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摘要：綠水青山就是金山銀山。綠色信貸作為一項主要以保護生態環境為目標的項目，收益不如傳統信貸，且推廣執行難度較大，面臨著較多的問題和風險。本文對綠色信貸與商業銀行風險管理之間的關系進行探討，對商業銀行在綠色信貸投放過程中常見的金融風險進行分析，并對綠色信貸風險管理提出針對性改進措施。
關鍵詞：綠色信貸；商業銀行；風險管理；可持續發展
伴隨著我國經濟的高速發展，我國的生態環境與經濟發展的平衡點也越來越難以把握，氣候變暖、海洋污染、土地荒漠化日益成為世界普遍熱點，同時也引起政府的高度重視，所以如何降低生態環境的惡化所帶來的各種風險，實現經濟社會可持續發展，是目前必須關注的問題。
一、商業銀行綠色信貸概念與特點
綠色信貸業務指的是我國商業銀行和政策性銀行以及一些金融機構為企業對于生態環境保護所需的流動資金提供更多的貸款扶持，并且保持較低的利率讓企業承擔更小的資金壓力。另外銀行會對于那些生產給生態環境帶來危害的企業限制其放款的金額，并且實行更加高的利率以此作為懲罰。相較于傳統信貸業務，綠色信貸通常更加傾向于考慮保護環境、可持續發展、可再生能源等因素，而不僅僅是考慮利益風險等。綠色信貸會對破壞生態的企業有懲罰措施，對其進行收回貸款等處罰，并且這種處罰帶有強制性質。相比傳統信貸業務，綠色信貸還具有較高的風險性，因為環境風險本身是不可預估的，很多無法預測的變量將持續影響著企業的發展，如企業遭受生態污染帶來的損害，則直接影響到銀行貸款的順利收回。
二、綠色信貸常見的金融風險分析
商業銀行常見的金融風險一般來說是由于內外因素共同作用引起的，然而一旦發生了金融風險，對于銀行的信譽都是極大地損害。與傳統信貸業務相比，綠色信貸業務中常見的風險通常分為以下幾類：
（一）環境風險。環境風險指的是在企業經營過程中由于對生態環境造成的破壞打破了生態所能夠承受的底線，從而給環境帶來了不可估量的損害，同時企業的經營活動、形象聲譽也大幅受損，導致企業無法進行日常的生產經營活動而沒有能力對銀行的綠色信貸進行償還。企業在獲得綠色信貸后如果污染生態環境不僅讓自身進退兩難，也將給銀行帶來連帶責任風險以及種種額外風險，將銀行推至大眾輿論的風口浪尖，破壞銀行最為重要的信譽度，故環境風險在所有金融風險種類中破壞力位于前列。
（二）信貸風險。信貸風險指企業在接受了銀行綠色信貸的扶持之后由于不可抵抗的外在因素造成銀行信貸預期收益降低甚至完全無法收回貸款的可能性。企業在辦理綠色信貸時與銀行簽訂合同，然而卻因為不可抗力未能履行合同上的還款日期或是還款數額，而這些不可抗力通常是企業違反了綠色生產的原則所導致的，企業為了獲取更高的利益選擇使用對環境指數達不到規定的生產機器，或是對污染生態的項目進行大力投資,抑或是企業破壞環境的受害者對企業要求的賠償等都會對企業的資金運作產生斷層，尤其是這些風險企業根本難以預測，無法做好事前準備，只要發生了這些突發狀況，企業大概率無法履行合同按期還款，從而擴大了銀行的信貸風險。
（三）法律風險。為謀求生態環境保護的方法，我國政府在不斷地制定和完善有關生態保護的法律法規。這些法律法規對企業進行了要求和約束，讓一些企業無法肆意地破壞環境換取自身利益，企業為了不違反這些規定就必須使用規格達標的設備。但這些法律法規不僅針對企業，對銀行也有約束，如對于使用某些不符合相關規定的工廠設備或是生產技術的企業，銀行是絕對不允許與其簽訂貸款合同的，一旦企業被查出了問題，銀行也有連帶責任且無法脫開干系，嚴重的還會導致聲譽風險。
（四）操作風險。操作風險是最常見的一種風險，要求業務人員在操作系統時不僅要按照規定的流程進行，還要提防外部突發狀況的干擾，如無法避免的天災、第三方詐騙行為及其他一些盜用資產的違法犯罪行為等等。隨著生態經濟的不斷發展，綠色信貸業務的需求也在不斷增加，在任務較重的情況下，商業銀行員工可能會產生一定程度上的心態松懈，也有可能面臨一些環境污染指數嚴重超標企業的利誘，這些現象極容易導致商業銀行產生風險管理上的漏洞，繼而引發操作風險。
三、綠色信貸金融風險成因
（一）內部原因。1.風險評估過于依賴環保部門給出的信息。由于商業銀行自身并沒有系統性的風險評估流程和指標，而僅僅是簡單地對所有客戶進行分類整理，所以環保部門評估方案中的一些漏洞也會順延成為銀行風險管理的漏洞。在實際操作中，環保部門的評估更注重技術層面，并不適用于銀行的風險管理。環保部門注重前期的風險評估以及后期的處罰措施，這些都與銀行風險管理所需要的有偏差。2.商業銀行的法人治理結構不夠完善。國內商業銀行目前大多都是股份制，但是治理結構并未達到政策改進的要求，權利的劃分不夠明確，很多時候都需要行長進行決策和負責，包括員工的管理、調動等都由行長決定，很多部門的重要性都大大降低，沒有實在的職權，從一定程度上增大了銀行的金融風險。3.商業銀行的風險管理模式落后。雖然商業銀行都有專門部門負責管理風險評估，但是風險分析技術有待提升，整體管理仍然保留著傳統的模式，對風險的評估不夠客觀、準確，大多時候還是依靠經辦人員的經驗進行分析判斷，并沒有較為科學的數據統計作為依據，極不利于上級的決策判斷。
（二）外部原因。1.政府對于綠色信貸業務的推廣及管理政策不夠完善。目前在生態環境的保護上還存在著很多的漏洞，由于牽扯的利益關系過于復雜，有很多第三方也希望插入進來牟利，包括一些不正規的借貸公司或是一些投資人，他們同高污染企業同流合污對生態大肆破壞賺取利益，然而我國目前的政策上的處罰力度對他們基本上起不到警戒的作用。而那些真正遵守法律法規，使用低污染管理制度的企業卻往往要面臨著高額的成本，需要大量的資金扶持，這樣尷尬的狀況就會使得越來越多的企業動小心思，極大地影響社會參與生態保護潮流的積極度。2.計劃經濟遺留問題。商業銀行的發展腳步一直在緊跟著國家的發展，經常會承擔政府的政策貸款項目，幫助政府對政策性貸款進行推廣，增加了銀行的業務壓力，在銀行改革之后才有逐漸緩和。長久以來，社會信用并沒有得到大家的重視，大多數債務人并沒有還款意識或沒有認識到及時還款的責任，國內對這類債務人的追責制度也不夠完善，往往責任的劃分都無法明確，導致社會失信問題越來越大直至暴露在公眾視野中。
四、綠色信貸風險管理的改進措施
（一）加強商業銀行與環保部門之間的合作機制。環保部門不僅要嚴格監督企業的污染指標，并且完善對指標的評測系統，實施評估出可靠準確的企業污染信息，然后盡快將信息與商業銀行與監管部門共享，保證信息的時效性，同時商業銀行也要積極對信息進行反饋，建立專門的反饋機制，把企業的環保信息收集整理分類，將企業的污染指標歸于企業的信用考核當中，對企業實行有關環保的專項考核及審批系統。綠色信貸業務要想真正推行、發揮效果就必須要求相關部門、商業銀行以及企業共同合作，缺一不可。
（二）加快對人員的培訓以及提升技術水平。商業銀行需成立專業部門對綠色信貸業務進行針對性管理，由于綠色信貸相比傳統信貸涉及的東西要更加全面、復雜，需要的不僅僅是金融知識，還需要對有關環境的法律法規以及政策有一定的了解，所以必須加快人員的培訓，盡量培養出更多的人才對綠色信貸進行專門管理，熟悉業務，并制定完善的考核體系，對人員進行系統性的考核，加強員工的業務知識、業務素質水平，建立激勵機制，激發員工的積極性自主性。
（三）加強商業銀行社會責任感。商業銀行應改變過度注重利益而忽視主動承擔社會責任的現象，建立良好濃厚的文化底蘊，主動投身進社會建設，提升社會責任感，確立堅定的綠色信貸理念，大力關注員工的道德素質培養，調動員工履行社會責任的義務。商業銀行要將在追求利益的同時加強與社會責任的聯系及認同，共同塑造一個從上到下全體員工追求法制健全、社會責任感強的企業氛圍。
（四）政府完善對綠色信貸推廣的激勵政策。政府要加強對綠色信貸推廣的政策扶持，并對商業銀行的違規行為進行嚴厲處罰。對綠色信貸業務發展又快又好的商業銀行給予一定補貼以及稅收減免，不斷提高商業銀行推廣綠色信貸業務的積極性。
五、結語
企業發展離不開環境問題，企業對于環境問題的處理很大程度上決定了在市場中的發展潛力以及影響力。對于商業銀行來說，綠色信貸不僅有助于業務結構的轉型，同時也能承擔社會環保的相應責任，更能提高環境風險管理水平。所以，發展綠色信貸能夠實現社會、企業、商業銀行的全面共贏。
作者:胡小安 彭燕玲 單位:新余市人民政府金融工作辦公室
