲目決策出現重大經營風險的可能性。但在實踐中，由于小微企業主本身對完善公司法人治理結構、增強內部控制的重要性認識不足，更有甚者認為加強集體決策是對企業主個人權利的削弱，導致小微企業往往不具備完整的法人治理結構。相關機構和制度的不健全，使企業經營風險凸顯，對企業融資能力造成直接影響。其次，小微企業對私營業主的個人行為缺乏制約。當前，由于我國很大一部分小微企業實際控制人對公司法律制度的不了解，導致私營企業主往往混淆個人與公司的概念，認為小微企業與自身私有財產無異，導致小微企業在經營過程中違法違規問題頻現，如小微企業通過個人賬戶收付企業貨款造成的企業資金體外循環、偷稅漏稅等。小微企業自身生產經營不規范，也使其信貸風險隱患無處不在。
（三）銀行自身風險控制能力弱，信貸業務操作風險上升
1.銀行信貸審批重資產質押，輕實際經營狀況，弱化了自身風控能力。當前，在實際貸前審查時，金融機構對小微企業放款的硬性指標之一便是要具備充足的抵押物，而對小微企業第一還款來源的審查往往重視程度不夠。銀行貸前審查的這一傾向，也使小微企業對實際使用貸款資金所運作項目的經營風險重視不足，導致小微企業信貸資金第一還款來源保障程度較弱。同時，由于小微企業本身管理不規范，基礎資料不健全等原因，銀行客戶經理在貸前審查時容易對小微企業真實貸款用途進行誤判，造成信貸資金實際流向失控。這種銀行調查信息的不對稱，也一定程度上導致其風險控制能力的弱化。2.銀行內部管理不規范，容易形成操作風險。由于我國目前小微企業數量多，銀行開展小微企業信貸業務對客戶經理的需求量較大。但由于該部分業務在銀行業務中利潤貢獻率較小，從業人員普遍待遇不高。因此，小微企業信貸客戶經理多由剛畢業不久的大學生充任，從業經驗和職業道德均處于養成期?？蛻艚浝頌橥瓿摄y行業績考核指標，貸前調查不充分、抵押物價值不足等問題時有發生。導致銀行內部操作風險凸顯，對小微企業信貸業務抵觸情緒上升。
三、商業銀行農村小微企業信貸風險防范策略
如前所述，我國農村小微企業信貸風險主要來源于宏觀經濟風險、小微企業的固有弊端和商業銀行對小微企業信貸風險控制能力較弱等因素影響。因此，如何防范農村小微企業信貸風險也應從以上幾點入手，一要區分地域和行業，對小微企業信貸風險進行細分。二要針對小微企業不同客戶需求，推出差異化的信貸產品和制定有針對性的定價政策。三要健全對小微企業貸款全流程審查制度，提高銀行業務人員專業素質［2］。
（一）區分不同區域和不同行業，對信貸風險進行細分
1.分區域制定信貸風險政策。從地域特點來講，我國北方地區民營經濟較南方地區發展速度慢，信貸資金需求量小，整體信貸風險水平較低。改革開放以來，我國長三角和珠三角地區的民營經濟得到了迅猛發展，小微企業數量和規模都達到了全國領先水平。但伴隨小微企業發展壯大而來的是其對信貸資金的強烈渴求，由于小微企業自身存在的資本不充足、管理不完善等原因，導致銀行信貸資金對其發展支持力度不足。因此，各種類型的貸款擔保公司和小微企業互保如雨后春筍般崛起，最終貸款互保導致金融機構信貸風險呈幾何級數倍增，2013年下半年因個別互保企業資金鏈斷裂，導致當地小微企業信貸風險集體爆發。因此，金融機構在制定區域風險政策時，對南方地區的小微企業融資應加大風險管控力度，預防上述類似信貸風險事件再次發生。對于小微企業發展較為落后的北方地區則可以用金融機構常規風險控制手段為主。2.區分行業對小微企業信貸風險進行細分。對小微企業信貸支持是否要結合行業政策，當前市場上主流的觀點有兩種：一種觀點是不對小微企業行業進行細分，主要原因是小微企業點多面廣，單個企業對所處行業的整體走向基本不會產生影響。另一種觀點是要像對待規模以上企業一樣，為小微企業信貸資金的投向設定方向。本文比較傾向后一種觀點，主要原因包括，首先，任何行業中的企業都有優劣之分，不能因為個別優秀企業的存在，而忽視行業整體的信貸風險。因此金融機構在確定是否對某個具體小微企業進行信貸支持時，應首先考慮其所處行業的整體發展狀況。只有這樣，才能有效控制小微企業信貸的行業風險。其次，多數行業存在發展的周期性特征，有周期就有強勢階段和弱勢階段。如近十幾年來煤炭、鋼貿、機械制造等行業整體業績的大幅波動，對所處行業的小微企業償債能力影響巨大。如果金融機構能夠提前預判行業走向，有針對性的控制信貸資金流向，提前將風險防控工作做深做透，就可能在很大程度上將風險扼殺在萌芽中。
（二）根據客戶需求制定信貸產品，增強信貸產品與定價政策的對接
1.商業銀行應根據客戶需求制定信貸產品。銀行應該制定客戶準入政策，精確評估小微企業信貸風險，支持有實際業績支撐的小微企業的融資需求，將信貸資金真正用到支持實體經濟發展上來，從根本上降低小微企業的信貸風險。另一方面，銀行信貸產品制定要符合小微企業的需求。當前，由于各類金融機構對小微企業貸款重視程度上升，針對小微企業的貸款產品種類繁多，但是，每一款產品的推出都必須契合小微企業的實際需求，甚至可以根據不同企業定制差異化的信貸產品，才能最大限度的滿足企業的實際貸款需求。比如針對小微企業推出的貸款聯保政策，通過抱團取暖的方式很大程度上解決了小微企業抵押物不充足、擔保費用高企等問題，但隨之而來的代償風險及區域信貸風險傳遞等也應引起監管部門的高度警惕。2.信貸產品定價政策要與產品特點對接。金融機構既不能為了吸引客戶一味降低利率，也不能為了眼前利益而忽視對客戶的長期培養。目前銀行一般采取風險定價及擔保定價的定價策略。銀行利息收入本質上是對其所承受風險的補償，因此，根據客戶資信狀況確定銀行信貸所承受的風險，從而確定利息收益的方式是一種基本定價方式。而擔保定價是根據客戶是抵押貸款還是信用貸款進行定價區分，其實質也是對信貸資金所承受風險的回報。銀行信貸產品定價只有與小微企業實際資金狀況、經營狀況相吻合，才能在有利于銀行內部操作和風險控制的前提下得到客戶認同，達到銀行與小微企業共贏的目的。
（三）健全貸款風險全流程審查制度，提高銀行業務人員專業素質
1.健全貸款風險全流程審查制度。小微企業固有的管理不完善、財務核算制度不健全的特點要求銀行在貸前審查階段應多角度對企業的實際經營狀況和償債能力進行調研，一方面可以通過企業內部的工資發放情況、上下游供應商對企業的評價情況等獲取企業償債能力的佐證材料。另一方面還可以通過了解企業法人代表的個人消費、生活習慣，對企業的生產經營風格和風險偏向進行初步判斷。總之，貸前審查是貸款風險全流程審查制度的基礎，只有貸前審查真正做深做細，才能切實將貸款風險扼殺在萌芽中。而在貸款資金發放時，一定要嚴格按金融機構既定制度執行，堅決落實審貸分離制度，將審貸責任落實到人，防范可能發生的壞賬風險。同時，要注重信貸風險的事后檢查，真正建立起業務執行、業務復核、內審監督三道風險防線。最后，在貸款發放后要實時追蹤信貸資金流向，將資金使用情況與信貸合同約定進行對比，嚴控信貸資金被挪用的風險。與此同時，要注重跟蹤企業的經營情況和盈利狀況，對其還款能力進行實時測評。2.切實提高銀行業務人員專業素質。銀行業務人員的素質和能力直接關系到銀行的服務水平和風險控制能力。因此定期對銀行相關業務人員，尤其是從業時間不長、業務能力和職業素質相對不足的小微企業信貸經理進行培訓顯得尤其必要而迫切。一方面要加強相關業務人員的職業能力培訓，促進其風險識別能力的提升，有助于降低銀行小微企業信貸業務的經營風險；另一方面要加強相關人員職業道德培訓，讓其切實意識到合規經營的重要性，從而促使相關人員在日常工作中嚴格按照相關規定進行業務操作，切實降低舞弊風險和操作風險。綜上所述，在當前供給側結構性改革背景下，商業銀行農村小微企業信貸風險主要受宏觀經濟環境、企業自身特點、銀行風險控制水平等幾方面的影響。其中，宏觀經濟環境、企業自身特點等受主觀因素影響和控制較弱，因此，對農村小微企業的信貸風險防范主要還是得從商業銀行自身角度入手。只有商業銀行切實做到針對區域、行業對信貸風險進行細分，增強信貸產品與定價間的關聯度，同時注重在健全小微企業貸款全流程控制制度的基礎上不斷提高從業人員綜合素質，農村小微企業信貸風險必將在一定程度上得到有效控制，并最終實現農村小微企業融資需求與金融服務供給的有效對接。
參考文獻
［1］鄧超，周峰，唐瑩.商業銀行信任對小微企業信貸影響的研究［J］.國際金融研究，2017（02）.
［2］林樂芬，蔡金岳.商業銀行中小微企業信貸產品供求匹配情況調查［J］.經濟縱橫，2016（05）
作者:邵立敏 邵立杰 單位:綏化學院經濟管理學院 河南理工大學萬方科技學院
