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摘要：經濟資本是商業銀行經營管理中的重要內容，也是深化商業銀行經營管理模式改革的主要方向，對于提升商業銀行經營管理水平具有重要意義。隨著金融業改革的不斷加快，商業銀行如何從經濟資本經營管理應用優化中，來提升自身營銷效能，為股東及投資者帶來更多經濟增加值，迫切需要從經濟資本應用中來轉變盈利模式。
關鍵詞：商業銀行；經濟資本；優化應用
經濟資本從內涵上表現為市場風險、信用風險和操作風險等，也是評判商業銀行經營管理好壞的重要因素。隨著商業銀行國際化進程的加快，風險管理成為核心要務，特別是近年來金融企業間競爭的加劇，商業銀行資產質量壓力大、盈利能力面臨挑戰。為了更有效的擺脫經營管理困境，商業銀行紛紛從經濟資本的功能及管理應用中，來實現對風險、規模、利潤的約束與平衡。
一、經濟資本在商業銀行經營管理中的作用
經濟環境多元化背景下，對于商業銀行而言，其承擔風險的能力也會受到諸多因素的制約。經濟資本作為衡量商業銀行經營管理的重要指標，關系到商業銀行在金融市場競爭中的地位與可持續發展。為此，商業銀行通過對經濟資本的有效應用，來構建多種保障措施環境，推進日常經營管理政策的落實。經濟資本本身又與商業銀行管理體制密切相關，特別是在資本的約束條件上，如何利用這一虛擬資本來優化商業銀行的經營風險，來抵御經營中可能涉及的貸款風險，迫切需要從經濟資本的平衡化管理上，來有效控制風險，提升商業銀行資本回報率。可見，加強對經濟資本的管理，其重要性表現在三方面。一是經濟資本的管理是推進商業銀行經營戰略發展的關鍵點。從商業銀行經營現狀來看，資本是最基礎的要素，也是擴大商業銀行經營規模的重要條件。經濟資本管理的好壞，相較于商業銀行的戰略管理目標，其根本在于規避經營中的風險，以實現對商業銀行資本配置的最優化管理。二是經濟資本是實現商業銀行短期目標及長期利益的基礎性保障。無論是在商業銀行經濟管理還是在經營決策分析上，利潤都是最核心的要素。商業銀行各部門在管理實踐中，往往通過利潤的增長速度來優化管理方向，改進管理方法。然而，經營管理中的風險是客觀存在的，通過經濟資本管理，就是要從實現商業銀行長期利潤目標機制上來促進各部門的協同化發展。三是經濟資本是實現商業銀行內部考核的重要條件。完善商業銀行經營管理體系，需要從構建綜合內部績效考核機制中，來優化經濟資本的應用，科學衡量各部門經營績效，從而化解經營風險，激發員工的工作積極性。
二、經濟資本在經營管理中存在的突出問題
從經濟資本的內涵及特點分析來看，商業銀行在經營管理中要充分發揮經濟資本的管理角色，推進商業銀行可持續發展。但事實上，經濟資本在日常管理中又受到諸多因素的制約，難以有效滲透到商業銀行的各項業務領域中。其問題表現在：一是信用體系不完善，使得經濟資本管理成效難以發揮。盡管我國金融機構大多引入了經濟資本管理，但因覆蓋范圍有限，使其風險防范效用難以發揮。特別是在信用體系建設上，因缺失相關歷史數據，使得經濟資本評價難以反映商業銀行的經營管理和業務體系。當然，商業銀行管理層對經濟資本的重視不足，尤其是在發揮經濟資本的配置優勢上缺失長效約束機制，也制約了其應用范圍的擴大。二是商業銀行在經濟資本管理操作上缺乏規范。經濟資本計量是商業銀行信用風險領域的重要評價指標，也是對各項貸款發放、債項評級測算的重要參考依據。然而，由于缺失對經濟資本的全面了解，商業銀行在資本管理具體操作上，理解存在偏差，操作存在不規范現象，也難以從經營管理風險防范上來進行有效規避。同時，在歷史數據缺失、技術條件相對落后條件下，風險的計量缺乏準確性，使得對風險的把控力度受挫。三是對經濟資本管理效度的發揮不足，有效性是評價管理的重要方式，而在經濟資本管理考核方面，因缺失有效的量化，使得經濟資本管理決策不科學，再加之相關執行人員職業素質的限制，更難以推進經濟資本管理的高效性目標。另外，一些商業銀行盲目地將經濟資本與績效與考核工作相關聯，使得員工、領導過于關注經濟資本的測算，而忽視經濟資本在經營管理中的導向作用，弱化了經濟資本在經營管理中的科學決策地位。
三、經濟資本在商業銀行經營管理中的應用對策
1.轉變觀念，重視經濟資本管理
經濟資本在商業銀行經營管理中的地位是突出的，要從具體可行的經濟資本管理手段和方式上，深入推進其在商業銀行績效管理、綜合評定中的作用。轉變認識，全面客觀地應對商業銀行的風險管控與協調實際，發揮經濟資本的導向功能和決策優勢。風險是客觀存在的，商業銀行日常經營管理中的風險是未知的，特別是在金融市場多元化背景下，商業銀行要明確風險管理理念，注重經濟資本在風險管理中的應用。一方面重視科學發展觀，合理選擇和設定金融業務投向，控制業務增長中可能出現的風險，并利用經濟資本管理來詳細分析和把控風險。另一方面，注重經濟資本管理理念的深入人心，要通過定期的培訓工作來內化到員工思想與實務中，來規范自身工作和行為。
2.完善經濟資本管理體系，科學配置
經濟資本管理工作的推進，需要從信用風險、市場風險、操作風險的全覆蓋上，完善管理體系。一些商業銀行雖然構建了信用風險體系，但缺失對市場風險、操作風險的控制，使得商業銀行風險管控力度較弱，缺失市場靈活性。同樣，我國商業銀行所面臨的風險環境更加特殊，對風險的計量也存在精度不足問題。因此，要通過構建經濟資本管理體系，突出經濟資本精細化管理。從各項資本業務的品種、資產期限、擔保方式、利率水平、貸款時點、貸后管理、審批條件、客戶關系等方面進行細化，將經濟資本管理理念滲透到資產管理的全過程。比如在公路、鐵路、電力等基礎設施建設領域，商業銀行的資本投放量大，擔保方式多為信用貸款，導致經濟資本配置系數過高?？梢酝ㄟ^收費權或應收賬款作質押等方式，來改善貸款收益狀況，優化經濟資本配置結構，提升商業銀行的盈利能力和水平。
3.注重整合經濟資本運行機制
風險的識別與計量是進行經濟資本配置，提升商業銀行風險防范能力的重要措施。當前，商業銀行各部門在經濟資本管理體系實踐中，為了突出對風險的約束與控制，避免因商業銀行資本規模的擴大而帶來潛在的金融風險。因此，需要從構建經濟資本協同發展運行機制上，通過對資本數量、資本形式、資本配置的優化，來充分發揮經濟資本的協同效率。比如在國際、國內金融創新實踐中，商業銀行應該與時俱進，不斷優化和改進融資產品，為用戶提供多元化融資服務。當下，小微企業融資難問題突出，國家對小微企業金融支持政策力度較大，在政策監管下，商業銀行應該順勢而為，利用經濟資本占用低的表外業務產品，如銀行承兌匯票、信用證、中期票據等進行貸款產品設計，降低用戶融資成本，提升經濟資本效率。
4.引入績效考核機制，推進經濟資本可持續發展
經濟資本在商業銀行績效管理中的積極優勢，也應該從技術應用中來充分重視。比如在商業銀行信息化建設上，要從信息資源整合視角，突出數據庫建設，針對經濟資本管理中的非預期損失的計量，利用甄別系統來對原始數據進行篩選和分析，為實現準確計量提供技術環境。以經濟資本為基礎完善績效管理體系，特別是在績效指標設計與管理上，以EVA為核心，提升計量的準確性、可比性。結合商業銀行實際構建不同部門、不同金融產品及不同客戶經濟資本指標評價體系，實現對商業銀行相關數據的縱向、橫向全覆蓋，促進商業銀行可持續、健康發展。
參考文獻：
[1]張彩玲.對商業銀行經濟資本管理問題的思考[J].時代金融,2017,(09):88+91.
[2]石宇慧.新常態下商業銀行信貸風險管理問題研究[J].時代金融,2017,(18):76+81.
作者:艾景彬 單位:中國農業銀行吉林省松原分行
