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摘要：
隨著我國城鄉居民消費觀念的轉變，信用卡業務作為當前我國商業銀行的主要業務項目之一，已經成為廣大消費者們日常消費與支付結算的重要工具。信用卡業務的迅速成長的同時，相伴而生的信用卡用卡風險也隨之增大，商業銀行怎樣對當前信用卡業務發展中所存在的風險該采取行之有效的措施是當前重要工作之一。本文就我國商業銀行信用卡業務的風險以及管理進行分析研究。
關鍵詞：
惡意透支；用卡風險；信息不對稱
隨著時代的進步與政府部門支持下，我國信用卡的相關制度不斷完善、政策環境不斷優化，但由于其無固定場所、單筆金額較小等特性，導致其風險性必然存在。因此不僅僅給商業銀行帶來了各種損失，同時對信用卡業務的健康有序發展產生了嚴重影響。
一、我國商業銀行信用卡業務的發展現狀
近年來，我國商業銀行信用業務的發展迅速。信用卡業務作為新一代的現代支付工具，具有消費、轉賬結算、存取現金等功能，其自身功能齊全且使用方便、快捷。信用卡自身的特性以及我國城鎮居民消費觀念的轉變使得信用卡近年來快速被廣大消費者采用，并已經成為廣大消費者們日常支付結算與消費的重要工具。信用卡業務也隨著經濟發展不斷完善，信用卡的種類日益增多，功能不斷改善、完備，例如有針對目前飛速發展的第三產業而設計的購物卡、旅游卡等，為年輕人設計的young卡等，都體現了信用卡產品設計上較強的專業性。信用卡業務具有很大的發展潛力，但隨著其快速發展而產生的如信用卡欺詐、盜刷信用卡等一系列的相關問題也十分常見，對此在廣大消費者備受關注的同時需要商業銀行多加防范。
二、商業銀行信用卡業務的主要風險
1.持卡人的用卡風險。
就當前我國的商業銀行信用卡持卡人使用情況來看，有些不良持卡人會出現惡意透支、先掛失后大量透支、透支現金后發放高利貸等對發卡銀行極為不利的行為，給商業銀行帶來重大風險。例如持卡人能進行大額透支，將這些現金用作放高利貸，這樣一來，其就能夠獲取暴利，實現“空手套白狼”的無成本買賣。但這會造成銀行資金的大量占用，給銀行帶來經濟損失。
2.源于商家的風險。
信用卡消費時需要消費者配合商家店員刷卡進行消費，在此過程中就也存在一定風險，主要是來自于店員，刷卡時趁顧客不注意使用事先設計好的非法渠道使用信用，獲取信用卡信息，再進行復制、盜刷等，或者引導消費者對其他網址進行錯誤消費，從而獲取假的購貨發票再向銀行索款等行為都是信用卡消費過中的常見風險。
3.商業銀行的內部風險。
主要由商業銀行內部工作人員的非法行為所造成的風險。某些銀行職工在利益的驅使下存在挪用公款以公謀私等行為，利用自己的職權不法操作信用卡。對銀行、客戶帶來經濟損失。例如通過更改客戶資料和存款信息，盜取現金，或通過復制、偽造信用卡進行違規套現、消費等行為，都是信用卡業務風險的組成部分。
4.第三方的風險。
主要指除持卡人與商家以外能夠利用信用卡消費的主體。例如持卡人的信用卡遺失或者被盜，盜竊者進行消費、取現等，對持卡人產生一定經濟上的損失，都屬于非法交易。還有在使用信用卡時被店員通過非法的特殊機器復制信用卡磁條信息，再進行不法交易而造成信息泄漏、信用卡被刷等情況。此外還有使用高科技手段獲取持卡人的相關信息的犯罪分子，成功復制卡信息后再對信用卡進行偽造并非法交易。此外第三方風險還包括ATM欺詐、身份冒用以及虛假申報等行為，都會給持卡人以及發卡銀行造成風險、帶來經濟損失。
三、商業銀行信用卡風險的構成因素
商業銀行信用卡風險的成因是多維的，這其中主要集中在信用體系不完善、持卡人信用知識不豐富以及商業銀行客戶風險分析落后等方面，具體闡述如下。
1.信用體系不完善。
信用卡業務的核心在于信用，商業銀行在評估客戶信用的基礎之上，給予持卡人透支額度，信用的缺失使得信用卡業務失去了堅實的基礎。目前社會層面信用體系的不完善是構成商業銀行信用卡風險的主要因素。我國社會誠信缺失也助長了信用卡風險，近年來由人民銀行牽頭開始建設信用體系，但整體來看，信用體系建設依然滯后于信用卡業務發展的需要。
2.信用卡知識缺失。
目前，公眾對信用卡知識方面的缺陷也是滋生商業銀行信用卡風險的重要原因，很多公眾對于信用卡的本質不太了解，以為信用卡就是銀行無償借給自己的資金，因此在信用卡資金使用時，沒有考慮償還等一系的問題，結果導致了無法按期償還信用卡的資金，導致了商業銀行信用卡風險的滋生。也有很多公眾對于信用卡資金利率的問題不清楚，結果往往因為拖欠一點資金，累積了大量的欠款，導致客戶不惜犧牲自己的信用而不還欠款，使得銀行壞賬產生。
3.發卡行和持卡人之間的信息不對稱。
與發卡銀行相比，因持卡人對自身資信水平以及經濟狀況最為了解，因此持卡人在信用卡業務中處于信息優勢，同反之發卡行則屬于弱勢。當持卡人預期收入發生不利影響時，例如經濟蕭條或持卡人所在行業、單位生產效益下滑，個人財產損失，或者持卡人健康狀況出現問題等，這些事件的發生具有不可避免和隨機性，商業銀行無法預測。其次，如果發卡行的受理人員沒有采集并驗證申請人的重要資信信息，包括的社會保障、住房、用車、職業的穩定性、收入的高低等狀況，不能對用卡人進行有效的信用評判，而只注重申請資料形式上的完整性，會對審批人的合理化授信產生嚴重的誤導，可能授予用卡申請人過高的授信額度，直接形成信用風險。
四、銀行信用卡風險管理策略
1.提高風險管理的預見性。
信用卡能夠應用于消費，但還是存在著信用風險、操作風險和交易風險，信用卡這些風險的存在對商業銀行的經營活動產生著極大的影響。當信用卡風險已經在市場和金融機構內整體蔓延以后，不良資產的數量過多會對信用卡風險的調節無法保持公允，所以從信用卡的發行情況和運行機能出發，商業銀行的信用卡監管機構應該對現有的可能存在的信用卡風險進行預見性的調控。
2.完善信用卡市場功能，加強用卡教育。
信用卡作為一種高級金融工具，需要相應的消費者群體意識和保護機制的有力支持才能在當前經濟環境下得到好的應用和推廣，我國商業銀行金融體系和信用卡管理體系產生時間較晚，消費者保護的立法滯后，與之相應的環境機制還存在很多不足，消費者和商業銀行之間還沒有形成平等、公正對話的環境和機制，致使消費者和銀行之間的糾紛日益增多。塑造科學良好的信用卡用卡環境不是一蹴而就的，需要社會經濟各方面都大力推動消費者教育，倡導健康的消費理念，明確信用卡使用者和商業銀行之間的責任關系并加強對消費者的保護，落實雙方的權利和責任。
3.發卡機構應謹慎審查，避免無序競爭和市場過度。
從國際上已經發生的信用卡風險事件來看，信用卡的發卡機構對信用卡危機負有不可推卸的責任。目前，我國信用卡信用卡競爭激烈正處于發展的高峰期，各商業銀行忙于搶占國內信用卡市場份額，各種地毯式推廣、刷固定單數免年費、送禮品、積分兌換、周幾半價等現象屢見不鮮，激烈的競爭促使信用卡從客觀上降低了申請門檻，致使大量不良信用卡的產生。
五、結語
綜上所述，我國商業銀行的信用卡屬于新興的銀行業務，對個人和銀行的信用等級評價以及信用信息管理都不太完善，信用體系建設較為薄弱在很大程度上影響了信用卡應用的安全可靠。但顯然信用卡已成為我國人民，尤其是城市人民生活中不可或缺的重要組成部分，而其本身的發行和應用質量將會對商業銀行、現代社會經濟產生深遠的影響，因此，充分認識信用卡管理的風險性，避免盲目發展并把握好用卡風險與收益，促進信用卡產業走向高質量的科學發展之路。
作者：屠樂智 單位：廈門大學
參考文獻：
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第二篇：商業銀行風險管理思考
摘要：
商業銀行風險管理對我國經濟社會的發展起到重要的影響，雖然我國商業銀行風險管理近些年取得一些成績，但也存在很多問題。本文分析了我國商業銀行風險管理存在的問題，并提出了相應地解決對策，供相關學者參考。
關鍵詞：
商業銀行；風險管理；思考
一、我國商業銀行風險管理存在的問題
1.科學的風險管理理念未能全面建立。
與國外資本市場相比，我國的資本市場發展很不完善，大多數企業獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風險很大。分析我國國內商業銀行的經營現狀可知，擴大市場占有成為商業銀行追求的目標。國內的商業銀行未能形成科學的風險管理理念，主要體現在如下兩點：其一，少數銀行工作人員沒有認清現代商業銀行的長短期發展目標，不顧將來發展，只管眼前利益，沒有控制好資產質量的下降問題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產業務和負債業務，相對集中的資產很容易引發金融風險。其二，對商業銀行風險認識的偏差，沒有將風險和效益辯證地看待，往往注意發展業務而忽視了風險的防范，或是認為控制風險等于減少業務，這種錯誤的觀念導致商業銀行的整體的抗風險能力下降。
2.風險管理體制與構架不夠完善。
目前，我國國內的商業銀行風險管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個獨立的風險管理部門，即便有少數商業銀行在某一層級分行設立的有風險管理部門，但是由于沒有制定出科學合理的風險管理規劃以及風險監控流程，使得該風險管理部門不夠獨立化和系統化。其次，我國存在一些商業銀行公司治理結構不完善、產權制度不明確的問題，整個風險管理體制和構架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風險管理人員素質不高，亟需建立一套完整而嚴謹的法律約束機制。
3.風險管理技術方法落后。
我國商業銀行風險管理的技術非常落后，主要體現在風險評估技術和風險量化技術落后。隨著金融市場的迅速發展，各種金融創新業務紛紛在商業銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風險管理的難度逐漸增大。面對這種現狀，國外商業銀行采取了一套科學完整的風險評估和量化機制。相比之下，我國的商業銀行風險評估和量化技術非常簡單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風險的識別和監測缺乏有效的方法，比如在監測信用風險時，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒有實現共享以及外部征信評級失真等問題，導致通常只能以初始的方式對風險監測進行量化。而一些先進的風險數據模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內很少有銀行使用。
4.未形成系統的風險管理文化。
企業競爭的關鍵在于企業文化，商業銀行的員工是銀行風險管理的核心力量。如果商業銀行的員工不能夠清楚地認識到風險管理的重要性，那么商業銀行面臨的風險是巨大的?，F階段，我國商業銀行未形成系統的風險管理文化，主要體現在：第一，較為重視信用風險，而忽視了市場風險和操作風險。第二，業務發展和風險控制沒有很好地兼顧。第三，全面風險管理意識缺乏，僅僅認為風險管理控制屬于風險管理人員負責，而沒有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺意識。
5.風險管理機制不健全。
我國商業銀行風險管理機制不健全的表現如下：第一，由于商業銀行在收集客戶信息時存在資料不全或者不真實的情況，導致沒法根據客戶的信息進行全面的風險預警。第二，風險識別工具的缺乏，難以為風險的判斷和化解提供依據。第三，沒有完善的避險系統，一旦出現風險很難有效規避。第四，風險決策系統不健全。第五，風險監控系統的缺乏，難以做到風險全過程的監控。國外商業銀行的風險管理和規避機制都要遠遠優于我國，因此，我國商業銀行應充分借鑒他國優秀經驗。
二、改進和深化我國商業銀行風險管理的構想
1.樹立全面風險管理理念。
風險對于商業銀行來說是一把雙刃劍，搞好風險管理有助于商業銀行獲得最大的收益。風險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風險的準備。做好風險管理必須要樹立全面風險管理理念，通過一些手段和措施實現商業銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點入手：第一，在商業銀行內部對全體員工進行全面風險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風險管理，做好自己份內的事情，減少因自身原因導致的風險的發生。第二，通過一些激勵機制，提高銀行員工的風險防范的積極性。第三，建立一套完整科學的全面風險管理體系，從業務、操作、機構、人員到流程都進行全面管理和監督，切實提高風險防范和規避意識，減少銀行面臨的各項風險。
2.加強風險管理部門的相對獨立性。
第一，創建科學獨立的風險管理架構。以銀行董事會為首強化風險管理，設立專門的風險管理委員會和風險審計部，并且這兩個部門屬于平行關系。風險管理委員對董事會負責，做好風險管理和監督工作，風險審計部門對風險管理委員會的部署進行監督和評價。第二，規范風險操作流程。先進的科技是完善風險操作流程的重要支撐。首先要在商業銀行內部建立起一套完善而又強大的計算機數據庫，以便從總體上對整個銀行的資產進行分析和預警，然后再反饋給各分行。在分行間根據區域、行業、進入產品的不同而制定出不同的風險預警和防范機制，減少由于主觀分析帶來的錯誤。此外，還應增強系統控制操作風險能力，對現有程序進行升級優化，在風險重點處通過編程進行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風險的發生。第三，建立各級風險管理機構。在商業銀行的分行和支行建立獨立的風險管理部門，各個省的省級分行成立風險管理委員會，加強對省級分行的監督和管理。在省級分行風險管理委員會下設立信用風險部、市場風險部、審計部和業務管理部，共同發揮防范風險的作用。
3.建立嚴格的規章制度。
首先，明確崗位職責。風險管理部門應根據國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規章制度和風險防范要求。根據不同的業務種類和風險類別制定相應的規章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業務品種。其次，加強部門之間協調。風險管理部門和業務部門要認真履行好自己的職責，正確處理好風險管理與業務拓展的關系。最后，加強業務人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業務的風險環節、風險點、控制措施，增強自覺執行內控制度的責任感。
4.差別管理、區別對待。
其一，針對不同的地區和行業實施差異化信貸政策。我國地區經濟發展不平衡，行業管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構的風險管理水平高低不同，應根據不同的地區和行業實行差別的信貸政策，并根據地區和行業差異采取不同的授權、授信制度來調整和防控信用風險。其二，派駐風險管理部門或官員。我國商業銀行在總行集團總部應設立執行董事級別的首席風險執行官來獨立的履行全面風險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構派駐風險管理部門或風險管理官員，接受集團總部的垂直領導、執行總部的指令，履行風險管理和監督職責。其三，風險審批部門應設在上級分行，不受同級銀行機構管理如對企業客戶評級授信的部門應設在一級分行以上，以免對企業貸款評級、授信和審批貸款時受同級基層行領導的行政干預，容易發生和造成貸款風險。
5.加強征信和中介機構體系建設是實施風險管理的必備條件。
目前，我國的征信體系建設雖比改革開放前有了長足的發展，但與一些國外發達國家相比，仍存在不小差距，無論在數量上、還是在服務效率上都無法滿足國內客戶需求。因此，加強我國的信用評級、資產評估、會計審計等社會中介機構建設，提高從業人員素質，強化對社會服務體系的監管，提升服務公信力，為我國銀行和客戶提供一個良好的信用環境，才能為我國商業銀行實現全面風險管理奠定堅實的基礎。
作者：趙琦 單位：西南財經大學金融學院
參考文獻：
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第三篇：內部審計在農村商業銀行風險管理中的運用
摘要：
伴隨著我國農村商業銀行發展的腳步不斷邁進，農村商業銀行的規模和體系越來越龐大。在我國最新出臺的商業銀行改革政策方針中，明確指出了農村商業銀行需要進一步提升風險控制和管理的能力，以此在日益激烈的金融經濟市場競爭中處于安穩的狀態，不會受各種風險因素的波及而發生變動。本文主要圍繞風險導向內部審計在我國農村商業銀行的風險管理中發生的影響和具體應用方式進行分析，目的是為了進一步促進農村商業銀行的規范穩健發展，以此來滿足各項不同業務的需要。
關鍵詞：
風險導向；內部審計；商業銀行
風險管理在我國商業銀行發展的新形勢下，農村商業銀行作為我國在農村地區進行信用社改革創新的產物，其具備了非常重要的位置和推動農村地區經濟穩定發展的重要角色。農村商業銀行已經成為了農村地區整個金融體系的重要組成部分，其隨著農村業務量的不斷增長以及農村業務結構的變動，對農村商業銀行的整體風險管理水平和控制力度的要求也在不斷提升。從提升風險管理水平的角度來說，風險導向內部審計是近幾年來由內部審計衍生出來的一種新興風險管理方式，其對我國商業銀行的風險管理起到了良好的控制和促進作用。下面針對風險導向內部審計在農村商業銀行風險管理中發揮的作用和具體對策進行分析，從而保障我國農村商業銀行實現更高水平的風險應對機制，實現銀行的安全、穩健、高效發展。
一、關于風險導向內部審計的概述
風險導向內部審計是現代內部審計發展的一個重要結晶，更加系統化的揭示了內部審計中對風險因素的控制和均衡，是現代內部審計中的重要表現形式。在內部審計的整體目標中是以關注宏觀管理和控制的角度實行具體方案，在風險導向內部審計中的關注核心中，是圍繞風險而展開一系列的審計和控制業務。風險導向內部審計關注的就是內部審計，是脫離在外部審計之外的、以客觀公正和獨立審計的目標為前提，對機構內部的各項信息和可能使風險擴大化的因素進行審計和監管。
二、風險導向內部審計在農村商業銀行風險管理中的必要性
1.風險導向內部審計在防控風險中的作用。
風險導向內部審計從自身性質來看，具備了獨立性、客觀性、中立性以及公正性，是在科學理論指導性建議的標準下實施具體的經濟監督行為。在農村商業銀行的日常經營中，通過利用風險導向內部審計來明確區分經營與管理業務的權利劃分，深層次實行分權制度，使風險發生的可能得到分解。并且，風險導向引導下的內部審計是作為農村商業銀行內部風險管理的最后一道防線，起到了確保自身審計部門專業性與獨立性的重要作用，對年度經營結果的評價以及經營過程的業務規劃都起到了關鍵的溝通、交流和反饋作用。
2.傳統內部審計形式和方法無法滿足風險管理需要。
目前農村商業銀行的內部審計仍處于初級階段，在每個賬項的基礎審計管理以及整體審計制度的制定上都較為不成熟，所以整體的審計風險管理工作是建立在業務交易的前提下完成的。那么這樣就會使得風險管理工作是按需進行，而不是科學進行，這種形式已經跟不上現代金融市場的發展腳步，也不利于自身風險管理保障的需求。因此，在傳統內部審計形式和方法的運用背景下，利用風險導向內部審計來完成整個風險資料的健全和完善，保障日常業務的憑證是真實和完整，從根本上來降低內部風險發生的可能性。并且，風險導向內部審計將風險評估與審計程序得到有機融合，使每個環節和領域中的審計資源都得到了縮減和合理調配，提高了審計工作的效率，極大程度了滿足現代農村商業銀行風險管理的需要。
三、風險導向內部審計在農村商業銀行風險管理中的具體應用
1.對經營環境仔細評估，提升風險識別的水平。
這里說的經營環境既包括了內部環境也包括了外部環境，是從宏觀角度來考慮農村商業銀行的風險管理活動。目前，農村商業銀行主要在區域經營的前提下完成日常經營活動，各項風險因素會伴隨著區域經濟的變動產生出來。因此，需要進一步對當前農村商業銀行所處的經營環境進行詳細評估，利用風險導向內部審計體系對各項業務進行整合，已達到全面反映農村商業銀行整體的業務狀況以及現有風險管控程度，以此來提升風險識別的水平和精確度。
2.重新界定風險重要點，提升審計工作的針對性。
風險管理工作的實施便意味著需要有一套完整風險控制系統和流程作為載體，從而對農村商業銀行內部的各項業務和信息進行有效觀察和監測，來達到對風險要素能夠有效評價和記錄的目的。風險導向內部審計要求農村商業銀行的內部工作人員需要更加關注在經營目標的引導下，發生出來的正面因素與負面因素之間的聯系和區別，從而進一步關注風險發生的可能性、風險發生后導致的損失程度以及發生損失的頻率。這樣站在定性和定量的兩大方面進行風險監測，來重新界定農村商業銀行內部的風險側重點，站在資本充足比率、資本杠桿率以及資金流動率等各項針對性的指標進行審計工作的實施。
3.進行風險測試，有效開展風險計量活動。
在風險導向內部審計的要求下，要對農村商業銀行內部的整體經營情況進行風險測試，從而為風險計量活動和評估活動的開展奠定良好的前提和基礎。風險測試主要包括了兩大方面，一方面指的是詳盡的檢查當前遵循的內部控制制度是否健全，另一方面指的是測試內控制度的體系是否得到了落實并且實時性是否良好。通過進行風險測試，對審計檢查的各項內容都進行風險排查，以此來更加細致的了解風險狀況，將風險導向內部審計的每個環節實施到銀行日常業務的每個細節之中。
4.綜合利用審計方法，規范實施風險導向內部審計。
風險導向內部審計是建立在科學的內部設計原理基礎之上的，決定了風險導向內部審計不是一蹴而就的工作，而是在一個循序漸進的過程中進行風險要素的分解，從而達到農村商業銀行內部的各項工作都能夠在零風險的狀態下正常運行。具體的每種審計方法都有著自身的獨特性，按照實事求是、適當的原則進行風險管理，注重風險導向中對每個審計目標的區別對待，從而按照重要程序進行合理排序，以解決重要矛盾為重點，相繼進行次要矛盾的化解。在風險導向內部審計的要求下，農村商業銀行需要進一步整合內部的審計資源，綜合利用不同的審計方法，有秩序的逐步推進審計工作的計劃。同時，在一段時期內的審計工作結束階段，更應該利用比較分析法、資料整理法和歸納法，來達到規范實施風險導向內部審計的目的，從而滿足各項業務的必備條件。
四、結語
綜上所述，從當前農村商業銀行在風險管理的現狀來看，其對風險管控的能力和水平都偏低，落后于我國大部分國有商業銀行或者股份制商業銀行的風險管理水平，使得農村商業銀行的風險管控能力不能滿足業務的增長以及整體風險制度規范發展的需要。在我國最新出臺的商業銀行改革政策方針中，明確指出了農村商業銀行需要進一步提升風險控制和管理的能力，以此在日益激烈的金融經濟市場競爭中處于安穩的狀態，不會受各種風險因素的波及而發生變動。以上通過分析風險導向內部審計在我國農村商業銀行的風險管理中發生的影響和具體應用方式，從而保障我國農村商業銀行實現更高水平的風險應對機制，以此來滿足各項不同業務的需要。
作者：李愛芳 單位：江蘇興化農村商業銀行股份有限公司
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第四篇：商業銀行信用卡業務風險管理策略
摘要：
本文圍繞我國信用卡業務存在的主要風險、商業銀行信用卡風險管理的具體對策兩個方面展開討論，對我國商業銀行信用卡業務的風險管理工作進行了分析，提出了一些作者自己的見解，希望能夠對商業銀行信用卡業務的風險管理工提供一些理論建議。
關鍵詞：
商業銀行；信用卡；風險管理
信用卡作為一種日常支付工具，在西方地區已經擁有了將近一百年的歷史。而我國對于信用卡的業務是近幾年才開始發展起來的，起步相對西方國家較晚，1985年，中國銀行珠海分行發行了國內首張信用卡，叫做人民幣長城卡，此后我國的信用卡業務逐漸進入了飛速發展的階段，各大商業銀行紛紛踏入此領域，信用卡業務逐漸成為銀行的支柱性業務。在信用卡業務不斷擴大的同時，它所帶來的風險也隨之增加。截止2014，我國信用卡逾期一年未償還金額為103.15億元人民幣，同比2013年增長了87.14%。因此，對銀行信用卡進行風險管理，對于銀行來說是一項迫在眉睫的工作，它可以有效降低信用卡發行銀行的損失，并推動銀行業務蒸蒸向上。
一、我國信用卡業務存在的主要風險
1.持卡人信用引起的風險。
目前，信用卡的申請及領取程序十分簡單，銀行僅僅根據客戶申請時的經濟情況及信用記錄來決定是否發卡，一旦持卡人經濟情況產生不良變化，沒有能力及時償還透支額度時，銀行很容易陷入損失的境地。另外，部分持卡人在申請信用卡時虛報自身經濟狀況及信用記錄，在領取信用卡之后進行惡意透支行為，也會使發卡銀行遭受一定程度的損失；最后，持卡人在不通知銀行的情況下進行地址及聯系方式變動，一旦發生惡意使用或透支現象，銀行也無法與持卡人取得聯系，導致透支金額無法追回。
2.不法分子欺詐引起的風險。
部分不法分子會通過偷竊、拾撿等方式獲取他人信用卡，并偽裝持卡人對信用卡進行使用，引起惡意透支及消費等情況發生；更有不法分子通過非法手段對持卡人卡號進行變更，或通過偽造信用卡等方式來實施犯罪行為，造成銀行憑白蒙受損失；甚至還有一些不法分子使用虛假身份證來申請信用卡，在其惡意使用之后難以追究其責任。
3.特約商戶引起的風險。
有些特約商戶的財務工作者沒有嚴格按照規定對支付名單關聯的身份證進行核對，同時也沒要求持卡人在小票上簽名，在沒有任何條件的情況下接受持卡人使用信用卡進行支付；還有些特約商戶在填寫金額時沒有填寫大寫金額，也沒要求經辦人親屬簽名或蓋章，導致一些別有用心的不法分子隨意更改小寫金額，在出現問題之后并沒有辦法對責任人進行責任追究；甚至還有一些特約商戶與不法分子進行不良勾結，合伙共同欺騙銀行資金。
二、商業銀行信用卡風險管理的具體對策
1.持卡人信用相關的風險管理對策。
首先應完善的網絡個人征信系統。信用卡業務在其他國家的開展及發展經驗充分表明，建立一套完善的個人征信系統是規范信用卡業務的首要任務。銀行內部應將所有客戶信息資料進行收集并統一保存，以此為基礎建立個人信用賬戶，并加強與其他金融機構之間的信息共享，由央行領頭建立個人征信部門，與其他部門進行合作，共同收集個人的征信記錄及犯罪記錄，對個人的信用狀況進行等級評價，最后將這些信息作為銀行向申請人發放信用卡時的重要參考依據。其次是規范信用審核，強化擔保制度。信用審核是信用卡業務的最初環節，必須高度重視。發卡行必須嚴格按照規定對信用卡申請者的基本資料及經濟狀況進行審核，使申請人所提供資料的真實性得到保障。發卡行必須要求申卡人提供擔保單位或擔保個體，并在雙方簽訂的合同中明示當事人與擔保人相互之間的關系，以防持卡人不能按照條款規定履行還款義務時，銀行可以向擔保單位追究責任。最后是向保險公司轉移風險。為信用卡購買保險是信用卡風險管理過程中一重有效的經濟補償方式和途徑。發卡行應與保險公司簽署協議，并按照協議規定內容定期繳納保險費用，這樣銀行便可以享受在合同規定范圍內來自保險公司的經濟補償。發卡行在與保險公司簽署協議時，雙方應明確保險的責任范疇、責任有效期限、保險額度、保險費繳納額度、損失核定方式及索賠方式等內容，并將以上內容統一體現在合同當中。當然，發卡行也應端正自身態度，不能對保險公司產生過分依賴，在投保后放松警惕性，導致不必要的經濟損失發生。這種現象不僅會對今后保險公司的合作關系造成影響，同時也容易造成無法彌補的損失。
2.欺詐風險相關的風險管理對策。
卡片防偽設計是信用卡進行風險管理的重要方式之一?，F階段，大部分信用卡都是以塑膠磁條作為載體而制作的，因此所使用的防偽技術也是基于塑膠磁條而開發的?？ㄆ砻娴姆纻卧O計通常是依靠設置卡號規律、防偽標記及有效期限等因素構成。部分發卡機構還會在信用卡背面保留專門區域用于持卡人簽名及照片張貼，這些防偽設計都對信用卡的風險管理做出了巨大的貢獻。發卡行必須要讓持卡人充分意識到因信用卡保管不當所導致的個人損失，以此來提高持卡人對信用卡的保護意識，對自己的卡號、密碼及身份證號進行嚴密保管，謹防不法分子的欺詐及犯罪行為，不要輕易將自己的信用卡轉借給他人進行使用，在設置信用卡密碼時必須提高重視度，盡量確保密碼的復雜程度，不要將生日及電話號碼等個人基本信息作為密碼進行設置。持卡人一旦發現信用卡丟失或被竊取，應及時向發卡行辦理掛失手續。發卡行應向公共信息機構申請調查持卡人所提供的資料是否真實，最大程度防止欺詐行為的發生。最后，發卡銀行還應警惕因網絡購物及電話購物而產生的欺詐行為發生。必須加強網絡保密制度的建立，對網絡電商的營業執照、經營許可證等合法資質進行嚴格審核，制定嚴謹的合作協議，攔截不法商戶的進入。確保所有商戶都按照合同內容進行交易行為，并對持卡人付款條件進行嚴格控制，通過這一系列方式來加強風險管理。
3.特約商戶相關的風險管理對策。
特約商戶作為信用卡業務的最終執行者，其接收的信用卡數量越多，發卡行機構所獲取盈利就越大。因此，大量發展特意商戶對于發卡行來說是一項十分重要的工作，影響到銀行的切身利益。在對特約商戶進行發展的過程中，首先應該確保特約商戶是否合法，合法性是進入特約商戶名單的最低門檻，也是必要條件，只有滿足特約商戶條件的合法商家才能成為銀行的特約商戶發展對象。所謂的合法商家主要是指具備工商局頒發的有效營業執照、營業許可證，在所批準的范圍內開展合法的經營活動。另外，商戶信用卡時的工作質量與發卡行前期開展的培訓具有密切關系，由于商戶收銀員的流動率非常高，因此發卡行應制定培訓計劃，定期對商戶收銀人員進行培訓，并實施獎懲措施，對發現偽造信用卡的商戶及個人進行獎勵，通過這種方式不斷鼓勵收銀員去學習相關防偽知識和技巧，端正自身工作態度，在受理信用卡支付業務時仔細檢查信用卡的真偽。
作者：李慶峰 單位：廣西大學
參考文獻：
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第五篇：商業銀行信貸風險管理策略探究
摘要：
伴隨著全球市場經濟發展的復蘇以及央行一系列相關貨幣政策的出臺，我國商業銀行信貸在不斷調整和整治金融秩序以后，規模不斷擴大。銀行作為經營風險的特殊企業，快速發展的信貸規模產生了大量的不良貸款，給我國商業銀行信貸帶來了巨大的信貸風險。面對近兩年我國經濟的“新常態”，如何在這樣特殊的環境中正確處理業務關系和風險管理的密切關系，開拓更優質的客戶資源，保證商業銀行的穩定發展以及信貸業務的健康發展顯得尤為重要。本文將從我國商業銀行信貸風險管理的現狀問題出發，并針對其問題提出優化的措施。
關鍵詞：
商業銀行；信貸風險；風險管理
一、我國商業銀行信貸現狀分析
由于市場條件的變化和一系列社會自然因素的作用，給商業銀行信貸帶來了負面影響，導致銀行信貸資產和收益發生損失致使銀行利益受損。這主要表現在以下幾個方面：
（一）銀行業資產質量下行壓力增大，不良貸款率上升
近幾年我國經濟下行情況突出，尤其是貸款還貸逾期率不斷攀升、資產質量下降，不良貸款余額、不良貸款率不斷上升。盡管國家已采取各項措施來監管，但銀行業資產質量下行壓力仍然呈增大勢態，不良貸款率也一直上升，致使銀行信貸風險不斷加大。
（二）銀行信貸投向結構不合理，風險較集中
1.從投放貸款的對象看，我國商業銀行信貸投放更傾向于大的行業、企業和項目。它們周期長，穩定性好，收益高，利率以及貸款留存率高的特點致使我國商業銀行對這類對象大規模的進行貸款投放，如信息技術、交通運輸、電力等大型項目，忽略小微企業、行業、項目，這使貸款投放結構不合理。
2.從投放貸款的地區看，我國商業銀行信貸投放多集中在經濟發達的地區與城市，經濟基礎薄弱的地區或者農村則相對較少，據不完全統計，貸款余額的60%多是分布于東部發展較快的地區或者城市，而西部、中部、東北部則分別為16%、15%、9%，這種情況極大地加劇了區域經濟結構的失衡，不利于建立新的貸款增長點，不利于分散信貸風險，信貸投向差異化增大。由于我國商業銀行信貸資源相對緊缺，因此信貸過多的集中于優質行業和客戶，經濟發達地區，與此同時，為了爭取大型企業的存款資源，迫使商業銀行的貸款也被動地流向這些企業，從而出現貸款過度集中的狀況，這種情況直接后果就是風險得不到有效分散。
二、我國商業銀行信貸風險管理現狀及原因分析
（一）貸款制度規范不嚴格，執行力度不夠，貸款期限不合理
信貸制度規范向所謂的“大戶”妥協，銀行信貸風險管理中對大戶采取優惠政策而忽視貸款制度規范，增加了不良貸款以及呆賬的風險系數，極大地影響了銀行信貸的管理風險。對大額客戶的風險管理意識較為淡薄，貸款期限沒有合理的規劃，從而在授信過程中忽略存在的相關風險。造成這種現象有以下原因：“三查”制度流于形式，銀行內部缺乏長期的激勵約束制度規范，加之對現有制度執行力度不夠，用擔保代替銀行資本約束條件極易導致管理者不顧實際的風險承受能力，大肆擴張信貸規模。商業銀行沒有嚴格的制度約束信貸人員，未對信貸負責人設立相關的獎罰制度、權利和義務，增加了負責人利用個人權利與信貸者勾結以獲取銀行融資的可能性，極大地增加了信貸管理的風險。
（二）銀行自身內部控制體制不健全，風險管理組織結構不完善
我國商業銀行經營結構不合理、資源配置率低、管理層多、風險管理與內部控制體系不健全、創新與營銷機制不完善、激勵不足與約束不力并存等體制、機制性問題，仍然普遍存在。近幾年來，騙貸、拖欠銀行貸款的事件屢見不鮮，這從一定程度上也反映了銀行內控體制的不健全。原因如下：商業銀行內部風險控制機制不健全，內部控制建設比較薄弱。信貸部門分工不明確，部門細化程度不夠；審批流程不規范，審批過程不嚴格，放松貸后管理。忽略借貸者在貸款到期前挪用銀行信貸資金投放到高風險項目而造成損失的可能性，風險管理人員組織架構不合理。
（三）貸款風險評估機制不合理，防范預警機制不健全
我國商業銀行沒有一個合理的風險評估機制，從而造成大量不良貸款。原因如下：沒有全面考慮貸款業務受理、調查評價、審批、發放、貸后管理等方面，忽略其中環節導致風險產生。貸前審批沒有通過信貸風險管理部門審查后進入信貸審批階段，審查只是根據審批材料進行的，沒有現場考察，客戶提供虛假材料，貸前審查相當于虛設，信貸潛在風險預警機制弱。
（四）對信貸對象了解不全面，重貸輕管，第三方抵押物準入標準低
交易對象關系復雜，貸款信用低下也造成大量不良貸款。對信貸對象沒有全面的了解，第三方抵押物準入沒有嚴格標準。我國商業銀行普遍存在重貸輕管，貸后管理形式化造成很大的潛在貸款風險，銀行在分配人員時也更傾向于貸前，貸后管理人員較少，加上貸后管理制度不完善，風險預警機制也未建立，容易產生大量不良貸款。產生的原因分析：借貸人資金信用低下，借款人個人收入不透明、個人征稅機制不完善，詐騙貸款、多頭貸款現象嚴重，抵押人挪用貸款，套用借款人資質，造成貸款挪用，加上信貸管理方法落后，信貸人員素質較低，商業銀行信貸人員盲目搶貸。貸款客戶有較為復雜的關聯關系，不易調查清楚，造成對交易對象了解有失全面，造成大量不良貸款。
（五）缺乏風險管理文化，風險管理人員管理不到位
信貸風險管理文化是存在于商業銀行中，被風險管理人員認可接受的關于思維層面、行為技術層面、制度觀念層面的一種文化，是商業銀行企業文化的重要部分。而商業銀行當前就存在風險管理文化缺失、管理人員管理松散、管理不到位等情況。
（六）其他
對社會信用監督力度不夠，相關立法法律法規不完善，政府大量干預，金融市場融資手段較少等原因。
三、優化我國商業銀行風險管理措施
商業銀行信貸在實際業務發展中，信貸人員應堅持“多聽、多看、多比較”原則。在發展業務的同時適度控制發展速度，在風險可控的前提下，保持業務平穩發展，在風險管理過程中，堅持為業務發展服務的理念，正確處理好“資本、風險和收益”三者的關系。具體措施如下：
（一）內部控制方面
1.嚴格落實總行授信政策指引。
總行有專業人員、機構對經濟形勢、行業政策、相關法律法規等進行關注和分析，并會形成比較專業的授信政策。
2.加強內控制度建設，完善內部信用評級制度。
（1）首先，銀行內部應專門設立內控組織和風險管理部門對銀行信貸質量進行管理。信貸審批部門應審貸分離。審查、貸款兩個部門各司其職，共同管理信貸市場，審計部門負責收集信貸對象的相關信息，了解信貸對象所處產業、行業的國內、國際市場環境，貸款部門負責貸款的額度控制及發放程序。細化風險管理部門，從領導層到信貸人員形成縱向架構，相互監督，再從橫向架構細分貸前貸后負責人，相互制約監督，銀行內部控制體系的建設是個整體系統的建設，必須從領導到信貸員各司其職，相互配合，才能提高效率，降低信貸風險。
（2）完善信用評級制度，聘請專業機構對客戶數據進行信用評級，建立相應數據庫，從而更清楚客戶的信用等級，以便做出風險預估來降低銀行損失。
3.改善信貸投放不合理以及信貸
資產單一化的情況。根據銀監部門要求，繼續以小微企業為支持實體經濟發展的著力點，引領我國銀行機構加大對小微企業的信貸扶持力度，強力助推小微企業快速發展，這樣有利于貸款風險的分散。同時，要繼續創新信貸產品和服務，不斷滿足農村金融需求；要踐行普惠金融理念，推進基礎金融覆蓋，積極提升農村金融服務水平；進一步建立健全防范和化解小微企業和農村金融服務風險的措施。這樣就會改善信貸投放不合理的現象，將信貸資產分散化，達到降低風險的目的。
4.建立信貸風險管理文化，加強風險管理意識。
我國商業銀行建立信貸風險管理文化，加強風險管理意識，是完善風險管理體制的條件之一。銀行應該根據當前金融市場的變化，完善信貸政策以及對銀行資產進行保護，這就要求銀行信貸人員要有風險防范的意識，發現風險的專業素養。對信貸人員進行科普教育，專業培訓，使風險意識深入到每個人心中。銀行信貸人員應自覺用信貸風險管理文化約束自己，認真履行自己的職責。
5.建立有效考核制度，建立信貸責任人機制。
銀行內部應該形成有效的考核制度，將信貸的每個環節責任與責任人的績效掛鉤，定期進行業績、風險考核，形成一套防范信貸風險的激勵約束機機制。如若發現盲目向大客戶貸款而給銀行造成大量不良貸款的信貸人員，就進行嚴加懲處，扣除較小獎金，這樣就會規避貸款過于集中導致的信貸風險隱患。
6.健全風險預警機制，完善風險評估系統。
（1）商業銀行要收集大量信息，例如經濟發展情況、貸款客戶的企業性質、領導素質、組織架構、企業的信用等級、盈利能力以及現金流、資金鏈等情況，并運用計算機進行動態監控，形成從貸前到貸后的整體管控，發現風險，提前預警，從而降低風險系數。
（2）完善評估系統主要從客戶信息數據化，設置客戶檔案臺賬，貸款管理臺賬，建立相應數據庫等方面進行。最終形成一套完整的客戶貸前信息、客戶經營信息以及信用評價的評估系統。
（二）借貸者第三方方面
1.嚴格準入第三方抵押物。
貸款的逾期，抵押人均為第三方。應加強對借款人約束，提升借款人履約意愿，嚴格把控第三方抵押物準入，對借款人貸款用途進行細致分析，對借款人及抵押人關系的穩定性進行分析，排除挪用風險后再進行授信。
2.分筆支用，設定合理貸款期限。
對部分授信客戶，銀行應建議要求客戶支用貸款分筆使用，錯開一定還款期限，這樣可有效降低客戶貸款本息集中到期對營運資金造成巨大壓力。針對單一客戶與其他金融機構貸款合作較多的，根據客戶還款能力，發放貸款盡量錯開與其他大額貸款到期期限，有利于客戶減少還款壓力，造成不必要的不良貸款。
3.要求客戶在本行開設賬戶進行結算，使用本行金融產品。
提高單個客戶為銀行帶來的綜合收益，除了能給銀行帶來綜合收益，還能更便捷地了解企業經營動態，尤其是現金流情況，當出現異常情況，銀行可提前知悉并介入來規避風險。
（三）外部因素方面
1.完善信貸相關的法律法規。
我國規范信貸市場環境的法律比較落后，在貸款通則中關于信貸分類、期限、調整對象的范圍都有已經不符合現有信貸的情況。應該借鑒國際上關于銀行的先進經驗，完善銀行信貸管理的法律法規。從實際信貸管理問題出發，建立從銀行內部控制到信貸審批發放的一套完整法規。圍繞降低風險，提高信貸質量，優化信貸資產結構建立行之有效的內控制度。另外，還應該著重協調中央法規與地方法規之間的關系，將行政干預法規程度降到最低。
2.加強對社會信用監督力度，豐富融資手段。
加強社會監督，能有效發揮社會輿論監督的作用，監督借貸者信用，從而減少信用等級低下的借貸者造成的不良貸款，有利于我國銀行信貸管理。豐富金融市場的融資手段，可以減少從銀行借貸的壓力，同時對減少不良貸款，信貸管理壓力做出貢獻。
四、小結
我國商業銀行信貸風險的管控，不單單靠某一種或某一次的防范措施就能達到好的效果，信貸管理靠的是打“組合拳”，要綜合運用各種防控管理措施，爭取在發展業務同時做好風險管理的工作。
作者：毛淑珍 單位：青島理工大學商學院
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