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【摘要】碳中和目標的提出，為發展綠色經濟指明了方向。商業銀行應在碳中和目標下，抓住綠色金融發展的機遇，為商業銀行在推動金融業務發展提供源源動力，實現商業銀行的低碳轉型。但綠色金融發展還面臨著層層挑戰，綠色金融標準、信息披露機制、綠色業務水平以及金融風險都有待統一、完善與解決?；诖?，文章主要探究在碳中和目標下，商業銀行綠色金融發展的機遇與挑戰，積極構建完善的綠色發展體系，加速產品創新，提高風險識別能力，加大扶持力度，以此實現商業銀行低碳轉型，實現社會綠色、協調、統一發展。
【關鍵詞】碳中和目標；商業銀行；綠色金融；發展路徑
一、引言
隨著煤炭、天然氣、石油等不可再生資源的大量消耗，使得二氧化碳等有害氣體排放超標，引發嚴重的環境污染與自然災害問題，不利于社會的穩定發展。為此，國家指出了實現碳中和、促進綠色發展是社會的必然方向。我國為了實現碳達峰目標，投入了大量資金支持，其中90%的資金需要商業銀行等資本給予支撐。因此，在碳中和目標下，商業銀行務必加快腳步，推動綠色金融的發展，在國家政策的支持下，大力發展綠色事業，推動經濟低碳轉型，正視碳中和目標為綠色金融業務帶來的機遇與挑戰，實現綠色金融的可持續發展。
二、碳中和目標下綠色金融發展的機遇
1.為業務的發展提供動力
在實現經濟低碳轉型過程中，投資需求也隨之增大，商業銀行業務發展獲取到源源動力。國家氣候戰略中心針對實現碳中和目標進行經濟測算，到2026年氣候領域投資資金需求約為139萬億元，年平均3.5萬億元，年均資金缺口超過1.6萬億元。低碳產業包括清潔能源、綠色建筑、節能環保以及綠色交通等多個產業。低碳技術包括碳捕捉、碳封存等多項技術。而產業與技術的發展離不開信貸、資金的支持。在發展綠色金融業務的同時，商業銀行能夠獲取較為良好的經濟效益。中國銀保監會通過對數據統計分析發現，綠色信貸資產整體良好，不良貸款率得到了有效降低，且近5年來始終保持在1%以下，遠低于其他的信貸不良水平。
2.促進商業銀行低碳轉型
商業銀行在發展綠色金融業務的同時，實現了商業銀行的低碳轉型。綠色金融業務的發展，不僅能夠應對氣候環境變化的需求，也能夠實現商業銀行的可持續發展。綠色金融發展研究機構表明，在提出碳中和目標以后，如果各大銀行仍向傳統工業行業提供信貸，那么此類行業貸款違約率則會明顯提升，10年后違約率會超過17個百分點。隨著低碳減排的不斷落實，企業的生產環境受到多方關注，超過100家的金融機構全面退出煤電領域投資。可見，商業銀行要想實現可持續發展，就應當推動低碳轉型，將綠色發展作為未來發展方向，在業務經營活動中要融入綠色發展理念。
三、商業銀行綠色金融發展面臨的挑戰
在碳中和目標的指引下，各商業銀行都在積極推動低碳轉型，實現了綠色金融業務的蓬勃發展，也推動了綠色產業的進一步發展，但商業銀行在綠色金融發展過程中仍然面臨著諸多挑戰，主要分為以下幾個方面。
1.綠色金融標準有待統一
從國內角度出發，當前綠色項目界定標準分為三種：第一種是2013年推出的《綠色信貸統計標準》，第二種是2015年推出的《綠色債券項目支持目錄》，第三種則是2019年推出的《綠色產業目錄》。不同標準對界定綠色項目而言存在諸多差異，這使得綠色項目認定不統一，部分標準體系與碳中和目標不一致，提出的綠色信貸標準也未完全符合凈零碳排放的要求。這種情況不僅會導致綠色項目的開展受到困擾，同時也很容易加大“洗綠”“假綠”等項目風險。從國際來看，我國所執行的綠色金融標準與國際所采用的標準之間存在差異，這使得我國綠色金融標準未得到國際認可。相關數據指出，2019年我國發行的綠色債券，其中43.9%不符合國際標準，這樣不僅會制約海外綠色融資的開展，也會影響綠色金融國際合作。
2.信息披露機制有待完善
目前我國尚未建立科學有效的綠色信息披露機制，不但企業配合披露綠色信息的情況較少，而且已經披露的信息也不完整。信息披露不完善會造成信息不對稱，增加資金供給方與需求方之間運營成本。目前我國尚未強制要求披露碳排放量的相關信息，但這一信息披露是必然趨勢。英國投資機構每年會披露碳強度等相關信息，這有利于計算出高碳資產的風險口，為綠色經營決策提供可靠支持。
3.綠色業務水平有待提高
首先，商業銀行在企業發展戰略層面，并未融入綠色經營發展理念。綠色金融業務體系、業務系統、業務流程以及風險防控機制尚未完善。綠色金融業務作為當前的新興產業，涉及多個領域，但現有金融人才對綠色發展理念的了解并不全面，缺乏綠色金融業務的相關知識，不利于綠色項目的開展，也不利于綠色項目的篩選與審批。其次，綠色金融產品結構較為單一，發展不均衡。商業銀行綠色金融產品主要包括綠色信貸與綠色債券，但其他綠色金融業務還有待拓展，各個產品仍然處于探索發展期。此外，大部分綠色金融產品圍繞企業設計，缺乏面面向居民的金融產品。從綠色信貸領域的角度出發，我國現有諸多處于初始階段的綠色企業，與商業銀行信貸產品的授信標準不符，不具備信貸資格。
4.綠色金融風險有待解決
首先，新增項目的風險評估較為困難。綠色金融業務處于探索階段，在風險評估中缺乏評估經驗。比如，碳金融在各個試點地區的應用信息不完善，在不同試點地區，碳排放權的市場交易價格存在巨大差異。市場信息封閉使得信息不對稱，在評估融資風險時不夠精準。其次，現有存量項目的風險管理難度高。商業銀行所持有的高碳資產，在實現低碳轉型過程中存在諸多風險，如高碳企業在實現節能減排目的時，生產成本隨之升高，甚至造成盈利下降與虧損；高碳企業產品需求量低，營收隨之降低；在實現低碳轉型過程中，技術革新需要重新定價高碳產品，碳排放價格上漲，高碳行業股票金額會隨之下降，使得資產貶值，增加商業銀行金融資產風險。最后，風險評價機制不完善。無論是綠色企業還是綠色項目，都缺乏統一的評價標準，企業融資受到限制。對于商業銀行而言，如果風險評價機制不完善，會給綠色金融服務帶來經營風險。
四、碳中和目標下商業銀行綠色金融發展路徑
1.完善綠色金融標準體系
第一，在制定綠色金融標準時，需要按照國內統一標準。《綠色債券項目支持目錄》提出了清潔煤炭技術等高碳項目，卻未相應的調整綠色信貸標準以及其他技術標準。因此，各個部門機構應當加強協調與溝通，及時消除不同標準之間的差異，使得綠色金融標準更加協調，統一按照不同發展需求，對綠色金融標準體系加以完善，進而促進綠色金融的可持續發展。第二，綠色金融標準要與國際政策接軌。在制定綠色金融標準體系時，需要結合我國的實際情況，與《綠色債券原則》《氣候債券標準》等國際原則接軌，使得我國綠色金融標準的認可度得到有效提高，進而為海外綠色金融業務的開展提供支持。第三，確定信息披露的強制性標準。完善企業綠色信息披露的統一制度，明確信息披露的主要內容，使得商業銀行、債券發行人能夠定期公開碳排放等信息，披露投資項目的碳減排、碳足跡等預期環境收益，而環境效益的測算方法要規范。
2.提升綠色金融業務水平
商業銀行在制定發展戰略規劃、發展目標時，需要將綠色金融發展理念融入運營中，完善配套的綠色金融業務制度與政策，加強綠色金融業務的審批與管理，并對各個部門的責任明確分工，實現綠色金融業務體系的有效完善。商業銀行既要不斷加強專業業務能力培訓，強化工作人員綜合實力，提高綠色金融業務水平；也要積極創新與研發綠色金融產品，探索碳排放權質押資產、碳資產融資租賃、碳收益支持票據、新能源汽車貸款、碳資產質押融資等資產業務；推出綠色結構性存款等負債業務。同時，開展綠色理財產品、碳配額托管、風險管理咨詢服務、碳交易財務顧問等中間業務。除此之外，商業銀行要積極利用金融科技技術，對綠色企業的需求進行識別與分析，實現與企業之間的密切合作，進而創新綠色金融產品，使得推出的綠色金融產品工具符合行業需求與特點，而后在同行業中廣泛推廣金融產品，并為其提供配套的一攬子服務。例如，商業銀行可在綠色產業鏈的基礎上研發供應鏈金融產品，實現對下游綠色小微型企業的有效支持。
3.加強綠色金融風險防控
首先，加強對環境與氣候等風險的分析。在推動經濟低碳轉型過程中，要發現潛在的投資風險，并通過前瞻性的情景分析，識別與防范政策風險、操作風險以及信用風險，確保綠色金融業務能夠穩步推進。其次，調整業務支持的重點區域。商業銀行既要持續加強對綠色環保項目的支持，同時也要加快退出高排放、高能耗行業的融資。而鋼鐵、煤化工、電力等企業要利用信貸支持，實現技術升級與資源充足，優化企業內部節能減排結構。再次，加強對企業的環境信用評價。加強對企業的綠色信息披露，包括產業政策的合理性、生產技術環境保護現狀、是否遵守環保法律法規、內部環境管理情況以及生產設施環保審批等，通過信用評級，加強對企業的信用管理。最后，積極與政府、企業共同構建碳排放大數據平臺，采用新型科學技術、新型管理辦法，實現對環境信息數據的全面整合，加強碳排放管理。通過定期研究與分析數據信息，了解綠色融資發展狀況，實現綠色信息共享，降低綠色融資交易過程中的各項成本，從而有效控制綠色金融風險。
4.優化綠色金融扶持政策
要想實現商業銀行綠色金融業務可持續發展，中國人民銀行應加大扶持力度，落實政策扶持，為商業銀行綠色金融業務的開展提供中長期流動性支持，拓寬專屬發展渠道，使得商業銀行碳排放的貸款投放能力能夠得到有效提升。在完成綠色信貸標準的統一構建后，可對綠色信貸違約率數據進行收集與分析，并對下調綠色信貸風險權重進行研究，確定其可行性。通過對綠色資產風險權重的有效設置，適當放寬綠色貸款資本需求，實現綠色信貸有效投放，為中小型綠色企業提供發展機會。同時，結合環境、社會等多項因素，完善合格抵債品的篩選條件，加大商業銀行綠色資產持有量。結合綠色信貸業績評價情況出臺相應的評價辦法，使綠色信貸業績評估體系更加科學完善，綠色金融發展評價體系更健全。
五、結語
綜上所述，在國家各項政策的支持下，商業銀行綠色金融發展迎來了新的方向。無論是綠色信貸還是綠色債券，都取得了初步成效。為了實現碳中和目標，我國還會繼續推進能源與產業結構轉型，建立低碳發展經濟體系，實現綠色低碳技術創新。商業銀行作為金融體系的主體力量，更應當在國家的倡導下抓住綠色金融發展機遇，不斷推動低碳經濟轉型，通過完善綠色金融發展標準體系、提升綠色金融業務水平、加強綠色金融風險防控、出臺綠色金融扶持政策、健全綠色金融法律法規，實現商業銀行綠色低碳經濟與金融業務的穩步發展。
作者：針文慧
商業銀行綠色金融發展篇2
隨著我國對于環境保護的重視和企業社會責任承擔的需求日益增長，在碳中和的背景下，綠色金融產品迎來了發展的機遇。商業銀行可以借此機遇在綠色金融業務中實現收益，但是商業銀行的傳統業務在綠色金融業務的沖擊下，將面臨一定的風險，并且商業銀行在轉型過程中也存在著較大的不確定性。商業銀行可以在此機遇下創新銀行產品和服務，提升自身競爭力，但同時，商業銀行也將走向轉型的道路，這使得商業銀行的傳統業務受到沖擊，自身轉型中也面臨諸多風險。所以，在碳中和背景下，商業銀行如何抓住綠色金融業務的機遇，迎接挑戰成為了現在許多商業銀行的當務之急。本文針對于這一現狀，對于商業銀行綠色金融業務面臨的機遇和挑戰進行分析，在此基礎上提出了相關的建議和措施，希望可以給予商業銀行在綠色金融業務轉型中提供一定的借鑒。
我國綠色金融的主要產品
在碳中和的背景下，我國的綠色金融產品層出不窮，這推動了我國綠色金融市場的發展。目前而言，我國主要的綠色金融產品有以下幾種：綠色信貸綠色信貸通常來說包括下列兩個意思:第一，綠色信貸是協助企業并促使它們愛護環境節約能源，將人類生存環境的重要性融入企業的決策觀念和項目規劃里，將企業浪費資源、破壞環境的經營模式這種不良作風從根本扭轉。第二，金融業應改變觀念，若想要長久得到經濟的穩步增長就要注重環境和經濟的協調性，將環境的重要性跟人類的利益緊緊結合在一起，從而能促進生態與經濟的良性循環發展。我國的綠色信貸是綠色金融產品中發展較好的金融產品，從全國銀行業金融機構綠色信貸余額統計數據（2018年8.23萬億，2019年10.22萬億，2020年12.00萬億，2021年15.90萬億）可以看出，我國商業銀行的綠色信貸在近幾年得到了飛速發展。綠色保險生態保險也是綠色保險的一種名稱，也是我國經濟市場中進行風險監督管理的其中一項基本方法。其中水、空氣和土壤等自然資源就是綠色保險最具代表性的生態環境污染責任保險的內容。對生態環境來說，這能起到一定程度上的控制污染的作用。對企業來說，購買了綠色保險也是一種保障，首先是可以在企業進行生產活動中發生意外造成污染的，可以及時為企業提供賠償。綠色保險最重要的還是用另外一方式去監督管理企業的生產活動，對其進行嚴格的管理控制能讓企業改變過分浪費資源，減少破壞環境的事情發生。綠色債券一些國家政府或者是與國際和政府有關的金融組織和機構發行了一種債權叫綠色債券。綠色債券一經推出就吸引了一部分的投資者，原因是綠色債權具有較低又穩定的利率、創新性、期限短等優點。綠色風險投資綠色風險投資是一種高新技術開發的投資領域，主要是把投資基金投給具有資源節約型和環境友好型導向的高新技術企業，投資企業幫助他們開發成功后就能取得高收益的商業投資行為。一般進行綠色風險投資的基本是較大規模的國際知名的金融企業集團，他們具有豐厚的財力資源和優秀的長遠眼光。但是綠色風險投資的缺點也很多，比如包括綠色產業項目成功率的不確定，回報率偏低，政府的支持力度很低，國內市場對這種投資和高新技術的認知很匱乏，基礎配套設施的不齊全等，都使得綠色風險投資對普通的中小企業來說變得遙遠而不可觸及，也不敢冒險。
我國商業銀行綠色金融業務發展
面臨的挑戰綠色金融作為一種新的金融形式，沖擊著投資者的投資理財理念。它的出現使得金融市場結構發生了變化，人們對于綠色金融有利好的預期。綠色金融的出現，是金融變革的巨大開端，受到了社會各界的廣發關注，其中受影響最大的莫過于商業銀行。對商業銀行的傳統業務造成了沖擊綠色金融的產生和發展的時間并不是很長，但是這一新的金融產品的出現給金融市場和現有金融機構的發展提出了巨大的挑戰。這是因為現有的綠色金融產品具有價格低廉，并且現階段國家對于綠色既然農產品具有極高的支持力度。首先，商業銀行的傳統業務逐漸失去了競爭的優勢。商業銀行是關系到國計和民生的行業，因此，商業銀行在金融中介中具有不可撼動的地位。商業銀行能夠有效的調節資金需求者和資金供給者之間的關系，使得社會上富余的資金能夠流向創造財富的投資當中。商業銀行可以根據其巨大的客戶資源，處理海量豐富的信息，能有效的緩解市場中的信息不對稱的現象。因此，綠色金融的出現其實是對傳統商業銀行業務的巨大沖擊。傳統的商業銀行主要依靠貸款和存款之間的利差賺取收益。商業銀行會和儲戶約定好利率和期限，等到存款到期時，商業銀行將資金返還給儲戶。在此期間，商業銀行會利用儲戶的資金進行放貸，貸款利息一般會高于存儲利息。于是，商業銀行通過賺取貸款者和儲存者之間的利息獲得收益。商業銀行進行放貸的時候，對于客戶的資信等情況有一定的要求?，F在銀行的放貸主要集中在有貸款需求的大客戶，對于中小企業這些償還款能力較低的企業而言，銀行貸款的流程往往十分繁雜且這些小企業不易于獲得相關的貸款。而現階段的綠色金融產品可以以較低的價格實現利率的交易，就吸引了較多的投資者進入這一市場。隨著這一市場的不斷擴大，商業銀行原本的資源配置能力得到大幅削弱其次，綠色金融產品的發展分流了商業銀行的存款。存貸款業務是商業銀行拓展其他業務的根本所在。存款是商業銀行主要的資金來源。隨著互聯網技術的大力發展，許多非銀行金融機構，如基金公司、保險公司等等，均對于綠色金融產品給予了利好的預期，因此紛紛利用互聯網平臺開發綠色金融產品并進行推廣。這些綠色金融產品吸引了大量的投資者進入到互聯網綠色金融產品市場中，從而使得商業銀行原本的存貸款業務大幅下降。在此基礎上，互聯網技術的應用使得金融行業的進門檻較低?；ヂ摼W企業在嘗到金融產品的甜頭之后，紛紛加入這一行列，并大力的開發綠色金融產品，就進一步加劇了綠色金融產品對于商業銀行的沖擊。銀行面臨改革和轉型的需要商業銀行在碳中和背景下面臨著轉型，轉型的風險在于，所有當前投資的高碳產業都可能成為金融風險的來源，如石油、化工、鋼鐵等等。這是因為商業銀行轉型投資投產更多的綠色金融產品的時候，會大幅削減市場對于傳統能源如煤電、石油和天然氣等的需求，因此相關產業的需求下降，其收入也會下降。碳中和目標下，政府更加注重于環境保護，因此，對于企業的環境責任意識也提出了更高的要求，企業可能承擔更高的碳排放成本，所以企業的利潤會急轉直下。而這類企業是銀行的貸款大戶，如果這類企業利潤大幅下降，甚至出現了虧損的情況，那他們將難以償還銀行的負債，由此導致銀行的壞賬，從而對債券的違約或對股權的投資者的估價會下降。
我國商業銀行綠色金融業務發展面臨的機遇
產品和服務創新在碳中和的目標下，綠色金融成為了當前許多投資者所熱衷的項目，我國國內現有的綠色金融產品大多是政府或者是政策性銀行發行的，因此具有較大的吸引力。并且，政府和政策性銀行自身的償債風險低的特點使得這類綠色金融產品也具有較低的資本成本。雖然國內的綠色金融市場相較于國外發展不是非常完善，相關的綠色信息披露程度也不如國外的綠色產品披露程度高，但是，碳中和的目標給市場釋放的信號為：綠色金融產品將成為未來市場的重要金融產品。投資者對于綠色金融產品的預期較好，由此投資者對于綠色金融產品的購買熱情高漲，這為商業銀行創新綠色金融產品提供了契機，商業銀行可以抓住這一機遇，創新自身的產品和服務。為商業銀行提供轉型契機傳統商業銀行盈利方式都是依靠存貸利差，而碳中和背景下，商業銀行必須轉型發展，建設綠色金融業務基礎設施，大力發展綠色金融業務，這一業務憑借其低風險的特征，有助于商業銀行擺脫資本充足率的約束，降低業務風險。借助互聯網這個平臺，商業銀行可以加快發展其互聯網綠色金融業務，滿足客戶在互聯網辦理綠色金融業務的需求，改善客戶的體驗度，鞏固客戶基礎，從而提高其盈利。
碳中和背景下商業銀行應對挑戰的措施
目前，無論國內外都對綠色金融的發展提出了更高的期望，綠色金融發展已經是大勢所趨，尤其在碳中和的背景下，對于商業銀行而言，發展綠色金融已經成為了當下的重大機遇。商業銀行應該深刻地認識到發展綠色金融業務的意義，不斷創新綠色金融產品和服務，提前做好規劃和布局，從加快自身綠色發展等方面入手，不斷的推進我國綠色金融事業的更好更快發展。商業銀行應該把綠色金融產品的發展放在重要的決策地位余海萍(2020)認為綠色金融是當下碳中和背景下重要的金融產品，未來也將成為各大商業銀行的重要金融產品。因此，商業銀行應該轉變自身觀念，要把綠色金融擺在經營決策的重要位置上，將其作為未來發展的價值取向，融入到并購、經營等市場交易活動規則當中。這就要求商業銀行要逐漸的實現自身的業務結構改革，逐漸轉變貸款客戶的方向，把原來的貸款大戶如房地產、鋼鐵等行業的客戶逐漸轉向綠色行業和項目的客戶。商業銀行對高污染、高能耗企業進行巨額貸款帶來的巨額收益，要始終從綠色金融發展的角度出發，把其作為貸款決策的重要依據。商業銀行要圍繞綠色金融產品不斷實施創新，開發綠色生態保護的金融衍生工具，從而不斷的引導市場投資者對于綠色金融產品的投資，也在此基礎上進一步引導和幫助企業走低污染、低能耗的綠色可持續發展之路。要不斷向市場投放綠色金融利好的預期目前而言，我國政府大力的推行綠色產業和綠色金融產品，對于各地的商業銀行也積極出臺了相關的政策提供幫助。這為商業銀行開展綠色金融服務提供了極大的保障。商業銀行應該在此背景下抓住政策的紅利，不斷地擴大自身綠色信貸的額度同時，在綠色信貸發放的過程中，商業銀行應該根據企業自身的特點，實施差別信貸政策，這可以使得商業銀行既能夠在綠色金融產品服務的實施過程中獲得一定的收益，也可以使得發展相關綠色產業的企業能得到一定地低廉成本的支持。這有利于引導市場預期，向市場投放綠色金融產品的利好預期。除此之外，商業銀行應該加強同當地的環保職能部門的溝通聯系，對于相關企業利用綠色金融產品融資后所開展的投資項目開展實施評估。在此過程中，可以依據國家政策不斷的完善綠色信貸投放的規則。同時，商業銀行也要積極地吸引社會資本投入，使社會資本盡可能參與到綠色金融的發展過程中。商業銀行給投資者釋放綠色金融產品利好的信息，讓投資者和商業銀行共同推動綠色金融產業的發展。優化投資者綠色金融產品投資的結構劉康和李堪（2022）認為商業銀行應該不斷實現金融產品的創新，從當前以現貨綠色金融產品為主，轉向現貨、期貨與衍生品并重，滿足期限及流動性等多種市場轉換需求，幫助投資者實現跨期貼現套期保值及風險管理。以此，各種類型的金融創新工具可以實現資本市場上各類投資者對于收益、流動性和風險等不同的需求，從而更有利于吸引投資者進入到綠色金融產品市場。除此之外，商業銀行也應該為個人提供相關的綠色消費信貸和綠色理財業務等等，以此吸引更多的儲戶購買綠色金融相關的低風險產品，從而實現綠色金融產品的融資。目前，我國投資者的綠色投資理念并不是很強，所以商業銀行在相關的宣傳上面需要進一步的加強，比如商業銀行可以通過線上宣傳和線下宣傳形式，讓投資者更多地了解ESG和綠色投資，讓投資者了解到綠色金融產品更廣闊的市場和好的市場預期。商業銀行可以通過搭建社會綠色投資者網絡，同時推動社會責任投資者的制度，讓更多的投資者自覺自愿地捕捉到綠色金融產品巨大的市場機遇，從而進入市場，將閑置資金分配到綠色金融產品當中。加強環境信息披露的機制綠色金融產品和一般的金融產品的區別之一在于綠色金融產品要求較大的市場披露程度。因此，商業銀行應該在綠色金融產品發行的過程中，提高自身的碳核算披露能力，建立對高碳資產敞口或主要資產碳足跡進行計算和披露的機制。同時，商業銀行在發放貸款的時候，需要對申請貸款的相關企業所投資的綠色項目進行評估，對其真實性予以確認。在此過程中，為了防止道德風險，商業銀行需要完善相關的監督機制，在披露企業資金使用的方向及其過程中，商業銀行需要監督相關的資金是否被用于綠色產業或者綠色項目中。
結語
在碳中和的背景下，我國的綠色金融產品迎來了發展機遇，商業銀行在此機遇下面臨著傳統業務轉型和金融產品創新的需求，商業銀行傳統業務的轉型和新的綠色金融業務的創新既為商業銀行抓住機遇創造了條件，但是也給商業銀行的發展帶來了挑戰。
作者：陸晨
商業銀行綠色金融發展篇3
在《2021年全球風險報告》中有明確的指出，在最近的十年內，全球多面臨的危機將和環境變化以及氣候有關。為了能夠有效預防氣候變化對于人們的影響，需要加強對環境污染的治理和預防，基于此各國都紛紛出臺了預防環境污染的政策。美國拜登政府執政伊始便帶領美國重返《巴黎協定》。歐盟推出了歐洲有史以來規模最大的綠色經濟刺激方案。到去年年末，已經有120余個國家和地區正式宣稱和已經在考慮開始實行零排放政策，也正是這項國際政策的提出，將改變世界的經濟格局以及各國的生產模式。針對于我國發展而言，全面落實和發展低碳環保工作，將碳達峰、碳中和納入生態文明建設整體布局，這對于促進后疫情時期我國經濟實現高質量發展具有實際性作用。除此之外，全面落實低碳環保工作能夠促進我國綜合國力的提升，同時還有助于加強我國和其他國際的合作，實現共同發展的偉大目標，通過這種合作方式能夠我國的大國風范展示出來。對于我國在實際上的地位提升也具有重要意義。這項計劃的實施無論是對于我國經濟的發展還在提高我國在世界上的地位都具有非常重要的意義。
商業銀行助力雙碳戰略的原因
“十四五”時期是碳達峰的關鍵期、窗口期，作為國家經濟發展的血脈，金融體系在碳達峰、碳中和這場廣泛而深刻的經濟社會系統性變革中，做好支持綠色低碳高質量發展工作，既是提高金融體系自身適應性、競爭力和普惠性的必然選擇；更是全新時代背景下黨中央、國務院交給金融體系工作的一項重要任務和使命。截至去年年末，本外幣綠色貸款余額接近16億萬元，并排在了世界第一的位置；2021年境內綠色債券發行量超過6000億元，同比增長180%，綠色債券余額達1.1萬億元，期限結構更為合理、成本優勢逐步顯現；綠色金融的資產目前正處在一個相對良好的狀態，并且綠色貸款的不良情況也已經達到了世界標準，目前沒有任何違規行為。綠色金融全國范圍內也已經形成了良好地形式和規矩，已經成為目前金融發展核心素養。在助推“綠水青山”向“金山銀山”加速轉化過程中作用進一步凸顯。
助力雙碳戰略的金融監管導向
就在2016年，中國人民銀行正式實施了《關于構建綠色金融體系的指導意見》，這項政策的推出預示著其將成為全球第一個由政府所規劃制定的相關綠色金融的政策思維，這也是國內這么多年來一直在遵循的基本原則。同時，關于綠色金融產品的政策制度起步較早且相對完善,比如2012年《綠色信貸指引》、2015年《綠色債券支持項目目錄(2015年版)》《綠色債券發行指引》、2018年《綠色投資指引(試行)》、2021年《綠色債券支持項目目錄(2021年版)》等。但是，多元化產品市場的形成需要銀行業金融機構發揮積極性和主動性,綠色金融激勵約束機制至關重要。為深入貫徹落實黨中央、國務院的決策部署，金融行業監管部門對引導綠色金融發展開展了諸多積極實踐。中國人民銀行憑借著發展至今的優秀工作經驗，已經將“三大功能”“五大支柱”分析的非常透徹，同時也幫助了我國在綠色金融方面實現高質量發展?！叭蠊δ堋钡暮诵囊鼐褪侵敢揽烤G色金融的優勢來促進綠色環境的發展，同時還有對市場風險的相關管理機制以及市場上的相關產品的定價部分。首先依托類似信貸等相關綠色金融服務，強化行業內容的自我發展意識、規范企業內部金融發展標準制度同時促進企業產品創新等，進而將綠色環保工作落實到日常的工作和生活中。其次通過金融市場風險的相關管理工作，讓企業在風險預測方面有一個全面的分析和認識，保證綠色金融能夠實現高質量可持續發展。然后促進我國建設綠色交易平臺，發展宣傳低碳產品，在將其作為交易品在實際市場中對其價格進行定義。而想要充分發揮出“三大功能”的核心作用，首要任務就會要完善和貫徹綠色金融體系中的“五大支柱”。首先是加強金融風險體系標準?，F階段，綠色金融統計制度已經發展到了一定程度，同時，多種形式的綠色金融體系制度在落實執行方面也取得了顯著提升。在歐洲部分國家對于金融體系制度的研究也已經到了收官階段，為了能夠保證綠色金融體系建立相關規范制度、確保相關綠色產品能夠朝著更好更快的方向發展，為全面創建綠色金融社會提供保障和支持。其次是強化金融相關機構在執行企業金融業務發展方面的監督工作。全面實現助力企業金融發現以及相關負責人相關業務能力方面的提升。人民銀行研發出來一套全新的綠色金融管理服務系統，這項系統的核心作用就是將企業和監督管理機構組織之間建立了溝通交流的橋梁，將推行金融管理工作的執行力度加強到了核心標準。然后是對獎勵機制的健全與改進。根據綠色金融業績評價、貼息獎補等制度與政策，相關金融機構應當高度重視對于環境風險的管理，并適當增加綠色設施，為金融行業的低碳環保工作順利執行的能力。2021年6月,人民銀行發布《銀行業金融機構綠色金融評價方案》，作為評價銀行綠色金融業務的政策性文件,用于優化綠色金融激勵約束機制,協助銀行在綠色管理方面的工作有效執行。四是逐漸加強綠色金融相關產品以及市場經濟體系的構成。在鼓勵的基礎上創新綠色產品，對發行制度進行全面健全，同時實現交易流程的規范化，增強交易透明程度。國內現階段已經形成了全新的市場經濟體系以及綠色產品，接下來的任務就是不斷對產品進行創新，同時保證市場經濟能夠穩定發展。五是實現國際綠色經濟發展空間拓展。采用多角度、多平臺的方式加強國際合作，國家予以高度的重視，從而提升世界各國對我國綠色金融體系相關管理工作的認可度。銀保監會圍繞政策體系建設、考核評價體系、投融資引導、金融創新、綠色保險及國際合作方面開展系列支持鼓勵引導。1.構建綠色金融政策體系。最近幾年，制定并發布了一系列相關文件和政策，鼓勵國內銀行在綠色金融體系中實行綠色信貸活動，加強對綠色低碳環保的宣傳和認可，重視對環境以及社會的風險防控，增加其表現。2.強化綠色信貸以及金融統計的工作執行。建立其科學合理的相關綠色金融統計制度，在固定的時間引導國內的主要銀行進行綠色信貸和金融統計工作，從而強化相關部分對于綠色環保意識方面的提升。3.推動應對氣候變化投融資工作，構建氣候投融資政策體系。指導國內的相關銀行機構對綠色產品的支持、低碳環保相關技術的實際應用以及傳統領域行業綠色改造的同時，針對于低碳行業進行管理，對各大企業實行針對性扶持制度，堅決遏制“兩高”項目盲目發展。4.引導和鼓勵銀行創新和升級綠色服務以及相關產品開發，積極發展有效綠色信貸、綠色債券，探索環境權益抵質押融資，從而提升綠色金融的相關服務質量。5.推動環境污染責任保險等綠色保險發展。鼓勵地方開展實踐探索，充分發揮商業保險在生態文明體系建設中的重要作用。6.引導和要求金融機構多學習和解決現階段國際上相對優秀的開發和執行經驗，強化對金融項目的風險等相關管理工作執行，探索開展信息披露，積極和國際上優秀的金融綠色服務部門構建良好的合作關系，以保證相關項目能夠平穩有效的執行下去。
商業銀行助力雙碳戰略的重點舉措
完善科學高效的綠色金融管理體系對于商業銀行個體，從戰略層面提升對綠色金融的重視是首要要求。商業銀行應將“綠色金融”納入其發展戰略規劃，確立綠色金融重要戰略定位，從治理架構、制度流程、管理工具三個層次完善頂層設計，進一步建立完善發展綠色信貸的基礎設施，提升綠色行業研究能力，培育綠色領域專業人才，加快綠色金融信息化建設步伐等，以科學高效的綠色金融管理體系推動構建發展綠色金融的新特色、新優勢。調整信貸資產結構加大綠色信貸投放我國現階段在綠色金融方面已經取得不小的成就，無論是在證券、產品或者是服務方面都得到提升和創新，但是現階段的成就依然無法補足碳中和的綠色融資的缺口。進入“十四五”時期，要積極探索金融支持“十四五”規劃重點領域和重大項目、新基建、小微企業融資、關鍵核心技術攻關企業和“專精特新”企業、綠色金融、能源穩產保供以及鄉村振興等領域并能夠有效兼顧綠色低碳效應的發展路徑。加大綠金產品創新積極拓展融資渠道綠色發展涉及層面廣，融資需資需求。商業銀行應加快創新綠色金融產品，充分發揮綠色信貸、綠色債券、綠色租賃的積極作用，以綠色發展基金、綠色PPP項目、綠色零售產品為補充的多層次多維度綠色金融產品體系；有序探索綠色資管業務，通過綠色ABS、ESG主題理財產品等工具的研發，引導社會資本進入綠色領域；多措并舉推動資本、產業、綠色方面形成良性互動，為各地綠色項目融資提供更加廣闊的空間。圍繞監管要求有序開展環境信息披露工作人民銀行在實踐中逐漸形成綠色發展思路，環境信息披露工作加快推進。商業銀行應深入貫徹監管要求，積極開展環境信息披露相關工作，制定環境信息披露發展規劃，定期出具環境信息披露報告和環境風險量化分析報告，客觀地向市場傳遞銀行經營行為所產生的環境影響，更好地保障社會公眾的知情權監督權和更加有力地履行社會責任。強化綠色運營有序推進自身碳中和計劃實施碳達峰碳中和離不開全國所有法人主體的共同努力。商業銀行應切實提高綠色低碳轉型的思想自覺和行動自覺，可踐行“五位一體”的綠色運營思路，具體指的是在采購、辦公、舉動、意識和示范五個方面彰顯綠色化，探索編制涵蓋排放結構、減排策略、減排目標、減排方案等在內的銀行自身碳中和整體規劃，盡早實現自身運營層面的碳中和。強化綠色金融領域風險防控“十四五”規劃提出國家治理效能得到新提升的重要目標，包括防范化解重大風險體制機制不斷健全，金融風險預防、預警、處置、問責制度體系持續完善等重要任務。綠色金融是我國金融體系重要的組成部分，作為推動我國經濟綠色發展轉型、實現碳中和目標的重要金融工具，商業銀行主體要高度重視綠色金融業務開展中因信息不對稱引發的融資風險，避免因獲取信息存在障礙，導致部分綠色信貸、綠色債券支持項目存在“漂綠”行為；要更精細化預估與管控準確率不穩定引發的投資風險；要防范人為因素引發的運行風險，例如申貸企業虛構賬目數據或其他暗箱操作使項目中斷并騙取相關保障資助金，或使資本鏈中斷導致項目擱置甚至終止等現象，避免綠色金融市場運行過程中出現“假綠”行為。此外，對于已經宣布在項目融資中采納赤道原則的赤道銀行，應嚴格按照赤道原則標準篩選項目和客戶，按照政策標準實施準入，精準利用金融杠桿促進該項目在環境保護以及周圍社會和諧發展方面發揮積極作用。
對更好推動綠色金融發展的建議
持續完善綠色金融標準體系綠色金融的關鍵是規則。建議進一步豐富綠色金融政策工具箱，從支持綠色信貸創新發展、推動保險市場支持綠色產業發展、支持區域性環境權益市場發展、優化綠色金融發展基礎環境和構建清晰可執行的綠色金融標準體系等多個方面出臺便于金融機構可操作的細化政策措施，為各項工作開展提供統一標準、操作規范和制度保障。特別是綠色金融標準體系方面，建議在已有的綠色產業目錄、綠色信貸指引及綠色債券目錄等綠色金融相關標準上，持續完善保險、基金以及其他綠色金融相關產品的標準體系，正確認識產品的相關標準體系以及所能發揮作用的領域，從而促進相關政府部門以及監督管理部門思想意識的統一性。對金融機構開展綠色金融增加鼓勵性引導建議監管機構，通過科學有效的措施強化金融機構綠色項目上的投入，如向商業銀行提供綠色再貸款、再貼現、對低碳融資定向降準，鼓勵銀行對相關機構放款貸款限制；例如對綠色金融產品的風險控制以及監管服務進行標準控制；通過科學有效的方式擴大金融市場的參與規模以及參與方式；增強商業銀行風險管控安全墊，在企業發生違約事件時綠色金融產品優先受償等。發揮政府對綠色金融體系建設的支持作用世界相關經驗表明，促進綠色金融發展既要充分發揮市場經濟作用，又要將政府職能作用發揮出來。可以通過強化獎勵政策，靈活運用財政、金融以及環境保護等政策，減少市場加入標準、重新定義公共服務定價、實行特殊經營許可制度等，增強綠色環保項目的收益、降低融資成本，讓更多社會資本全面投入到綠色項目建設之中；建議有效發揮宏觀政策，通過貼息降稅等財政政策工具，及再貸款、再貼現等貨幣政策工具，激發金融機構深耕綠色領域的主觀能動性；建議健全綠色風險防控體系，做強地方政策性擔保機構，建立綠色項目風險補償機制，鼓勵金融機構完善綠色風險預警機制，針對風險采取合理的化解措施與處置方案，進而對綠色金融的信用風險進行有效規避。支持具有綠色稟賦區域的金融機構打造特色綠色金融品牌黨的十八大以來，黨中央將生態文明相關工作放在了工作體系中的重要位置，準備全面強化生態文明建設工作力度，開展了一系列針對性的工作，發展至今生態文明建設工作已經有了初步效果。以貴州省為例，該省作為全國首批國家生態文明試驗區，在實踐過程中強調生態的重要性，致力于綠色發展，以全面建設國家生態文明試驗區，落實大生態戰略行動，生態環境持續向好，在生態農業、生態工業、生態旅游等生態優勢向經濟優勢發展方面開展了豐富實踐，具備綠色發展稟賦。鑒于此，貴州金融機構特別是地方法人金融機構可在更加注重提升資源配置效率的基礎上增加綠色投資規模，更加注重建立綠色、可持續發展的體制機制，更加注重與地方經濟特色和產業結構布局的結合，以強有力的金融聚集效應更好地服務綠色經濟和生態文明發展。此外，貴州碳匯造林、水電、風電、生物質發電等綠色資源豐富，預計每年可提供極具規模的碳減排量。特別是在全國統一碳交易市場已經建成，碳金融領域將大有可為。區域內金融機構應進一步加大碳金融的推進力度，研究開發碳金融產品和衍生工具，探索用能權、用水權、排污權、碳排放權新型綠色投融資機制，為加速貴州豐富的碳匯資源資本化作好充足準備，力爭將碳金融品牌打造成為貴州綠色發展的名片。
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作者：何珮玲
